TALLER para elaboracion de la declaracion de impuesto sobre las ventas El supermercado LA CASA DEL DRAGON S.A.

S,
NIT 900.125.897-1 con direccion seccional Villavicencio se dedica a la comercializacion de viveres y abarrotes realizo las
siguientes transacciones durante los meses de ENERO Y FEBRERO del 2023. Responsables de IVA

ENERO
1. Se compraron 10 cucharas y 10 cuchillos para uso de la cocina de la empresa a $3.000 cada uno, regimen responsable

COD CUENTA DEBITO

5195 Gastos diversos (compras) al 19% $ 60,000
2408 IVA DESCONTABLE (compras) al 19% $ 11,400
2335 CxP
SUMAS IGUALES $ 71,400

2. Se compraron 2.000 libras de zanahoria por un valor de $8.000.000 a Responsables

COD CUENTA DEBITO

1435 Compras excluidas $ 8,000,000
2205 Proveedores
SUMAS IGUALES $ 8,000,000

3. Se compraron 20 candados para todas las puertas de la empresa con su respectiva llave a $15.000 cada uno. A responsables

COD CUENTA DEBITO

5195 Gastos diversos (compras) al 19% $ 300,000
2408 IVA DESCONTABLE (compras) al 19% $ 57,000
2335 CxP
SUMAS IGUALES $ 357,000

4. Se compraron 20 libras de tomate cada una por valor de $3.500 a la sociedad la Placita S.A

COD CUENTA DEBITO

1435 Compras excluidas $ 70,000
2205 Proveedores
SUMAS IGUALES $ 70,000

5. Se vendieron 10 bolsas de leche en polvo por un valor de $43.000 cada uno a personas naturales

COD CUENTA DEBITO

4135 Ventas gravadas al 19%
2408 IVA GENERADO (ventas) al 19%
1305 Clientes $ 511,700
SUMAS IGUALES $ 511,700

6. Se le compro a la empresa me tire el quiz S.A, 100 cubetas de huevos por valor de $7.000 cada una. Responsables
 COD CUENTA DEBITO
1435 Compras exentas $ 700,000
2205 Proveedores
SUMAS IGUALES $ 700,000

7. Se vendieron 80 cubetas de huevos por valor de $9.000 cada una. (Responsable) A empresa Responsable

COD CUENTA DEBITO

4135 Ventas exentas
1305 Clientes $ 720,000
SUMAS IGUALES $ 720,000

8. Se firmo contrato para la prestacion de servicios ( cambiar algunos vidrios de la estanteria de exhibicion) con la vidrieria el
Rey León S.A. por valor de $3.000.000

COD CUENTA DEBITO

5195 Gastos diversos (servicios) al 19% $ 3,000,000
2408 IVA DESCONTABLE (servicios) al 19% $ 570,000
2335 CxP
SUMAS IGUALES $ 3,570,000

9. Se vendio al publico 215 rollos de papel higienico por un valor de $2.200 cada uno

COD CUENTA DEBITO

4135 Ventas gravadas al 19%
2408 IVA GENERADO (ventas) al 19%
1305 Clientes $ 562,870
SUMAS IGUALES $ 562,870

10. La empresa compro 1 bulto de papa a $60.000 al señor Polo Montañez no responsables regimen no responsable

COD CUENTA DEBITO

1435 Compras excluidas $ 60,000
2205 Proveedores
SUMAS IGUALES $ 60,000

11. Se vendio al publico 10 libras de promasa a $2.500 cada una

COD CUENTA DEBITO

4135 Ventas gravadas al 5%
2408 IVA GENERADO (ventas) al 5%
1305 Clientes $ 26,250
SUMAS IGUALES $ 26,250

FEBRERO
1. Se compran 70 paquetes de mortadela Zenu 450 grs por valor de $5.750 c/u a (Responsable)

COD CUENTA DEBITO

1435 Compras gravadas al 5% $ 402,500
2408 IVA DESCONTABLE (Compras) 5% $ 20,125
2205 Proveedores
SUMAS IGUALES $ 422,625

2. Se vendieron 43 paquetes de mortadela por valor de $7.500 c/u al publico en General

COD CUENTA DEBITO

4135 Ventas gravadas al 5%
2408 IVA GENERADO (ventas) al 5%
1305 Clientes $ 338,625
SUMAS IGUALES $ 338,625

3. Se compraron 50 bultos de azucar por valor de $27.000 cada uno a Responsables

COD CUENTA DEBITO

1435 Compras gravadas al 5% $ 1,350,000
2408 IVA DESCONTABLE (Compras) 5% $ 67,500
2205 Proveedores
SUMAS IGUALES $ 1,417,500

4. Se vendieron 20 pacas de papel higienico por valor de $18.000 cada una. A empresa la Limpieza S.A. Gran Contribuyente

COD CUENTA DEBITO

4135 Ventas gravadas al 19%
2408 IVA GENERADO (ventas) al 19%
1305 Clientes $ 428,400
SUMAS IGUALES $ 428,400

5. Se compran 15 bultos de arroz por valor de $45.000 c/u a no responsable Regimen No Responsable

COD CUENTA DEBITO

1435 Compras exentas $ 675,000
2205 Proveedores
SUMAS IGUALES $ 675,000

6. Se compra 12 pacas de agua sin gas por valor de $32.500 a Responsables

COD CUENTA DEBITO

1435 Compras excluidas $ 390,000
2205 Proveedores
SUMAS IGUALES $ 390,000
7. Se cancela servicio de arrendamiento del local donde esta ubicado el supermercado por valor de $1.500.000 a la
inmobiliaria Inmuebles Ltda.

COD CUENTA DEBITO

5195 Gastos diversos (servicio) al 19% $ 1,500,000
2408 IVA DESCONTABLE (servicio) al 19% $ 285,000
2335 CxP
SUMAS IGUALES $ 1,785,000

8. Se compro 10 cajas de Miel de Abejas por valor de $25.000 c/u a no responsables Regimen no Responsable

COD CUENTA DEBITO

1435 Compras excluidas $ 250,000
2205 Proveedores
SUMAS IGUALES $ 250,000

9. Se compran 18 bultos de arroz en cascarilla a la empresa Arriz del Llano por un valor de $20.000 c/u Gran Contribuyente

COD CUENTA DEBITO

1435 Compras excluidas $ 360,000
2205 Proveedores
SUMAS IGUALES $ 360,000

10. Se compran 50 Quesos frescos por valor de $2.900 c/u a la empresa la Catira S.A. Responsables

COD CUENTA DEBITO

1435 Compras exentas $ 145,000
2205 Proveedores
SUMAS IGUALES $ 145,000

11. Se cancelan $800.000 al señor ANTONIO PEREZ por servicio de oficios varios, no Responsables Regumen no Responsable

COD CUENTA DEBITO

5135 Servicios (No gravados) $ 800,000
2335 CxP
SUMAS IGUALES $ 800,000

12. Se cancela arriendo correspondiente al mes de la fotocopiadora por valor de $3.500.000 Iva Incluido

COD CUENTA DEBITO

5195 Gastos diversos (servicio) al 19% $ 2,941,176
2408 IVA DESCONTABLE (servicio) al 19% $ 558,824
2335 CxP
SUMAS IGUALES $ 3,500,000
rmercado LA CASA DEL DRAGON S.A.S,
izacion de viveres y abarrotes realizo las
ponsables de IVA

a $3.000 cada uno, regimen responsable

CREDITO

$ 71,400
$ 71,400

CREDITO

$ 8,000,000
$ 8,000,000

ectiva llave a $15.000 cada uno. A responsables

CREDITO

$ 357,000
$ 357,000

la Placita S.A

CREDITO

$ 70,000
$ 70,000

personas naturales

CREDITO
$ 430,000
$ 81,700

$ 511,700

or de $7.000 cada una. Responsables

 CREDITO

$ 700,000
$ 700,000

ble) A empresa Responsable

CREDITO
$ 720,000

$ 720,000

la estanteria de exhibicion) con la vidrieria el

CREDITO

$ 3,570,000
$ 3,570,000

CREDITO
$ 473,000
$ 89,870

$ 562,870

esponsables regimen no responsable

CREDITO

$ 60,000
$ 60,000

CREDITO
$ 25,000
$ 1,250

$ 26,250

SALDOS
a (Responsable) COD CUENTA
1305 Clientes
CREDITO 1435 Compras excluidas
1435 Compras exentas
1435 Compras gravadas al 5%
$ 422,625 2205 Proveedores
$ 422,625 2335 CxP
2408 IVA DESCONTABLE de compras al 19%
2408 IVA DESCONTABLE de servicios al 19%
2408 IVA DESCONTABLE de compras al 5%
CREDITO 2408 IVA GENERADO de ventas al 19%
$ 322,500 2408 IVA GENERADO de ventas al 5%
$ 16,125 4135 Ventas gravadas al 19%
4135 Ventas gravadas al 5%
$ 338,625 4135 Ventas exentas
5135 Gastos de Servicios (no gravadas)
5195 Gastos diversos (servicios) gravadas al 19%
5195 Gastos diversos (Compras) gravadas al 19%
CREDITO SUMAS IGUALES

$ 1,417,500
$ 1,417,500

mpresa la Limpieza S.A. Gran Contribuyente

CREDITO
$ 360,000
$ 68,400

$ 428,400

gimen No Responsable

CREDITO

$ 675,000
$ 675,000

CREDITO

$ 390,000
$ 390,000
ercado por valor de $1.500.000 a la

CREDITO

$ 1,785,000
$ 1,785,000

ables Regimen no Responsable

CREDITO

$ 250,000
$ 250,000

un valor de $20.000 c/u Gran Contribuyente

CREDITO

$ 360,000
$ 360,000

a S.A. Responsables

CREDITO

$ 145,000
$ 145,000

s, no Responsables Regumen no Responsable

CREDITO

$ 800,000
$ 800,000

e $3.500.000 Iva Incluido

CREDITO

$ 3,500,000
$ 3,500,000
 DEBITO FISCAL CREDITO FISCAL RENGLON
$ 2,587,845 $ 2,588,000
$ 9,130,000 $ 9,130,000
54
$ 1,520,000 $ 1,520,000
$ 1,752,500 1,753,000 44
$ 12,490,125 $ 12,490,000
$ 10,083,400 $ 10,083,000
$ 68,400 $ 68,000 69
$ 1,413,824 $ 1,414,000 72
$ 87,625 $ 88,000 68
$ 239,970 $ 240,000 59
$ 17,375 $ 17,000 58
$ 1,263,000 $ 1,263,000 28
$ 347,500 $ 348,000 27
$ 720,000 $ 720,000 35
$ 800,000 800,000 54
$ 7,441,176 7,441,000 53
$ 360,000 360,000 45
$ 25,161,370 $ 25,162,000 $ 25,161,370 $ 25,161,000
 Declaración de

1. año 2 0 2 3

1 Lea Cuidadosamente las instrucc

5. Número de Identificación Tributaria (NIT)
declarante
Datos del

11. Razón social

LA CASA DEL DRAGÓN S.A.S
24. Periodicidad de la declaración, Marque "x".
Si es una corrección indique: 25.Código

Por operaciones gravadas al 5%

Por operaciones gravadas a la tarifa general

A.I.U por operaciones gravadas (Base Gravable especial)

Por exportacion de bienes

Por exportacion de servicios

Por ventas a sociedades de comercializacion internacional

Por ventas a zonas francas
Ingresos

Por juegos de suerte y azar

Por operaciones exentas (Arts. 477, 478 y 481 E.T.)
Por venta de cerveza de producción nacional o importada
Por venta de gaseosas y similares
Por venta de licores, aperitivos, vinos y similares
Por operaciones excluidas
Por operaciones no gravadas

Total Ingresos brutos

Devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o resueltas

 Total Ingresos netos recibidos durante el periodo

De bienes gravados a la tarifa del 5%

De bienes gravados a la tarifa general

Importaciones

De bienes y servicios gravados provenientes de Zonas Francas

De bienes no gravados

De bienes excluidos, exentos y no gravados provenientes de Zonas Francas

De servicios

De bienes gravados a la tarifa del 5%

Compras

De bienes gravados a la tarifa general

Nacionales

De servicios gravados a la tarifa del 5%

De servicios gravados a la tarifa general

De bienes y servicios excluidos, exentos y no gravados

Total Compras e importaciones brutas.

Devoluciones en compras anuladas, rescindidas o resueltas en este periodo

Total compras netas realizadas durante el período

A la tarifa del 5%
Liquidación

Impuesto
generado
privada

A la tarifa general
Sobre AIU en operaciones gravadas (Base gravable especial)

En juegos de suerte y azar

101. No. Identificación signatario.

981. Cód Representación

Firma del declarante o de quien lo representa

982. Código Contador o Revisor Fiscal

Firma Revisor Fiscal o Contador. 994. Con Salvedades

983. No. Tarjeta Profesional

Declaración del Impuesto sobre las Ventas - IVA

0 1 4. Número de formularo

Lea Cuidadosamente las instrucciones

6. DV 7. Primer apellido 8. Segundo apellido 10. Otros nombres

"x".
26. No. Formulario anterior
En venta cerveza de producción
27
348,000 nacional o importada
28 1,263,000 En venta de gaseosas y similares
29 - En venta de licores, aperitivos, vi

30 En retiro de inventario para activ

-
31 - IVA recuperado en devoluciones
32 - Total impuesto generado por op
33 - Por importaciones gravadas a la t
34 - Por importaciones gravadas a la t
35 720,000 De bienes y servicios gravados p
36 - Por compras de bienes gravados
37 - Por compras de bienes gravados
iquidación privada (Continuación)

38 Por licores, aperitivos, vinos y sim

39 - Por servicios gravados a la tarifa
40 - Por servicios gravados a la tarifa
Descuento IVA exploración hidro
41
2,331,000 Art. 485-2 E.T.
42 - Total impuesto pagado o factur
 Liquidación privada (Co
43 IVA retenido por servicios presta
2,331,000
44 IVA resultante por devoluciones
1,753,000
45 Ajuste impuestos descontables (p
360,000
ncas 46 - Total Impuestos descontables (

47 Saldo a pagar por el período fis

-
e Zonas Francas 48 Saldo a favor del período fiscal
-
49 - Saldo a favor del período fiscal a

50 Retenciones por IVA que le pract

-
51 Saldo a pagar por impuesto (82
52 - Sanciones

53 Total saldo a pagar (82 - 84 - 85

7,441,000
o Total saldo a favor por este p
54
11,450,000 escriba 0)

55 Saldo a favor susceptible de devo

21,004,000
Control de saldos

Saldo a favor susceptible de ser d

este periodo 56
- compensado a imputar en el perío
Saldo a favor sin derecho a devol
57
21,004,000 en el siguiente período
Total saldo a favor a imputar a
58
17,000 (Casilla 89 - 90)
Anticipos

59 240,000
Regimen
pagados

Simple
IVA

al) 60 -
61 -
Total anticipos IVA
Règimen SIMPLE
997. Espacio exclusivo para el sello de la
entidad recaudadora
(Fecha Efectiva de la transacción)
 Privada
300
o

0. Otros nombres

12. Cod Direccion

22

rveza de producción
62
mportada
gaseosas y similares 63
licores, aperitivos, vinos y similares 5% 64

inventario para activos fijos, consumo, muestras gratis o donaciones 65

rado en devoluciones en compras anuladas, rescindidas o resueltas 66

esto generado por operaciones gravadas (Sume 58 a 65) 67
ciones gravadas a la tarifa del 5% 68
ciones gravadas a la tarifa general 69
y servicios gravados provenientes de Zonas Francas 70
s de bienes gravados a la tarifa del 5% 71
s de bienes gravados a la tarifa general 72
aperitivos, vinos y similares 73
os gravados a la tarifa del 5% 74
os gravados a la tarifa general 75
IVA exploración hidrocarburos
76
E.T.
esto pagado o facturado (Sume 68 a 76) 77
do por servicios prestados en Colombia por no domiciliados o no residentes 78

nte por devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o resueltas 79

uestos descontables (pérdidas, hurto o castigo de inventarios) 80

uestos descontables (sume 77 a 80) 81

gar por el período fiscal (67 -81 si el resultado es menor a cero escriba 0) 82

or del período fiscal (81 - 67, si el resultado es menor a cero escriba 0) 83

or del período fiscal anterior 84

s por IVA que le practicaron 85

gar por impuesto (82 - 84 - 85 si el resultado es menor a cero escriba 0) 86

87

a pagar (82 - 84 - 85 + 87, si el resultado es negativo escriba 0) 88

do a favor por este período (83 + 84 + 85 - 87, si el resultado es negativo

89

or susceptible de devolución y/o compensación por el presente período 90

or susceptible de ser devuelto y/o

91
o a imputar en el período siguiente
or sin derecho a devolución y/o compensación susceptible de ser imputado
92
nte período
a favor a imputar al periodo siguiente
93
- 90)
4
Bimestre

5
6

100
 1,313,00

996. Espacio para el Autoadhesivo de la entidad recaudadora

 300

12. Cod Direccion seccional

22

-
-
-

-
-
257,000
88,000
68,000
-
-
1,414,000

-
-

1,570,000
 -

-
1,570,000

1,313,000
-

-
-

1,313,000

1,313,000

-
1,313,000
TALLER para elaboración de la declaración de Impuesto sobre las Ventas El supermercado LA CASA DEL DRAGON LTDA, NIT 90
comercialización de víveres y abarrotes realizo las siguientes transacciones durante los meses de Marzo – Abril del 2023. Resp

MARZO

1. Se venden 80 libras de queso fresco por valor de $4.500 c/u. al público en general

COD CUENTA DEBITO CREDITO

4135 Ventas $ 360,000
2408 IVA
1305 Clientes
SUMAS IGUALES $ - $ 360,000
A DEL DRAGON LTDA, NIT 900.125.897 – 1 con dirección Seccional Villavicencio se dedica a la
Marzo – Abril del 2023. Responsables,