@eouwzagaia INFORME AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO INFORME AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO RECURSOS DEL SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES, ({EDUCACION, SALUD, AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BASICO, PROPOSITO GENERAL, ALIMENTACION ESCOLAR, FONPET, PRIMERA INFANCIA, RIBERENOS) Y SEGUIMIENTO AL PLAN DE MEJORAMIENTO MUNICIPIO DE SIMITi - BOLIVAR Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2017 CGR-CDSNo, 32 Mayo de 2018 Carrera 69 No, 44-35PIso 1 + Coaigo Postal 111071 PBX 5187000 ‘cor@contraora.gov.co+waw contralvia.gov.co-Bogot, 0. C., Colombie@coweroria INFORME AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO RECURSOS DEL SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES, (EDUCACION, SALUD, AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BASICO, PROPOSITO GENERAL, ALIMENTACION ESCOLAR, FONPET, PRIMERA INFANCIA, RIBERENOS) Y SEGUIMIENTO AL PLAN DE MEJORAMIENTO MUNICIPIO DE SIMITI - BOLIVAR Contralor General de la Republica Edgardo Maya Villazon Vicecontralora Gloria Amparo Alonso Masmela Contralor Delegado José Antonio Soto Murgas Directora de Vigilancia Fiscal Carolina Sénchez Bravo ‘Supervisora Yudy Natalia Caro Moreno Equipo Auditor de la Gerencia Departamental Colegiada Bolivar Gerente Carlos Alberto Mufioz Aguirre Ejecutivo de Auditoria Jestis Joaquin Caballero Gracia Supervisor encargado Lisimaco Jiménez Méndez Lider de auditoria Nerys Eshter Simancas Mendoza Auditores Edgardo José Puertas Cabarca Manuel Lucio Leén Jiménez Ricardo Lefranc Florian Uriel Pajaro Flores - Ingeniero de apoyo Carrera 69 No. 44-35PIg0 1 » Céaigo Postal 111071« PBX 5187000 gr@contralria.gov.comnww contalria,gov.coeBogota, D.C, Colombia 2CONTRALORIA TABLA DE CONTENIDO 1. CARTA DE CONCLUSIONES.... 5 1.1. OBJETIVOS DE LA AUDITORIA. 7 14.4 Objetivo General ....... . 7 8 9 1.2. .CRITERIOS IDENTIFICADOS...... 1.2.1 Presupuestal, financiero y contractual 12.2 Educacidn..... 1.23 Salud 1.24 Agua potable... 1.2.5 Propésito General... 1.26 Alimentacin Escolar 1.27 Fonpet.. 12.8 Primera Infancia 1.2.9 Riberefos. - 1.3 ALCANCE DE LA AUDITORIA. 1.4 LIMITACIONES DEL PROCESO... — . 1.5 CONCLUSIONES GENERALES Y CONCEPTO DE LA EVALUACION REALIZADA a7 1.6 EVALUACION DEL CONTROL INTERNO.. 1.7 RELACION DE HALLAZGOS. 1.8 PLAN DE MEJORAMIENTO Ear 2. RESULTADOS DE LA AUDITORIA. ae roca essere OO 241 OBJETIVO 1.PRESUPUESTO Y FINANCIERA.. 31 2.2 OBJETIVO 2.COMPONENTE EDUCACION....... 7 ease 35 221 — Calidad... Matricula Oficial. U Calidad Gratuidad 2.3 OBJETIVO 3.COMPONENTE SALUD... 2.3.1 Régimen Subsidiado ... 232 Salud Publica . 43 - “Garera 69 No, 44:35Piso 1 « Gédigo Postal 111071» PEX 5187000, cgr@contaloria.gov come. contaleria,gov.coeBoget, 0. C., Colombia Es@eorreaconta — 2.3.3 Poblacin Pobre no asegurada. : oo eee 2.4 OBJETIVO 4.COMPONENTE AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BASICO ..... 52 2.5 OBJETIVO 5.COMPONENTE FONPET.... 54 2.6 OBJETIVO 6. ALIMENTACION ESCOLAR .. 55 27 OBJETIVO 7. PROPOSITO GENERAL 56 2.8 OBJETIVO 8. PRIMERA INFANCIA.....csccssseecsieessesctseietennese 67 2.9 OBJETIVO 9. RIBERENOS ... 69 2.10 OBJETIVO 12, SEGUIMIENTO AL PLAN DE MEJORAMIENTO.. 70 2.11 DENUNGIAS Y OTROS... : ee 0 2.12 EVALUACION DEL CONTROL INTERNO..... ere z 70 3. DIAGNOSTICO..... 3.1. CATEGORIA DEL MUNICIPIO CERTIFICACION EN SALUD Y EDUCACION... 3.2 EPS HABILITADAS EN EL MUNICIPIO. 3.3 INSTITUCIONES EDUCATIVAS.... 8.4 NUMERO DE HABITANTES. 3.5 {NDICE DE NECESIDADES BASICAS INSATISFECHAS. 3.6 SEGURIDAD........ arnt 3.7 INSTITUCIONALIDAD. . 3.8 GOBERNABILIDAD. 3.9 NARCOTRAFICO. . 3.10 GRUPOS AL MARGEN DE LA LEY. a 4, POSCONFLICTO, LEY DE VICTIMAS Y DESPLAZADOS. 5. ANEXOS .. ‘Anexo No. 1 Anexo No. 2 Anexo No. 3 Carrera 69 No, 44-35Piso 1 + Cédigo Postal 1107+ PBX 5187000 or@contratoria.gov.comwww.contaloia gov coeBogots D. G., Colombia 4@corearonia 4. CARTA DE CONCLUSIONES Carrera 69 No, 44:25PIs0 1 + Cédlgo Postal 11 107» PBX'5187000 gr@contraloria.gov com uw.contralora.gov.costagat, 0. ., Colombia 5CONTRALORIA Ss Bogota D.C., Doctor JESUS ALBERTO RAMIREZ CARDENA Alcalde Municipal Municipio de Simitf Calle 12 No. 5-31 Simiti - Bolivar. Respetado doctor Ramirez: Con fundamento en las facultades otorgadas por el Articulo 267 de la Constitucin Politica y de conformidad con lo estipulado en la Resolucién Organica 14 del 14 de junio de 2017, la Contratoria General de ta Republica realizé Auditorfa de cumpiimiento sobre los recursos transferidos por el Sistema General de Participaciones en sus componentes Educacién, Salud, Agua Potable y Saneamiento Basico, Propésito General (Deporte, Cultura, Libre Inversién y Libre Destinacién), Alimentacién Escolar, Riberefios, Primera Infancia, y Fonpet, con cargo al Municipio de Simiti y Seguimiento al Plan de Mejoramiento, durante la vigencia 2017. Es responsabilidad de la Administracién, el contenido en calidad y cantidad de la informacién suministrada, asi como con el cumplimiento de las normas que le son aplicables a su actividad institucional en relacién con el asunto auditado. Es obligacién de la CGR expresar con independencia una conclusién sobre el cumplimiento de las disposiciones aplicables en el manejo de los recursos transferidos por el Sistema General de Participaciones, en sus componentes Educacién, Salud, Agua Potable y Saneamiento Basico, Propésito General (Deporte, Cultura, Libre Inversién y Libre Destinacién), Alimentacién Escolar, Riberefios, Primera Infancia, y Fonpet, con cargo al Municipio de Simiti, durante la vigencia 2017, conclusion que debe estar fundamentada en los resultados obtenidos en la auditoria realizada. Este trabajo so ajusté a lo dispuesto en los Principios, Fundamentos y Aspectos Generales de auditorla establecidos en la Resolucién Organica 12 del 24 de marzo de 2017 y las Directrices impartidas para la auditoria de cumplimiento, conforme con lo establecido en la Resolucién Organica 14 del 14 de junio de 2017, proferida por la Contraloria General de la RepUblica, en concordancia con las Normas Internacionales de las Entidades Fiscalizadoras Superiores (ISSAI"), Carrera 68 No. 44-95PIso 1 + Ccigo Postal 117071+ PBX 5167000 cgr@contraloia gov covwwscortraloria. gov.coeBlogta, D. C., Colombia@covrearonia desarrolladas por la Organizacion Internacional de las Entidades Fiscalizadoras Superiores (INTOSAI’) para las Entidades Fiscalizadoras Superiores. Estos principios requieren de parte de la CGR la observancia de las exigencias profesionales y éticas que requieren de una planificacién y ejecucion de la auditoria destinadas a obtener garantia limitada, de que los procesos consultaron la normatividad que le es aplicable. La auditoria incluyd el examen de las evidencias y documentos que soportan el proceso auditado y el cumplimiento de las disposiciones legales y que fueron remitidos por el Municipio de Simiti - Bolivar. Los anilisis y conclusiones se encuentran debidamente documentados en papeles de trabajo, los cuales reposan en el Sistema de informacion de Auditorias establecido para tal efecto y los archivos de la Gerencia Departamental Colegiada de Bolivar. La auditoria se adelanté en la Gerencia Departamental Colegiada de Bolivar, y en la sede de la entidad territorial. El periodo auditado tuvo como fecha de corte el 31 de diciembre de 2017 y abarco el periodo comprendido entre 1 de enero a 31 de diciembre de 2017 Los hallazgos se dieron a conocer oportunamente a la entidad dentro del desarrollo de la auditoria, las respuestas fueron analizadas y en este informe se incluyen los hallazgos que la CGR consideré pertinentes. 1.1. OBJETIVOS DE LA AUDITORIA 1.1.1 Objetivo General Emitir concepto sobre el cumplimiento de las disposiciones legales aplicables al manejo de los recursos trasferidos por el Sistema General de Participaciones al ente territorial durante la vigencia 2017. 11.2 Objetivos especificos: + Evaluar y conceptuar sobre el cumplimiento de la normatividad presupuestal aplicable a los recursos del SGP para todos los sectores durante la vigencia 2017, de conformidad con lo sefalado en la Ley 715 de 2001 y demas normas concordantes. + Evaluar y conceptuar sobre el cumplimiento de la normatividad relacionada con los recursos asignados durante la vigencia para el componente " INTOSA\: Intemational Organization af Suoreme Audit Institutions. Carrera 69 No. 44-35PIso 1 + Gédigo Postal 111071» PAX 6187000 r@contraloria. gov cow. contraloria.gov.coeBogotd, D.., ColombiaCONTRALORIA, Educacién, de conformidad con lo sefialado en la Ley 715 de 2001 y demas normas aplicables. * — Evaluar y conceptuar sobre el cumplimiento de la normatividad relacionada con los recursos asignados durante la vigencia para el componente Salud, de conformidad con lo sealado en la Ley 715 de 2001 y demas normas aplicables. + Evaluar y conceptuar sobre el cumplimiento de la normatividad relacionada con los recursos asignados durante la vigencia para el componente de Agua Potable, de conformidad con lo sefialado en la Ley 715 de 2001 y demas normas aplicables. * Evaluar y conceptuar sobre el cumplimiento de la normatividad relacionada con los recursos de la asignacion especial para Alimentacién Escolar, recibidos durante la vigencia auditada, con base en los lineamientos definidos por la Ley 715 de 2001 y el Ministerio de Educacién Nacional. + Evaluar y conceptuar sobre el cumplimiento de la normatividad relacionada con los recursos asignados durante la vigencia para el componente de Propésito General, de conformidad con lo sefialado en las leyes 715 de 2001, 1176 de 2007 y demas normas aplicables + Evaluar y conceptuar sobre e! cumplimiento de la normatividad relacionada con los recursos asignados durante la vigencia para el componente de Primera Infancia, de conformidad con lo sefialado en la Ley 715 de 2001 y demas normas aplicables. + Evaluar y conceptuar sobre el cumplimiento de la normatividad relacionada con los recursos asignados durante la vigencia para el componente de Riberefios, de conformidad con lo sefialado en la Ley 715 de 2001 y demas normas aplicables. + Evaluar y conceptuar sobre el cumplimiento de la normatividad relacionada con los recursos asignados para el componente de Fonpet, de conformidad con lo seialado en la Ley 715 de 2001 y demas normas aplicables. + Realizar seguimiento al Plan de Mejoramiento vigente. + Atender las denuncias asignadas. EI monto de recursos a auditar, corresponde al total recibido por el ente territorial durante la vigencia 2017 para estos componentes, mas recursos de Balance y Rendimientos Financieros. 1.2.CRITERIOS IDENTIFICADOS De acuerdo con el objeto de Ia evaluacién, los criterios sujetos a verificacion fueron: Carrera 69 No, 44-25Piso 1 « Cédigo Postal 111071 PBX 5187000 gr@conttaloria gov. cosusw contraloria,gov.eo-fogot4, 0. C., ColombiaCONTRALORIA 1.2.1 Presupuestal, financiero y contractual * Que el ente Territorial haya incorporado en su presupuesto los recursos asignados por SGP para la vigencia 2017, asi como los rendimientos financieros y los recursos del balance en cada componente de acuerdo con su destinacién especifica y teniendo en cuenta las prohibiciones establecidas en su uso (unidad de caja, embargos, etc. + Sefiala que los recursos de la Direccién del Tesoro Nacional o quien haga sus veces a nivel territorial transfiera a las cuentas en cada organo, no tendrdn por objeto proveer de fondos a entidades financieras, sino atender compromisos y obligaciones asumidos por ellos ante su personal y a terceros, en desarrollo de las apropiaciones presupuestales. Mientras se desarrolla el objeto de la apropiacion y se crea la exigencia de situar los recursos, la Direccién General de! Tesoro, o quien haga sus veces a nivel territorial deberan realizar inversiones que garanticen seguridad y rendimiento. Los rendimientos asi generados, cualquiera sea la fuente que los produce, deberan ser apropiados en el presupuesto con el fin de satisfacer las necesidades del gasto puiblico. * Ena ejecucién de los gastos del presupuesto, tienen la responsabilidad de hacerlo a través del programa anual mensualizado de caja PAC; estos recursos deben contar con certificados de disponibilidad previos y con registro presupuestal; las modificaciones que se presenten a las apropiaciones presupuestales deben cumplir con los tramites legales respectivos; en cuanto al cierre de la vigencia fiscal, pueden constituir reservas presupuestales, cuentas por pagar con los compromisos que al 31 de diciembre no se hayan cumplido y vigencia futuras, siempre y cuando estén legalmente contraidos; todo lo anterior dando aplicacién a los principios del sistema presupuestal, a la racionalizacion del gasto pubblico y alo establecido en las normas contables para su debido registro. 1.2.2. Educacién Calidad /Matricula Oficial Que el ente territorial haya cumplido con la normatividad relacionada con el uso de los recursos asignados durante la vigencia 2017 de SGP, para el componente de educacion (Matricula oficial). Calidad/ Matricula Gratuidad Que el ente territorial haya cumplido con la normatividad relacionada con el uso de los recursos asignados durante la vigencia 2017 de SGP, para el componente de educacién (Calidad Educativa: gratuidad). ‘Carrera 69 No, 44-35PIa0 1 « Codigo Postal 11107%+ PAX 5187000 ‘ogr@conttalotia.gov.coownve cortialeta. gov.coeBogetd, D.C. ColombiaCONTRALORIA Salud La entidad territorial contratara prioritariamente con las Empresas Sociales del Estado ubicadas en el territorio (incluye las IPS indigenas), las acciones del PIC para las cuales tenga capacidad técnica y operativa. EI ente territorial debe ejecutar las acciones del PIC a través de la contratacién con hospitales publicos (ESE) de su jurisdiccién, de conformidad a la modalidad de contratacién y a las condiciones pactadas en dicho contrato: EI Municipio de Simiti no podra financiar con recursos de la Subcuenta de Salud Publica Colectiva, las tecnologias incluidas en el Plan Obligatorio de Salud (POS), el talento humano que desarrolla las actividades previstas en el POS, las intervenciones que son competencia de otros sectores o actores, la claboraci6n o impresién de objetos promocionales o informativos que no generen impacto en salud publica. El Municipio debe verificar la aplicacién de los recursos girados por la Naci6n a las EPS, ARL y Fondos de Pensiones y Cesantias, destinados a cubrir el valor de los aportes patronales de los servidores publicos de las instituciones de prestacién de servicios de salud de la red publica y realizar las respectivas conciliaciones. El Municipio debe observar los procedimientos legalmente establecidos para adelantar el saneamiento de aportes patronales. EI Municipio debe observar los tiempos legalmente establecidos para adelantar el saneamiento de los aportes patronales. En los contratos de prestacién de servicios de salud suscritos entre el Municipio y las ESE los recursos para Aportes Patronales deberan hacer parte de los mismos. Los supervisores e interventores de los contratos de salud deben observar las facultades y asumir la responsabilidad derivada del ejercicio de sus funciones. El Municipio observara las normas que regulan los flujos de caja y la utilizacién oportuna y eficiente de los recursos del sector salud y su destinacién en la prestacién. Carrera 69 No, 44-35Piso 1 » Géaigo Postal 1110716 PBX S187000 egr@contraloria.gov.covmww.contvalria. gov. co-Bogotd, D. C., Colombia 10@couraonia 1.24 1.25 Agua potable La entidad territorial debe invertir los recursos de APSB en subsidios estratos 1, 2 y 3 0 inversion en los items establecidos en el articulo 11 de la Ley 1176 de 2007. La ET es responsable de realizar la estratificacién socioeconémica y adoptar los resultados mediante Decreto. Se debe crear y operar el Fondo de Solidaridad y Redistribucién del Ingreso mediante acuerdo municipal. Las inversiones con cargo a los recursos de APSB deben enmarcarse en los gastos elegibles listados en el articulo 11 de la Ley 1176 de 2007: Disefios, fortalecimiento de esquemas organizacionales, construcciones de sistemas de acueducto y alcantarillado, programas de medicion, reduccion de agua no contabilizada. Propésito General Competencia de los Municipios: Los municipios tendran la misma competencia que los Distritos y Departamentos; el articulo 76 de la Ley 715 de 2001, determina la competencia del Municipio en otros sectores. De acuerdo con el articulo 78 de la Ley 715 de 2001, modificado por el articulo 21 de la Ley 1176 de 2007, los municipios de 4a, 5a y 6* categorias pueden destinar libremente para inversién u otros gastos inherentes al funcionamiento hasta el 42% de los recursos de propésito general. Los demés municipios deben orientar a inversion el 100% de su asignacion Sobre los recursos de obligatoria inversion todos los municipios y distritos deben destinar el 10% al Fondo Nacional de Pensiones de las Entidades Territoriales (FONPET), para el cumplimiento de los acuerdos de reestructuracion de pasivos o programas de saneamiento fiscal. Para deporte y cultura a partir del 2012, la destinacién porcentual de que trata el inciso 2 del articulo 78 de la Ley 715 de 2001, modificado por el articulo 21 de la Ley 1176 de 2007 para los sectores de deporte y recreacidn y cultura sera la siguiente: el 8% para deporte y recreacion y él 6% para cultura. El Municipio de 4° categoria puede destinar hasta el 42% de los recursos de Propésito General a inversiones 0 gasto de funcionamiento de la administracion. De los recursos remanentes debe destinar un 8% a Deporte y Recreacién, 6% a Cultura y la transferencia de! 10% al FONPET, destinando a inversin en otros sectores los recursos que queden disponibles. Con recursos del SGP debe promover y financiar proyectos de interés municipal en otros sectores, ademas de asumir tareas en sectores especiticos, Carrera 69 No. 44-95P!s0 1 « Codigo Postal 11107t+ PBX 5187000 cor@eontralria.gov-conworw.contaleia.gov.co-Bogold 0. C., Colombia "1.2.6 1.2.7 1.28 1.29 CONTRALORIA Los recursos de la Participacién de Propésito General de forzosa inversién para otros sectores deben ser destinados forzosamente a inversion social sin tener en cuenta porcentajes sectoriales especificos y atendiendo las prioridades del plan de desarrollo municipal para financiar las competencias establecidas en la Ley 715 de 2001, especialmente en el articulo 76, la atencion de los nifios y nifias de la primera infancia de los sectores 1,2 y 3 de Sisbén, con la que el Estado plantea contribuir a la calidad de vida de las madres gestantes y a garantizar los derechos de las nifias y los nifios desde su gestacién hasta los 5 afios de edad. Alimentacién Escolar Los recursos para la atencién integral de la primera infancia deben cefirse a lo establecido por el articulo 16° de la Ley 1176 de 2007,que determina que las entidades territoriales seguiran y aplicardn en primer término los lineamientos —_técnico-administrativos basicos respecto de la complementacién alimentaria, los esténdares de alimentacidn, de planta fisica, de equipo y menaje y de recurso humano y las condiciones para la prestacién del servicio que establezca el Ministerio de Educacién Nacional (MEN) para el desarrollo del programa. Adicionalmente consideraran los lineamientos previstos en sus planes de desarrollo y demas normas aplicables. Fonpet Las entidades territoriales deben revelar en sus estados contables tanto el valor de su pasivo pensional como el valor de los recursos acumulados en el FONPET. Primera Infancia La entidad territorial debe adelantar acciones de atencién integral a la primera infancia, dirigida a los nifios y nifias de 0 a § afios de los sectores 1, 2 y 3 de Sisbén, con la que el Estado plantea contribuir a la calidad de vida de las madres gestantes y a garantizar los derechos de las nifias y los ninios desde su gestacién. Riberefios Los recursos estan destinados a financiar, promover y ejecutar proyectos relacionados con la reforestacién que incluye la revegetalizacién, reforestacién protectora y el control de erosién; el tratamiento de aguas residuales; y el manejo artificial de caudales que incluye recuperacion de la navegabilidad del rio, hidrologia, manejo de inundaciones, canal navegat Carrera 69 No. 44-35PIs0 1 + Cécigo Postal 111071 PBX 5187000, egr@contalora.gov-coeww.contalria gav.coeBogots, 0. C., Colombia 12CONTRALORIA y estiaje; compra de tierras para proteccién de microcuencas asociadas al rio Magdalena. 1.3 ALCANCE DE LA AUDITORIA La Auditoria de Cumplimiento a la que se refiere el presente informe tuvo como aleance la evaluacién de los recursos del Sistema General de Participaciones — SGP, transferidos por la Nacién al Municipio de Simiti - Bolivar durante el ato 2017, a través de los componentes de Educacién, Salud, Agua Potable y Saneamiento Basico, FONPET, Propésito General, Alimentacién Escolar, Primera Infancia y Riberefios. EI alcance dela Auditoria al recurso del Sistema General de Participaciones que ejecuta el Municipio de Simiti, Bolivar, presenta el siguiente alcance: Cuadro No. 01 Aleance de la auditoria Cifras en pesos Tranaforencla (altima doceava ao marerin | “deraotey tt | Rendimiontos | recursos del Balance Total docoavas dal 2017) Fay SEB OTT Z TTESO ET | —TOTeTTEOET ES Saud Taves01 226 ° 3.523 459,10 | s04.114778.10 = 1.166.232.462 16.177.502 743.288,068,00 | __1.926.798.032.00 ‘Almentacin | yay 20717 1 ewa7es PABEEBTES | jasaz7 400.09 Proposio | ABT BOT Ta TTBS TSOSOETET| —TaBOATTOTT BD genus iciters 179.175.455 1.757.270 253.242.7900 | _494.175.455.00 onpst Teron aT A [——reroarar00 Fibe o 48.785 02 Tama | wear araar | aaa 0 067 Total Taet.202887 | 06.7758 | yas goa.n4t.sa | —14762977.06680 Fuente: Ejecucon presupuesta de gastos 2017, alcaldia municipal de Sin El monto de recursos auditado correspondio al total recibido por el ente territorial durante la vigencia 2017 para estos componentes, mas recursos de Balance y Rendimientos Financieros. EI Municipio de Simiti no cuenta con Plan de Mejoramiento vigente para los recursos del SGP. Evaluacién que se realiz6, mediante la verificacién al cumplimiento normativo en la ejecucién de los recursos SGP, a través de una muestra seleccionada de los componentes y subcomponentes de! SGP a auditar. Carrera 69 No, 44-95P%S0 1 » Cédigo Postal 1071+ PBX 5187000 egr@contaloria.gov-comwonw.contralovia gov coeBogola, 0. G., Colombia 13CONTRALORIA « En lo referente al Programa de Alimentacién Escolar se tuvé en cuenta Unicamente Io financiado con recursos del SGP, asi mismo, con respecto a FONPET, se evalud el registro contable de estos recursos, sin tener en cuenta el desahorro. De igual forma se evalud las cuentas por pagar constituidas por el Municipio de Simiti con ios recursos del SGP de la vigencia 2016 y ejecutadas en el 2017 por $347.556.334, de los cuales se evalud $347.556.334.00 que corresponde al 100%, asi: Cuadro N° 02 Cuentas por Pagar constituidas al 31/12/2016 Cifras en pesos [Fuente] Destinacidn Sector | Valor Gonstituido 2016 | Valor Pagado 2017 sop _|Propésio General I 144.800.306.00] _81.622.575.00 s@eE__|Educacon _ 79496,069,00| _76.496,69,00 sce1_[Atencin negra Ata Primerainfanca | 63818.24050| _63.61a240,50| GPS _| Salud Puibica 125.410.665,50| _125.418.055,50 [rorat 410.204.154.00| _347.556.994.00 Fuente: Tasorora Manan de Sevit Proceso de Asignacién y distribucién de Recursos Presupuesto. Se evalud el cumplimiento de la normatividad en la incorporacién de los recursos por $12.961.202.937 asignados al Municipio de Simiti por SGP, durante la vigencia 2017, y su correcta distribucién, mas rendimientos financieros por $65.775.288 y recursos del balance por $1.735.998.841,93 para un total de $14.762.977.066.93 Educacion Se evalué y se conceptud sobre el cumplimiento de la normatividad relacionada con los recursos apropiados por el Municipio de Simiti durante la vigencia 2017 para el componente Educacién por $1.046.612.060,92, los cuales se ejecutaron en un 100%. * Calidad Matricula Se ejecutaron en Calidad Matricula $559.191.955 y se realizaron 16 contratos por $553.7 10.174, los cuales se evaluaran en un 100%, en este proceso auditor. Carrera 69 No, 44:35Piso 1 + Codigo Postal 111071+ PAX 5187000 -Cosunww.contaloria.gov.co+Bogota, D.C, Galombla 14CONTRALORIA Cuadro N*.03 Muestra Auditada Educacién - Calidad Matricula Gifras en pesos ‘CONTRATO PBJETO DEL CONTRATO VALOR $ 1732017 Construccién de infraestructura (restaurantes escolares) en 749.975 .705 | Ja zona rural del Municipio de Simiti, Bolivar. Tar2017 Construccién de cerramiento de la sede educativa de 0.380.143 Miraflores dol Municipio de Simi, Bolivar | 235-2017 Mejoramiento de infraestructura educativa en zona rural del 118.559.857 Municipio de Simit, Bolivar | 181-2017 Mejoramientos locativos en la oficina de familias en accion y 20,599,269 biblioteca municipal, Simit - Bolivar 147-207 ‘Adquisicon del mobllario escolar para dotar instituciones y 60.943.000, ceentros educativos en el Municipio de Simi 037-2017 Brestacion de servicios de Wansporie escolar fluvial a 73:180.800 ‘estudiantes de escasos recursos oconémicos desde Porvenir, Piedra Candela, hasta la sede educativa de Piedra Candela’ estudiantes de'primaria y un segundo recorrido desde el Tesoro (estudiantes secundaria del Porvenit) hasta Ja insttucin educativa E! Cerro de Vera Cruz estudiantes de primaria y secundaria y viceversa 041-2017 Prestadion de servicios de Wansporle escolar terrestre a 31904.400 estudiantes de escasos recursos econémicos de la vereda los aceitunos hasta la institucion educativa Eutimio Gutiérrez, Mangan recorrido 1 del Municipio de Simit, Bolivar. 0422017 Prestacion de Servicios de tansporie escolar terestre a ‘9.904.400 estudiantes de escasos recursos econémicos de la vereda Los Aceltunos hasta la institucién educativa Eutimio Gutierrez Mangén estudiantes de secundaria recorrido 2 del Municipio de Smit, Bolivar 048-2017 Presiacion de sonics de Wansporte escolar Terestie a 3.838.000, estudiantes de escasos recursos de los grados 10 y 11 desde el corregimiento de San Blas con destino a la Institucién educativa Eutimio Gutiérrez Mangén del Municipio de Simiti, Bolivar. (052.2017 Servicios de transporte escolar @ estudiantes de escasos 73.904.400 recursos econémicos desde la vereda Sabana Baja (finca Corrales de Barreto, finca Miguel Atencia (las Tecas), finca antigua Ramén Daza, finca Blanca Medina, finca los, mangos) hasta la sode educativa Sabana de San Luis, estudiantes de primaria y un segundo recorrido desde San Antonio, las trampas y finea Adotfa Ramos hasta el centro educalivo de San Luis estudiantes de secundaria y viceversa del Municipio de Simiti, Bolivar. ‘Carrera 69 No. 44-35PIs0 1 » Céaigg Postal 111071 PBX 5187000 cgr@contraloria gov.coewun. conraloria. gov.coeBogeta, D. C., Coloma 1sCONTRALORIA [eontRaTo 0. BJETO DEL CONTRATO VALOR § 054-2017 Prestacién de servicios de transporte escolar terrestre a estudiantes de escasos recursos un primer recotrido desde la vereda Liano Grande y Sabana Larga con destino a fa sede educativa la Liana y un segundo recorrido desde la finca la Moharra con destino a a sede educativa Cargadoro y vieeversa en el Municipio de Simit. 15.870.400 058-2017 Servicios de Wansporte escolar terrestro a estudiantes de escasos recursos econémicos, un primer recorride desde la vereda Saca Tierra, finca Villa Andrea, Ye de Montes, finca Brisas de San Andrés, finca la Gloria hasta la sede educativa de Montes estudiantes de primaria y un segundo recorrido desde la vereda Saca Tierra, finca Villa Andrea, finca Brisas de San Andrés, finca la gloria con destino a ta institucién educativa Eutimio Gutiérrez Mangén estudiantes de ‘secundaria y viceversa en el Municipio de Simi ~ Bolivar. 000.000 059-2017 Prostacion de servicios de transporte escolar fuivial desde a voreda Diogo Felipe Tutumito hasta la institucién educativa Eutimio Gutiérrez Mangén estudiantes do secundaria y un segundo recorride desde Diego Felipe Tutumito hasta la ‘sede educativa de cargadero y viceversa. 70.666-400 060-2017 Prostacion de seivicios de transporte escolar fluvial desde Campo Pallares vereda las Cruces el Tesoro, vereda la Coquera finca con destino a la institucién educativa dol Cerro de Veracruz estudiantes de primaria - secundaria y 73.180.800 068-2017 Presiacion de servicios de Wransporte escolar lerresire @ estudiantes de escasos recursos desde las veredas ‘Tamocondo Alto, Tamocondo Bajo, la Bocatoma, finca Juan Lizarazu, la Quebrahona y Palmeras del Rio Boque con destino al centro educativo San Blas, estudiantes de primaria y secundaria y viceverea en ol Municipio de Simit 72,960,000 080.2017 Prestacion de servicios de Wransporle escolar a estudiantes de escasos recursos econémicos desde la voreda Mata Bambu, los Cocos y Rabo Largo con destino a la insttucién educativa 27 de Octubre de Animas Allas y un segundo recorrido desde las Palmeras hacia la institucién educativa 27 de Octubre y viceversa, 738:190.400 con de contvatos y canvenio aula, aigoncia Calidad Gratuidad Sea 70.174 Asi mismo, se transfirieron recursos SSF de Calidad Gratuidad por $379.826.605, girados a las Instituciones Educativas, para lo cual se verificd la ejecucién a una muestra selectiva de cuatro (04) Instituciones Educativas por $315.307.226, que representa el 83% del valor total transferido. ‘Carrora 69 No. -99PIso 1 » Cécigo Postal 111071+ PBX 5187000, car@cantralora.gov. cow, contralvia,gov coeBlogots 0. G., Colombia 16CONTRALORIA Cuadro N°.04 Muestra Auditada Educacién - Calidad Gratuidad Cifras en pesos TNS TITUGIONES EDUCATIVAS : VALORS | Tnaliucien Educativa Téenica Agropecuaria y Comercial 196.417 479 euriMi mo _ InstiuciSn Edueatva B7 do Octubre de Animas Aas 36308387 “rsltcibn Eaicatva de Monterrey ora ba Tiailicon Eduealva del Caro de Veracruz | — “mares | Total Nuestra 5.307.226 Fonte: Relacion do pagos bxacios de Sistema integrado de lnformacton Financia SIF - MiNEOUCACION, Salud El Municipio de Simiti para ta vigencia 2017 apropié recursos para el componente de salud SGP por $5.304.114.778.19, los cuales se ejecutaron en su totalidad. - Régimen Subsidiado. Se verificé que los excedentes de fa cuenta maestra del Régimen Subsidiado hayan sido aplicados conforme con lo establecido en el articulo 2 de la Ley 1608 de 2013; asi como se determiné si el ente territorial realizé el saneamiento fiscal y la liquidacién de los contratos de régimen subsidiado de vigencias anteriores; igualmente, se establecié el monto de los recursos transferidos a las EPS que operan en el ente territorial y se determiné la cobertura del aseguramiento del Régimen subsidiado. Por lo tanto, se evalué la totalidad de los recursos SGP ejecutados por $4.990.372.574, correspondientes al 100% de los recursos comprometidos para la vigencia, - Poblacién Pobre en lo no cubierto con subsidio a la demanda: El Municipio de Simiti de os recursos apropiados para la vigencia 2017 por $2.872.572, segiin ejecucién presupuestal presentada por la administracion municipal, no fueron ejecutados, se verified la incorporacién de estos recursos Para la ejecucién de la siguiente vigencia - 2018. - Salud Publica: Se evalué la programacién y ejecucién de los recursos transferidos para Salud Publica en Ia financiacion de acciones definidas como prioritarias por el Ministerio de Proteccion Social y el cumplimiento de metas y objetivos del Plan de (Carrera 69 No, 44-95PIs0 1 « Cadigo Postal 111071« PBX 5187000 _egr@contaloria gov-conw.contralaia.gov.co-Bogot, 0. ., Colombia 7CONTRALORIA Intervenciones Colectivas frente a lo programado, de acuerdo con la normatividad vigente, Los recursos del Sistema General de Participaciones SGP - Salud Publica asignados al Municipio de Simiti, Bolivar durante el afio 2017, ascendieron a $290.595.686, de estos recursos se realizaron 07 contratos por $280.367.016, los cuales se evaluaron en un 100%, en este proceso auditor. Se verifico el mayor valor contratado, con el objeto de establecer, si este valor incluye otro tipo de financiacién diferente a SGP. Cuadro N°.05 Muestra Auditada Salud Publica Cifras en pesos OBJETO DEL CONTRATO VALOR No. CONTRATO Prestacion de servicios protesionales para la tealzacién del monitoreo rapido de Cobertura de vacunacién y bisqueda activa ‘comunitaviay dems acciones de interés en eid salud pablica en el Municipio de Siti Bolivar Preslacidn dé senicios Tectlcos paral ‘manejo. y_adminisracion del programa SIVIGILA en la Secretaria de Salud del 15499.260 Municipio de Simiti= Bolivar Prestacion de. servicios t6cricos paral manejo y adminisracion del programa oot SIMGILA’en la Secretaria de Salud det Municipio de Simi - Bolivar Presiacién de servicios profesionales para lfortaleciriento del sistema de vigilancia, en salud pablica on la Secretaria de Salud Lees del Municipio de Simi - Bolivar. Prestacion de servicios técnicos paral contiol de enfermedades transmitias. por vectores (ETV) y zoonosis en la Secretaria ee de Salud del Municipio de Simi — Bolivar cin de services profesionales para la fealizacién del ronitoreo rapido. de cobertura de vacunacion y busqueda activa Ccomuritaria y demés acciones de interés en et salud pablica en el Municipio de. Simi Bolivar - 064-2017 029.2017 040-2017 131-2017 160-2017 232-2017 84,474.60 No. Convento _| OBETO VALOR Preslar servicios paral desarrollo y elecucién de las acciones de salud piblica 094.2017 Contenicas dentro del plan de intervenciones 195 892.326 colectivas — PIC, del Municipio de Simiti — Bolivar Fuapntay Ralacida &@ contalos y convenia ejeculad, vigancia 2017-alealdla municipal Shi ‘Carrera 69 No. 44-95Pis0 1 » Cécigo Postal 111071» PX 5187000 gy @conttaora.gov-coeww.contalria gov-co-Bogold, 0. C, Colombia “18CONTRALORIA Agua Potable y Saneamiento Basico Los recursos para el componente de Agua Potable y Saneamiento Basico SGP para el 2017, ascendieron a $1.925.798.032, de estos se recibi6 una relacién de 12 contratos por $1.365.712.656, de los cuales se escogié una muestra de 05 contratos por $1.110.380.056, que representa el 81,30% del valor contratado. Se verificd el mayor valor contratado, con el objeto de establecer, si este valor incluye otro tipo de financiacién diferente a SGP, a continuacién relacionamos los contratos seleccionados: Cuadro N°.06 Muestra Auditada Agua Potable Gitras en pesos GOwrRaTo | OBJETO DEL CONTRATO Roalizar estudios y disefos para el sistema 7.698.790 298-2017 | de acueducto del corregimiento de Monterrey lene! Municipio de Simi, Bolivar _ ‘Construccién, mantenimiento y oplimizacion eit ati.028 de los ‘acueductos para algunos Ccorregimientas y veredas del Municipio de Simi ee ee nstruccién de _poz0 perforado para 7.855.400 extraccién de aguas subterrdneas para ol refuerzo del acueducto de la vereda la ye en el Municipio de Simiti, Bolivar eee ‘Adecuacisn del area de terreno donde Ba STA BAD Aactualmente se disponen las residuos sélidos fa través de trabajo con maquinana tipo 252.2017 | amarila para ol replanteo do los residuos sélidos on ol relleno sanitario ubicado en la vereda de la sabana do San Luis del Municipio de Simi = Garantizar el pago de los partes para subsidiar a los usuarios de los servicios de acueducto y aseo, esirato 1 y 2 en ol Municipio de Simi, Bolivar Total Ml Fuente: Rolac6A da Conifaios y convenio ojocutado, vigencia 2017- alealdia munipal Simi. VALOR $ 244-2017 245-2017 017-2017 Propésito General: La asignacién de recursos para el Municipio de Simiti en el componente de Propésito General segiin ejecucién presupuestal para el 2017, fue de $4.850.217.941.00, distribuidos asi: $107.790.566 para Deporte, $80.842.922 para Cultura, $2.060.472.424,69, para Libre Destinacién, y $2.601.112.028,18 para Libre Inversion, de éstos se comprometieron $3.912.330.346,71 asi: en Deporte $107.790.566, en Cultura $80.842.922, en Libre Destinacién $1.696.419.180.02, y en Libre Inversién $2.601.112.028.18, quedaron sin ejecutar $937.887.594,29, representando una ejecucién del 80,66%. Carrera 69 No. 44-35Piso I + Géaigo Postal 11 1071+ PBX 5187000 car @cortraleia.gov commu contalaria.gov.co-Bogot,D. C., Colombia 19«@ CONTRALORIA @ Se evalué y conceptué sobre el cumplimiento de la normatividad relacionada con los recursos asignados al Municipio de Simiti durante la vigencia 2017, para el componente Propésito General, mediante la verificacién de la contratacién, asi Para el componente de Deportes se asigné recursos por $107.790.566 de estos recursos se ejecutaron 23 contratos suscritos en la vigencia 2017 por $78.858.855 de los cuales se analizarén (08) contratos por $55.633.056, que equivale al 71%, y_para Cultura $80.842.922 de un total de 20 contratos suscritos en la vigencia 2017 por $62.015.769, se evaluaré 8 contratos por $53.816.780, que representan un 87% del total comprometido por este rubro, a continuacién relacionamos los contratos a evaluados: Cuadro N°.07 ‘Muestra Auditada Deporte Cifras en pesos FECHA OBJETO VALOR [proat Prostacion de seniios como Instruclor de futbol” en las 10/03/2017 | categorias pre benjamines, berjamines, alevines, infanties, cadetes y juveniles. - 6.414.072,00 PROs Convenio de cooperacién erive Instituto municipal de deporte y 03/04/2017 | cultural aprovechamiento del tiempo libre y la educacién. fisica y_ la escuela de formacién y tecnificacién deportva SIMITIERRA, para la practica, recreacion y el deporte en la categoria de: Ee patinaje _(parvilos, pequefines, infantil, pre juvenily juvenil__| ___5.850.000,00, PROG Prostar servicios de apoyo logistico para la realizacion de [os 15/05/2017 | juegos supérate intercolegiados fase municipal en el Municipio de ‘Simiti — Bolivar, para ol ano 2017 _ 4.014.601 PROGT ‘Adquisicién de uniformes de futbol _completos (camiseta, | 14/07/2017 | pantaloneta y medias) para el campeonato inter corregimiento _| San Luis _del Municipio de Simiti~ Bolivar, para ol afo 2017, PROT Prestacion do servicios de apoyo @ la gestion on al 02/08/2017 | mantenimiento del escenario deportive cancha sintética "Emilio ___|Urrea” del bario el pesebre del Municipio de Simiti = Bolivar, | [pars ‘Adquisicién de uniformes de futbol completas (camel, ‘04/08/2017 | pantaloneta y medias) para el campeonato de futbol 9 infantil y a fase zonal juegos supérate intercolegiados_afio 2017, |___8260.000,00, PR O76 Jdotacion © insumos de implementos deportivos para al 15/08/2027 _|fortalecimiento de los comité de deportes de! Municipio de Simiti Bolivar, para el afo 2017. auait 6.742.218 00| PRIZS Prestacién de servicios de apoyo logislico para la premiacion de }21/1272017 | los diferentes campeonatos desarrolados en el érea urbana del | | Municipio de Simiti - Bolivar. _|___7257.000,00 Total Muestra 55.633.056 Carrera 69 No, 44-35Piso 1 « Cédigo Postal 111071« PBX5187000 cor@contralora. gov. cow. contraeria gov coefogots, 0. C., Colembia 20CONTRALORIA Cuadro N°.08 ‘Muestra Auditada cultura Cifras en pesos PR008 FECHA OBJETO Prestacion de servicios de apoyo logistice parala ejecucion de 2910272017 | actividades organizadas para _la_celebracién de los carnavales ‘ara nifos, nihas y adultos mayores en el municipio _de Simiti be Parca | Bena dese te spe ayaa a Taesato aRRaT | ~~ Ema {O10a2017 come nsetr da pre bene don scul ce sea fanasco | Saaz! ste fureipl e topores oreeen, cara | aprovechamiento del tiempo libre y la educacién fisica |MDERMIT! de eee = FASS | Pisces ea do apap @ Wi geaiin catwal cone gaan | Sas Garcabor7 |isuctr cate! ya dance Sel insite, mando. soporte, [omens opemea vereotecstnetea| apse) a atau: | errands ae | i058 —T retacion do soveis de-apyo a la goal calwal como gosta’ e[ A750 ‘Boater |Motwere caturel 9 Ge donee sel inobas manson, ao. Sopot Fa eecaeiaia croresone anal coe ey cess ___| esting Sea Seber a 050 ress ae awe do apoyo a oaian ara a doaarore cara] A035 Tauia2017 |come istuctr de la te, barda y banda Sola seat do oomason Fencste Saaz cl ratio untal de depots erosion ete eee) ee aoe CeRARIe Sermons scan | a 055 Prestetn de sorccis de apaya Tolan pact Ww een da] 27605 Ginaor7 —|ectadedes enaicasy”coturses oosenauh de le celsran Se ea 02017 oss de san smn Munson Ba joi | Prostacon so. sovides pai ojonrsBn-de aside avlaizan | 6378576 Gininzor7 —|eataee y totgons con eossion Ge le eoubreon de ators Sgeiusstlly Canora soresinints de somatey yen aces | |Sotnaic do taSegande ia ent an anasto Sa eee a-1ap—] Bot it al corte pone de soos pa oecucin]| ~~ T0058060 {araeor7 | go auniaevos robes emai y religeuas con ceaion dot ccicratn to nos gotetanay genes ca vege de contrray'y ies tetoe Sones 3s Se gen de ceed ea a : prea Teal Ace nam Fuente: Relacin de Coniratos ejecutado, vigencia 2017 alcaldla municipal Sait Libre Destinacién: Los recursos asignados a este componente ascendieron a $1.954.902.492, de los cuales se ejecutaron $1.696.419.180,02 y se escogié una muestra de 20 contratos por $520.859.591, que equivale al 30,70% del valor de los contratos, a continuacién relacionamos los contratos a evaluados: Cuadro N°.09 ‘Muestra Auditada Libre Destinacion Cifras en pesos No. CONTRATO. OBJETO DEL CONTRATO valor Prestacion de servicios profesionales de asesoria 002.2017 luridica, representacion y defensa juridica del Municipio de Simiti_en los. diferentes procesos 34.300 .000 | Carrera 68 No. 44.38Pis0 1 « Céaigo Postal 1107+ PBX 5187000 cgt@conralria gov.conworw.contalovia gov.coeBlogota 0. C... Colombia 2CONTRALORIA No. CONTRATO. VALOR No. OBJETO DEL CONTRATO ‘acciones judiciales que se promucvan en contra del ent territorial Prostacion de senicos profesionales como contador "58,960.00, a (008-2017 {del Municipio de Simiti— Bolivar, Prestacién de servicios para el fortalecimiiento del area 6.877.000 de tecnologias de la informacién y las comunicaciones, de la secretaria de planeacién ¢ inftaestructura y de! OCAD en ol Municipio do Simit, 2 Elaboracién de estudio goo eléctico en ef &rea rural 14,000. del Municipio de Simiti, Bolivar, a 008.2017 109-2017 Construccién de redes de modia y baja tensién, 116.525.605 montaje de transformador y adecuaciény 5 248.2017 mejoramiento de las instalaciones elécricas internas para el centro comunitario del Municipio de Simit, Botiv Fortalecimionto de la seguridad alimertaria a través 70.035.000 6 135.2017 {del control y proteccién de los recursos naturales de la cciénaga del Municipio de Simiti, Bolivar eS _ “Adquisicion de herramientas para ol fortalecimiento de ¥9.828.482 las actividades productivas de los campesinos y de la Unidad municipal de asistencia técnica del Municipio de Simi 7 210-2017 Prestacién de servicios personales como operador de 16717980 8 015-2017 maquinaria pesada de propiedad del Municipio de Simiti, Bolivar. Prostacién de sorvicios personales como oporador de 16717380 9 016-2017 maquinerla posada de propiedad de! Municipio de Simit, Bolivar. Prostacion do servicios profesionalos como psicdloga 18.70.444 10 110-2017, cen la Secretaria de Educacién y Gestoria Social dol Municipio de Simiti ~ Bolivar, Prestaciin de servicios "profesionales para la 18:800.000 formulacién de! plan de seguridad vial y el plan " 044.2017 estratégico de control al cumplimiento del marco nnormativo en transporte del Municipio de Simiti Bolivar, Prestacion de servicios profesionales para la 23,288,000 12 | 1042017 | actuaizacion del pian de saneamiento y manejo de vertimientos (PSMV) del Municipio de Simi. Prestacion de servicios profesionalos _para_la 30.259.208 implementacion del nuevo marco contable pera 19 119-2017 contidados publicas - rosolucién 33/2.015 Contaduria General de la Nacién NICSP (faso 3 y 4) y depuracién contable Ley 1819 de 2016 en el Municipio de Simit Preslacién de servicios protesionales como psiodloga ¥4-100.000 14 125-2017 fn el drea de asuntos juridicos y administrativos det Municipio de Simiti — Bolivar, - - Prestacion de servicios profesionales como Psicéloga ¥4.100.000 15 125-2017 fn el érea de asuntos juridicos y administrativos del Municipio de Simiti — Bolivar, __| Prestacion de sorvicios "profesionales para ia 74,500.00, 16 144.2017 ‘actualizacién del marco fiscal de mediano plazo 2017 = 2027, del Municipio de Simiti, Bolivar, Prestacion de servicios profesionales_para_ia 000.000 7 162-2017 realizacién de diagnéstico © identifiacién de predios de propiedad de! Municipio de Simit 78 TBO, Prostacion do servicios _ profesionales paral 78,000.006, Carrera 69 No. 44:35P!so 1 + Cécigo Postal 11107! PBX 5187000 cor @eontraloria. gov cowwwn.coniralonia gow.comBogotd 0. C., Colombia 22CONTRALORIA No. VALOR No. | GOurrato _| OBJETODEL CONTRATO ‘capaciacién, asesoria, mantenimiento actualizacion fn informes de los médulos dot sistema integrado y financioro, predial, activos fijos © implementacién del médulo de nomina, _ Prestacion de servicios profesionales para la 17.684.982 19 062.2017 actualizacién del estatuto organico presupuestal del Municipio de Simiti, Bolivar, _ - _ Prestacion de servicios profesionales para la 23,288,000 20 104-2017 aactualizacién del plan de saneamiento y manejo de vertimientos (PSMV) del Municipio de Simi. TOTAL DE LA HUESTRA 520,859 591 Fuento: Relacin de contates y convenio ejecdiado, vigencla 2017- Alcala municipal Simi! Libre Inversion: Los recursos asignados a este componente ascendieron a $2.514.461.808, de los cuales se ejecutaron $2.027.277.679, de estos se recibid una relacién de 74 contratos, por $1.586.749.189,75, de los cuales se escogié una muestra de 30 contratos por $1.091.563.391,60, que representa el 68,79% del valor contratado, a continuaci6n relacionamos los contratos a evaluados: Cuadro N°.10 Muestra Auditada Libre Inversién Cifras en pesos No._[ No, CONTRATO ‘OBJETO DEL CONTRATO VALOR 1 | 115-2017 ‘Consiruccién de dos (02) soluciones sanitarias en el ceasco urtvano del Municipio de Simi, Bolivar 14.937.990 2 | 145-2017 ‘Adguisicién de materiales para el programa de mojoramiento do vivienda y equlpamionto de tipo comin en fa zona tural y urbana del Municipio de Simiti — Bolivar. 147.250.000 3 | 237-2017 Forlalecimiento de la seguridad alimentaria a través del apoyo @ unidades agropecuarias de pequerios productores establecidas en el Municipio de Simiti Bolivar 19,775,000 4 | 035-2017 Construccion de 80 metros lineales de placa huelia fen la via que comunica al corregimiento de San Joaquin en. Municipio de Simi, 18,000,000 5 | 036-2017 Construccién de 18 metros linoales de placa hudlla y tuna batea en la via que comunica al corregimionio el Diamante en el Municipio de Simit, 18,000,000 6 | 058-2017 Construccion de piaca huella en la via que comunica ala voreda Tigui bajo del corregimiento de monterrey fen el Municipio de Simit 19.985.766 7 | ost-2or7 ‘Mantenimiento de la via que comunica el tramo ye de San Blas vereda Miraflores del corregimiento de Santa Lucia en el Municipio de Simi 19,998,988 8 | 079-2017 Construccion de piaca huella on puntos crlicos en fa vvia que comunica al corregimiento de Monterrey del Municipio de Siti, Bolivar. 20.12.8603, 9 | 130-2017 ‘Suministio de repuesios para el mantenimiento prevontivo de las motoniveladoras de! Municipio de ‘Simiti, Bolivar. 179.633.0978 10 | 256-2017 ‘Pavimeentacion @n concreto rigido para os siguientes puntos ctiticos calle 10 entre carreras 9 y 10 0 calle del hospital y calle 11 entre carreras 6 y 7 del casco. 152.582.586 Carrera 69 No, 44-35Pis01 + Gédigo Postal 111071» PBX 5167000 car@contralaria gov cow. conivalotia.gov.co+Bogotd, D.C, Colombia 2.CONTRALORI, No. No. CONTRATO ‘OBJETO DEL CONTRATO VALOR S ‘urbano def Municipio de Simi, Bolivar " 066.2017 restacion de servicios para af control _de | contaminantes del aire que afectan a las personas ‘ue habitan en los alrededores del relleno sanitario Uubicado en el corregimiento de San Luis en el Municipio de Simiti, Bolivar. 6.660.000 12 243-2017 Prestacion de servicios de transporte fluvial y terrestre con el fin de levantar diagnostico general de las diferentes ciénagas, organizaciones de pescadores y demas actores que interactiian con la preservacién de dicho recurso natural. +2.500.000 13 107-2017, Jomnadas de capacttacién del nuevo codigo de policia y convivencia (Ley 1801 2016) en los diferentes barrios de la cabecera municipal de Simi, Bolivar. 5.415.000 4 209-2017 ‘Adquisicién de materiales de construccién para las personas afectadas por vendaval en el Municipio de Simi 18.789.510 18 087-2017 Ejecuoiény_consolidacién del_observatono de Seguimiento, elecucién e informacién estadistica de las politicas publicas municipales y sociales del Municipio de Simiti — Bolivar, con énfasis en el ‘cumplimiento de las garantias de los derechos en atencién, prevencién y participacion con incidencia, poblacional. 148,970,000 16 180-2017 Dotacion de vestuarlos sudaderas y camisetas para adultos mayores del Municipio de Simit 14,060.00 7 196-2017 Prostacion servicios de apoyo logistico para ta implementacion del plan de accién con la poblacién adulto mayor del Municipio de Simi. 8.000.000 18 047-2017 Prestacion de servicios de apoyo lagislico para Ta realizacién de actividades para el fortalecimiento de! | comité y subcomités técnicos de justicia transicional 18.000.000 19 092-2017 ‘Suminisiro de servicios de internet con canal banda 10mb, disponible para las instalaciones de la alcaldia ‘municipal y ottas dependencias del Municipio de Simi, 19,124.94 20 159-2017 Prestacion de servicios profesionales para 1a ‘ojecucién de actividades enmarcadas en ef plan de trabajo de la mesa municipal de partcipacion de victimas del Municipio de Simi - vigencia 2017. 18,000.00 a 082.2017 ‘Adquisicion de mobiliario y equipos de cémputo para el fortalecimiento de la mesa municipal de partcipacién de victimas del Municipio de Simi 6.600.000 22. 236-2017 ‘Apoyo logistico para la ejecucién de actividades fisico, recteativas de las mujeres jévenes victimas no victimas del Municipio de Simi 14,732,650 23. 249-2017 Jomada de capacitacién sobre forlaleciiento y consolidacién de los organismos comunales y entrega de reconocimientos a los presidentes de juntas de accién comunal 220.600.000 24 001-2017 Prestacion de servicios profesionaies para la orientacién y desarrollo de los procesos de contratacién que adelante el Municipio de Simiti — Bolivar. 37.296.000 25 095.2017 Prestacion de servicios profesionales en seguridad y salud en el trabajo, asesorias en la implementacién del sistema gestin de seguridad y salud en el 0.400.000 Carrera 63 No. 48-35Pign f » Cidigo Postal 111071« PBX 5187000 ar@contraloria. gov coewnn.contraloria gow co-Bogota D. C., Colombia -24@conrsa.onia No. _[ No. CONTRATO ‘OBJETO DEL CONTRATO VALORS abajo a 168 colaboradores de la alcaldia de Simi, | 7 Bolivar : _ | Prestacion de servicios profesionales do acompafamiento y asesoria a la Secretaria do - Salud del Municipio de Simiti - Bolivar en los fee lam procesos de aucitoria integral a la ejecucion de los ol Gontratos de aseguramiento clebrados con. las ele EPs's._ . _ Prestacién de servicios profesionales paral otientacién y desarrollo de los. proceso de | ee eed Contratacién que adelante el Municipio de Simti-| 28:044-600 | Bolivar - __| Prestacibn do senvidos profesionales para la 28 | aa2017 actualizacin del marco fiscal de mediano plazo 2017 14.500.000 2027, del Municipio de Simi, Bolivar. po | d | Prestacin de servicios de Wranspore a Tos ree infograntes del equipo de trabajo. dela oe ei implementacién de Sisbén IV a los corregimiantos y| "6.000.000 ___| Wetedas de! Municipio de Sioit - z Mantenimiento con suministto de repuesios para la 0 iecau maquinaria amarila de propiedad del municipio. 20.598.626 7,001 560.307,60 FFosnie: Relacin de coriraios y convenio sjeculado, igencia 2017- Alcala municipal Simi Alimentacion Escolar Se evalué el cumplimiento de la normatividad aplicable a la asignacién de recursos SGP para el componente de Alimentacisn Escolar para el 2017, por $185.327.483.33, seguin ejecucién presupuestal suministrada por la administracion y Se ejecutaron $183.784.698.33, que corresponde al 99.16%. Para la ejecucién de dichos recursos, se suscribié el contrato No. 116-2017 por $183.784.698, 33, el cual se evalué en su totalidad. Riberefios Se evalu y conceptué sobre el cumplimiento de la normatividad relacionada con los recursos asignados al Municipio de Simiti durante la vigencia 2017, para el componente Riberefios, con una asignacién de $849.689.906,41, de los cuales ejecutaron 04 contratos por $726.210.652, de estos se escogié una muestra de 03 contratos por $724.065.452, que representan el 99.70% del total contratado, a continuacién relacionamos los contratos a evaluados: Cuadio N°. 11 Muestra Auditada Riberenos Cifras en pesos is. CONTRATO_ | OBJETO DEL CONTRATO. ~ AAdquisicén de maquinara posada (excavadora hideSulea sobre ‘ougas) para la atencion y | 101-2017 provenciin del ago en ta cones riberenas | _ ti Municipio de Sim, Bova [| —vators 1649.000.000 Carrera 69 No. 44-95P%S0 1 + Géalgo Postal 171071+ PBX 5187000, gr@contralaia gov con eew.cantralaia.gov.co-Bogot, 0. C, Colombia =@conrparona No. CONTRATO | OBJETO DEL CONTRATO Prestacion de servicios personales _ como 163-2017 ‘operador de maquinaria pesada (excavadora) de 11,072,052 | propiedad del Municipio de Simit - Bolivar ‘Suministro de combustible para el parque 164-2017 automotor de la fuerza publica y el parque 63.993.400 | automotor del Municipio de Simiti Bolivar. VALOR] : __728,065.482 | Fuonia: elas do convaios y convenio ojecutado, vigoncia 2017- Aleaidia murispal Sat Primera Infancia. Se evalué el cumplimiento de fa normatividad aplicable a la asignacién de recursos SGP para el componente de Primera Infancia durante la vigencia de 2017, por $434.175.455, so recibié una rolacién de 03 contratos por $325,087,160.00, de estos se evalud el 100% del total contratado, a continuacién relacionamos los contratos que se evaluaron: Cuadro N°.12 Muestra Auditada Primera Infancia _ Cifras en pesos. No. CONTRATO. OBJETO DEL CONTRATO VALOR 190-2017 Aaquisicion do dotacion para el conto d®| 42) cara desarrollo infantil del Municipio de Simmiti- Bolivar | _191-587.160 Implomentacién do la plaiaforma mis primeros mil dias de vida, apalancando en ol fortalecimiento a la formacién y orientacién con manejo de alortas | ltempranas, cuidados saludables y _atencién | priorizada ‘como estrategia de prevencion a la 069-2017 | muerte perinatal, neonatal y materna del | '29-090.000 Municipio. de Siti, Bolivar, garantizando el dorecho a la vida y a la salud con seguimiento, proteccién y prevencién, de la morblidad y mottalidad materno infant aa _—_| Otrosi No 01 al contrato No 137-2016 cuyo abjeto 5 la adecuacion infraestructura del centro de | 137-2017 | dosarrollo infantil de la cabecera dol Municipio de | 0.600.000, Simiti = Bolivar, segan Otrosi no Of del contrato 137-2016, FFaonte: Relaciin de coniatos ejecutad, ugoncka 2077. Arcadia municipal Simi FONPET Se evalué el cumplimiento de la normatividad aplicable en la asignacién de recursos FONPET, sobre los que el equipo auditor deberd verific ol registro contable correspondiente. Carrera 69 No. 44-95Pico 1 « Cécigo Postal 111071+ PBX 5187000 eg¢@contraloria.gov covmmn.contvaloria gov.coeBlognts 0. C., Colombia@courearonia 1.4 LIMITACIONES DEL PROCESO En el trabajo de auditoria no se_presentaron limitaciones que afectaron el alcance de la auditoria. 1.5 CONCLUSIONES GENERALES Y CONCEPTO DE LA EVALUACION REALIZADA Como resultado de la auditoria realizada, la Contraloria General de la Reptiblica considera que el cumplimiento de la normatividad relacionada con el recurso de! Sistema General de Participaciones que ejecuta el Municipio de Simiti - Bolivar, es con reservas, en algunos aspectos significativos, frente a los criterios aplicados, por incumplimiento material. 1.5.1. Concepto con reservas ~ Incumplimiento Material Sobre la base del trabajo de auditoria efectuado, consideramos que, salvo en lo referente a matricula gratuidad, salud publica y propésito general, la informacion acerca del cumplimiento de las disposiciones aplicables al recurso del Sistema General de Participaciones que ejecuta el Municipio de Simiti - Bolivar, resulta conforme, en todos los aspectos significativos, como se precisa a continuacién: a) Presupuesto Los recursos asignados fueron incorporados y distribuidos en el Presupuesto de ingresos en la vigencia 2017, conforme con lo documentos de distribucion emitidos por el Departamento Nacional de Planeacion-DNP. b) Educacién * Calidad /Matricula Oficial Los recursos del SGP- Calidad Educativa Matricula, fueron destinados al mejoramiento de la educacién de acuerdo con los gastos permitides por la normatividad vigente. * Calidad/ Matricula Gratuidad Los recursos de gratuidad se destinaron para financiar conceptos permitides por la normatividad vigente y se ejecutaron en los procesos de mejoramiento, asi como en la implementacion de programas de calidad, en cumplimiento de las competencias establecidas por la Ley 715 de 2001, el articulo 76. Sin embargo, se evidencid que en algunas IE la informacion fue rendida de forma incompleta, Carrera 69 No, 44-35Pis0 1 » Céalgo Postal 1107+ PEX 5187000 egi@contralovia gov conwerw.contaloia gov cosBogolé, 0. C., Colombia 27CONTRALORIA extemporaneamente y algunas no fueron rendidas ante la Secretaria de Educacién Departamental Bolivar. ©) Salud + Régimen Subsidiado. Los recursos asignados por SGP-Régimen Subsidiado, por $4.990.372.574 (48.75% del total R.S), fueron destinados en su totalidad a la financiacién de la afiliacién a dicho régimen, que tuvo un costo total de $9.562.552.323, durante la vigencia de 2017, segun la ejecucién presupuestal de gastos. * Salud publica Se encontraron debilidades en la planeacién del convenio mediante el cual se ejecuto el PIC, lo que no garantiza la prestacién oportuna de los servicios integrales de promocién de la salud, prevencién de los riesgos y recuperacién de la salud, dificultando el seguimiento a las actividades desarrolladas por parte del Ministerio de la Proteccidn Social. Igualmente en la parte econémica no se sefalé los costos unitarios para cada actividad a realizarse. d) Poblacién Pobre no asegurada Para la atencién del Componente de SGP-Salud (Prestacién de servicios Poblacién Pobre No ATiliada) los recursos por $2.372.572 fueron aprobados mediante el Acuerdo Municipal 025 del 06 de diciembre de 2016 y girados directamente a la cuenta corriente-Banco Agrario de Simiti, saldo que no tuvo movimiento durante el 2017, debido a que para 2017, el Municipio de Simiti contaba finalmente con cobertura universal en salud para con ta poblacién-PPNA. ) Agua Potable. Los Recursos de SGP - Agua Potable y Saneamiento Basico, fueron destinados para financiar conceptos permitidos por el articulo 11 de la Ley 1176 de 2007; se ejecutaron en pago de subsidios de los servicios de acueducto, alcantarillado y aseo; estudios y diserios de consultoria, servicio de interventoria, mantenimiento y limpieza del sistema de alcantarillado, en cumplimiento de las competencias establecidas al municipio. ) — Fonpet. El Municipio de Simiti para la vigencia 2017, registré contablemente a través del libro auxiliar de cuenta la asignacion Fonpet Asignaciones Especiales Sin Situacién de Fondos - SSF, Cuenta 141318XXX_transferencias Fonpet y contrapartida 4815XXX Transferencias, por $167.041.410, mediante comprobante de Carrera 63 No. 44-35PIso 1 « Céaigo Postal 111071+ PBX 5167000 egr@contraora.gov.covwvn.contraloria.gov coeBogots, D.C, Colombia 28CONTRALORIA contabilidad No. 16-00724 de 12/28/2016 por $20.984.343 y 17-00731 de 29/12/2017 por $146.057.067. Igualmente se registra en la cuenta 19010XXX - Encargo Fiduciario, NC- 17006XXX, la reserva financiera actuarial por $13.696.057.493, recursos Fonpet segtin Ministerio de Hacienda y Crédito Publico. ) Alimentacién escolar. El proceso contractual para el componente Alimentacién Escolar, se enmarcé dentro del principio de legalidad al cumplir con los parametros establecidos en las Leyes 80 de 1993, 1474 de 2011, Decreto 1082 de 2015 y demas normas concordantes, ademas los recursos se invitieron de conformidad con los conceptos del gasto establecidos en la Ley 715 de 2001 9) Propésito General. Se evidencié el cumplimiento en la promocién de proyectos de interés municipal y financiacién especifica para los diferentes sectores como Deporte y Recreacion No obstante, se evidencid que el ente territorial no realizé un adecuado y permanente seguimiento técnico, administrativo y financiero, a las actividades inherentes de las obligaciones establecidas en algunos contratos suscritos con estos recursos. h) Riberefos. Los recursos para el componente Riberenos se ejecutaron en la adecuacién de la infraestructura y defensa contra las inundaciones, infraestructura y defensa contra inundaciones victimas y Construccién de infraestructura y defensa contra inundaciones en cumplimiento de las competencias establecidas al municipio. i) Primera infancia. El proceso contractual para el componente Primera Infancia, se enmarcé dentro del principio de legalidad al cumplir con los pardmetros establecidos en las Leyes 80 de 1993, 1474 de 2011, Decreto 1082 de 2015 y demas normas concordantes, ademas los recursos se invirlieron de conformidad con los conceptos del gasto establecidos en la Ley 715 de 2001 y el articulo 14 de la Ley 1176 de 2007 y el Documento Conpes 3887 de 2017. 1.6 EVALUACION DEL CONTROL INTERNO La calificacién de ios Mecanismos de Control Interno para los componentes evaluados, referente al manejo de los recursos asignados por Sistema General de Participaciones-SGP, para todos los sectores, al Municipio de Simiti-Bolivar, Carrra 69 No, 44:38PIs0 1 » Cédigo Postal 11307%+ PEX 5187000 egt@conralria gov.conwm contalvia,gov.cosBogot, 0. C., Colombia 29CONTRALORIA correspondiente a la vigencia 2017, arrojé una calificacion consolidada de 1,550 puntos, que lo ubican en el rango de Con Deficiencias. El Municipio mitiga los riesgos para los cuales fueron establecidos, sin embargo, existen areas donde se observan fallas en el control a los recursos del SGP, especialmente en tesoreria, presupuesto, contratacién, salud y educacién 1.7 RELACION DE HALLAZGOS Como resultado de la auditoria, la Contraloria General de ta Republica constituyé diez (10) hallazgos, de los cuales tres (3) tienen posible alcance disciplinario y tres (3) con otras posibles incidencias, los cuales serdn trasladados ante las autoridades competentes. 1.8 PLAN DE MEJORAMIENTO La entidad deberd elaborar y/o ajustar el Plan de Mejoramiento que se encuentra vigente, con acciones y metas de tipo correctivo y/o preventivo, dirigidas a subsanar las causas administrativas que dieron origen a los hallazgos identificados por la Contraloria General de la Republica como resultado del proceso auditor y que hacen parte de este informe. Tanto el Plan de Mejoramiento como los avances del mismo, deberan ser reportados a través del Sistema de Rendicién de Cuentas e Informes (SIRECI), dentro de los veinte (20) dias habiles siguientes al recibo de este informe. \ la Contralcta General de la Repiblica evaluaré la efectividad de las acciones emprentidas ‘par las entidades para eliminar las causas de los hallazgos jetgctados en auditoria, segun lo establecido en la Resolucién Organica que Revisé: = Yul ‘ALIA CAR@-MORENO Directora de Vigilancia Fiséal Supervisora Revis6: Lisimaco Jiménez Méndez ~ Supervisor Encargado Elabors: Equipo Auditor Carrera 69 No, 44-35PIso 1 + Géaigo Postal 111071» PBX 5187000 eqr@contralora.gov.co+wnw.contalria gov.co-Bogold D. C., Colombia »CONTRALORIA 2. RESULTADOS DE LA AUDITORIA 2.41 OBJETIVO 1.PRESUPUESTO Y FINANCIERA En Io relacionado con los recursos asignados al Municipio de Simiti - Bolivar, para el Sistema General de Participaciones- SGP, se evidencia lo siguiente: Cuadro N° 13 Asignacién SGP Municipio de Simiti - Bolivar — Cifras en pesos. or. — CONCEPTO SIMA | once poceavas 2017 | TOTAL ACUMULADO. Doceavazois | | Educacion ~ a —928.071.517| 928.071.517 ° — of ® SOT SIT Sa071.BI7 = o 5| 379.626 605 Matrcule Oficial ieee | 540.244.972 Salud | szzeeeaao] —5.272.591.325 égimen Subsiciado 492,004,726) 4.990.72.574 | Salud Pubica | ___27.811.142] 279 846,160 Prestacion de Servicios 5 subsidio a la oferia . pled a ieee ‘Agua Potable 720-606.469 7046.426.995| ___—4.4166-232.462 Propésito General = 357.838.3065 4.300.169.4835) 4.657 997.788 [libre Destinacion L 7.808,066.982| 1.954 902.402 Deporte = 100,040.21 “107 790,566 Cultura ‘sa12.714| 75,090,208 - 342.9 Libre Inversion 785.499.793 3919002015, _2514.461.008 rat easier ESSE 0 0 0 ‘limentactén Escolar 75.609,007, 165.686.810 191 297.847 Ribereiio 39.972.524 368.022.658/ _____408.795.162 | eapeeiaics eos 20.984,346 146.057.067 167.041.410 Primera Infancia | 479.478 455| ———i7sa7s.ass TOTAL SGP 077.876.088 ¥i.289924.249 412.961.202.937 Fuente: SICODIS ONP El presupuesto de ingresos y gastos del Municipio de Simiti - Bolivar, vigencia 2017, fue aprobado mediante el Acuerdo 025 del 06 de diciembre de 2016, y liquidado a través del Decreto No. 0158 del 20 de diciembre de 2016. La administracién municipal, incorporé al presupuesto de ingresos y gastos de vigencia 2017 los recursos de la ultima doceava y mayor de las participaciones por $1.056.893.745, para salud, agua potable y saneamiento basico, propdsito general, riberefios y_alimentacién escolar, a través del Acuerdo No. 032 del 01 de marzo de 2017. ‘Ademés, con el Acuerdo No. 031 del 01 de marzo de 2017, realizaron unas incorporaciones al presupuesto de Ingresos y Gastos de la vigencia 2017 de los Carrera 68 No. 44-35P%60 1 « Gbalgo Postal 1071+ PBX 5187000, .gr@contraloia.gov commen contralota gov.cosBogota, D.C, Colombia, u@eonrearonta recursos recaudados de saldos por ejecutar de la ejecucién presupuestal de la vigencia fiscal 2016, constituidos como Recursos del Balance y de Tesoreria. Através del Acuerdo No. 033 del 06 de junio de 2017, realizé un ajuste a través de una incorporacién de rubros al presupuesto de Ingresos_y Gastos de la vigencia 2017 de los recursos del SGP. Mediante el Acuerdo 037 de 29 de agosto de 2017, se realiza la incorporacién de los recursos asignados en el Conpes 3887 de 2017, para SGP- Programa Atencién Integral de Primera Infancia por $179.175.455. Seguin Acuerdo No. 041 del 27 de noviembre de 2017, se incorpora al presupuesto de Ingresos y Gastos de la vigencia 2017 los recursos recaudados constituidos ‘como Rendimientos Financieros. De acuerdo con lo anterior, la administracién cumplid con ta incorporacién al presupuesto de ingresos de la vigencia 2017, los giros de la Nacién, saldos libres de afectacin y recursos del balance y de tesoreria y los rendimientos financieros dando cumplimiento a la normatividad presupuestal aplicable a dichos recursos para todos los sectores, de conformidad con lo sefialado en el Decreto 111 de 1996, Ley 715 de 2001 y Resolucién 354,355 y 356 de la Contaduria General de la Nacion y demas normas concordantes, siendo consistente con los documentos de distribucién y la periocidad establecida de los giros hecho por cada uno de los Ministerios competentes. Quedando la ejecucién presupuestal vigencia 2016, asi: Cuadro No. 14 EJECUCION PRESUPUESTAL DE INGRESOS RECURSOS DEL SGP MUNICIPIO DE SIMITi, BOLIVAR — VIGENCIA 2017- Cifras en pesos Carrera 69 No, 44-95Piso 1 « Cédigo Postal 111071+ PBX 5187000 ear @contaloria gov covmww.contralria. gov.cosBlognts D. C., ColombiaCONTRALORIA La Ejecucién presupuestal de gastos en la vigencia 2017, fue la siguiente: Cuadro No. 15 EJECUCION PRESUPUESTAL DE GASTOS RECURSOS DEL SGP -MUNICIPIO DE SIMITI -VIGENCIA 2017 Cifras en pesos ‘arrora 69 No. 44.35Pigo 1 + Codigo Postal 111071» PAX 6187000 ar@conttalora.gov cowm.contvalovia. gov.coeBageta, D.C, Colombia 2@esourzaronia Fonpet como asignacién especial no cuenta con registro presupuestal sino contable, por ello no tiene registro en el cuadro anterior. La Administracién realiz6 el cierre presupuestal y de tesoreria, dejando al cierre fiscal 2016 unas Cuentas por Pagar por $755.348.926.28, de las cuales corresponden a recursos del SGP $410.294.154 y de estas, pagé en Ia vigencia 2017, $347.556.334; quedando pendiente por pagar $62.737.820. Iqualmente se verificé que la administracién realiz6 el cierre presupuestal y de tesoreria a 31 de diciembre de 2017, dejando como rezagos presupuestales con recursos de Sistema General de Participacién-SGP, los siguientes valores: En reservas presupuestales $1.243.460.854.17 y en cuentas por pagar $812.248.147.16. Cuadro N° 16 Reservas Presupuestales constituidas al 31/12/2017 Cifras en pesos. Deatinacion—— alidad = Matrcul Libre Destinacian ‘SGP ~~ TEtbre inversion TOTAL - Fuente: Dacrete No, 0139 del 29/1210017 — Alcaldla Municipal de Simi. Elabor: Equipo Auditor En este cuadro se observa cémo la administracién municipal constituyé el rezago presupuestal a ejecutarse en la vigencia de 2018, distribuidos en 7.36% para Educacion Calidad matricula, 76.49% Agua Potable, 6.04% Libre Destinacién y 10.11% Libre inversion. Cuadro N° 17 Cuentas por Pagar constituidas al 31/12/2017 Cifras en pesos Fuente Destinacién Valor Constituido— SGP peral~ Libre lnversin 230,998,799 07 | SGP - 6 Libre Destinack 138,024.511,61 | SGP ‘Agua Potable _ 74198 790,00 SGP | Edueacisn - Calidad aoa ~—62.479,956,00 | SGP ~ 4 51,587 160,00 ‘sGp —_ —184'209.87 1,00 SGP | Ribereios = 9078, 059:48 TOTAL 312:248.147,16 Fuente: Desreto No. 0135 del 23/12/2017 — Alcaldia Manispa de Simi, ETabaré Equipo AU En este cuadro se observa cémo la administracién municipal constituyd las cuentas por pagar, a ejecutarse en la vigencia de 2018, distribuidos en 28.43% para Propésito General — Libre Inversion, 16.99% para Propésito General — Libre Destinacién, 9.13% para Agua Potable, 7.66% para Educacién — Calidad, 18.66% para Primera Infancia, 16.52% para Salud y 2.55% para Riberefios. Carrera 69 No, 44-35Piso 1 « Codigo Postal 111071« PBX 5187000 gr contalvia.gov comteww.contraloria gov.coeBogeta, D. C., Colombia MCONTRALORIA Evaluado el manejo presupuestal y financiero de los recursos recibidos por SGP, para todos los sectores, durante la vigencia 2017, se concluye que los recursos asignados por el Gobierno Nacional a través de los Documentos de Distribucién de Recursos, fueron incorporados al Presupuesto de Ingresos y Gastos del Municipio, mediante actos administrativos suscritos por el Alcalde Municipal, cumpliendo con las normas presupuestales vigentes aplicables. Con los recursos del Sistema General de Participaciones — SGP, la administracion no efectud unidad de caja, utilizé cuentas maestras para cada sector y subsector, lo cual garantiza la destinacién especifica de los mismos. Referente a jas conciliaciones bancarias, fueron elaboradas mensualmente a cada una de las cuentas maestras y corrientes dispuestas para el manejo de los recursos. Las Cuentas por Pagar y las Reservas Presupuestales, constituidas y ejecutadas, para los recursos del Sistema General de Participaciones, correspondientes a las vigencias 2016 y 2017, fueron revisadas, evidenciando que las mismas cumplen las normas contables y presupuestales vigentes 2.2 OBJETIVO 2.COMPONENTE EDUCACION 2.2.1 Calidad + Matricula Oficial Se revis6 el presupuesto de ingresos y gastos del Municipio de Simiti - Bolivar, vigencia 2017 por $1.046.612.060.92, distribuido asi: Matricula gratuidad por $379.826.605, calidad $548.244.912 y recursos del balance por $118.540.543,92 en lo referente al rubro de Calidad Educativa, de igual forma se verificd que la asignacién CONPES de los recursos del SGP- Calidad Educativa Matricula, destinados al mejoramiento de la educacién se hayan invertido, de acuerdo con los gastos permitidos por la normatividad vigente en el municipio, los cuales se presentaron de la siguiente manera: Cuadro N° 18 Asignacién SGP — Calidad Matricula Municipio de Simiti- Bolivar Cifras en pesos _ jan Conpes ( Doceavas| Tot _182.745.304. 4982 Fecha [ivosve017 Recursos Recibidos | 204 ‘5/06/2017 6.657.076 eenenean 45.687.076 26/07/2017 5.687.076 | 45.687.076 30/08/20 45.687.076 45.687.076 26/09/2017 45.687.076 = 45.687.076. 26/10/2017 45.687.076 | 45.687 076 Carrera 69 No. 44-25Pino 1 + Cédigo Postal 107%» PBX 5187000 .gr@contralaia gov commu contraleria.gov.comBogota, 0. C., Colombia 38@esourraronia {Fecha | Segiin Conpes (Doceavas)_[ Total Recursos Recibidos — anior7 | zeemeuereeer4s 667.076 z 45.687.076 safvai2017 | — 687.076 | 45 .687.076 TOTAL ~$48.244912 Fuente: Ministerio de Educacion Nacional-Grupo Tesoreria. Elaboré: Equipo Auditor. Los recursos del Sistema General de Participacién ~ SGP Calidad Educativa del Municipio de Simiti (Bolivar), fueron incorporados presupuestalmente a través del ‘Acuerdo No. 025 del 06 de diciembre de 2016, por medio del cual se aprobé el presupuesto de ingresos y gastos del Municipio de Simiti, para la vigencia fiscal en estudio. Estos recursos girados por el Ministerio de Educacién Nacional y manejados en la cuenta corriente que tiene constituida y registrada bajo el No. XXXXXXXX7987 del Banco Caja Agraria de Colombia, sobre la cual no recae medida cautelar decretadas por autoridades administrativas o judiciales y mensualmente es coneiliada. Con los recursos de calidad Matricula se susoribieron dieciséis (16) contratos por $553.710.174, de los cuales once (11) corresponden a contratos cie transporte escolar por $183.362.200, cuatro (4) contratos de obras por $309.404.974 y un contrato de suminisiro por $60.943.000; la modalidad de contraccién fue: dos (2) de menor cuantia, dos (2) de minima cuantia, uno (1) de subasta y once (11) de directa. La verificacién contractual abordé la revisién de estudios previos, disponibilidad presupuestal, proceso de convocatoria y seleccién del contratista, suscripci6n y legalizacion del contrato, registré presupuestal, informes y actas de ejecucién y supervision del contrato, y los pagos realizados a los contratistas. * Calidad Gratuidad Para la vigencia 2017 el Municipio de Simiti Bolivar, a través de las Instituciones Educativas, recibié de parte del Ministerio de Educacién Nacional por el concepto de Calidad Educativa Gratuidad (Recursos FOSE), seguin las Resoluciones 2373 de 09/03/2017 y 10878 del 06/06/2017, por $379.826.605(SSF), los cuales se discriminan a continuacién. Cuadro N° 19 Asignacién SGP — Calidad Gratuidad Municipio de Simiti - Bolivar _ "Cifras en pesos [ ASIGNAGION DE RECURSOS CALIDAD GRATUIDADIE (TE Técnica Agropecuaria y Comercial - EUTIMI VALO 736, 79 | [IELa Original delas Brisas — 24495-1183 TE San Joaquin _—_ { 6.151.429) [1-27 de Octubre de Animas Alas - —86'305.387 [TIE Montoro — 51.718.248, iE San Bias 23.872.857 IE Coro De Veracruz eee 40.648.112 TAL '379.826.605_ fo: Rscaucionos Ministero de Cdueacion Nacional Enraclos TE Claboré Equipo Avan Carrera 69 No, 44-35Piso 1 » Gédigo Postal 111071+ PBX 5187000, ar@contraloria.gov.coeww.contralria.gov co-Bogoté, 0. C., ColombiaCONTRALORIA En la vigencia 2017 el Ministerio de Educacién Nacional transfirié recursos SSF de Calidad Gratuidad al ente territorial, por $379.826.605 girados directamente a las. Instituciones Educativas, para lo cual se verificé la ejecucién a una muestra selectiva de cuatro (04) Instituciones Educativas por $315.307.226, que representa @1 83% del valor total transferido. Cuadro No. 20 Muestra Auditada Educacién - Calidad Gratuidad Cifras en pesos, INSTITUCIONES EDUCATIVAS ~ VALORS ni Tnstusion Educativa. Técnica Agropecuarlay 130AT7 ATS Comercial EUTIML : instituoién Educativa 37 de Octubre de Animas ky Alias JT institueién Eduoativa de Monterrey ~ Si 7i82a8 4 institucién Educativa del Cerro de Veracruz | 58887054 Total Muestra 315.307.226 aes | _ Fuente: Pelacion de pagjos exracios del Sistema Integrado de Infoniacion FinancioraSiie- WINEDUGAGION, Recursos estos de gratuidad que se destinaron para financiar conceptos permitidos por la normatividad vigente y se ejecutaron en los procesos de mejoramiento, asi como en la implementacion de programas de calidad, en cumplimiento de las competencias establecidas por la Ley 715 de 2001, el articulo 76. Como resultado de la auditoria se detectaron las siguientes situaciones de incumplimiento que fueron validadas como hallazgos de auditoria. Hallazgo No. 01: Reporte trimestral de la ejecucién de los recursos de gratuidad (A-Ol) Literal c del numeral 1 del articulo 11 del Decreto 4807 del 2011 que establece: “Reportar trimestralmente la ejecucién de los recursos de gratuidad... a la secretaria de educacién departamental si la institucién educativa es de un municipio no certificado, de acuerdo con los lineamientos y procedimientos que defina el Ministerio de Educacién Nacional’. Numeral 7.1.2 del punto 7.1 Rendicién de Cuenta, informes, fechas, plazos y publicidad de! reglamento Operativo para el manejo presupuestal, contable, financiero_y contractual de los fondos de servicios educativos de los establecimientos educativos de los municipios no certificados del departamento de Bolivar — Secretaria de Educacién de Bolivar del 01/03/del 2013: “Informes obligalorios a entregar a la Secretaria de Educacién Departamental de Bolivar de manera trimestral: ‘ddgo Postal 11107%« PAX 6187000 loca. gov-co-Bogotd, 0. C., ColombiaCONTRALORIA ') Ejecucién presupuestal de ingresos 1) Ejecucion presupuestal de egresos iii) PAC ejecutado iv) Plan de compras ejecutado v) Balance general \i) Estado de Ia situacién econdmica financiera y social vil) Copia de los acuerdos de traslados y adicién Vil) Modificacién al PAC x) Modificaciones al plan de compra aprobado por el consejo directive x) Copia de extractos xi) Relacién detallada de gastos, con copia de soportes xii) Conciliaciones bancarias xill) Notas a los estados financieros Observacién: Todos los informes deben ser entregados en medios magnéticos” “Entregar a la Secretaria de Educacién de Bolivai trimestrales...como fecha maxima en el siguiente cronograma:” Jos *...Informes Trimestre Corresponde Fecha de entrega limite I Enero-febrero-marzo Abrit-viernes de la tercera semana Ji Abril-mayo-junio Julio-viernes de la tercera semana IM Julio-agosto-septiembre —Octubre- viernes de la tercera semana IV Octubre-noviembre-diciembre Enero-ultimo dia habil del mes enero Al revisar y analizar los informes de calidad gratuidad de los Fondos de Servicios Educativos (FOSE) rendidos a la Gobemacion de Bolivar por las siguientes Instituciones Educativas se pudo evidenciar que la informacién fue rendida de forma incompleta, extemporaneamente y algunas no fueron rendidas, asi INFORMACION POR TRIMESTRE INST. =| PRIMER SEGUNO | TERCER ‘CUARTO EDUCATIVA _| TRIMESTRE TRIMESTRE | TRIMESTRE _| TRIMESTRE _| TIMIO Rendido por jendido Extemporaneo GUTIERREZ L _| _ ‘CERRO DE | Extemporéneo | Extemporéneo | Rendido Extemporéneo VERACRUZ MONTERREY | Extempe a 27 DE OCTUBRE | Extemp No Rendido Fuerie- tomes vnestales FOSE Tos aa Gobanacn de Boar No rendido Lo anterior se presenta debido a debilidades de control y seguimiento por parte de la rectoria y el consejo directivo, lo que genera incumplimiento de la norma. Respuesta de la entidad. ¥ “IE Técnica Agropecuaria y Comercial Eutimio Gutiérrez Manjén: que el segundo y cuartotrimestre —_efectivamente fueron _rendidos ‘Carrera 69 No, 44-35Piso 1 » Cédigo Postal 111071« PBX 5187000 ar@contraora.gov.coewew contalvia gav.cosfogol, 0. C., Colombia ss