INSTITUTO DE ED

Abdul Elías, Omar

Actividad 2: ACTIVIDAD 2 (ANÁ

UTO DE EDUCACIÓN SUPERIOR “ROSARIO CASTELLANOS
Licenciatura Contaduría y finanzas.

Integrantes:
dul Elías, Omar Calderón, Paulina Calletano, Amairani Martínez, Sharon Gutierrez

Materia: Finanzas Corporativas

VIDAD 2 (ANÁLISIS DE ESTADOS FINANCIEROS) EMPRESA EL PUERTO DE LIVE
Semestre: Sexto

Sede: GAM

Grupo: 601
TELLANOS”

Gutierrez

ERTO DE LIVERPOOL
 EMPRESA LIVERPOOL

ESTADOS CONSOLIDADOS DE SITUCIÓN FINA

AÑOS 2016
ACTIVO
ACTIVOS CIRCULANTES
Efectivo y flujo de equivalente $ 25,574,230
Cartera de creditos a corto plazo-neto $ 23,557,486
impuesto al valor agregado por recuperar $ 2,922,699
impuestos sobre la renta por recuperar $ -
otras cuentas por cobrar -neto $ 1,092,800
instrumentos financieros derivados
inventarios $ 16,127,451
pagos anticipados $ 1,908,003

Total de activo circulante $ 71,182,669

ACTIVOS NO CIRCULANTE
Cartera de creditos a largo plazo neto $ 8,879,363
otras cuentas por corar a largo plazo neto $ 224,759
instrumentos financieros derivados $ 4,028,255
inversion de acciones de asociadas $ 7,681,280
propiedades de inversion neto $ 17,594,019
propiedades, mobiliario y equipo neto $ 35,463,511
intangibles neto $ 2,666,831
derecho de uso de activos
impuestos sobre renta diferido $ 679,924
beneficios a los empleados neto -

Total de activos no circulante $ 77,217,942

TOTAL DE ACTIVOS $ 148,400,611.00

PASIVO
PASIVO A CORTO PLAZO
proveedores $ 19,106,919
Acreedores $ 6,678,495
provisiones $ 3,333,634
deuda a corto plazo
Emision de certificados bursatiles a corto plazo $ 2,100,000
ingresos diferidos $ 1,927,445
pasivos por arrendamientos a corto plazo
instrumentos financieros derivados a corto plazo
impuesto sobre la renta a pagar $ 1,052,249

Total de pasivo a corto plazo $ 34,198,742

PASIVO A LARGO PLAZO

deuda a largo plazo -
pasivos por arrendamientos a largo plazo
prestamos de instituciones financieras a largo plazo $ 921,456
emision de certificados bursatiles a largo plazo $ 27,550,370
Instrumentos financieros derivados $ 31,802
beneficios a los empleados neto $ 787,231
impuesto sobre la renta diferido $ 3,162,404

Total de pasivo a corto plazo $ 32,453,263

TOTAL DE PASIVO $ 66,652,005

CAPITAL CONTABLE
Capital social $ 3,374,282
utilidades acomuladas
Utilidades retenidas:
de años anteriores $ 64,696,231
del ejercicio $ 10,191,128
reservas de capital $ 3,483,220
Capital contable atribuible a los propietarios de la
controladora $ 81,744,861
Participación no controladora $ 3,745

TOTAL DE CAPITAL CONTABLE $ 81,748,606

TOTAL DE PASIVO MAS CAPITAL CONTABLE $ 148,400,611

RESA LIVERPOOL

ADOS DE SITUCIÓN FINANCIERA

2017 2018 2019

$ 16,635,078 $ 13,535,499 $ 18,634,798

$ 25,770,575 $ 26,756,472 $ 28,680,398
$ 2,305,640 $ 1,875,844 $ 2,352,280
$ - $ 359,808 $ -
$ 2,183,187 $ 1,993,437 $ 1,928,379
$ 56,593 $ 19,917 $ 341,307
$ 18,486,423 $ 20,673,219 $ 23,340,421
$ 1,913,794 $ 1,544,752 $ 1,804,877

$ 67,351,290 $ 66,758,948 $ 77,082,460

$ 9,288,273 $ 9,401,953 $ 9,454,855

$ 264,681 $ 276,126 $ 273,615
$ 3,495,929 $ 3,646,550 $ 2,148,536
$ 7,414,960 $ 8,510,207 $ 8,456,039
$ 18,922,292 $ 20,668,308 $ 22,346,085
$ 43,855,877 $ 47,115,104 $ 50,255,603
$ 16,274,581 $ 16,484,378 $ 16,175,038
$ 11,833,952
$ 1,398,238 $ 1,761,199 $ 2,535,686

$ 100,914,831 $ 107,863,825 $ 123,479,409

$ 168,266,121.00 $ 174,622,773.00 $ 200,561,869.00

$ 22,535,802 $ 23,694,308 $ 22,670,239
$ 9,652,309 $ 9,849,527 $ 9,353,077
$ 2,074,419 $ 2,323,693 $ 2,190,799
$ 2,858,956 $ 3,611,961
$ -
$ 2,060,342 $ 2,109,582 $ 2,324,268
$ 1,920,637
$ 20,486 $ 41,711
$ 131,435 $ 391,225

$ 39,333,749 $ 37,977,110 $ 42,503,917

$ 33,358,545 $ 30,553,760 $ 31,707,410

$ 10,298,476
-
-
$ 727,276
$ 1,494,031 $ 1,652,186 $ 2,469,874
$ 3,997,418 $ 3,759,427 $ 3,780,405

$ 38,849,994 $ 35,965,373 $ 48,983,441

$ 78,183,743 $ 73,942,483 $ 91,487,358

$ 3,374,282 $ 3,374,282 $ 3,374,282

$ 82,963,786 $ 93,053,796 $ 97,320,175

$ 3,520,023 $ 4,041,759 $ 8,140,395

$ 89,858,091 $ 100,469,737 $ 108,834,852

$ 224,287 $ 230,453 $ 239,686

$ 90,082,378 $ 100,700,190 $ 109,074,538

$ 168,266,121 $ 174,642,673 $ 200,561,896

 EMPRESA LIVERPOOL

ESTADOS CONSOLIDADOS DE RESULTADO INTEGRAL POR FUNC

2016
INGRESOS DE OPERACIÓN:
ventas netas de mercancia $ 87,463,880
intereses ganados de clientes $ 9,365,108
ingresos por arrendamientos $ 3,179,298
servicios y otros $ 433,250

Total de ingresos $ 100,441,536

COSTOS Y GASTOS:
costos de ventas $ 60,107,806
provision para perdidas crediticas
Gastos de Administracion $ 26,927,339

total de costos y gastos $ 87,035,145

UTILIDAD DE OPERACIÓN: $ 13,406,391

intereses a cargo -
perdida cambiarla -
costos de finanancieros $ 1,344,225
utilidad cambiarla
rendimientos sobre inversiones $ 335,426
ingresos financieros
flucturación cambiara neto $ 749,801
participacion en los resultados de asociados $ 715,672

utilidad antes del impuesto $ 13,863,065

impuesto a la utilidad $ 3,673,460
utilidad neto consolidada $ 10,189,605
EMPRESA LIVERPOOL

E RESULTADO INTEGRAL POR FUNCION DE GASTOS

2017 2018 2019

$ 107,207,837 $ 119,107,642 $ 126,244,910

$ 10,480,928 $ 11,786,071 $ 13,357,448
$ 3,104,213 $ 3,472,446 $ 3,553,455
$ 1,375,301 $ 1,168,592 $ 1,077,694

$ 122,168,279 $ 135,534,751 $ 144,233,507

$ 73,387,487 $ 81,620,873 $ 86,833,223

$ 3,355,378 $ 3,911,269
$ 33,549,108 $ 33,633,131 $ 34,317,814

$ 106,936,595 $ 118,609,382 $ 125,062,306

$ 15,231,684 $ 16,925,369 $ 19,171,201

$ 2,770,722 $ 2,695,911 $ 3,678,467
$ 4,366,841 $ 1,455,127 $ 2,834,450
$ 7,137,563 $ 4,151,038 $ 6,512,917
$ 1,513,495 $ 2,825,856
$ 3,471,895 $ 836,244 $ 824,065
$ 2,349,739 $ 3,649,921
-
$ 628,030 $ 626,460 $ 684,274

$ 12,875,677 $ 15,750,530 $ 16,992,479

$ 2,989,340 $ 4,038,457 $ 4,599,879
$ 9,886,337 $ 11,712,073 $ 12,392,600
 RAZÓN DE LIQUIDEZ

Capital de Trabajo
Capital neto de trabajo (CNT) = Activo corriente – Pasivo corriente

2016 2017
$ 36,983,927.00 $ 28,017,541.00

Indice de Solvencia
Indice de Solvencia= Activo corriente/Pasivo corriente

2016 2017
2.08 1.71

Prueba Acida
Prueba ácida = (activo corriente – inventario) / pasivo corriente

2016 2017
$ 71,182,668.53 $ 67,351,289.53

Rotacion de Inventarios
Rotación de INV= Costo de mercancias vendidas/ Promedio de inventarios

2016 2017
3.47 3.75

Rotacion de Cartera o Rotacion de cuentas por cobrar

Rotación de cartera: ventas a crédito/promedio de cuentas x cobrar

2016 2017
14.38 12.34
nte – Pasivo corriente

Pasivo corriente

io) / pasivo corriente

Promedios
2016 2017

$ 17,306,937.00 $ 19,579,821.00

Promedios
2016 2017
$ 1,637,993.50 $ 2,088,312.00
 RAZÓN DE ENDEUDAMIENTO

Razón de Endeudamiento
Razón de endeudamiento: Total Pasivo/total activo

2016 2017
45% 46%

Razon de Pasivo-capital
Razón pasivo-capiral: pasivo a largo plazo/capital contable

2016 2017
0.40 0.43

Margen Bruto
Margen bruto: ventas - costo de venta/ venta

2016 2017
0.40 0.40

Rotacion de Activos
Rotación de activos: ventas/ activos

2016 2017
0.68 0.73

Rendimiento de la inversión: utilidad neta luego de impuestos/ total activos

Rendimiento del capital común = (Utilidades netas después de impuestos –
Dividendos preferentes) / Capital contable – Capital preferente

2016 2017
0.07 0.06
o

able

os
impuestos –
erente