EMPRESA MARIN

DATOS PARA CONCILIACIÓN BANCARIA

El saldo de la cuenta Efectivo y Equivalentes al Efectivo, corresponde a la Cuenta Corriente N° 9876543210, cuyo
bancos y extracto bancario se presentan a continuación:

Libro Bancos – Banco BKP – Cuenta Corriente en Soles N° 9876543210

Mes de Diciembre de 2022

Fecha Concepto Debe

1-Dec Saldo inicial
5-Dec Cheque N° 010 por servicios basicos
8-Dec Depósito de cobro a cliente Perú SA 23,000.00
10-Dec Transferencia N° 001 a cuenta de terceros
18-Dec Cheque N° 011 girado a proveedor
28-Dec Cheque N° 012 girado a proveedor
Según la conciliación bancaria al 30 de noviembre de 2022, el Cheque N° 009 se encontraba pendiente de pago.
Además, tenga en cuenta que la información del banco se considera correcta, si existiera algún error, este ha sid
cometido por la empresa.

Banco BKP
Extracto Bancario – Cuenta Corriente en M.N. N° 9876543210
0
Fecha Concepto Cargos
1-Dec Saldo inicial
2-Dec Cheque N° 009 5,500.00
2-Dec Impuesto a Transac. Financieras (ITF) 0.10
6-Dec Cheque N° 010 4,900.00
6-Dec Impuesto a Transac. Financieras (ITF) 0.30
8-Dec Depósito (cliente Perú SA)
8-Dec Impuesto a Transac. Financieras (ITF) 4.00
10-Dec Transferencia N° 001 14,800.00
10-Dec Impuesto a Transac. Financieras (ITF) 0.70
20-Dec Cheque N° 011 12,250.00
20-Dec Impuesto a Transac. Financieras (ITF) 0.60
22-Dec Abono por cobranza a cliente
22-Dec Impuesto a Transac. Financieras (ITF) 0.30
30-Dec Cargo en cuenta por pago de préstamo bancario 3,060.00
30-Dec Impuesto a Transac. Financieras (ITF) 0.13
31-Dec Comisión por mantenimiento de cuenta 190.00
 Total cargos y/o abonos 40,706.13
Saldo final al 31 de diciembre de 2022

APELLIDOS Y NOMBRES COEVALUACION %

 EMPRESA MARINA SAC

CARIA DATOS PARA ESTADOS FINANCIEROS

Cuenta Corriente N° 9876543210, cuyo libro

La empresa MARINA SAC le presenta los saldos al 31.12.2022 Asimismo
Tome en cuenta que estos saldos son antes de la conciliación bancaria.
le ayudará a determinar nuevos hechos tal vez que afecten: gastos ingr

Efectivo
Inventario
Haber Saldo Cuentas por cobrar comerciales
86,450.00 Servicio contratado por anticipado
4,900.00 81,550.00 Otras cuentas por cobrar
104,550.00 Propiedad, planta y equipo
14,800.00 89,750.00 Intangible
12,250.00 77,500.00 Estimación de cobranza dudosa
5,100.00 72,400.00 Depreciación acumulada

009 se encontraba pendiente de pago. Amortización acumulada

cta, si existiera algún error, este ha sido
IGV por pagar

Cuentas por Pagar comerciales

Obligaciones financieras

Capital

Resultados acumulados al 31.12.2022

Abonos Reserva legal al 31.12.2022
91,950.00 Ventas

Costo de Ventas

Gasto por Sueldos

Gasto por Servicios básicos

Gasto por Incobrables

32,000.00 Gasto por Publicidad

Gasto de depreciación

Gasto por alquileres

Gasto de amortización
SUMA DE SALDOS
No se ha calculado la participacion a trabajadores
18,600.00 Está pendiente de cálculo el Impuesto a la Renta
No se ha detraido reserva legal del periodo
 Se pide:
1 Elabore la conciliación bancaria del mes
142,550.00 2 Realice los ajustes contables que correspondan en el Libro Diario. Si alg
101,843.87 amerita ajuste, indique por qué no amerita.
3 Determine el saldo ajustado y definitivo al final del mes del Efectivo y e
a la cociliación bancaria. Sabemos que el objetivo de dicha conciliación
informará en el Estado de Situación Financiera.
4 Al finalizar el punto anterior, elabore el Estado de Resultados Integrales
considerando si fuera el caso las variaciones en ingresos o gastos produ
Se recomienda hacer un cuado detallando la composición de: Gastos d
5 Finalmente, elabore el Estado de Situación Financiera con los saldos aju
recuerden considerar, si fuera el caso, las variaciones en activos, pasivo
No se ha calculado la participacion a trabajadores
LUACION % Está pendiente de cálculo el Impuesto a la Renta
No se ha detraido reserva legal del periodo 2023
CIEROS

s al 31.12.2022 Asimismo, información adicional

la conciliación bancaria. Ud sabe que la conciliación
que afecten: gastos ingresos activos pasivos y patrimonio.
DEUDOR ACREEDOR
72,400
74,748
58,300

6,120

2,000

160,000

180,000

5,000

14,000

9,800

7,750

48,000

182,000

210,000

20,700

7,555

202,958

100,740

18,991

9,107

5,000

6,604

2,333

6,120

5,300
707,763 707763 0
5%
29.50%
10%
 4 PUNTOS
n en el Libro Diario. Si alguna partida conciliatoria no
5 PUNTOS
l del mes del Efectivo y equivalente al efectivo posterior
tivo de dicha conciliación es determinar el saldo correcto que se
2 PUNTOS
o de Resultados Integrales con los saldos ajustados y definitivos
n ingresos o gastos producto de la conciliación,
omposición de: Gastos de Ventas-Distribución y Gastos Administrativos
anciera con los saldos ajustados y definitivos 4 PUNTOS
aciones en activos, pasivo y patrimonio producto de la conciliación.
5%
29.50%
10% 5 PUNTOS
Libro Bancos – Banco BKP – Cuenta Corriente en Soles N° 9876543210
Mes de Diciembre de 2022

Fecha Concepto Debe

1-Dec Saldo inicial
5-Dec Cheque N° 010 por servicios basicos
8-Dec Depósito de cobro a cliente Perú SA 23,000.00
10-Dec Transferencia N° 001 a cuenta de terceros
18-Dec Cheque N° 011 girado a proveedor
28-Dec Cheque N° 012 girado a proveedor
Según la conciliación bancaria al 30 de noviembre de 2022, el Cheque N° 009 se encontraba pendiente de pago. Ade
cuenta que la información del banco se considera correcta, si existiera algún error, este ha sido cometido por la em

Banco BKP
Extracto Bancario – Cuenta Corriente en M.N. N° 9876543210

Fecha Concepto Cargos

1-Dec Saldo inicial
2-Dec Cheque N° 009 5,500.00
2-Dec Impuesto a Transac. Financieras (ITF) 0.10
6-Dec Cheque N° 010 4,900.00
6-Dec Impuesto a Transac. Financieras (ITF) 0.30
8-Dec Depósito (cliente Perú SA)
8-Dec Impuesto a Transac. Financieras (ITF) 4.00
10-Dec Transferencia N° 001 14,800.00
10-Dec Impuesto a Transac. Financieras (ITF) 0.70
20-Dec Cheque N° 011 12,250.00
20-Dec Impuesto a Transac. Financieras (ITF) 0.60
22-Dec Abono por cobranza a cliente
22-Dec Impuesto a Transac. Financieras (ITF) 0.30
30-Dec Cargo en cuenta por pago de préstamo bancario 3,060.00
30-Dec Impuesto a Transac. Financieras (ITF) 0.13
31-Dec Comisión por mantenimiento de cuenta 190.00
 Total cargos y/o abonos 40,706.13
Saldo final al 31 de diciembre de 2022

MARINA SAC
Conciliación bancaria
Cuenta corriente Soles Banco BKP N° 9876543210
Al 31 de Diciembre de 2022
S/.
Saldo en libros al 31.01 72,400.00
Más: Error en registro deposito (cliente Peru sa) 9,000.00
Abono por cobranza al cliente 18,600.00
Cheque girado y no cobrado 5,100.00
Menos: ITF -6.13
Comisión por mantenimiento -190.00
Cargo por concepto de prestamo -3,060.00

Saldo según estado de cuenta al 31.01 101,843.87

Ajustes al 31 de Diciembre de 2022 Cargo

Correción error: registro deposito (cliente Peru sa) 9000

Cuentas por cobrar comerciales

Correción error: Abono por cobranza al cliente 18600

Cuentas por cobrar comerciales

Registro de ITF
Gasto ITF 6.13
Efectivo y equivalentes de efectivo

Registro pendiente de cargos bancarios

Gasto mantenimiento de cuenta 190
Efectivo y equivalentes al efectivo

Registro de cargo por concepto de prestamo 3060

Obligaciones financieras

efectivo
72,400.00
9000
18600
100,000.00
96,743.87
 Haber Saldo
86,450.00
4,900.00 81,550.00
104,550.00
14,800.00 89,750.00
12,250.00 77,500.00
5,100.00 72,400.00
ntraba pendiente de pago. Además, tenga en
te ha sido cometido por la empresa.

Abonos
91,950.00

32,000.00

18,600.00

142,550.00
101,843.87
 Abono

9000

18600

6.13

190

3060

efectivo
6.13
190
3060
3256.13