PEREZ GARCIA EDGAR ARSEÑO

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

AL 31-12-2020

ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
CAJA BANCOS
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
PROVISION CUENTAS INCOBRABLES
CUENTAS POR COBRAR SRI
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES

ACTIVOS FIJOS
VEHICULOS
DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULO
EQUIPO DE COMPUTO
DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTO
MUEBLES Y ENSERES
DEPRECIACION DE MUEBLES DE OFICINA
TOTAL ACTIVOS FIJOS

TOTAL ACTIVOS

PASIVOS
CORTO PLAZO
CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES
IMPUESTOS POR PAGAR
CUENTAS POR PAGAR EMPLEADOS
TOTAL PASIVOS CORTO PLAZO

PRESTAMOS BANCARIOS
TOTAL PASIVOS LARGO PLAZO
TOTAL PASIVOS

PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
UTILIDAD EJERCICIOS ANTERIORES
UTILIDAD DEL EJERCICIO
TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

PEREZ GARCIA EDGAR ARSEÑO

 ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
AL 31-12-2020

INGRESOS

VENTA DE SERVICIOS
OTROS INGRESOS

TOTAL INGRESOS

GASTOS

MANTENIMIENTO Y REPARACION
SUMINISTROS Y MATERIALES
TRANSPORTE
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
PROVISION CUENTAS INCOBRABLES
GASTOS DE VIAJE
SUELDOS Y SALARIOS
BENEFICIOS SOCIALES
APORTE PATRONAL
GASTO DEPRECIACION
GASTOS DE GESTION
GASTO ARRIENDO
SERVICIOS BÁSICOS
GASTOS FINANCIEROS
TOTAL GASTOS

UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO

DATOS ADICIONALES DEL BALANCE:

DATOS PARA CIERRE F

2 Indemnizacion de Seguro

3 Pagó por concepto de nómina:

CONCEPTO TOTAL
Sueldos y Salarios 6,500.00
Horas Extras 890.00
Bono por cumplimiento 1,500.00
Décimo Tercero 2,480.00
Décimo Cuarto 1,500.00
TOTAL NOMINA 12,870.00
APORTES PATRONALES 897.89
 NUMERO DE EMPLEADOS 9.00

4 Los gastos de viaje durante el periodo 2020 se detalla a continuación

Personal
Administrativo

Alimentación 280.00
Hospedaje 890.00
Misceláneos (tasas y propinas) con
comprobantes de venta de respaldo 458.00
Misceláneos (movilización) sin comprobantes de
venta de respaldo 385.00
2,013.00

4 Los gastos de atención a empleados y clientes suman:

TOTAL
Atención a clientes 2,800.00
Agasajo Navideño Empleados 1,980.00
4,780.00

5 El Sr. Edgar Perez percibe ingresos independientes por honorarios profesionales que no forman parte de su
de $18.900

6 Reporta Gastos Persoales con los siguientes valores

1. Vivienda: 260.00
2. Educación: 2,390.00
3. Alimentación: 1,579.00
4. Vestimenta: 2,479.00
5. Salud: 3,240.00
9,948.00
 58,950.00
179,691.99 27,692
(10,324.61)
4,980.00
233,297.38

58,950.00 11,790 982.5 28900 5,780.00 481.66666666667

(23,580.00) 11790 30,050.00 6,010.00 5780
3,890.00 1,297 108.04475
(1,944.81) 648
1,850.00 185 15.416666666667
(370.00) 13,272 185
38,795.19

272,092.58

99,800.00
8,920.00
19,800.00
128,520.00

60,000.00
60,000.00
188,520.00

45,000.00
15,450.00
23,122.58
83,572.58

272,092.58
-
 310,000.00 25,833 103,333 2066.666667
5,000.00 206,666.67 5,683
7,750
315,000.00

97,800.00
118,450.00
28,900.00
1,850.00
1,500.00 150,000 1,500
2,013.00
8,890.00
3,980.00
897.89
13,271.54
4,780.00
4,800.00
897.00
3,848.00
291,877.42

23,122.58

DATOS PARA CIERRE FISCAL

5,000.00
5,000.00

Pagado Semestralmente
arios profesionales que no forman parte de su actividad comercial por $45.000 incurriendo en gastos
 PEREZ GARCIA EDGAR ARSEÑO
HOJA No 1: INGRESOS

INGRESOS DE CONTABILIDAD
VENTA DE SERVICIOS 310,000.00
PRESTACION DE SERVICIOS PROFESIONALES -
OTROS INGRESOS 5,000.00
Indemnisación Seguro 5,000.00
5,000.00
R ARSEÑO

INGRESOS TRIBUTARIOS
GRAVADO EXENTO LRTI RALRTI
310,000.00 8
- 8

5,000.00 8#3
310,000.00 5,000.00
 PEREZ GARCIA EDGAR ARSEÑO

HOJA No 2 GASTOS

LRTI 10 NUM 9
2. NOMINA R-ALRTI 28 NUM 1

GASTO TRIBUTARIO
GASTO CONTABLE D. LÍMITE DE
CONCLUSIÒN
RETENCION DE IR CADA C. FECHA MÁXIMA DE
ANALISIS APORTE IESS EMPLEADO APORTACIÓN IESS REMUNERACIÓ
N

Pagó por concepto de nómina: SI IESS NO IESS LEY SEG SOC CODI TRABAJO GTO DEDUCIBLE 11,370.00
Sueldos y Salarios 6,500.00 6,500.00 11 95 SI CUMPLE SI CUMPLE SI CUMPLE GTO NO DEDUCIBLE 1,500.00
Horas Extras 890.00 890.00 11 95 TOTAL NÓMINA CONTABLE 12,870.00
REVISAR
Bono Semestral 1,500.00 1,500.00 11 95 REVISE FECHA DE LÍMITE
REVISE ANEXO RDEP SRI PUBLICADO
Décimo Tercero 2,480.00 2,480.00 95 103 Y SRI 107 PAGO DE LAS
POR EL
PLANILLAS DEL IESS
1,500.00 95 MINIESTERIO
Décimo Cuarto 1,500.00
DE TRABAJO
TOTAL NOMINA 12,870.00 8,890.00 3,980.00
APORTES PATRONALES 897.89 1,080.14
NUMERO DE EMPLEADOS 9.00

LRTI 10 NUM 6
3.- GASTOS DE VIAJE R-ALRTI 28 NUM 1 LIT I); 21; 105 NUM 4

GASTO CONTABLE GASTO TRIBUTARIO CONCLUSIÒN

DETALLE Personal Administrativo TOTAL MOTIVO LÍMITE REPORTE

Alimentacion 280.00 280.00 SI INGRESO GRAVADO 310,000.00 GTO DEDUC 2,013.00

Hospedaje 890.00 890.00 SI 3% SI GTO NO DEDUC -
TOTAL GASTO VIAJE
CONTABLE 2,013.00
Miscelaneos con sust 458.00 458.00 SI GASTO DE VIAJE DEDUCIBLE SUSTENTO
Miscelaneos sin sust. 385.00 385.00 SI 9,300.00 LIMITE MÁXIMO
TOTAL 2,013.00 2,013.00

LRTI 10 NUM 1
5.- GASTOS DE GESTION R-ALRTI 28 NUM 10; 106
Los gastos de atención a empleados y clientes suman:

GASTO CONTABLE GASTO TRIBUTARIO CONCLUSIÓN

DESTINO LIMITE SUSTENTO GTO DEDUC 5,664.99
TOTAL GASTOS TOTALES 291,877.42 GTO NO DEDUC -
Atención a clientes 2,800.00 SI GTOS FINANCIEROS -3,848.00 SI TOTAL GTO. GESTIÓN
CONTABLE
4,780.00
Reunión con empleados 1,980.00 SI TOTAL GASTO GENERAL 288,029.42
SI (-) GASTO DE GESTION (Contable 4,780.00
4,780.00 BASE PARA EL GASTO DE GESTION TRIB 283,249.42
2% LIMITE DE DEDUCIBILIDAD 2%
GASTO DE GESTION DEDUCIBLE 5,664.99
HOJA No 4: AJUSTES Y DEDUCCIONES
5 AJUSTE No 1: Gastos Incurridos para = Ingreso Exento Total costo y gastos
*
Generar Ingresos Exentos Total Ingreso
5,000.00 291,877.42
= *
315,000.00

= 4,632.97
Total costo y gastos Es obligatorio calcular Solo cuando hay 2 requisitos:
Tiene ingresos excentos
1,877.42 El contribuyente no tiene identificado en su contabilidad los gastos incurridos para g
PARA NO CALCULAR EL AJUSTE
Cada vez que genero un ingreso excento, registrar los gastos que incurro para genera
abilidad los gastos incurridos para generar los ingresos excentos

ar los gastos que incurro para generarlo

 ESTADO DE SITUACIÓN FINANC
ACTIVO
ACTIVOS CORRIENTES
Efectivo y equivalentes al efectivo 311
Inversiones corrientes 312
(-) Deterioro acumulado del valor de inversiones corrientes 313
Cuentas y documentos por cobrar comerciales corrientes
Relacionadas
. Locales 314
. Del exterior 315
No Relacionadas
. Locales 316
. Del exterior 317
Otras cuentas y documentos por cobrar corrientes
Otras relacionadas
. Locales 318
. Del exterior 319
No relacionadas
. Locales 320
. Del exterior 321
(-) Deterioro acumulado del valor de cuentas y documentos por cobrar por incobrabilidad (provisiones para créditos incobrables)
. Relacionadas 322
. No relacionadas 323
Importe bruto adeudado por los clientes por el trabajo ejecutado en contratos de construcción
. Relacionadas 324
. No relacionadas 325
Activos por impuestos corrientes
. Crédito tributario a favor del sujeto pasivo (ISD) 326
. Crédito tributario a favor del sujeto pasivo (IVA) 327
. Crédito tributario a favor del sujeto pasivo (Impuesto Renta) 328
. Otros 329
Inventario de materia prima (no para la construcción) 330
Inventario de productos en proceso (excluyendo obras/inmuebles en construcción para la venta) 331
Inventario de suministros, herramientas, repuestos y materiales (no para la construcción) 332
Inventario de prod. Term. Y mercad. En almacén (excluyendo obras/inmuebles terminados para la 333
Mercaderías en tránsito 334
Inventario de obras en construcción 335
Inventario de obras terminadas 336
Inventario de materia prima, suministros y materiales para la construcción 337
(-) Deterioro acumulado del valor de inventarios por ajuste al valor neto realizable 338
Activos biológicos corrientes (animales y plantas vivas) 339
(-) Depreciación acumulada activos biológicos corrientes (animales y plantas vivas) 340
(-) Deterioro acumulado de activos biológicos corrientes (animales y plantas vivas) 341
Gastos pagados por anticipado (prepagados) 342
Otros activos corrientes 343
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 349
.
.
.
 .
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
TOTAL DEL ACTIVO
Efecto de la revaluación de activos (casillero informativo para el cálculo del anticipo de impuesto a la renta) - informativo
Terrenos que se excluyen del cálculo del anticipo
. Total costo neto de terrenos en los que se desarrollan actividades agropecuarias (excluyendo sus reval
. Total costo neto de terrenos en los que se desarrollan proyectos inmobiliarios para la vivienda de inter
. Total deterioro acumulado del costo de terrenos en los que se desarrollan actividades agropecuarias (e
. Total deterioro acumulado del costo de terrenos en los que se desarrollan proyectos inmobiliarios para
.
PASIVO
PASIVOS CORRIENTES
Cuentas y documentos por pagar proveedores corrientes
Relacionadas
. Locales 511
. Del exterior 512
No relacionadas
. Locales 513
. Del exterior 514
Otras cuentas y documentos por pagar corrientes
Relacionadas
. Locales 515
. Del exterior 516
No relacionadas
. Locales 517
. Del exterior 518
Obligaciones con Instituciones Financieras - corrientes
Relacionadas
. Locales 519
. Del exterior 520
No relacionadas
. Locales 521
. Del exterior 522
Crédito a mutuo 523
Otros pasivos financieros corrientes 524
Porción corriente de arrendamientos financieros por pagar 525
Impuesto a la renta por pagar del ejercicio 526
Pasivos corrientes por beneficios a los empleados
. Participación trabajadores por pagar del ejercicio 527
. Obligaciones con el IESS 528
. Jubilación patronal 529
. Otros pasivos corrientes por beneficios a empleados 530
Otras provisiones corrientes 531
Pasivos por ingresos diferidos
. Anticipos de clientes 532
. Subvenciones del gobierno 533
. Otros pasivos por ingresos diferidos 534
Otros pasivos corrientes 535
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 539
.
TOTAL DEL PASIVO
TOTAL PATRIMONIO NETO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

ESTADO DE RESULTADOS
INGRESOS
.
Ventas netas locales gravadas con tarifa diferente de 0% de IVA
Ventas netas locales gravadas con tarifa 0% de IVA o exentas de IVA
Exportaciones
Ingresos obtenidos bajo la modalidad de comisiones o similares
Ingresos por agroforestería y silvicultura de especies forestales
Rendimientos financieros
Utilidad en venta de propiedades, planta y equipo
Dividendos
. Procedentes de sociedades residentes o establecidas en Ecuador
. Procedentes de sociedades no residentes ni establecidas en Ecuador
Rentas provenientes de donaciones y aportaciones
. De recursos públicos
. De otras locales
. Del exterior
Otros ingresos provenientes del exterior
Otros ingresos locales
Ingresos por enajenación de derechos representativos de capital no sujetas a impuesto a la renta único (hasta el 20 de agosto de 2018
Ingresos por enajenación de derechos representativos de capital sujetas a impuesto a la renta único (desde el 21 de agosto de 2018)
TOTAL INGRESOS
Ventas netas de propiedades, planta y equipo (informativo)
Valor cobrado por reembolso como intermediario (informativo)
Ingresos no objeto de impuesto a la renta (informativo)
Ingresos percibidos mediante acreditación de dinero electrónico ( informativo)
…
DETALLE DE LA INFORMACIÓN REGISTRADA EN EL ESTADO
.
.
ACTIVIDAD EMPRESARIAL
Actividad empresarial (distinta a la actividad sujeta al impuesto único)
ACTIVIDAD NO EMPRESARIAL
Libre ejercicio profesional
Ocupación liberal (incluye comisionistas, artesanos, agentes, representantes y demás trabajadores autónomos)
.
Arriendo de bienes inmuebles
Arriendo de otros activos
Regalías
Ingresos registrados en la contabilidad correspondientes a impuesto a la renta único por:
. Actividad bananera
. Sector palmicultor (para los ejercicios fiscales 2018 y 2019)
Otras ingresos distintos a los registrados en casilleros anteriores
SUBTOTAL
…
COSTOS Y GASTOS
.
Inventario inicial de bienes no producidos por el sujeto pasivo
Compras netas locales de bienes no producidos por el sujeto pasivo
Importaciones de bienes no producidos por el sujeto pasivo
(-) Inventario final de bienes no producidos por el sujeto pasivo
Inventario inicial de materia prima
Compras netas locales de materia prima
Importaciones de materia prima
(-) Inventario final de materia prima
Inventario inicial de productos en proceso
(-) Inventario final de productos en proceso
Inventario inicial productos terminados
(-) Inventario final de productos terminados
COSTO DE VENTAS
Sueldos, salarios y demás remuneraciones que constituyen materia gravada del IESS
Beneficios sociales, indemnizaciones y otras remuneraciones que no constituyen materia gravada del IESS
Aporte a la seguridad social (incluye fondo de reserva)
Honorarios profesionales y dietas
Honorarios y otros pagos a no residentes por servicios ocasionales
Arrendamientos
Mantenimiento y reparaciones
Combustibles y lubricantes
Promoción y publicidad
Suministros, herramientas, materiales y repuestos
Transporte
Jubilación patronal
Desahucio
Provisiones
. Para cuentas incobrables
. Por valor neto de realización de inventarios
. Por deterioro del valor de los activos
. Otras provisiones
Arrendamiento mercantil
. Locales
. Del exterior
Comisiones
. Locales
. Del exterior
Intereses con instituciones financieras
. Locales
. Del exterior
Intereses pagados a terceros
Relacionados
. Locales
. Del exterior
No Relacionados
Pérdida en venta de activos
Relacionadas
No relacionadas
Otras pérdidas
Mermas
Seguros y reaseguros (primas y cesiones)
Gastos indirectos asignados a sociedades residentes o establecimientos permanentes
Gastos de gestión
Impuestos, contribuciones y otros
Gastos de viaje
IVA que se carga al costo o gasto
Depreciación del costo histórico de propiedades, planta y equipo (excluye activos biológicos y propiedades de inversión)
. Acelerada
. No acelerada
Depreciación del costo histórico de propiedades de inversión
Depreciación del ajuste acumulado por reexpresiones o revaluaciones
Depreciación de activos biológicos
Otras depreciaciones
Amortización de activos para exploración, evaluación y explotación de recursos minerales
Amortización de activos intangibles
Otras amortizaciones
Servicios públicos
Pagos por otros servicios no contemplados en casilleros anteriores
Pagos por otros bienes no contemplados en casilleros anteriores
Gastos por organización y patrocinio de eventos artísticos y aportes para el fomento a las artes y la innovación en cultura
TOTAL COSTOS
TOTAL GASTOS
TOTAL COSTOS Y GASTOS
Baja de inventario (informativo)
Pago por reembolso como reembolsante (informativo)
Pago por reembolso como intermediario (informativo)
Erogaciones efectuadas mediante el uso de dinero electrónico (informativo)
Sueldos y salarios considerados para el cálculo del anticipo de Impuesto a la Renta (informativo)
Decimotercera y decimocuarta remuneraciones consideradas para el cálculo del anticipo de Impuesto a la Renta (informativo)
Aportes patronales al seguro social obligatorio considerados para el cálculo del anticipo de impuesto a la Renta (informativo)
…
DETALLE DE LA INFORMACIÓN REGISTRADA EN EL ESTADO
.
.
ACTIVIDAD EMPRESARIAL
Actividad empresarial (distinta a la actividad sujeta al impuesto único)
ACTIVIDAD NO EMPRESARIAL
Libre ejercicio profesional
Ocupación liberal (incluye comisionistas, artesanos, agentes, representantes y demás trabajadores autónomos)
Arriendo de bienes inmuebles
Arriendo de otros activos
Deducciones registradas en la contabilidad por enajenación de derechos representativos de capital no sujetas a impuesto a la renta ún
Deducciones registradas en la contabilidad correspondientes a impuesto a la renta único por:
. Actividad bananera
. Sector palmicultor (para los ejercicios fiscales 2018 y 2019)
. Ingresos por enajenación de derechos representativos de capital sujetas a impuesto a la renta único (d
Otras rentas locales
Otras rentas del exterior
SUBTOTAL
…
UTILIDAD DEL EJERCICIO
PÉRDIDA DEL EJERCICIO
 CONCILIACIÓN TRIBUTARIA
Base de cálculo de participación a trabajadores
(-) Participación a trabajadores
(-) Rentas exentas
(+) Gastos no deducibles locales
(+) Gastos no deducibles del exterior
(+) Gastos incurridos para generar ingresos exentos
(+) Participación trabajadores atribuible a ingresos exentos
(-) Amortización pérdidas tributarias de años anteriores
(-) Deducciones adicionales
(+) Ajuste por precios de transferencia
…
IMPUESTO A LA RENTA ÚNICO (Obligado a llevar contabilidad)
Actividades sector bananero
. (-)Ingresos de impuesto Único registrados en su contabilidad
. (+)Deducciones impuesto Único
Sector productor / cultivador palma aceitera
. (-)Ingresos de impuesto Único registrados en su contabilidad
. (+)Deducciones impuesto Único
Enajenación de derechos representativos de capital sujetos a impuesto a la renta único registrados en la contabilidad
. (-) Ingresos en la enajenación de derechos representativos de capital desde el 21 de agosto de 2018
. (+) Deducciones en la enajenación de derechos representativos de capital desde el 21 de agosto de 201
}
Diferencias temporarias por impuestos diferidos
. Generación (+) y Reversión (-)
. Generación (-) y Reversión (+)
UTILIDAD GRAVABLE
PÉRDIDA SUJETA A AMORTIZACIÓN EN PERÍODOS SIGUIENTES
¿Contribuyente declarante es operador de ZEDE?

RENTAS GRAVADAS DE TRABAJO Y CAPITAL QUE NO SE

.
.
ACTIVIDAD EMPRESARIAL
Actividad empresarial (distinta a la actividad sujeta al impuesto único)
ACTIVIDAD NO EMPRESARIAL
Libre ejercicio profesional
Ocupación liberal (incluye comisionistas, artesanos, agentes, representantes y demás trabajadores autónomos)
.
Arriendo de bienes inmuebles
Arriendo de otros activos
Rentas agrícolas (distinta a la actividad sujeta al impuesto único)
Regalías
Rendimientos financieros
Dividendos recibidos desde sociedades residentes o establecidas en Ecuador
Dividendos recibidos desde sociedades NO residentes o establecidas en Ecuador
Enajenación de derechos representativos de capital no sujetas a impuesto a la renta único (hasta el 20 de agosto de 2018)
Otras rentas locales no registradas en casilleros anteriores de esta sección (distinta a la actividad sujeta al impuesto único)
Otras rentas del exterior no registradas en casilleros anteriores de esta sección
SUBTOTAL
Actividad bananera sujeta a impuesto a la renta único (informativo)
Actividad sector palmicultor sujeta a impuesto a la renta único (informativo)
Enajenación de derechos representativos de capital desde el 21 de agosto de 2018 sujeto a impuesto a la renta único no registradas e
INFORMACIÓN DE REEMBOLSOS REALIZADOS EN EL EJERCICIO FISCAL COR
Valor cobrado por reembolso como intermediario (informativo)
Pago por reembolso como reembolsante (informativo)
Pago por reembolso como intermediario (informativo)
 …
RENTA IMPONIBLE ANTES DE INGRESOS POR TRABAJO EN RELACIÓN DE DEPENDENCIA
…
RENTAS GRAVADAS DE TRABAJO EN RELACIÓ
.
Sueldos, salarios, indemnizaciones y otros ingresos líquidos del trabajo en relación de dependencia
Renta imponible (ingresos - gastos deducibles)
SUBTOTAL BASE GRAVADA

OTRAS DEDUCCIONES Y EXONERA

¿Hace uso de deducción adicional gastos personales por enfermedades catastróficas, raras o huérfanas?
Deducción adicional galápagos
Gastos personales - educación, arte y cultura
Gastos personales - salud
Gastos personales - alimentación
Gastos personales - vivienda
Gastos personales - vestimenta
TOTAL GASTOS PERSONALES PERMITIDOS
Exceso de Gastos personales efectuados durante el ejercicio fiscal (que no se encuentren registrados en los casilleros anteriores)
Exoneración por tercera edad
Exoneración por discapacidad
Tipo de beneficiario
Identificación de la persona con discapacidad a quien sustituye (CI o pasaporte)
Relación con la persona con discapacidad
Fecha calificación del sustituto
Número de carnet de CONADIS
Fecha de vigencia Carnet
Porcentaje de discapacidad al 31 de diciembre del ejercio fiscal que declara
Monto de exoneración
50% utilidad atribuible a la sociedad conyugal o unión de hecho por las rentas que le corresponda
. Número de identificación del cónyuge o conviviente (CI o pasaporte)
Apellidos y nombres completos del cónyuge o conviviente
. Monto de exoneración
SUBTOTAL OTRAS DEDUCCIONES Y EXONERACIONES

OTRAS RENTAS QUE NO SE REGISTRAN EN CONTABILIDAD

.
Ingresos por loterías, rifas y apuestas
Herencias, legados y donaciones
Pensiones jubilares y/o pensiones alimenticias
Rendimientos financieros exentos
Décimo Tercera, Décima Cuarta Remuneración, Fondos de Reserva y Compensación por Salario digno
Bonificación por deshaucio e indenminizaciones por despido intempestivo
Otros ingresos exentos
TOTAL OTRAS RENTAS

INFORMACIÓN SOBRE VENTAS ACTIVOS REALIZADAS EN EL EJERCICIO FISCAL (INFORMATIVO)

Valor de ventas de activos del contribuyente realizadas en el ejercicio fiscal que acumuladas superen dos fracciones básicas desgravad
(corresponde al valor de la venta efectuada, no de la utilidad generada)

Número de empleados bajo relación de dependencia

RESUMEN FINANCIERO (INFORM
Ingresos Operacionales (Registrados en la contabilidad)
(+) Ingresos Operacionales (No registrados en la contabilidad)
(=) Total ingresos Operacionales
(-) Costos Operacionales (Registrados en la contabilidad)
(=) Utilidad Bruta
(-) Gastos Operacionales (Registrados en la contabilidad)
(-) Gastos Operacionales (No registrados en la contabilidad)
(=) Utilidad Operacional Global (10025-10030-10035)
(+) Ingresos No Operacionales (Registrados en la contabilidad)
(+) Ingresos No Operacionales (No registrados en la contabilidad)
(-) Gastos No Operacionales (Registrados en la contabilidad)
(-) Gastos No Operacionales (No registrados en la contabilidad)
(=) Utilidad antes de Participación a trabajadores
(-) Participación a trabajadores
(=) Utilidad antes de Impuesto a la Renta
(-) Impuesto a la Renta Causado
(=) Utilidad después de Impuesto a la Renta
RESUMEN IMPOSITIVO
Base imponible gravada
Total impuesto causado
Anticipo pagado
(=) Saldo del anticipo pendiente de pago antes de rebaja por aplicación del decreto ejecutivo no. 210 (Trasladar el campo 873 de la de
(=) Anticipo determinado del ejercicio fiscal declarado ( sumatoria primera cuota, segunda cuota y saldo del anticipo)
(-) Rebaja saldo del anticipo - Decreto Ejecutivo No. 210
(=) Anticipo reducido correspondiente al ejercicio fiscal declarado
(=) Impuesto a la renta causado mayor al anticipo
(=) Crédito tributario generado por anticipo
(+) Saldo del anticipo pendiente de pago
RETENCIONES EN LA FUENT
(-) Retenciones en la fuente que le realizaron en el ejercicio fiscal distintas a las de relación de dependencia y distintas a las de activida
(-) Retenciones en la fuente que le realizaron en el ejercicio fiscal en relación de dependencia
(-) Crédito tributario por dividendos
(-) Retenciones por ingresos provenientes del exterior con derecho a crédito tributario
(-) Anticipo de impuesto a la renta pagado por espectáculos públicos
(-) Crédito tributario de años anteriores
(-) Crédito tributario por ISD en importaciones (listado bienes CPT) que no ha sido solicitada su devolución a la fecha de la presente d

¿Tiene derecho a la exoneración del pago del saldo del impuesto a la renta correspondiente al ejercicio fiscal 2015 dispuesta en la Disp
Corresponsabilidad Ciudadana para la Reconstrucción y Reactivación de las Zonas Afectadas por el Terremoto de 16 de abril de 2016?

(-) Exoneración del pago del saldo del impuesto a la renta correspondiente al ejercicio fiscal 2015 dispuesta en la Disposición General S
Ciudadana para la Reconstrucción y Reactivación de las Zonas Afectadas por el Terremoto de 16 de abril de 2016
SUBTOTAL IMPUESTO A PAGAR SIN REBAJA NI DEDUCCIONES
¿Tiene derecho a la reducción del 10% del Impuesto a la Renta a pagar del ejercicio fiscal 2019 para contribuyentes de Imbabura, Bolív
principal sea la agrícola, ganadera y/o agroindustrial y fueron afectados por los graves incidentes derivados de la paralización que prov

(-) Reducción del 10% del Impuesto a la Renta a pagar del ejercicio fiscal 2019 para contribuyentes de Imbabura, Bolívar, Chimborazo,
agrícola, ganadera y/o agroindustrial y fueron afectados por los graves incidentes derivados de la paralización que provocó la declarat
SUBTOTAL IMPUESTO A PAGAR
SUBTOTAL SALDO A FAVOR
Actividades del sector bananero
. (+) Impuesto a la Renta Único
. (-) Crédito tributario para la liquidación del impuesto a la Renta Único
Sector productor/cultivador de palma aceitera
. (+) Impuesto a la Renta Único
. (-) Crédito tributario para la liquidación del impuesto a la Renta Único
Utilidad en la enajenación de derechos representativos de capital
. (+) Impuesto a la Renta Único
. (-) Crédito tributario para la liquidación del impuesto a la Renta Único
IMPUESTO A LA RENTA ÚNICO POR PAGAR
IMPUESTO A LA RENTA A PAGAR
SALDO A FAVOR CONTRIBUYENTE
Anticipo de impuesto a la renta próximo año
. Anticipo de impuesto a la Renta (Voluntario y sugerido a partir del 2020)
. (-) Exoneraciones y rebajas al anticipo
. (+) Otros conceptos
. ANTICIPO DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE PARA EL PRÓXIMO AÑO
Anticipo a pagar
. Primera cuota
. Segunda cuota
. Saldo a liquidarse en declaración próximo año
TOTALES
VALORES A PAGAR
Pago previo
Detalle de imputación al pago (para declaraciones sustitutivas)
. Interés
. Impuesto
. Multa

VALORES A PAGAR (luego de imputación al pago en declaraciones sustitutivas)

TOTAL IMPUESTO A PAGAR
Interés por mora
Multa
TOTAL PAGADO
 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
ACTIVO
ACTIVOS NO CORRIENTES
58,950.00 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO, PROPIEDADES DE INVERSIÓN Y ACTIVOS BIOLÓGICOS
- Terrenos 350
- Edificios y otros inmuebles (excepto terrenos) 351
Construcciones en curso y otros activos en tránsito 352
Muebles y enseres 353
Maquinaria, equipo, instalaciones y adecuaciones 354
Naves, aeronaves, barcazas y similares 355
Equipo de computación y software 356
179,691.99 Vehículos, equipo de transporte y caminero móvil 357
- Plantas productoras (agricultura) 358
Propiedades, planta y equipo por contratos de arrendamiento financiero 359
Otras propiedades, planta y equipo 360
(-) Depreciación acumulada propiedades, planta y equipo 361
(-) Deterioro acumulado de propiedades, planta y equipo 362
Activos para exploración, evaluación y explotación de recursos minerales ( 363
Activos para exploración, evaluación y explotación de recursos minerales (i 364
(-) Amortización acumulada de activos para exploración, evaluación y expl 365
s para créditos incobrables) (-) Deterioro acumulado de activos para exploración, evaluación y explota 366
Propiedades de inversión 367
(10,324.61) (-) Depreciación acumulada propiedades de inversión 368
(-) Deterioro acumulado de propiedades de inversión 369
Activos biológicos no corrientes (animales y plantas vivas) 370
(-) Depreciación acumulada activos biológicos no corrientes (animales y pla 371
(-) Deterioro acumulado de activos biológicos no corrientes (animales y pl 372
TOTAL PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO, PROPIEDADES DE INVERSIÓN Y 379
ACTIVOS INTANGIBLES
Plusvalías o goodwill (derecho de llave) 381
4,980.00 Marcas, patentes, licencias y otros similares 382
Adecuaciones y mejoras en bienes arrendados mediante arrendamiento op 383
Derechos en acuerdos de concesión 384
Otros 385
(-) Amortización acumulada de activos intangibles 386
(-) Deterioro acumulado de activos intangibles 387
TOTAL ACTIVOS INTANGIBLES 389
.
ACTIVOS FINANCIEROS NO CORRIENTES
Inversiones no corrientes
. En subsidiarias, asociadas y en nego 411
. Otras 412
. (-) Deterioro acumulado del valor de 413
Cuentas y documentos por cobrar clientes no corrientes
Relacionados
233297.3835 . Locales 414
. Del exterior 415
No Relacionados
. Locales 416
 . Del exterior 417
Otras cuentas y documentos por cobrar no corrientes
Relacionados
. Locales 418
. Del exterior 419
No Relacionados
. Locales 420
. Del exterior 421
(-) Deterioro acumulado del valor de cuentas y documentos por cobrar por incobrabilidad no corrientes (provisio
. Relacionados 422
. No Relacionados 423
Otros activos financieros no corrientes 424
(-) Deterioro acumulado del valor de otros activos financieros no corrient 425
TOTAL ACTIVOS FINANCIEROS NO CORRIENTES 429
Activos por impuestos diferidos no corrientes 431
Otros activos no corrientes 432
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 439
499
renta) - informativo 441

opecuarias (excluyendo sus revaluaciones o reexpresiones) (informativo) 442

biliarios para la vivienda de interés social (excluyendo sus revaluaciones o reexpresiones) (informativo) 443
llan actividades agropecuarias (excluyendo sus revaluaciones o reexpresiones) (informativo) 444
llan proyectos inmobiliarios para la vivienda de interés social (excluyendo sus revaluaciones o reexpres 445
.
PASIVO
PASIVOS NO CORRIENTES
Cuentas y documentos por pagar proveedores no corrientes
Relacionadas
. Locales 541
. Del exterior 542
No relacionadas
99,800.00 . Locales 543
. Del exterior 544
Otras cuentas y documentos por pagar no corrientes
Relacionadas
. Locales 545
. Del exterior 546
No relacionadas
. Locales 547
. Del exterior 548
Obligaciones con instituciones financieras - no corrientes
Relacionadas
. Locales 549
. Del exterior 550
No relacionadas
. Locales 551
. Del exterior 552
Crédito a mutuo 553
Otros pasivos financieros no corrientes 554
 Porción no corriente de arrendamientos financieros por pagar 555
Pasivo por impuesto a la renta diferido 556
Pasivos no corrientes por beneficios a los empleados
. Jubilación patronal 557
. Desahucio 558
. Otros pasivos no corrientes por ben 559
19800 Otras provisiones no corrientes 560
Pasivos por ingresos diferidos
. Anticipos de clientes 561
. Subvenciones del gobierno 562
. Otros pasivos no corrientes por ingr 563
Otros pasivos no corrientes 564
8920 .
128520.00 TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 569
.
599
698
699

ESTADO DE RESULTADOS
INGRESOS
TOTAL INGRESOS VALOR EXENTO
6011 310000 6012
6021 6022
6031 6032
6041 6042
6051 6052
6061 6062
6071 6072

6081 6082
6091 6092

6101 6102
6111 6112
6121 6122
6131 6132
6141 5000 6142
o (hasta el 20 de agosto de 2018) 6151 6152
desde el 21 de agosto de 2018) 6161 6162
6999 315000 .
6001 .
6002 .
6003 .
6004 .
…
ÓN REGISTRADA EN EL ESTADO DE RESULTADOS (INFORMATIVO)
INGRESOS
TOTAL INGRESOS VALOR EXENTO

6211 315000 6212

6221 0 6222
tónomos) 6231 6232
AVALÚO .
 6240 6241 6242
6250 6251 6252
6261 6262

6271 .
6281 .
6291 6292
6299 315000 6298
…
COSTOS Y GASTOS
COSTO GASTO NO DEDUCIBLE
7010 . .
7011 . 7013
7031 7032 7033
7041 . .
7051 . .
7061 . 7063
7071 . 7073
7081 . .
7091 . .
7101 . .
7111 . .
7121 . .
7129
7131 7132 8,890.00 7133
IESS 7141 7142 3,980.00 7143
7151 7152 897.89 7153
7161 7162 7163
7171 7172 7173
7181 7182 4,800.00 7183
7191 7192 97,800.00 7193
7201 7202 1,850.00 7203
7211 7212 7213
7221 7222 118,450.00 7223
7231 7232 28,900.00 7233
7241 7242 7243
7251 7252 7253

7262 1,500.00 7263

7271 7272 7273
7281 7282 7283
7291 7292 7293

7301 7302 7303

7311 7312 7313

7321 7322 7323

7331 7332 7333

7341 7342 3,848.00 7343

7351 7352 7353

7361 7362 7363

7371 7372 7373
7381 7382 7383
 7391 7392 7393
7401 7402 7403
7411 7412 7413
7421 7422 7423
7431 7432 7433
7442 7443
7452 4,780.00 7453
7461 7462 7463
7472 2,013.00 7473
7481 7482 7483
dades de inversión)
7491 7492 7493
7501 7502 13,271.54 7503
7511 7512 7513
7521 7522 7523
7531 7532 7533
7541 7542 7543
7551 7552 7553
7561 7562 7563
7571 7572 7573
7581 7582 897.00 7583
7591 7592 7593
7601 7602 7603
novación en cultura 7611 7612 7613
7991 .
7992 291877.42 .
7999
7001
7002
7003
7004
7005
a la Renta (informativo) 7006
a la Renta (informativo) 7007
…
ÓN REGISTRADA EN EL ESTADO DE RESULTADOS (INFORMATIVO)
COSTOS Y GASTOS
TOTAL COSTOS Y GASTOS NO DEDUCIBLES

7711 291,877.42 7712

7721 - 7722
tónomos) 7731 7732
7741 7742
7751 7752
o sujetas a impuesto a la renta único (hasta el 20 de agosto de 2018 7761 7762

7771 .
7781 .
as a impuesto a la renta único (desde el 21 de agosto de 2018) 7791 7792
7801 7802
7811 7812
7891 7892
…
701
702
 CONCILIACIÓN TRIBUTARIA
703
704
705
706
707
708
709
710
711
712
…

714
715

716
717
n la contabilidad
esde el 21 de agosto de 2018 718
ital desde el 21 de agosto de 2018 719
}
GENERACIÓN REVERSIÓN
(+) 720 (-) 721
(-) 722 (+) 723
728 21,227.22 .
729 .
730 .

TRABAJO Y CAPITAL QUE NO SE REGISTRAN EN CONTABILIDAD

INGRESOS COSTOS Y GASTOS
GRAVADOS DEDUCIBLES

611 631

612 45000 632

tónomos) 613 633
AVALÚO .
604 614 634
605 615 635
606 616 636
617 .
618 .
619 .
620 .
0 de agosto de 2018) 621 641
ta al impuesto único) 622 642
623 643
659 45000 669
671 672
673 674
a la renta único no registradas en la contabilidad (informativo) 675 676
DOS EN EL EJERCICIO FISCAL CORRESPONDIENTES A SU ACTIVIDAD ECONÓMICA
677 .
678 .
679 .
 …
749
…
VADAS DE TRABAJO EN RELACIÓN DE DEPENDENCIA
INGRESOS GASTOS DEDUCIBLES
741 751
(741 - 751) 759
749 + 759 769

TRAS DEDUCCIONES Y EXONERACIONES

as? 771
772
773
774
775
776
777
781
en los casilleros anteriores) 782
783

784
asaporte) 785
786
787
788
789
clara 790
791

792
793
794
795

VALOR IMPUESTO PAGADO INGRESOS

607 681
608 682
683
684
685
686
687
689

. .
dos fracciones básicas desgravadas de Impuesto a la Renta de personas naturales 690

6005 60 9
RESUMEN FINANCIERO (INFORMATIVO)
1005
1010
1015
1020
1025
 1030
1035
1040
1045
1050
1055
1060
1065
704
1075
839
1099
RESUMEN IMPOSITIVO
832
839
840
(Trasladar el campo 873 de la declaración del periodo anterior) 823
aldo del anticipo) 824
825
826
842
843
844
RETENCIONES EN LA FUENTE
dencia y distintas a las de actividades sujetas al impuesto único 845
846
847
848
849
850
ución a la fecha de la presente declaración 851

o fiscal 2015 dispuesta en la Disposición General Séptima de la Ley Orgánica de Solidaridad y de 105
rremoto de 16 de abril de 2016?

uesta en la Disposición General Séptima de la Ley Orgánica de Solidaridad y de Corresponsabilidad 110

bril de 2016
115
ontribuyentes de Imbabura, Bolívar, Chimborazo, Tungurahua y Cotopaxi cuya actividad económica 120
vados de la paralización que provocó la declaratoria del estado de excepción?

Imbabura, Bolívar, Chimborazo, Tungurahua y Cotopaxi cuya actividad económica principal sea la
alización que provocó la declaratoria del estado de excepción 125

855
856

857
858

859
860

861
862
863
865
 869

0) 880
881
882
O AÑO 879

871
872
873

VALORES A PAGAR
890

897
898
899

.
902
903
904
999
BIOLÓGICOS

1,850.00

3,890.00
58,950.00

(25,894.81)

38795.1945

-
cobrabilidad no corrientes (provisio

38795.1945
272092.578

60000
 60000.00

188520.00
83572.58
272092.58

VALOR EXENTO

5000

.
.
.
.
.

SOS
VALOR EXENTO
 .
.

NO DEDUCIBLE
.

.
.

.
.
.
.
.

1500
 385.00

.
291,877.42

GASTOS
NO DEDUCIBLES

1885

.
.

23,122.58
 23,122.58
(3,468.39)
(5,000.00)
1,885.00

4,632.97
55.05

REVERSIÓN

.
.
.

COSTOS Y GASTOS
DEDUCIBLES

18000

.
.
.
.

18000

.
.
.
 48,227.22

GASTOS DEDUCIBLES

48,227.22

2,390.00
3,240.00
1,579.00
260.00
2,479.00
9,948.00

INGRESOS

315,000.00
-
315,000.00
-
315,000.00
(291,877.42)
-
23,122.58

45,000.00

(18,000.00)
50,122.58
(3,468.39)
46,654.19
3,446.03
43,208.16

48,227.22
3,446.03

4,980.00

(1,533.97)

(1,533.97)
 1,533.97

SI
CALCULO
BASE GRAVABLE 48,227.22
(-) GASTOS PERSONALES (9,948.00)
BASE IMPONIBLE 38,279.22
(-) FRACCION BASICA (21,639.01)
16,640.21
IMP SOBRE EXCEDENTE 15%
2,496.03
IMP FB 950.00
3,446.03