ЈАВНО ПРЕТПРИЈАТИЕ „КУМАНОВО-ГАС” – КУМАНОВО

ТРИМЕСЕЧЕН ИЗВЕШТАЈ
ЗА ФИНАНСИСКО РАБОТЕЊЕ
01.04.2021 – 30.06.2021
Куманово 2021година
ТРИМЕСЕЧЕН ИЗВЕШТАЈ ЗА ФИНАНСИСКО РАБОТЕЊЕ
на ЈАВНОТО ПРЕТПРИЈАТИЕ „КУМАНОВО-ГАС” – КУМАНОВО

Предлагач: Законски застапник на претпријатието

Претставник: Никола Денковски
 ПРЕГЛЕД
на остварени приходи и трошоци од 01.04.2021 до 30.06.2021 година во ЈП Куманово-
гас Куманово
%
R.b 01.04.- 01.04.- 2021/
r. Konto Opis 30.06.2021 30.06.2020 2020
1 741 Приходи од услуги-приклучок 154.722,00 83.928,00 184
2 741 Приходи од гас 1.284.151,00 519.983,00 247
3 Приход од надомест за дистрибуција 248.766,00 80.233,00 /
4 Приход од надомест за снабдување 165.844,00 53.488,00 /
5 Приходи од услуги-достава на инфор. 15.900,00 0,00 /
6 764 Приход од вишок 31.418,00 0,00 /
7 769 Останати проходи-од вработени 2.700,00 2.148,00 126
8 769 -од разлика во цена 131,00 0,00 /
ВКУПНО ПРИХОДИ 1.903.632,00 739.780,00 257

9 400-401 Потрошени суровини и материјали 9.457,00 5.608,00 169

Потрошена енергија (
електрична, топлотна, нафта,
10 402-403 мазут, масло за горење, гориво) 11.321,00 11.237,00 101
Потрошени материјали и резервни
11 405 делови за моторни возила 0,00 5.430,00 /

12 408 Трошоци за ситен инвентар 0,00 6.363,00 /

Поштенски услуги, телефонски услуги
13 411 и интернет 31.955,00 29.542,00 108
14 415 Комунални услуги 3.930,00 3.930,00 100
15 419 Останати услуги 12.079,00 82.745,00 15
16 420 Плата и надоместоци на плата 1.094.106,00 1.169.052,00 94
17 430 Амортизација на постојани средства 369.972,00 329.394,00 112
Патни трошоци
18 440 (бензин,патарина,паркинг) 9.203,00 9.342,00 99

Трошоци за надомест и други

19 442 примања на членови на управен и 124.995,00 124.995,00 100
надзорен одбор
20 445 Трошоци за осигурување 2.700,00 3.600,00 75
Банкарски услуги и трошоци за
21 446 13.254,00 10.225,00 130
платен промет
Даноци кои не зависат од
22 447 0,00 0,00 /
резултатот, членарини и други
давачки
23 449 Останати трошоци на работењето 54.903,00 93.000,00 59
24 456 Вредносно усогласување на материја. 10,00 0,00 /
25 469 Дополнително утврдени расходи 0,00 2.360,00 /
26 701 Набавна вредност на гас 1.284.151,00 519.983,00 250
ВКУПНО РАСХОДИ 3.022.036,00 2.406.806,00 126
I. ОСТВАРЕНИ ПРИХОДИ 1.903.632,00 739.780,00 257
II. ОСТВАРЕНИ РАСХОДИ 3.022.036,00 2.406.806,00 126
III. ОСТВАРЕНА ЗАГУБА -1.118.404,00 -1.667.026,00 67

2
Вкупниот приход остварен во вториот квартал од 2021 год. изнесува 1.903.632,00
денари што во споредба со истиот период минатата година (2020 г во износ од
739.780,00 денари) бележи зголемување. Вкупниот приход го сочинуваат приходи од
услуги-приклучок во износ од 154.722,00 денари, приход од испорака на гас во износ
од 1.284.151,00 денари,приход од надомест за дистрибуција во износ од 248.766,00
денари,приход од надомест за снабдување во износ од 165.844,00 денари,приход од
услуги-достава на информации и мислња во износ од 15.900,00 денари,приход од
вишок во износ од 31.418,00 денари,приходи од вработени во износ од 2.700,00 што се
однесува на месечни задршки за колективно осигурување и надминат лимит за
телефони и приход од разлика во цена поради разлика во денови за читање на гас во
износ од 131,00 денар.
Вкупни трошоците на работењето во вториот квартал од 2021 год. изнесуваат
3.022.036,00 денари.Тука спаѓаат:

-Потрошени суровини и материјали изнесуваат 9.457,00 денари а се однесуваат на

потрошен материјал за одржување и набавка на канцелариски материјал.Овие
трошоци бележат зголемување во однос на 2020г (во износ од 5.608,00 денари)

-Трошоци за енергија (електрична,топлотна,нафта,мазут,масло за греење,гориво)

изнесуваат 11.321,00 денари а се однесуваат на потрошена електрична енергија.Овие
трошоци бележат зголемување во однос на 2020 г (во износ од 11.237,00 денари)

-Поштенски, телефонски услуги и интернет изнесуваат 31.955,00 денари и се

зголемени за 8% во однос на истиот квартал 2020 година ( во износ од 29.542,00
денари).

-Трошоци за комунални услуги изнесуваат 3.930,00 а се однесуваат на добиени

фактури за отпад.

-Под останати услуги се опфатени услуги за огласување во износ од 1.800,00

денари,надомест од Вкупен приход во износ од 5.779,00 денари и услуги за физичко и
техничко обезбедување во износ од 4.500,00 денари.Сите заедно изнесуваат 12.079,00
денари и бележат намалување во однос на минатогодишните(2020г- 82.745,00 денари)

-За овие три месеци обезбедена е бруто плата и други лични примања во износ од
1.094.106,00 денари, согласно Закон за исплата на плати во РМ;

-Пресметана амортизација на софтвер,цевковод,постројки и опрема е во износ од

369.972,00 денари.Во однос на претходната година бележи зголемување за 12%.

-Патни трошоци за овој период изнесуваат 9.203,00 денари а се однесуваат на

трошоци за потрошено гориво и мазиво,патарина и паркинг и бележат намалување во
споредба со минатогодишните(2020 г-9.324,00 денари);
-Трошоци за надомест и други примања на членови на управен и надзорен одбор се во
износ од 124.995,00 денари.

-Трошоци за осигурување се во износ од 2.700,00 денари додека трошоци за платен

промет се во износ од 13.254,00 денари;

3
-Под останати трошоци во износ од 54.903,00 денари се опфатени трошоци за
сметководствени услуги и надомест за договор на дело и бележат намалување од 41%
во однос на минатогодишните(2020 г- 93.000,00 денари);

-Вредностно усогласување на материјали во износ од 10,00 денари се однесува

поради разлика во денови за читање на гас;

Како составен дел на трошоците е и набавната вредност на испрачан гас во износ од

1.284.151,00 денари и бележи зголемување во однос на претходната година (2020-
изнесуваше 519.983,00 денари);

Со вкупно остварените приходи од 1.903.632,00 ден. и вкупно направените трошоци во

износ од 3.022.036,00 ден. во текот на овој квартал остварена е загуба од работењето
во износ од 1.118.404,00 ден.

Загубата во споредба со истиот период минатата година е намалена за 33%.

4
 ПРЕГЛЕД
на остварени приходи и трошоци од 01.01.2021 до 30.06.2021 година во ЈП Куманово-
гас Куманово
%
R. 01.01.- 01.01.- 2021/
b Konto Opis 30.06.2021 30.06.2020 2020
1 741 Приходи од услуги-приклучок 322.009,00 253.014,00 127
2 741 Приходи од гас 5.422.633,00 6.025.299,00 90
3 Приход од надомест за дистрибуција 1.219.918,00 897.831,00 136
4 Приход од надомест за снабдување 813.280,00 598.552,00 136
5 Приходи од услуги-достава на инфор. 34.500,00 0,00 /
6 764 Приход од вишок 31.418,00 0,00 /
7 769 Останати проходи-по одобрение 0,0 1.874,00 /
8 769 -од вработени 5.459,00 4.948,00 110
9 769 -од одлука 0,00 126.071,00 /
10 769 -од разлика во цена 307,00 0,00 /
ВКУПНО ПРИХОДИ 7.849.524,00 7.907.589,00 99
11 400-401 Потрошени суровини и материјали 24.917,00 148.908,00 17
Потрошена енергија ( електрична,
топлотна, нафта, мазут, масло
12 402-403 за горење, гориво) 26.882,00 27.456,00 98
Потрошени материјали и резервни
13 405 делови за моторни возила 20.795,00 8.460,00 246
14 408 Трошоци за ситен инвентар 0,00 30.321,00 /
Поштенски услуги, телефонски услуги
15 411 и интернет 63.836,00 59.872,00 107
16 412 Останати надворешни услуги 500,00 0,00 /
17 415 Комунални услуги 7.860,00 7.860,00 100
18 419 Останати услуги 36.322,00 157.697,00 23
19 420 Плата и надоместоци на плата 2.236.917,00 2.304.638,00 97
20 430 Амортизација на нематеријални сред. 738.566,00 652.433,00 113
Патни трошоци
21 440 17.501,00 18.942,00 92
(бензин,патарина,паркинг)
Надомест на трошоци на
22 441 32.081,00 0,00 /
вработени
Трошоци за надомест и други
23 442 примања на членови на управен и 249.990,00 249.990,00 /
надзорен одбор
24 445 Трошоци за осигурување 5.400,00 10.608,00 51
Банкарски услуги и трошоци за
25 446 27.923,00 23.040,00 121
платен промет
Даноци кои не зависат од
26 447 1.800,00 0,00 /
резултатот, членарини и други
давачки
27 449 Останати трошоци на работењето 109.521,00 225.953,00 48
28 456 Вредносно усоглас.на материјали 250,00 0,00 /
29 469 Трошоци од минати години 13.333,00 2.950,00 /
30 474 Трошоци од купопродаж.односи 257,00 61.837,00 /
31 475 Негативна курсна разлика 55,00 540,00 10
32 701 Набавна вредност на гас 5.422.633,00 6.025.298,00 90
ВКУПНО РАСХОДИ 9.037.339,00 10.016.803,00 90
I. ОСТВАРЕНИ ПРИХОДИ 7.849.524,00 7.907.589,00 99
II. ОСТВАРЕНИ РАСХОДИ 9.037.339,00 10.016.803,00 90
III. ОСТВАРЕНА ЗАГУБА -1.187.815,00 -2.109.214,00 56

5
Вкупниот приход остварен во првите шест месеци од 2021 год. изнесува
7.849.524,00 денари што во споредба со истиот период минатата година (2020 г во
износ од 7.907.589,00 денари) е намален за 1%. Вкупниот приход го сочинуваат
приходи од услуги-приклучок во износ од 322.009,00 денари, приход од испорака на
гас во износ од 5.422.633,00 денари,приход од надомест за дистрибуција во износ од
1.219.918,00 денари,приход од надомест за снабдување во износ од 813.280,00
денари,приход од услуги-достава на информации и мислења во износ од 34.500,00
денари,приходи од вишок во износ од 31.418,00 денари,приходи од вработени во износ
од 5.459,00 што се однесува на месечни задршки за колективно осигурување и
надминат лимит за телефони и приходи од разлика во цена поради разлика во денови
за читање на гас во износ од 307,00 денари.

Вкупни трошоците на работењето во овие шест месеци од 2021 год. изнесуваат

9.037.339,00 денари и во однос на претходната година се намалени за 10%.Во 2020
год вкупни расходи за истиот квартал изнесуваат 10.016.803,00 денари.
Тука спаѓаат:

-Потрошени суровини и материјали изнесуваат 24.917,00 денари а се однесуваат на

потрошени средства за одржување и трошоци за набавка на канцелариски материјал .
Овие трошоци бележат зголемување во однос на 2020 година(во износ од 148.908,00
денари);

-Трошоци за енергија (електрична,топлотна,нафта,мазут,масло за греење,гориво)

изнесуваат 26.882,00 денари а се однесуваат на потрошена електрична енергија.Овие
трошоци бележат намалување за 2% ( 2020г – 27.456,00 денари);

-Потрошени материјали и резервни делови за моторни возила изнесуваат 20.795,00

денари;

-Поштенски, телефонски услуги и интернет изнесуваат 63.836,00 денари и се

зголемени за 7% во однос на минатогодишните ( 2020г – 59.872,00 денари).

-Останати надворешни услуги се во износ од 500,00 денари а трошоци за комунални

услуги изнесуваат 7.860,00 и се однесуваат на добиени фактури за отпад;

-Под останати услуги се опфатени услуги за годишна чланарина во Комора за

архитекти и Стопанска комора во износ од 10.063,00 денари, услуги за огласување во
Сл.Весник и Биро за јавни набавки во износ од 5.953,00 денари, трошоци за надомест
од Вкупен приход во износ од 5.779,00 денари, физичко и техничко обезбедување во
износ од 9.000,00 денари, услуги од Централен Регистар во износ од 1.527,00 денари
како и услуги за автомобил во износ од 4.000,00 денари.Сите заедно изнесуваат
36.322,00 денари .

-За овие шест месеци обезбедена е бруто плата и други лични примања во износ од
2.236.917,00 денари, согласно Закон за исплата на плати во РМ.

-Пресметана амортизација на софтвер,цевковод,постројки и опрема е во износ од

738.566,00 денари.Во однос на претходната година бележи зголемување за 13%.

6
-Патни трошоци за овој период изнесуваат 17.501,00 денари а се однесуваат на
трошоци за потрошено гориво и мазиво и бележат намалување во споредба со
минатогодишните(2020 г-18.942,00 денари);

-Надомест на трошоци на вработени за усовршување и надградба во работа се во

износ од 32.081,00 денари а се однесуваат на обука на четири вработени во постапка
за електрофузно заварување на спојница и седла.

-Вкалкулирани трошоци за надомест и други примања на членови на управен и

надзорен одбор се во износ од 249.990,00 денари;

-Трошоци за осигурување се во износ од 5.400,00 денари ,трошоци за платен промет

во износ од 27.923,00 денари а даноци(судски и административни) кои не зависат од
резултатот се во износ од 1.800,00 денари ;

-Под останати трошоци во износ од 109.521,00 денари се опфатени трошоци за

сметководствени услуги , претплата за сл.весник и надомест за договор на дело.Овие
трошоци бележат намалување од 52% во однос на минатогодишните(2020 г-
225.953,00 денари);

-Вредносно усогласување на материјали во износ од 250,00 денари се однесува

поради разлика во денови за читање на гас;

-Трошоци од минати години во износ од 13.333,00 денари се однесуваат на

дополнително извршена исплата на регрес за годишен одмор за 2020 г на Мирчевски
Момчило;
-Трошоци за камата од купопродажни односи во износ од 257,00 денари се однесуваат
на каматна листа од Македонска пошта за ненавремено плаќање;
-Негативна курсна разлика е во износ од 55,00 денари;

Како составен дел на трошоците е и набавната вредност на испрачан гас во износ од

5.422.633,00 денари и бележи намалување за 10% во однос на претходната година
(2020 г-изнесуваше 6.025.298,00 денари);

Со вкупно остварените приходи од 7.849.524,00 ден. и вкупно направените трошоци во

износ од 9.037.339,00 ден. во текот на оваа полугодие остварена е загуба од
работењето во износ од 1.187.815,00 ден.
Загубата во споредба со истиот период минатата година е намалена за 44%.

Во Извештајот за добивка или загуба приходите и трошоците се групирани по позиции

соодветно каде што одговараат.

7
 1) ИЗВЕШТАЈ ЗА ДОБИВКА ИЛИ ЗАГУБА НА ЈП КУМАНОВО-ГАС
КУМАНОВО
за периодот од 01.01. до 30.06.2021 година
%
Тековен период Претходен период 2021/
Позициј
(01.01.-30.06.2021) (01.01.-30.06.2020) 2020
а
Приходи од продажба 7.812.340,00 7.774.696,00 100
Останати оперативни приходи 37.184,00 132.893,00 30
Потрошени материјали 72.594,00 215.145,00 34
и ситен инвентар
Набавна вредност на гас 5.422.633,00 6.025.298,00 90
Трошоци за вработените 2.236.917,00 2.304.638,00 97
Амортизација и 738.566,00 652.433,00 113
ревалориз.на амортизација
Останати оперативни расходи 566.629,00 819.289,00 69
Добивка/загуба од оперативно -1.187.815,00 -2.109.214,00 56
работење
Финансиски приходи 0,00 0,00 /
Финансиски расходи 0,00 0,00 /
Добивка/загуба пред оданочување -1.187.815,00 -2.109.214,00 56
Данок на добивка 0,00 0,00 /
Добивка/захуба од редовно работење -1.187.815,00 -2.109.214,00 56
Нето добивка/загуба од -1.187.815,00 -2.109.214,00 56
редов.активности
Вонредни приходи 0,00 0,00 /
Вонредни расходи 0,00 0,00 /
Нето добивка/загуба -1.187.815,00 -2.109.214,00 56

8
 2.ИЗВЕШТАЈ ЗА ФИНАНСИСКАТА СОСТОЈБА НА ЈП КУМАНОВО-ГАС
КУМАНОВО на ден 30.06.2021 година
%
Позициј 30.06. 2021 30.06. 2020 2021/
2020
а
СРЕДСТВА
A) Побарувања за
запишан а неуплатен
капитал
Б) Постојани средства 40.352.551,00 32.758.048,00 123
Нематеријални средства 0,00 0,00 /
Материјални средства 40.352.551,00 32.758.048,00 123
Долгорочни вложувања 0,00 0,00 /
Долгорочни побарувања 0,00 0,00 /
В) Тековни средсства 21.944.431,00 22.111.835,00 99
Залихи 2.405.944,00 939.074,00 256
Побарувања од купувачи 682.646,00 609.487,00 112
Побарув.за аванси во земјата 2.866.900,00 2.866.900,00 100
Останати краткор.побарувања 11.741.029,00 11.741.029,00 100
Краткорочни фин.вложувања 1.080.026,00 100.397,00 /
Активни времен.разграничув. 112.103,00 105.517,00 106
Парич.средства и
еквиваленти на парични 3.055.783,00 5.749.431,00 53
средства
ВКУПНА АКТИВА 62.296.982,00 54.869.883,00 114
КАПИТАЛ И ОБВРСКИ
A) Капиталл и резерви 51.140.374,00 38.530.127,00 133
Запишан капитал 123.130.721,00 106.303.520,00 116
Премии на емитирани акции 0,00 0,00 /
Ревалоризациона резерва 0,00 0,00 /
Резерви 0,00 0,00 /
Акумулирана добивка/загуба -70.802.532,00 -65.664.179,00 108
Тековна добивка/загуба -1.187.815,00 -2.109.214,00 56
Откупени сопствени акции 0,00 0,00 /
Б) Долгорочни резервирања 0,00 0,00
за ризици и трошоци /
В) Долгорочни обврски 0,00 0,00 /
Г) Тековни обврски 11.156.608,00 16.339.756,00 68
Обврски спрема добавувачи 5.904.749,00 99.365,00 /
Останати краткорочни обврски 5.212.625,00 16.234.669,00 32
Обврски за аванси 0,00 0,00 /
Обврски по краткор.кредити 0,00 0,00 /
Одложено плаќање на трошоци 39.234,00 5.722,00
и пригоди во идните периоди /
Вкупна Пасива 62.296.982,00 54.869.883,00 114

9
Билансот на состојба ја покажува состојбата на Претпријатието од самиот почеток до
денес.Билансот се состои од Актива и Пасива кои се идентични.Активата ги опфаќа
средствата додека пасива Обврските и капиталот.

Актива е во износ од 62.296.982,00 денари а ја сочинуваат:

Постојани средстава :

-Материјалните средстава во износ од 40.352.551,00 денари ги сочинуваат

цевководот,транспортно средство Линеа и Шкода Јети, опрема како и средства во
подготовка кои сеуште не се активирани.

Тековните средства:
-Залиха на гас во износ од 5.359 ,00 денари или тоа е залиха од 345 м3 а залиха на
материјали во износ од 2.400.585,00 денари;
-Побарувања од купувачи во износ од 682.646,00 денари се ненаплатени побарувања
од испоставени фактури.
-Побарувања за аванси во земјата во износ од 2.866.900,00 денари се однесуваат на
авансни средства за кои уште нема добиено фактури.
-Oстанати краткорочни побарувања во износ од 11.741.029,00 денари се однесува на
побарувања од Општина-Куманово по договор за цевки кои уште не се подигнати.
-Краткорочни финансиски вложувања во износ од 1.080.026,00 денари се однесуваат
на претплата на ддв и данок од добивка.
-Активни временски разграничувања во износ од 112.103,00 денари ги вклучуваат
побарувања од Општина Куманово за надомест на солидарен дел по извршена
исплата за Електро Куманово ДОО Куманово и премиите за осигурување на
вработени кои покриваат два периода кои како реален трошок ќе бидат наредна
година.
-Парични средства и еквиваленти на парични средства во износ од 3.055.783,00
денари е салдо на пари на жиро сметка и во благајна.

Пасива е во износ од 62.296.982,00 денари а ја сочинуваат:

Капитал и резерви:
-Запишан капитал во износ од 123.130.721,00 денари.
-Акмулирана загуба во износ од 70.802.532,00 денари.
-Тековна загуба во износ од 1.187.815,00 денари.

Тековни обврски:
-Обврски спрема добавувачи во износ од 5.904.749,00 денари а се однесува на
неизмирени обврски за кои имаме добиено фактури.
-Останати краткорочни обврски во износ од 5.212.625,00 денари се однесува на
обврска за плата,обврска на нето и персонален на членови на управен и надзорен
одбор , договор за дело како и обврска за незапишан капитал во ЦРМ уплатен по
одлука од страна на Општина Куманово.
-Одложено плаќање на трошоци и приходи во идните периоди во износ од 39.234,00
денари се однесуваа на авансно добиени средства за кои нема уште испоставено
фактура и приход ќе настане во иден период.
Претпријатието обврските по основ на плати и придонеси и другите надоместоци ги
подмирува во рамки на своите финансиски можности, а обврските кон државата по
основ на ДДВ, данок од добивка и персонален данок настојува да ги плати веднаш во
момент на настанување.
Изготвил:
Книг.Биро СТАМЕНКОВСКИ ДОО
Куманово

10