Proyecto Formativo Luciana

COMERCIAL: "PAPUCHOS"
Direccion: Zona 23 de marzo / Plan 2000

Telefono: 65821541
Potosí - Bolivia
BALANCE INICIAL
Al 1 de octubre de 2020
(Expresdados en Bolivianos)
ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE 2,600.00
Disponible Cuentas por pagar 2,600.00
Caja Moneda Nacional 150,000.00 PASIVO NO CORRIENTE 0.00
Banco Moneda Nacional 38,750.00
Exigible 3,000.00 TOTAL PASIVO 2,600.00
Cuentas por cobrar 3,000.00
Realizable 25,500.00 PATRIMONIO 83,350.00
Inventario de mercaderia 25,500.00 Capital 83,350.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 28,500.00 TOTAL PATRIMONIO 83,350.00
ACTIVO NO CORRIENTE
FIJO 57,450.00
Muebles y enseres 8,450.00
Vehiculos 49,000.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 57,450.00
TOTAL ACTIVO 85,950.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 85,950.00
LBM LBM
CONTADOR PROPIETARIO
LIBRO DIARIO
FECHA DETALLE F/M PARCIAL DEBE
01/10/2020 1
Caja Moneda Nacional 1 150,000.00
Banco Moneda Nacional 2 38,750.00
Cuentas por cobrar 3 3,000.00
Inventario de mercaderia 4 25,500.00
Muebles y enseres 5 8,450.00
Vehiculos 6 49,000.00
a)Cuentas por pagar 7
Capital 8
POR INICIOS DE ACTIVIDAD DE LA EMPRESA SEGÚN
BALANCE INICIAL
03/10/2020 2
Banco Moneda Nacional 9 40,000.00
a)Caja moneda nacional 1
Por depósito a banco M/N
06/10/2020 3
Cuentas por pagar 7 2,600.00
a)Caja M/N 1
Por la cancelación de deuda al Sr. Perez
10/10/2020 4
Gastos de organización 10 2,305.00
honorarios c/f 1,100.00
camara de comercio c/f 400
otros gastos s/f 1,000.00
Credito fiscal 11 195.00
a)Caja moneda nacional 1
Se cancela en efectivo por gastos de organización
15/10/2020 5
Alquileres pagados por adelantado 12 20,400.00
a) Banco M/N 9
por la cancelación de alquiler p/adelantado
TOTAL FOLIO N° 1 340,200.00

TOTAL DE FOLIO N°1 340,200.00
18/10/2020 6
Compras 13 73,950.00
Credito fiscal 11 11,050.00
a) Documentos por pagar 14
Por la compra de mercadería al crédito mediante un
pagare
23/10/2020 7
Fletes sobre compras 15 261.00
a)caja M/N 1
Por flete de transporte de mercadería
25/10/2020 8
Caja moneda nacional 1 110,000.00
I.T. 16 3,300.00
a)Ventas 17
Debito fiscal 18
I.T. Por pagar 19
Por las ventas durante el periodo
8
28/10/2020 Sueldos y salarios 20 28,508.33
A: sueldos y salarios por pagar
21
Aportes y retenciones por pagar
22
Renta vejez 10% 2,850.83
Riesgo común 1.71% 487.49
Comisión A.F.P. 0,5% 142.54
Aporte solidario 0,5% 142.54
RC-IVA por pagar
23
Por el pago de sueldos del mes de Octubre a los
trabajadores según planilla de sueldos y salarios

28/10/2020 9
Cargas sociales 24 9,513.23
a)aportes y retenciones por pagar 22
CNS 10% 2,850.83
AFP 1,71% 487.49
Pro vivienda 2% 570.17
Aporte Patronal solidario 3% 855.25
Provisión para aguinaldos 25
Previsión para indemnización 26
Por las cargas sociales realizadas en el mes de
Octubre según planillas de cargas sociales
01/11/2020 10
Anticipos a proveedores 27 3,915.00
Credito fiscal iva 11 585.00
a)Caja M/N 1
Por anticipo a proveedores para la compra de
mercaderías futuras
03/11/2020 11
Sueldos y salarios por pagar 21 24,456.42
a)Banco M/N 2
Por cancelacion de sueldos y salarios del mes de
Octubre
12
Aportes y retenciones por pagar 22 8,387.15
RC-IVA por pagar 23 428.50
a)Banco M/N 2
Por cancelacion de cargas sociales del mes de
octubre
05/11/2020 13
Equipos de computacion 28 3,915.00
Credito fiscal iva 11 585.00
a)Banco M/N 2
Por la compra de equipo de computación para el
negocio
07/11/2020 14
Banco M/N 2 72,000.00
a)Caja M/N 1
Por el depósito a banco M/N

08/11/2020 15
Alquileres pagados 29 1,479.00
a)Alquileres pagados por adelantado 12
Por recibir el recibo de alquiler pagado por
anticipado
10/11/2020 16
Debito fiscal IVA 18 14,300.00
I.T.por pagar 19 3,300.00
a)Credito fiscal IVA 11
Caja Moneda nacional 1
Por cancelación de IVA e IT
12/11/2020 17
Compras 13 66,990.00
Credito fiscal 11 10,010.00
a)Banco M/N 2
Documentos por pagar 14
por compra de mercadería con cheque y al crédito
20/11/2020 18
Caja M/N 1 95,000.00
Impuesto a las transacciones 16 2,850.00
a)Ventas 17
Debito fiscal 18
Impuesto a las Tramsacciones por Pagar 19
Por venta de mercadería con cancelación en cheque
22/11/2020 19
Devoluciones sobre ventas 30 2,262.00
Credito fiscal IVA 11 338.00
a)Banco M/N 2
por devolución sobre/la venta
25/11/2020 20
Caja M/N 1 3,000.00
a)Cuentas por cobrar 3
El señor Pool Cruz nos cancela su deuda en efectivo.
27/11/2020 21
Gastos Generales 10 1,542.20
conferencias 185.00
material de escritorio s/f 220.00
servicio de energia electrica s/f 540.00
alquiler de telefono s/f 800.00
a)Caja M/N 1
Por cancelación en efectivo de gastos generales
30/11/2020 22
Seguros pagados por adelantado 31 3,654.00
a)caja M/N 1
por contratar seguros por anticipados cancelados en
efectivo
30/11/2020 23
Sueldos y salarios 20 27,808.33
21
22
RC-IVA por pagar
23
por la elaboración de planilla de sueldos y salarios
30/11/2020 24
CNS 10% 2,780.83
AFP 1,71% 475.52
Por las cargas sociales realizadas en el mes de
Octubre
12/30/2020 25
Por el recibo oficial de alquiler correspondiente al
mes de noviembre.
12/6/2020 26
Sueldos y salarios por pagar 21 23,947.52
Aportes y retenciones por pagar 22 8,181.21
RC-IVA 23 326.37
a)Banco M/N 2
Por la cancelación de sueldos y salarios por el mes

de noviembre con cheque del banco Mercantil,
además de aportes laborales y patronales.
12/10/2020 27
Debito fiscal IVA 18 12,350.00
I.T.por pagar 19 2,850.00
a)Credito fiscal IVA 11
Banco Moneda nacional 1
por Cancelación del IVA e IT del mes de noviembre
12/14/2020 27
Documentos por pagar 14 38,500.00
Comisiones pagadas 32 1,674.75
Caja M/N 1
Por la cancelación de deuda en efectivo con la
Importadora San Miguel
12/18/2020 28
Compras 13 52,200.00
Credito fiscal IVA 11 7,800.00
Por adquirir mercadería al crédito
12/19/2020 29
Provision para aguinaldos 25 7,027.74
perdidas en provision para aguinaldos 33 359.76
a)Banco M/N
Por cancelación de aguinaldos mediante cheque
TOTAL FOLIO N° 6 1,091,044.21
TOTAL DE FOLIO N°6 1,091,044.21
12/23/2020 30
Caja M/N 1 120,000.00
Impuesto a las transacciones 16 3,600.00
a)Ventas 17
Debito fiscal 18
Impuesto a las Tramsacciones por Pagar 19
Por las ventas de mercadería durante el periodo
12/28/2020 31
Cuentas por pagar 32 60,000.00
a)descuentos sobre compras 34
Debito fiscal 18
Caja M/N 1
cancelamos la deuda con descuento a la
12/28/2020 32
Gastos Legales 1,000.00
a)Banco M/N
Por cancelación de servicios legales con cheque

12/29/2020 32
Banco M/N 2 3,000.00
a)Anticipo a cliente 35
por anticipos de compras de mercadería con
depósito en banco
12/30/2020 33
Sueldos y salarios 20 28,050.00
21
22
Por la elaboración de planilla de sueldos y salarios

TOTAL FOLIO N° 7 1,306,694.21
TOTAL DE FOLIO N°7 1,306,694.21
12/30/2020 34
CNS 10% 2,805.00
AFP 1,71% 479.66
Por la elaboración de planilla de aportes patronales
12/30/2020 35
Gastos Generales 10 1,500.10
400.00
Conferencias 256.00
material de escritorio s/f 180.00
servicio de energia electrica s/f 850.00
Por la cancelación de gastos generales del perdió

3112/20 36
Banco M/N 2 180,000.00
a)Caja M/N 1
Por efectuar un depósito a nuestra cuenta de banco
12/31/2020 37
Se recibe el recibo oficial de alquiler de los
ambientes que ocupa el negocio
12/31/2020 38
Inventario final 36 21,000.00
a)Perdidas y ganacias 37
Información adicional El inventario final según
recuento físico
TOTAL FOLIO N° 8 1,520,440.50

HABER
2,600.00
83,350.00
40,000.00
2,600.00
2,500.00
20,400.00
151,450.00
HABER
151,450.00
85,000.00
300.00
95,700.00
14,300.00
3,300.00
24,456.42
3,623.41
428.50
378,558.33
HABER
378,558.33
4,763.74
2,374.74
2,374.74
4,500.00
24,456.42
8,815.65
4,500.00
72,000.00
502,343.64
HABER
502,343.64
1,700.00
12,675.00
4,925.00
38,500.00
38,500.00
82,650.00
12,350.00
2,850.00
2,600.00
3,000.00
702,093.64
HABER
702,093.64
1,745.00
4,200.00
23,947.52
3,534.44
326.37
4,646.77
2,316.43
2,316.43
745,126.61
HABER
745,126.61
1,700.00
32,455.10
11,317.80
3,882.20
40,425.00
60,000.00
13,500.00 3375
7,387.50 8,200.00 2050
4,350.00 1087.5
902,294.21 3,500.00 875
HABER 7,387.50
902,294.21 7,027.74
359.76
104,400.00
15,600.00
3600
2,088.00
312.00
57,600.00
840.00
160.00
3,000.00
24,484.85
3,565.16
1,117,944.21
HABER
1,117,944.21
4,687.16
2,336.57
2,336.57
1,686.00
180,000.00
1,700.00
21,000.00
21,000.00
COMPROBANTES DIARIOS DEL MES DE OCTUBRE
Al 01 de Octubre del 2020
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
Empresa "PAPUCHOS"
Potosí - Bolivia
COMPROBANTE DIARIO
Fecha: 01 de Octubre de 2020
CÓDIGO DETALLE DEBE
Caja Moneda Nacional 150,000.00
Banco Mercatil Moneda Nacional 38,750.00
Cuentas por Cobrar 3,000.00
Sr. Pool Cruz
Inventario de Mercaderias 25,500.00
Vehículos 49,000.00
Muebles y Enseres 8,450.00
a: Cuentas por Pagar

Capital
274,700.00
Registro por inicio de actividades de la empresa "PAPUCHOS", según

balance inicial
Empresa "PAPUCHOS"
Potosí - Bolivia
#REF!
Registro por el Depósito en efectivo, en la cuenta corriente del Banco
Mercantil.
Empresa "PAPUCHOS"
Potosí - Bolivia
COMPROBANTE DIARIO
#REF!
Registro por el pago del saldo, por la compra de mercaderias para el
inicio de actividades de la empresa "PAPUCHOS" en fecha 01 de
Octubre de 2020.
Empresa "PAPUCHOS"
Potosí - Bolivia
COMPROBANTE DIARIO
Gastos de Organización 1,305.00

Honorarios Profesionales
Afiliación
Otros Gastos 1,000.00
Crédito Fiscal IVA 195.00
a: Caja Moneda Nacional
2,500.00
Registro por el pago de honorarios profesionales al abogado y

contador, por afiliciación a la camara de comercio según facturas y
por gastos varios sin factura.
Potosí - Bolivia
COMPROBANTE DIARIO
Alquileres pagados por Adelantado 20,400.00
Registro por el pago del alquiler adelantado de ambientes,

correspondiente a 12 meses al Sr. Luis Gutierrez.
Empresa "PAPUCHOS"
Credito Fiscal IVA 11,050.00
a: Proveedores por pagar
11,050.00
Registro por la compra de mercaderias a crédito de la Importadora

San Miguel, se firma un pagare, según fatura.
Empresa "PAPUCHOS"
Potosí - Bolivia
COMPROBANTE DIARIO
Fletes y Transporte 261.00
Credito Fiscal IVA 39.00
a: Caja Moneda Nacional

300.00
Registro por el pago del transporte de la compra de mercaderia a la

empresa el "el Rapidito" según factura.
Empresa "PAPUCHOS"
Potosí - Bolivia
COMPROBANTE DIARIO
Caja Moneda Nacional 110,000.00
Impuesto a las Tansacciones 3,300.00
a: Ventas
Debito Fiscal IVA
Impuesto a las Transacciones por pagar
113,300.00
Registro por la venta de mercaderia durante el mes de Octubre, según

factura.
Empresa "PAPUCHOS"
Potosí - Bolivia
COMPROBANTE DIARIO
Sueldos y salarios 28,508.33
Renta vejez 10%
Riesgo común 1.71%
Comisión A.F.P. 0,5%
Aporte solidario 0,5%
RC-IVA por pagar
28,508.33
Por el pagos de sueldos del mes de Octubre a los trabajadores según
planilla de sueldos y salarios
COMPROBANTE DIARIO
Cargas sociales 9,513.23
a)aportes y retenciones por pagar
CNS 10%
AFP 1,71%
Pro vivienda 2%
Aporte Patronal solidario 3%
Provisión para aguinaldos
Previsión para indemnización
9,513.23
Por las cargas sociales realizadas en el mes de Octubre según planillas
de cargas sociales
N° 0001
HABER
2,600.00
272,100.00
274,700.00
N° 0002
#REF!
N° 0003
#REF!
N° 0004
HABER
2,500.00
2,500.00
N° 0005
HABER
85,000.00
85,000.00
N° 0007
HABER
300.00
300.00
N° 0008
HABER
95,700.00
14,300.00
3,300.00
113,300.00
N° 0008
HABER
24,456.42
3,623.41
428.50
28,508.33
HABER
4,763.74
2,374.74
2,374.74
9,513.23
LIBROS MAYORES
AL 01 DE OCTUBRE DEL 2020
FECHA Caja Moneda Nacional DEBE HABER SALDOS FECHA

1 por inicio de actividades 150,000.00 150,000.00 1
03-10 Efectúa un deposito en efectivo de
10/3/2020 Bs. 40.000,00 en cuenta corriente 40,000.00 40,000.00 10/3/2020
06-10 Cancela en efectivo el importe de
10/6/2020 Bs. 2.600,00 2,600.00 2,600.00 10/15/2020
10-10 El tramitador Sr. Carlos Hurtado nos
hace llegar un detalle de gastos de
10/10/2020 organización 2,500.00 2,500.00 10/28/2020
Por la compra anterior los gastos de
10/23/2020 transporte de la mercadería 300.00 300.00 10/28/2020
10/25/2020 25-10 Las ventas del periodo en efectivo 110,000.00 110,000.00 11/5/2020
1-11 Efectuamos un anticipo en efectivo a
11/1/2020 LA CASTELLANA 4,500.00 4,500.00 11/7/2020
11/7/2020 07-11 Se efectúa un depósito bancario 150,000.00 72,000.00 72,000.00 11/12/2020
10-11 Efectuamos el pago del IVA e IT por
el mes de octubre, dicho pago es en
11/10/2020 efectivo. 4,925.00 4,925.00 11/22/2020
11/20/2020 20-11 Se vende mercaderías según factura 95,000.00 95,000.00 12/6/2020

25-11 El señor Pool Cruz nos cancela su
11/25/2020 deuda en efectivo. 3,000.00 3,000.00 12/10/2020
27-11 Los gastos pagados en efectivo en el
11/27/2020 periodo 1,745.00 1,745.00 12/28/2020
Contrata a Seguros Bolívar un seguro para

11/30/2020 la cobertura de incendios y robos 4,200.00 4,200.00 12/29/2020
Cancelamos en efectivo a Importadora

12/14/2020 San Miguel el pagare firmado 40,425.00 40,425.00 12/19/2020
23-12 Vendemos mercaderías en efectivo

en el periodo por Bs. 120.000,00
12/23/2020 120,000.00 120,000.00 12/31/2020
28-12 A los 10 días de contraída la deuda
con Importadora San Miguel, cancelamos
12/28/2020 en efectivo. 57,600.00 57,600.00
Se efectúa un depósito bancario de Bs.
12/31/2020 180,000,00 180,000.00 180,000.00
TOTAL 628,000.00 410,795.00 888,795.00
FECHA Cuentas por cobrar DEBE HABER SALDOS FECHA

25-11 El señor Pool Cruz nos cancela su
11/25/2020 deuda en efectivo. 3,000.00 3,000.00
TOTAL 3,000.00 3,000.00 6,000.00
FECHA Muebles y enseres DEBE HABER SALDOS FECHA

TOTAL 8,450.00 0.00 8,450.00
FECHA Cuentas por pagar DEBE HABER SALDOS FECHA

06-10 Cancela en efectivo el importe de
60/10/20 Bs. 2.600,00 2,600.00 2,600.00
Adquiere mercaderías de Importadora San
12/18/2020 Miguel 60,000.00 60,000.00
12/28/2020 en efectivo. 60,000.00 60,000.00
30-12 Los gastos del periodo que aún no
12/30/2020 fueron cancelados 1,686.00
TOTAL 62,600.00 64,286.00 125,200.00
FECHA gastos de organización DEBE HABER SALDOS FECHA

10-10 El tramitador Sr. Carlos Hurtado nos
hace llegar un detalle de gastos de
10/10/2020 organización 2,305.00 2,305.00 10/10/2020
10/18/2020
10/23/2020
11/1/2020
11/5/2020
11/8/2020
11/10/2020
11/12/2020
11/22/2020
11/27/2020
11/30/2020
12/3/2020
12/10/2020
12/14/2020
12/18/2020
12/30/2020
12/31/2020
TOTAL 2,305.00 2,305.00
FECHA Alquileres pagados por adelantado DEBE HABER SALDO FECHA

15-10 Alquilamos en forma adelantada
10/15/2022 ambientes 20,400.00 20,400.00 10/18/2020
fecha hemos recibido un recibo oficial del
11/8/2020 alquiler 1,700.00 1,700.00 11/12/2020
03-12 Recibimos el recibo oficial de
alquiler correspondiente al mes de
12/3/2020 noviembre. 1,700.00 1,700.00 12/18/2020
31-12 Se recibe el recibo oficial de alquiler
de los ambientes que ocupa el negocio
12/31/2020 por bs. 1.700,00 1,700.00 1,700.00
TOTAL 20,400.00 5,100.00 25,500.00
FECHA Documentos por pagar DEBE HABER SALDOS FECHA

18-10 Compramos mercaderías
10/18/2020 85,000.00 85,000.00 10/23/2020
11/12/2020 12-11 Compramos mercaderías 38,500.00 38,500.00
12/14/2020 San Miguel el pagare firmado 38,500.00 38,500.00
TOTAL 38,500.00 123,500.00 162,000.00
FECHA I.T. DEBE HABER SALDOS FECHA
10/25/2020 25-10 Las ventas del periodo en efectivo 3,300.00 3,300.00 10/25/2020

12/23/2020 3,600.00 3,600.00 12/23/2020
TOTAL 9,750.00 9,750.00
FECHA Debito fiscal IVA DEBE HABER SALDOS FECHA

10/25/2020 25-10 Las ventas del periodo en efectivo 0.00 14,300.00 14,300.00 10/25/2020
10-11 Efectuamos el pago del IVA e IT por
el mes de octubre, dicho pago es en
11/10/2020 efectivo. 14,300.00 14,300.00 11/10/2020
por la cancelacion de impuestos con
12/10/2020 cheque 12,350.00 12,350.00 12/10/2020

12/23/2020 15,600.00 15,600.00 12/23/2020
12/28/2020 en efectivo. 312.00 312.00
TOTAL 26,650.00 42,562.00 69,212.00
FECHA Ssueldos y salarios DEBE HABER SALDOS FECHA

Por el pagos de sueldos del mes de
Octubre a los trabajadores según planilla
10/28/2020 de sueldos y salarios 28,508.33 28,508.33 10/28/2020
30-11 Se elabora la planilla de sueldos y
aportes patronales correspondientes al
11/30/2020 mes de noviembre. 27,808.33 27,808.33 11/3/2020
aportes patronales, correspondientes al
12/30/2020 mes de diciembre 28,050.00 28,050.00 11/30/2020
12/6/2020
12/30/2020
TOTAL 84,366.66 84,366.66

FECHA aportes y retenciones por pagar DEBE HABER SALDOS FECHA
10/28/2020 de sueldos y salarios 3,623.41 3,623.41 10/28/2020
Por las cargas sociales realizadas en el
mes de Octubre según planillas de cargas
10/28/2020 sociales 4,763.74 4,763.74 11/3/2020
Por cancelacion de sueldos y salarios del

11/3/2020 mes de Octubre 8,387.15 8,387.15 11/30/2020

11/30/2020 mes de noviembre. 3534.438743 3534.438743 12/6/2020
11/30/2020 mes de noviembre. 4646.771943 4646.771943
06-12 Cancelamos sueldos y salario por el
mes de noviembre con cheque del banco
Mercantil, además de aportes laborales y
patronales.
12/6/2020 8,181.21 8,181.21
Contratamos los servicios legales del Dr.
12/28/2020 Choque 160 160
12/30/2020 mes de diciembre 3,565.16 3,565.16
Se elabora la planilla de aportes
patronales, correspondientes al mes de
12/30/2020 diciembre. 4,687.16 4,687.16
TOTAL 16,568.36 24,980.67 41,549.03

FECHA Cargas sociales DEBE HABER SALDOS FECHA
10/28/2020 sociales 9,513.23 9,513.23 10/28/2020
11/30/2020 mes de noviembre. 9,279.64 9,279.64 11/30/2020
12/30/2020 diciembre. 9,360.29 9,360.29 12/30/2020
12/19/2020
TOTAL 28,153.16 0.00 28,153.16
FECHA Previsión para indemnización DEBE HABER SALDOS FECHA

10/28/2020 sociales 2,374.74 2,374.74 11/1/2020
11/30/2020 mes de noviembre. 2316.433889
12/30/2020 diciembre. 2,336.57
TOTAL 0.00 7,027.74 2,374.74
FECHA equipos de computacion DEBE HABER SALDOS FECHA

05-11 Compra de un equipo de
11/5/2020 computación para el negocio 3,915.00 3,915.00 11/8/2020
12/3/2020
12/31/2020
TOTAL 3,915.00 0.00 3,915.00
FECHA Devoluciones sobre ventas DEBE HABER SALDOS FECHA

22-11 Nos devuelven mercaderías por Bs.
2.600,00 por encontrarse dañada, la
devolución la efectuamos con cheque del
Banco Mercantil.
11/22/2020 2,262.00 2,262.00 11/30/2020
TOTAL 2,262.00 0.00 2,262.00
FECHA Comisiones por pagar DEBE HABER SALDOS FECHA

San Miguel el pagare firmado
12/14/2020 1,674.75 1,674.75 12/28/2020
TOTAL 1,674.75 0.00 1,674.75
FECHA Gastos legales DEBE HABER SALDOS FECHA
28-12 Contratamos los servicios legales

del Dr. Choque por Bs. 1.000,00 el citado
profesional no cuenta con facturas. La
cancelación de sus honorarios se efectúa
con cheque del banco.
12/28/2020 1,000.00 1,000.00 12/29/2020
TOTAL 1,000.00 0.00 1,000.00

FECHA perdidas en provision para aguinaldos DEBE HABER SALDOS FECHA
19-12 Pagamos aguinaldos al personal de
la empresa con cheque del Banco
12/19/2020 Mercantil. 359.76 359.76 12/31/2020
TOTAL 359.76 0.00 359.76
FECHA perdidas y ganacias DEBE HABER SALDOS FECHA

Información adicional El inventario final
según recuento físico alcanza a Bs.
12/31/2020 21.000,00 21,000.00 21,000.00 12/31/2020
11/27/2020
12/30/2020
TOTAL 0.00 21,000.00 21,000.00

Banco Moneda Nacional DEBE HABER SALD0S
por inicio de actividades 38,750.00 38,750.00
03-10 Efectúa un deposito en efectivo de
Bs. 40.000,00 en cuenta corriente 40,000.00 40,000.00
15-10 Alquilamos en forma adelantada
ambientes 20,400.00 20,400.00

mes de Octubre 24,456.42 24,456.42
por la cancelacion de aportes y
retenciones 8,815.65 8,815.65
computación para el negocio 4,500.00 4,500.00
07-11 Se efectúa un depósito bancario 72,000.00 72,000.00

12-11 Compramos mercaderías 38,500.00 38,500.00
22-11 Nos devuelven mercaderías 2,600.00 2,600.00

06-12 Cancelamos sueldos y salario por
el mes de noviembre con cheque del
banco Mercantil, además de aportes
laborales y patronales.
32,455.10 32,455.10
cheque 3,882.20 3,882.20
28-12 Contratamos los servicios legales
del Dr. Choque por Bs. 1.000,00 el citado
profesional no cuenta con facturas. La
cancelación de sus honorarios se efectúa
con cheque del banco.
840.00 840.00
La señora Rodríguez deposita en nuestra

cuenta corriente como anticipo 3,000.00 3,000.00
Mercantil. 7,387.50 7,387.50
Se efectúa un depósito bancario de Bs.

180,000,00
180,000.00 180,000.00
TOTAL 333,750.00 143,836.88 477,586.88
Inventario de mercaderia DEBE HABER SALDOS

TOTAL 25,500.00 0.00 25,500.00
Vehiculos DEBE HABER SALDOS

0.00
TOTAL 49,000.00 0.00 49,000.00
Capital DEBE HABER SALDOS

por inicio de actividades 272100 272,100.00
TOTAL 272100 272,100.00
Credito fiscal iva DEBE HABER SALDO

10-10 El tramitador Sr. Carlos Hurtado
nos hace llegar un detalle de gastos de
organización 195.00 195.00
transporte de la mercadería 39.00 39.00
1-11 Efectuamos un anticipo en efectivo
a LA CASTELLANA 585.00 585.00
computación para el negocio 585.00 585.00
fecha hemos recibido un recibo oficial
del alquiler 221.00 221.00
10-11 Efectuamos el pago del IVA e IT
por el mes de octubre, dicho pago es en
efectivo. 12,675.00 12,675.00
22-11 Nos devuelven mercaderías 338.00 338.00
27-11 Los gastos pagados en efectivo en
el periodo 202.80 202.80
Contrata a Seguros Bolívar un seguro
para la cobertura de incendios y robos 546.00 546.00
noviembre. 221.00 221.00
cheque 11,317.80 11,317.80
San Miguel el pagare firmado 250.25 250.25
Adquiere mercaderías de Importadora
San Miguel 7,800.00 7,800.00
fueron cancelados 185.90 185.90
31-12 Se recibe el recibo oficial de
alquiler de los ambientes que ocupa el
negocio por bs. 1.700,00 221.00 221.00
TOTAL 32,449.95 23,992.80 56,442.75
Compras DEBE HABER SALDO

73,950.00 73,950.00
66,990.00 66,990.00
Adquiere mercaderías de Importadora

San Miguel 52,200.00 52,200.00
TOTAL 193,140.00 193,140.00
Fletes sobre compras DEBE HABER SALDOS

transporte de la mercadería 261.00 261.00
TOTAL 261.00 261.00
Ventas DEBE HABER SALDOS
25-10 Las ventas del periodo en efectivo 0.00 95,700.00 95,700.00

20-11 Se vende mercaderías según
factura 82,650.00 82,650.00
23-12 Vendemos mercaderías en

efectivo en el periodo por Bs. 120.000,00
104,400.00 104,400.00
TOTAL 0.00 282,750.00 282,750.00
I.T. por pagar DEBE HABER SALDOS

25-10 Las ventas del periodo en efectivo 0.00 3,300.00 3,300.00
10-11 Efectuamos el pago del IVA e IT
por el mes de octubre, dicho pago es en
efectivo. 3,300.00 3,300.00
20-11 Se vende mercaderías según
factura 2,850.00 2,850.00
cheque 2,850.00 2,850.00
23-12 Vendemos mercaderías en

efectivo en el periodo por Bs. 120.000,00
3,600.00 3,600.00
TOTAL 6,150.00 9,750.00 15,900.00
sueldos y salarios por pagar DEBE HABER SALDOS

de sueldos y salarios 24,456.42 24,456.42

mes de Octubre 24,456.42 24,456.42
mes de noviembre. 23,947.52 23,947.52
23,947.52 23,947.52
mes de diciembre 24,484.85 24,484.85
TOTAL 48,403.95 72,888.79 121,292.74

RC-IVA DEBE HABER SALDOS
de sueldos y salarios 428.50 428.50

mes de Octubre 428.50 428.50
mes de noviembre. 326.3702 326.37
326.37 326.37
TOTAL 754.87 754.87 1,509.74

Provisión para aguinaldos DEBE HABER SALDOS
sociales 2,374.74 2,374.74
mes de noviembre. 2316.433889 2,316.43
diciembre. 2,336.57 2,336.57
Mercantil. 7,027.74 7,027.74
TOTAL 7,027.74 7,027.74 14,055.49
Anticipo a proveedores DEBE HABER SALDOS
1-11 Efectuamos un anticipo en efectivo

a LA CASTELLANA
3,915.00 3,915.00
TOTAL 3,915.00 0.00 3,915.00
alquileres pagados DEBE HABER SALDOS

fecha hemos recibido un recibo oficial
del alquiler 1,479.00 1,479.00
noviembre. 1,479.00 1,479.00
31-12 Se recibe el recibo oficial de
alquiler de los ambientes que ocupa el
negocio por bs. 1.700,00 1,479.00 1,479.00
TOTAL 4,437.00 0.00 4,437.00
Seguros pagados por adelantado DEBE HABER SALDOS
contrata a Seguros Bolívar un seguro

para la cobertura de incendios y robos
3,654.00 3,654.00
TOTAL 3,654.00 0.00 3,654.00
descuentos sobre compra DEBE HABER SALDOS

con Importadora San Miguel,
cancelamos en efectivo. 2,088.00 2,088.00
TOTAL 0.00 2,088.00 2,088.00
Anticipo al personal DEBE HABER SALDOS
La señora Rodríguez deposita en nuestra

cuenta corriente como anticipo
3,000.00 3,000.00
TOTAL 0.00 3,000.00 3,000.00

Inventario final DEBE HABER SALDOS
21.000,00 21,000.00 21,000.00
TOTAL 21,000.00 0.00 21,000.00
gastos generales DEBE HABER SALDOS

21.000,00 0.00 0.00
27-11 Los gastos pagados en efectivo en
el periodo 1,542.20 1,542.20
fueron cancelados 1,500.10 1,500.10
TOTAL 3,042.30 0.00 3,042.30

PLANILLAS DE SUELDOS Y SALARIOS DEL MES DE OCTUBRE
DESCUENTOS
RIESGO APORTE
HABER BONO DE TOTAL RENTA COMUN COMISION SOLIDARIO TOTAL LIQUIDO
NOMBRE Y APELLIDOS BASICO ANTIG. GANADO VEJEZ 10% 1.71% AFP 0.5% 0.5% RC-IVA ANTICIPOS DESCUENTOS PAGABLE
Ángel Paz 13,500.00 13,500.00 1,350.00 230.85 67.50 67.50 428.50 0.00 2,144.35 11,355.65
Jorge Siles 7,653.33 7,653.33 765.33 130.87 38.27 38.27 0.00 0.00 972.74 6,680.59
María Limachi 4,205.00 4,205.00 420.50 71.91 21.03 21.03 0.00 0.00 534.46 3,670.54
Carla Pérez 3,150.00 3,150.00 315.00 53.87 15.75 15.75 0.00 0.00 400.37 2,749.64
TOTALES 28,508.33 28,508.33 2,850.83 487.49 142.54 142.54 428.50 0.00 4,051.91 24,456.42
DETERMINACION DEL RC-IVA Angel Paz DETERMINACION DEL RC-IVA Maria Limachi
TOTAL GANADO 13,500.00 TOTAL GANADO 4,205.00
Menos: Aportes Laborales (12.71% s/ 11.155,16) 1,715.85 Menos: Aportes Laborales (12.71% s/ ) 534.46
Sueldo Neto 11,784.15 Sueldo Neto 3,670.54
Menos: Mínimo no imponible ( 2 S.M.N.)(2122*2) 4,244.00 Menos: Mínimo no imponible ( 2 S.M.N.)(2122*2) 4,244.00
Valor Imponible 7,540.15 Valor Imponible 573.46
13% RC- IVA s/ 980.22 13% RC- IVA s/ 74.55
Menos: pagos a cuenta Menos: pagos a cuenta
13% s/ 2S.M.N. 551.72 13% s/ 2S.M.N. 551.72
13% s/ 0.00 13% s/
SALDO A FAVOR DEL FISCO 428.50 SALDO A FAVOR DEL FISCO -477.17
DETERMINACION DEL RC-IVA Jorge Siles DETERMINACION DEL RC-IVA Carla Perez
Menos: Aportes Laborales (12.71% s/ ) 972.74 Menos: Aportes Laborales (12.71% s/ ) 400.37
Valor Imponible 2,436.59 Valor Imponible 1,494.37
13% RC- IVA s/ 316.76 13% RC- IVA s/ 6230,80 194.27
13% s/ 2S.M.N. 551.72 13% s/ 2S.M.N. 551.72
13% s/ 13% s/
SALDO A FAVOR DEL FISCO -234.96 SALDO A FAVOR DEL FISCO -357.45
PLANILLAS DE SUELDOS Y SALARIOS DEL MES DE NOVIEMBRE

DESCUENTOS
RIESGO APORTE
Ángel Paz 12,600.00 12,600.00 1,260.00 215.46 63.00 63.00 326.37 0.00 1,927.83 10,672.17
Jorge Siles 8,200.00 8,200.00 820.00 140.22 41.00 41.00 0.00 0.00 1,042.22 7,157.78
María Limachi 3,625.00 3,625.00 362.50 61.99 18.13 18.13 0.00 0.00 460.74 3,164.26
Carla Pérez 3,383.33 3,383.33 338.33 57.85 16.92 16.92 0.00 0.00 430.02 2,953.31
TOTALES 27,808.33 27,808.33 2,780.83 475.52 139.04 139.04 326.37 0.00 3,860.81 23,947.52
13% RC- IVA s/ 878.09 13% RC- IVA s/ 140.37
13% s/ 2S.M.N. 551.72 13% s/ 2S.M.N. 551.72
13% s/ 0.00 13% s/
Menos: Aportes Laborales (12.71% s/ ) 1,042.22 Menos: Aportes Laborales (12.71% s/ ) 430.02
13% RC- IVA s/ 378.79 13% RC- IVA s/ 6230,80 167.79
13% s/ 2S.M.N. 551.72 13% s/ 2S.M.N. 551.72
13% s/ 13% s/
PLANILLAS DE SUELDOS Y SALARIOS DEL MES DE DICIEMBRE

DESCUENTOS
RIESGO APORTE
Ángel Paz 13,500.00 13,500.00 1,350.00 230.85 67.50 67.50 0.00 0.00 1,715.85 11,784.15
Jorge Siles 7,106.67 7,106.67 710.67 121.52 35.53 35.53 0.00 0.00 903.26 6,203.41
María Limachi 4,060.00 4,060.00 406.00 69.43 20.30 20.30 0.00 0.00 516.03 3,543.97
Carla Pérez 3,383.33 3,383.33 338.33 57.86 16.92 16.92 0.00 0.00 430.02 2,953.31
TOTALES 28,050.00 28,050.00 2,805.00 479.66 140.25 140.25 0.00 0.00 3,565.16 24,484.85
Valor Imponible 7,540.15 Valor Imponible 700.03
13% RC- IVA s/ 980.22 13% RC- IVA s/ 91.00
13% s/ 2S.M.N. 551.72 13% s/ 2S.M.N. 551.72
13% s/ 0.00 13% s/
Menos: Aportes Laborales (12.71% s/ ) 903.26 Menos: Aportes Laborales (12.71% s/ ) 430.02
Sueldo Neto 6,203.41Sueldo Neto 2,953.31
Menos: Mínimo no imponible ( 2 S.M.N.)(2122*2) 4,244.00Menos: Mínimo no imponible ( 2 S.M.N.)(2122*2) 4,244.00
Valor Imponible 1,959.41Valor Imponible 1,290.69
13% RC- IVA s/ 254.72 13% RC- IVA s/ 6230,80 167.79
13% s/ 2S.M.N. 551.72 13% s/ 2S.M.N. 551.72
13% s/ 13% s/
HABER
DIAS BASICO
HABER TRABAJADO ACTUALIZAD
BASICO S O
13,500.00 30 13,500.00
8,200.00 28 7,653.33
4,350.00 29 4,205.00
3,500.00 27 3,150.00
HABER
DIAS BASICO
BASICO S O
13,500.00 28 12,600.00
8,200.00 30 8,200.00
4,350.00 25 3,625.00
3,500.00 29 3,383.33
HABER
DIAS BASICO
BASICO S O
13,500.00 30 13,500.00
8,200.00 26 7,106.67
4,350.00 28 4,060.00
3,500.00 29 3,383.33
COMERCIAL “PAPUCHOS”
Direcion: Zona 23 de marzo / Plan 2000
Telefono: 65821541
Potosí - Bolivia
PLANILLA DE APORTES PATRONALES Y CARGAS SOCIALES

Al 30 de Octubre de 2020
(Expresado en bolivianos)
Aporte Reserva Ind Reserva Aguin.

A.F.P. Pro
TOTAL 1,71% vivienda2% Patronal 8,33% 8,33% TOTAL
NOMBRES GANADO C.N.S. 10% Sol 3%
Ángel Paz 13,500.00 1,350.00 230.85 270.00 405.00 1,124.55 1,124.55 4,504.95
Jorge Siles 7,653.33 765.33 130.87 153.07 229.60 637.52 637.52 2,553.92
María Limachi 4,205.00 420.50 71.91 84.10 126.15 350.28 350.28 1,403.21
Carla Pérez 3,150.00 315.00 53.87 63.00 94.50 262.40 262.40 1,051.16
TOTALES 28,508.33 2,850.83 487.49 570.17 855.25 2,374.74 2,374.74 9,513.23

Al 30 de NOVIEMBRE de 2020
Aporte
A.F.P. Pro Reserva Ind Reserva Aguin.
TOTAL Patronal TOTAL
1,71% vivienda2% 8,33% 8,33%
NOMBRES GANADO C.N.S. 10% Sol 3%
Ángel Paz 12,600.00 1,260.00 215.46 252.00 378.00 1,049.58 1,049.58 4,204.62
Jorge Siles 8,200.00 820.00 140.22 164.00 246.00 683.06 683.06 2,736.34
María Limachi 3,625.00 362.50 61.99 72.50 108.75 301.96 301.96 1,209.66
Carla Pérez 3,383.33 338.33 57.85 67.67 101.50 281.83 281.83 1,129.02
TOTALES 27,808.33 2,780.83 475.52 556.17 834.25 2,316.43 2,316.43 9,279.64

Al 30 de Diciembre de 2020
Aporte
A.F.P. Pro
TOTAL Patronal Reserva Ind Reserva Aguin. TOTAL
1,71% vivienda2% Sol 3% 8,33% 8,33%
NOMBRES GANADO C.N.S. 10%
Ángel Paz 13,500.00 1,350.00 230.85 270.00 405.00 1,124.55 1,124.55 4,504.95
Jorge Siles 7,106.67 710.67 121.52 142.13 213.20 591.99 591.99 2,371.49
María Limachi 4,060.00 406.00 69.43 81.20 121.80 338.20 338.20 1,354.82
Carla Pérez 3,383.33 338.33 57.86 67.67 101.50 281.83 281.83 1,129.02
TOTALES 28,050.00 2,805.00 479.66 561.00 841.50 2,336.57 2,336.57 9,360.29
De: Jose Enrrique Hinojosa Sanchez
NIT:658215418616315
POTOSI - BOLIVOA
BALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDOS
Practicado al 31 de diciembre de 2020
(Expresado en Bolivianos)
SUMAS SALDOS PERDIDAS Y GANANCIAS BALANCE GENERAL
N° CUENTAS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEBE
1 Caja Moneda Nacional 628,000.00 410,795.00 217,205.00 217,205.00
2 Banco Moneda Nacional 333,750.00 143,836.88 189,913.12 189,913.12
3 Cuentas por cobrar 3,000.00 3,000.00
4 Inventario de mercaderia 25,500.00 0.00 25,500.00 25,500.00
5 Muebles y enseres 8,450.00 0.00 8,450.00 8,450.00
6 Vehiculos 49,000.00 0.00 49,000.00 49,000.00
7 Cuentas por pagar 62,600.00 64,286.00 1,686.00
8 Capital 272,100.00 272,100.00
9 Gastos de organización 2,305.00 2,305.00 2,305.00
10 Credito fiscal 32,449.95 23,992.80 8,457.15 8,457.15
11 Alquileres pagados por adelantado 20,400.00 5,100.00 15,300.00 15,300.00
12 Compras 193,140.00 193,140.00 193,140.00
13 Documentos por pagar 38,500.00 123,500.00 85,000.00
14 Fletes sobre compra 261.00 261.00 261.00
15 I.T. 9,750.00 9,750.00 9,750.00
16 Ventas 282,750.00 282,750.00 282,750.00
17 debito fiscal 26,650.00 42,562.00 15,912.00
18 I.T. por pagar 6,150.00 9,750.00 3,600.00
19 Sueldos y salarios 84,366.66 84,366.66 84,366.66
20 Sueldos y salarios por pagar 48,403.95 72,888.79 24,484.85
21 Aportes y retenciones por pagar 16,568.36 24,980.67 8,412.31
22 RC-IVA 754.87 754.87
23 Cargas sociales 28,153.16 28,153.16 28,153.16
24 Provisión para aguinaldos 7,027.74 7,027.74
25 Previsión para indemnización 7,027.74 7,027.74
26 anticipo a proovedores 3,915.00 3,915.00 3,915.00
27 Equipos de computacion 3,915.00 3,915.00 3,915.00
28 alquileres pagados 4,437.00 4,437.00 4,437.00
29 Devolucion sobre ventas 2,262.00 2,262.00 2,262.00
30 Seguros pagados por adelantado 3,654.00 3,654.00 3,654.00
31 Comisones pagadas 1,674.75 1,674.75 1,674.75
32 Descuento sobre compra 2,088.00 2,088.00 2,088.00
33 gastos legales 1,000.00 1,000.00 1,000.00
34 gastos generales 3,042.30 3,042.30 3,042.30
35 Anticipo al personal 3,000.00 3,000.00
36 Perdida en pro aguinaldo 359.76 359.76 359.76
37 Inventario final 21,000.00 21,000.00 21,000.00
38 Perdidas y ganancias 21,000.00 21,000.00 21,000.00
39
40
41
SUMAS IGUALES 1,670,440.50 1,520,440.50 877,060.90 727,060.90 353,946.63 305,838.00 523,114.27

48,108.63
305,838.00 305,838.00 523,114.27
BALANCE GENERAL
HABER
1,686.00
272,100.00
85,000.00
15,912.00
3,600.00
24,484.85
8,412.31
7,027.74
3,000.00
421,222.90
-101,891.37
523,114.27
NIT: 658215418616315
Direc: Zona 23 de marzo / Plan 2000
POTOSI - BOLIVIA
ESTADO DE RESULTADO
AL
Ventas 282,750.00
(-) Devolucion de ventas 2,262.00
Descuentos 280,488.00
Ventas netas
(-)Costo de ventas
Inventario inicial 25,500.00
(+)compras brutas 193,140.00
(+)Fletes sobre compras 261.00 -
(-)descuentos en compra 2,088.00
compras netas 191,313.00
(-)inventario final 21,000.00 195,813.00
perdida bruta 84,675.00
(-)gastos operativos
impuestos a las transacciones 9,750.00
gastos generales 3,042.30
alquileres pagados 4,437.00
comisiones pagadas 1,674.75
perdida pro aguinaldo 359.76
Gastos legales 1,000.00
sueldos y salarios 84,366.66
cargas sociales 28,153.16 132,783.63
PERDIDA DE GESTION -48,108.63
inv inicial+compras netas-inventario final
inv inicial+compras netas-inventario final

BALANCE GENERAL
AL 30 DE DICIEMBRE DEL 2020
ACTIVO PASIVO
CORRIENTE CORRIENTE 122,583.16
FIJO 407,118.12 Cuentas por pagar 1,686.00
Caja M/N 217,205.00 Documentos por pagar 85,000.00
Banco M/N 189,913.12 Sueldos y salarios p/p 24,484.85
EXIGIBLES 12,372.15 aportes y retenciones p/p 8,412.31
Credito fisc. 8,457.15 anticipo al personal 3,000.00
anticipo a proveedores 3,915.00 IMPUESTOS POR PAGAR 26,539.74
REALIZABLES 21,000.00 Debito fiscal IVA 15,912.00
Inv. De mercaderia 21,000.00 I.T. por pagar 3,600.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 440,490.27 Prevision para indemnizacion 7,027.74
ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO CORRIENTE 149,122.90
FIJO 61,365.00
muebles y enseres 8,450.00
equipo de computacion 3,915.00 PATRIMONIO 373,991.37
Vehiculos 49,000.00 Capital 272,100.00
DIFERIDO 21,259.00 Perdida de la gestion ###
Gastos de organización 2,305.00 TOTAL PATRIMONIO 373,991.37
Seguros pagados por adelantado 3,654.00
Alquileres pagados por adelantado 15,300.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 82,624.00
TOTAL ACTIVO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 523,114.27
Jose Enrrique Hinojosa Sanchez KIKE

CONTADOR PROPIETARIO
LIBRO DIARIO
01/10/2020 ASIENTOS DE CIERRE PREPARATORIO
Ventas 282,750.00
Descuentos sobre compra 2,088.00
Perdidas y ganancias 21,000.00
a)Perdidas y ganancias
Para cerra las cuentas de la empresa porvenir
ASIENTOS DE CIERRE PREPARATORIO 2
Perdidas y Ganancias 353,946.63
a)Inventario de mercaderia
Compras
fletes sobre compras
I.T.
sueldos y salarios
alquileres pagados
devolucion en ventas
Gastos generales
comisiones pagadas
perdidas en pro aguinaldos
gastos legales
Cargas sociales
Para cerrar las perdidas y ganancias de la gestion de la empresa

ASIENTOS DE CIERRE DEFINITIVO
Cuentas por pagar 1,686.00
Documentos por pagar 85,000.00
Sueldos y salarios p/p 24,484.85
aportes y retenciones p/p 8,412.31
anticipo al personal 3,000.00
Debito fiscal IVA 15,912.00
I.T. por pagar 3,600.00
Prevision para indemnizacion 7,027.74
Capital 373,991.37
a)Caja M/N
Banco M/N
Credito fisc.
anticipo a proveedores
Inv. De mercaderia
muebles y enseres
equipo de computacion
Vehiculos
Gastos de organización
Seguros pagados por adelantado
Alquileres pagados por adelantado
Por los asientos de cierre definitivo de la empresa

TOTAL FOLIO N°1 1,182,898.90
HABER
305,838.00
25,500.00
193,140.00
261.00
9,750.00
84,366.66
4,437.00
2,262.00
3,042.30
1,674.75
359.76
1,000.00
28,153.16
217,205.00
189,913.12
8,457.15
3,915.00
21,000.00
8,450.00
3,915.00
49,000.00
2,305.00
3,654.00
15,300.00
1,182,898.90

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COMERCIAL: "PAPUCHOS"

Direccion: Zona 23 de marzo / Plan 2000

TOTAL FOLIO N° 1 340,200.00

TOTAL FOLIO N° 2 567,308.33

TOTAL FOLIO N° 3 691,093.64

Por la cancelación de sueldos y salarios por el mes

Por cancelación de servicios legales con cheque

Por la elaboración de planilla de sueldos y salarios

Por la cancelación de gastos generales del perdió

TOTAL FOLIO N° 8 1,520,440.50

a: Cuentas por Pagar

Registro por inicio de actividades de la empresa "PAPUCHOS", según

Gastos de Organización 1,305.00

Registro por el pago de honorarios profesionales al abogado y

Registro por el pago del alquiler adelantado de ambientes,

Registro por la compra de mercaderias a crédito de la Importadora

a: Caja Moneda Nacional

Registro por el pago del transporte de la compra de mercaderia a la

Registro por la venta de mercaderia durante el mes de Octubre, según

FECHA Caja Moneda Nacional DEBE HABER SALDOS FECHA

11/20/2020 20-11 Se vende mercaderías según factura 95,000.00 95,000.00 12/6/2020

Contrata a Seguros Bolívar un seguro para

Cancelamos en efectivo a Importadora

23-12 Vendemos mercaderías en efectivo

TOTAL 628,000.00 410,795.00 888,795.00

FECHA Cuentas por cobrar DEBE HABER SALDOS FECHA

TOTAL 3,000.00 3,000.00 6,000.00

FECHA Muebles y enseres DEBE HABER SALDOS FECHA

FECHA Cuentas por pagar DEBE HABER SALDOS FECHA

TOTAL 62,600.00 64,286.00 125,200.00

FECHA gastos de organización DEBE HABER SALDOS FECHA

TOTAL 2,305.00 2,305.00

FECHA Alquileres pagados por adelantado DEBE HABER SALDO FECHA

TOTAL 20,400.00 5,100.00 25,500.00

FECHA Documentos por pagar DEBE HABER SALDOS FECHA

TOTAL 38,500.00 123,500.00 162,000.00

FECHA I.T. DEBE HABER SALDOS FECHA

11/20/2020 20-11 Se vende mercaderías según factura 2,850.00 2,850.00 11/20/2020

23-12 Vendemos mercaderías en efectivo

TOTAL 9,750.00 9,750.00

FECHA Debito fiscal IVA DEBE HABER SALDOS FECHA

23-12 Vendemos mercaderías en efectivo

TOTAL 26,650.00 42,562.00 69,212.00

FECHA Ssueldos y salarios DEBE HABER SALDOS FECHA

TOTAL 84,366.66 84,366.66

Por cancelacion de sueldos y salarios del

30-11 Se elabora la planilla de sueldos y

TOTAL 16,568.36 24,980.67 41,549.03

TOTAL 28,153.16 0.00 28,153.16

FECHA Previsión para indemnización DEBE HABER SALDOS FECHA

TOTAL 0.00 7,027.74 2,374.74

FECHA equipos de computacion DEBE HABER SALDOS FECHA

TOTAL 3,915.00 0.00 3,915.00

FECHA Devoluciones sobre ventas DEBE HABER SALDOS FECHA

TOTAL 2,262.00 0.00 2,262.00

FECHA Comisiones por pagar DEBE HABER SALDOS FECHA

Cancelamos en efectivo a Importadora

TOTAL 1,674.75 0.00 1,674.75

FECHA Gastos legales DEBE HABER SALDOS FECHA

28-12 Contratamos los servicios legales

TOTAL 1,000.00 0.00 1,000.00

TOTAL 359.76 0.00 359.76

FECHA perdidas y ganacias DEBE HABER SALDOS FECHA

TOTAL 0.00 21,000.00 21,000.00