TRABAJO APLICATIVO: CASA GRANDE

ASIGNATURA: AUDITORIA I

INTEGRANTES:
• Chavez Aguirre, Christiam
• Cuenca Cordova, David
• Cayetano Vega, Yesenia
• Garcia Cortijo, Melissa
• Lazaro Hurtado, Maricielo
• Rodriguez Mendo, Mario
• Rosas Carranza, Stayner

DOCENTE: MANTILLA PRINCIPE KARINA

CICLO: VI

TRUJILLO – PERÚ
2022
DE
CASA GRANDE S.A.A.
Memorándum de estrategia global
Periodo terminado el 31 de diciembre de 2022

Alcance
El alcance de la auditoría no ha cambiado. La auditoría debe cumplir con la NIA 300 a
las NIIF en contabilidad. Cabe rtesaltar que no ha habido cambios en las NIIF que afect
CASA GRANDE S.A.A, este año.

Cambios en la entidad
Es la azucarera más grande del país, con más de 30 mil hectáreas de superficie. Forma parte del Grup
Gloria desde el 29 de enero del 2006 y a partir de entonces inicia el camino de su reactivación, despué
de un largo período de decadencia. Anteriormente sus áreas cultivadas totalizaban 11 mil hectáreas, la
molienda diaria llegaba a cuatro mil toneladas en promedio y la producción de azúcar era de 426
toneladas por día. El Grupo Gloria ha logrado que Casa Grande tenga en la actualidad más de 20 mil
hectáreas cultivadas, que su molienda diaria sobrepase las nueve mil toneladas y que su producción d
azúcar bordee las 1,000 toneladas por día.
Riesgo
Nuestra valoración del riesgo a nivel de los estados financieros es de nivel bajo
originados por un mal registro de personal, confusiones en el area de tesoreria para desembolsar el pa
Estos riesgos son administrados a través de políticas y procedimientos específicos establecidos por la
gerencia general y socios , la cual tiene a su cargo la administración de riesgos,
identificar, evaluar y cubrir los riesgos de remuneraciones por pagar .

Estrategia global
Mantener el mismo personal y los metodos de supervisión del periodo anterior y llevar
en las mismas fechas.
 MARIZIELO

Forma parte del Grupo

reactivación, después
n 11 mil hectáreas, la
car era de 426
lidad más de 20 mil
que su producción de

ra desembolsar el pago a los trabajadores.

s establecidos por la
 APLICACIÒN DE LAS NIAS DENTRO DE L

NIA 230
La empresa CASA GRANDE prepara los documentos correspondido para asi realizar la auditoria, a
informacion de los estados financieros, es responsabilidad del auditor.

NIA 500
Dicha NIA es la aplicada con el metodo de evidencia al momento que se lleva a cabo la auditoria r
empresa, para que luego de ello se emite una opinion razonable y prudente ante las consecuencia

NIA 505
El caso de nuestra empresa se determina los lineaminetos y criterios para los procedimientos de co
regular estos se realizan con la finalidad de confirmar la parte del abogado o solicitar la informacion
nuestra empresa de diferente cuentas, en donde el auditor debe observar antes y durante del traba
de identificar las existencias de juicios, demandas y gravamente promovidos por el cliente o su cont

NIA 520
Nuestra empresa establece los procedimientos analiticos que se hace referencia a la realizacion de
informacion financiera, mediante el analisis de la relacion que debe existir entre los datos financiero
cooperan a la obtencion sufiente y apropiado a la evidencia y sobretodo ayudan a formar parte de la
los estados financieros para determinar si son consiste o no.

NIA 540
El auditor de nuestra empresa CASA GRANDE tiene las evidencias suficiente y adecuada

NIA 560

NIA 580
AS DENTRO DE LA OPTICA ALVA

o para asi realizar la auditoria, analizar y verificar la

or.

ue se lleva a cabo la auditoria respectiva dentro la

prudente ante las consecuencias.

s para los procedimientos de control externo, que por lo

bogado o solicitar la informacion sobre los saldo de
servar antes y durante del trabajo la cual esta tratando
movidos por el cliente o su contra.

ce referencia a la realizacion de la evaluacion de nuestra

existir entre los datos financieros y no financiero, ya que
odo ayudan a formar parte de la conclusion apropieda a

suficiente y adecuada
N° RUC DE CASA GRANDE
20131823020

NOMBRE DE LA EMPRESA
CASA GRANDE S.A.A

Domicilio Fiscal
AV. PARQUE FABRICA NRO. S/N LA LIBERTAD-ASCOPE-CASA GRANDE

Tipo Contribuyente
SOCIEDAD ANONIMA ABIERTA

NUESTRA MISION
Es ser una corporación de capitales peruanos con un portafolio
diversificado de negocios, con presencia y proyección internacionales. Aspiramos a
satisfacer las necesidades de nuestros clientes y consumidores con servicios y
productos de la más alta calidad, siendo siempre su primera opción.

NUESTRA VISION
Es mantener el liderazgo en cada uno de los mercados en los que
participamos, a través de la producción y comercialización de bienes, con marcas
que garanticen un valor agregado para nuestros clientes y consumidores. Los
procesos y acciones de todas las empresas de la corporación se desarrollan en un
entorno que motiva a sus colaboradores, mantiene el respeto y la armonía en las
comunidades donde opera, y asegura el máximo retorno de la inversión para sus
accionistas.

VALORES:
Profesionalismo
Calidad Humana
Sentido de pertenencia
Espiritu emprendedor
Optimizacion de recursos
Busqueda de la excelencia

ORGANIGRAMA
STAYNER
 HISTORIA DE LA COMPAÑIA
Los inicios de un gran sueño
Los cronistas españoles de la conquista relatan que el capitán Martín Bazán Heredia fue el primer
propietario de las haciendas Casa Grande, Facalá y Mocollope. Sus herederos vendieron las tierras al
alemán Luis Albrecht, quien creó Casa Grande Zuckerplantagen A.G. hacia 1860, empresa que operó con
una fábrica moderna, llegando incluso a emitir una moneda propia para sus operaciones internas.
Agobiado por una penosa enfermedad y debido a la crisis económica desatada a raíz de la guerra con Chile,
Albrecht puso en remate su empresa el 1 de agosto de 1888, siendo adquirida por su compatriota Juan
Gildemeister, quien falleció en 1895. La empresa pasó a ser administrada por Enrique Gildemeister,
experimentado negociante, que adquirió otras haciendas para ampliar su frontera agrícola.
En 1915 la industria azucarera experimentó un inusitado auge por los precios del mercado mundial a causa
del impacto de la primera guerra mundial. Don Enrique compró el puerto Malabrigo, por donde realizó sus
operaciones portuarias con el extranjero, y adquirió en 1927 la hacienda Roma, consolidando su
supremacía territorial y económica en el valle de Chicama. Casa Grande se convirtió así en uno de los
emporios agroindustriales más importantes del Perú.
Con la reforma agraria del gobierno militar en los años setenta, el complejo de Casa Grande pasó a manos
de sus trabajadores asociados en cooperativas y sociedades agrícolas de interés social, con fuerte
presencia del gobierno en el directorio y en el accionariado.
Antes de ser intervenida por el gobierno militar la hacienda Casa Grande era propietaria de grandes
extensiones de tierras: tenía 107.717 hectáreas en la costa y 75.086 hectáreas en la sierra.
El 13 de marzo de 1996, después de los fallidos intentos de cambiar el modelo cooperativo, el gobierno
promulga el D.L. 802, Ley de Saneamiento Económico Financiero de las Empresas Agroindustriales
Azucareras. El 2 de julio de 1996, Casa Grande se acoge a dicha ley y decide cambiar su modelo social,
convirtiéndose en una sociedad anónima. En marzo de 1998, culmina su proceso de transformación,
pasando a ser una sociedad anónima abierta; es decir, que permite el ingreso de nuevos inversionistas.
Posteriormente, luego de reducir su extensión a 30 mil hectáreas, con menos de la mitad de ellas cultivadas,
grandes deudas –principalmente laborales– y constantes conflictos sociales, la empresa fue adquirida por
el Grupo Gloria a fines de enero del 2006.

ACCIONISTA % GRUPO ECONOMICO

Corporacion Azucarera
57.09 Gloria
del Perú S.A.
Gubbins Granger
5.34 Inversionista
Alejandro Henry

La estructura organizacional de la Compañía Casa Grande es como sigue:

Directorio
Presidente y Viceprecidente
Directorio

FACTORES EXTERNOS RELEVANTES

La competencia en el mercado de la agroindustria de Casagrande es muy fuerte, existen

otras compañías que operan en esta misma industria.
Sus principales competidores:

Agroindustrial Laredo
La producción de Agroindustrial Laredo supera las 170 mil toneladas de azúcar al año, las
cuales se comercializan principalmente al mercado industrial peruano (empresas que
elaboran alimentos, bebidas, golosinas, y del sector farmacopea).
Tiene una molienda diaria que supera las 5,000 toneladas de caña de azúcar, las cuales
provienen de los valles liberteños de Santa Catalina, Chicama, Virú, Chao y de campos
ubicados en el área de influencia del Proyecto Especial Chavimochic.

Agroindustrial Cartavio
Cartavio S.A.A. es una empresa dedicada principalmente al cultivo, transformación e
industrialización de la caña de azúcar y otros productos agrícolas, así como a la
comercialización de los productos y sub productos derivados de su actividad principal.
La compañía cuenta con 8,210 hectáreas brutas, de las cuales 6,710 ha se encuentran con
cultivo de caña de azúcar. Su capacidad de molienda diaria alcanza las 6,500 toneladas de
caña (para azúcares rubia, blanca y refinada de alta calidad), produce 140,000 litros de
alcohol por día y puede operar 330 días al año.

Agroindustrial Agrolmos
Agrolmos, ubicado en el distrito de Olmos, departamento de Lambayeque en Perú, es el
ingenio más moderno y eficiente del país en operatividad tecnológica para este tipo de
industria.
Agrolmos tiene una extensión de 18,600 hectáreas y se caracteriza por la automatización y
la innovación tecnológica en cada etapa del proceso: En campo, haciendo uso exclusivo de
pivotes centrales que aseguran el aprovechamiento al máximo del recurso hídrico y elevan la
productividad gracias al fertirriego, utilizando maquinaria agrícola guiada por GPS para
desarrollar una agricultura de alta precisión y ejecutando la cosecha mecanizada que asegura
el máximo aprovechamiento del cultivo de la caña.

Agroindustrial San Jacinto

Agroindustria San Jacinto S.A.A., es una empresa dedicada principalmente al cultivo,
transformación e industrialización de la caña de azúcar y otros productos agrícolas, así
como a la comercialización de los productos y sub productos derivados de su actividad
principal.
Cuenta con 11,389 has. brutas, de las cuales 6,681 ha se encuentran con cultivo de caña
de azúcar. Su capacidad de molienda diaria es de 4,500 toneladas de caña (para azúcar
rubia de reconocida calidad), produce 40,000 litros de alcohol por día y puede operar 330
días al año.
La empresa Casa Grande es la mayor productora de azúcar (23%), seguida de Cartavio
(14%), Laredo (11%), Agrolmos (10%), y San Jacinto (9%). Entre estas empresas se
produce alrededor del 78% del total nacional.

Agroindustria Casagrande.
Auditoria al 31 de diciembre de 2022
Conocimiento de la entidad y de su entorno
SECTOR AZUCARERO EN PERU
En el año 2020, Agroindustrial Casa Grande ha logrado consolidarse como la Azucarera
más grande del País y lí­der del sector agroindustrial en el Perú. por su modelo de
sostenibilidad económica, social y ambiental ofreciendo productos y servicios de alta
calidad.
De acuerdo con la información preliminar de MINAGRI, la producción de azúcar Casa
Grande en el 2020 ha logrado ascender a 1'197,369 toneladas. Además, en el
departamento donde existe la mayor producción de azúcar es en La Libertad.
La Empresa Casagrande en el 2011. ejecutó una molienda de 2.331,463 TM de caña de
azúcar con las que produjo un total de 257.2761 TM de azúcar comercial.
Actualmente Casa Grande cuentan con más de 3,700 colaboradores, entre hombres y
mujeres, quienes gozan de diversos beneficios que promueven su desarrollo. El 90% de sus
trabajadores sus trabajadores son de la zona. Para hacerlos más competitivos y promover
su desarrollo profesional los trabajadores reciben capacitacion en el aspecto tecnico y
motivacional
Adicionalmente, los dirigentes del sector anunciaron que, Casa Grande S.A.A. ha
demostrado el constante compromiso con sus clientes y entidades externas regulatorias,
garantizando nuestra continuidad como líderes del mercado de azúcar refinado, azúcar
blanca, azúcar rubia y alcohol cumpliendo siempre con los estándares de calidad, inocuidad
y Sostenibilidad.

6. EVOLUCIÓN FINANCIERA DE LA ENTIDAD

Los estados financieros separados antes indicados, preparados para el propósito indicado en el
párrafo siguiente, presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación
financiera de Casa Grande S.A.A. al 31 de diciembre de 2020 y de 2019, su desempeño
financiero y sus flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas, de conformidad con
las Normas Internacionales de Información Financiera emitidas por el International Accounting

Los estados financieros separados de Casa Grande S.A.A. antes indicados, han sido preparados
en cumplimiento de requerimientos vigentes en Perú para la presentación de información financiera.

Además, por la naturaleza de sus actividades, la Compañía está expuesta al riesgo de crédito,
tasa de interés, liquidez y tipo de cambio, los cuales son manejados a través de un proceso de
identificación, medición y monitoreo continuo, con sujeción a los límites de riesgo y otros
controles. Este proceso de manejo de riesgo es crítico para la rentabilidad continua de la
Compañía y cada persona es responsable por las exposiciones de riesgo relacionadas con sus
responsabilidades.

6.1.- SOLIDO GOBIERNO CORPORATIVO

El 13 de marzo de 1996, después de los fallidos intentos de cambiar el modelo cooperativo, el

gobierno promulgó el Decreto Legislativo 802, “Ley de Saneamiento Económico Financiero de
las Empresas Agrarias Azucareras” y con fecha 01 de julio de 1996, por decisión de la mayoría
de socios cooperativistas, Casa Grande se acogió a dicha norma y decidió cambiar de modelo
social convirtiéndose en una Sociedad Anónima, con lo que los socios cooperativistas que
capitalizaron sus adeudos se convirtieron en accionistas de la compañía, al igual que el Estado.
En el año 1998, la sociedad fue adecuada a la forma de Sociedad Anónima Abierta, por
disposición de la Ley General de Sociedades.

Estamos comprometidos con las buenas practicas de gobernanza, contribuyendo así a mejores
resultados para nuestros accionistas, trabajadores, clientes y demás grupos de interés, como
empresa de Grupo Gloria llevamos a cabo una gestión integral de riesgos, con roles,
responsabilidades y líneas de reporte definidas; efectuamos auditorias internas y externas.
Asimismo, cumplimos con la transparencia de información, y difundiendo anualmente Estados
Financieros auditados, Memoria Anual y Reporte de buen gobierno corporativo.

6.2.- ESTRATEGIA DE NEGOCIO:

Empleara la estrategia de liderazgo en costos, de manera agresiva, estableciendo estrategias

de penetración y promoción, invirtiendo en el desarrollo de una buena tecnología a lo largo de
la producción que nos permita el cumplimiento de estándares de calidad e invirtiendo también
en programas de capacitación al personal
KUENKA
y elevan la

que asegura
0% de sus

inocuidad

MELISSA

n financiera.
ANTECEDENTES

Las operaciones financieras de la entidad Agroindustrial Laredo SAA en el,

periodo a auditar han sido examinadas por la Unidad de Auditoria Interna.

OBJETIVO DE LA AUDITORIA

Emitir una opinión independiente sobre la razonabilidad de las cifras reveladas en

los estados financieros presentados e información complementaria relativa a la
entidad Agroindustrial Laredo SAA por el periodo comprendido del 01 de enero al
31 de diciembre de 2021, de conformidad con las Normas Internacionales de
Información Financiera adoptadas en el Perú. Así como la aplicación de las
Normas Internacionales de Auditoria.

3. ALCANCE

Se evaluará el período comprendido del 31 de Diciembre del 2020 al 31 de diciembre de 2021.

4. CONOCIMIENTO DEL NEGOCIO

A. Factores económicos generales

Se discutió con Gerencia de la entidad, respecto a la actividad
económica confirmando que derivado de las políticas de Gobierno, están
experimentando un crecimiento que estaba dentro de los planes y metas
fijadas que se encuentran establecidos.
La entidad cuenta con credibilidad dentro del sistema financiero para
obtener financiamiento y tasas de interés preferenciales

B. Condiciones potenciales que afectan al negocio de la entidad

El mercado y la competencia
Actividad cíclica o por temporada.
Cambios en la tecnología de la clinica.
Riesgo del negocio (por ejemplo, alta tecnología, facilidad de entrada para
Operaciones en reducción o en expansión

C. La entidad
Estructura corporativa-privada:
· Dueños beneficiaries
Jorge Rodríguez Rodríguez
Vito Rodriguez Rodríguez

· Estructura del capital

 El Capital Social de la compañía suscrito, pagado e inscrito en Registros Públicos
842´345,500.71, el mismo que se encuentra dividido en 84'234,548 accion
con un valor nominal de S/ 10.00 cada una. El Patrimonio de la compañ
soles, al 31 de diciembre de 2020 es de S/ 1'408,243.

· Estructura organizacional
Casa Grande es parte del grupo Gloria.
En el sector de agroindustria las principales empresas son:
coazucar S.A. ; Cartavio S.A.A. ; San Jacinto S.A. ; Agrolmos S
internacionales como Prosal S.A. (Argentina) y Coazucar S.A. (

ORGANIGRAMA

· Objetivo y políticas de la administración Objetivo

Garantizar la identificación con las metas, planes, programas
específicos implantados, el crecimiento y continuidad.

. Fuentes de financiamiento
Casa Grande S.A.A. ha suscrito el día de hoy de un préstamo sindicado a
los bancos Scotiabank Perú S.A.A., Banco Internacional del Perú S.A.A. y
Rabobank U.A. hasta por el monto de US$ 40,000,000.00 y S/240,000,000

· Consejo de directores

Rodriguez RodriguePresidente del directorio

Rodriguez RodrigueVicepresidente del directorio
Rodriguez Huaco, CDirector
Rodriguez RodrigueDirector
 Carty Chirinos, JohDirector

· El negocio de la entidad
es una sociedad de duración indeterminada, dedicada principalmente
al cultivo, transformación e industrialización de la caña de azúcar y otros p
agrícolas, así como a la comercialización de los productos y sub productos
actividad principal.

· EMPLEADOS

• Clientes, productos o servicios y mercados

CLIENTES:
Comunicación semanal a traves de runiones
telefonicas y/o via correo electronico

PRODUCTORES

Azúcar, Alcohol, Melaza y Bagazo

AZÚCAR
Azucar rubia de exportacion
Azucar rubia
CASA GRANDE AZÚCAR RUBIA X 1 KG X 25 BOLSA
CASA GRANDE AZÚCAR RUBIA X 2 KG BOLSA
 CASA GRANDE AZÚCAR RUBIA X 5 KG BOLSA
CASA GRANDE AZÚCAR RUBIA X 50 KG SACO

AZÚCAR REFINADA
CASA GRANDE AZUCAR REFINADA IND. X50 KG
CASA GRANDE AZUCAR REFINADA IND. X 1000 KG
CASA GRANDE AZUCAR REFINADA X50 KG
CASA GRANDE AZUCAR REFINADA IND.+ LYNER X50 KG

AZUCAR BLANCA
CASA GRANDE AZUCAR BLANCA PP+ LYNER X50 KG

Alcohol

5 FUNCIONARIOS PRINCIPALES

Consejo de directores

APELLIDOS Y NOMBRES
Presidente EjecutivRodriguez Rodriguez, Jorge
Gerente Carty Chirinos, John Anthony
Rodriguez Huaco, Claudio Jose
Consejo Directivo Rodriguez Rodriguez , Jose Odon
Carty Chirinos, John Anthony
Gerente de Campo CGustavo Medina Vargas
Gerente de ServiciosBarrios Velasquez, Carlos
Gerente de Producci Cano Ramirez, Victor
Gerente deAdministraAlva Villareal
Gerente de Gestion Simons Chirinos, Staynley
Gerente de Legal Aquize Díaz, Rocio
Gerente Comercial Corzo Simons, Alberto
Superintendente
Mendoza d Riman, Alfonso Clemente
Gerente de ServicioFigueroa Ampuero, Mariano
Gerente de FábricaCaballero Salverredy, Juan Luis
Contador General Flores Pinto, Karen
Superintendente d Mejía Vasquez, Jaime

6. PUNTOS DE INTERES PARA LA AUDITORIA

- En el relevantamineto preliminar efectuado, se ha observado los
siguientes aspectos que deben considerarse al enfocar nuestras
 pruebas de auditoria :
a. Saldos de cuentas de remuneraciones por pagar a empleados y funcionario que data d
b. Saldos de remuneraciones por pagar desde el año 1997

7. ESTADO ACTUAL DE INFORMES DE AUDITORIA INTERNA

La Auditoría Interna. La Aplicación de control interno en el rubro de Caja. También,

las consistencias de los saldos de las cuentas corrientes reflejadas en libros bancos y
el balance general, así como las transacciones efectuadas.

. Verificar si los fondos son auténticos y si no existen omisiones.

. Obtener de la parte de la Gerencia o Dirección la relación de los funcionarios
que bajo responsabilidad están facultados a autorizar desembolsos de caja y fondos fijos.
. Verificar si los ingresos, transferencias de fondos y pagos en el último ejercicio, corresponden en el perío
. Obtener evidencia suficiente de los depósitos registrados en libros, que no figuran en los estados bancar
y depósitos registrados en los estados bancarios que no figuren en libros.

8. IDENTIFICACION DE LAS AREAS IMPORTANTES A SER EXAMINADAS

Caja y Bancos Ingresos: La entidad recibe ingresos por concepto de máxima venta de azúcar
Producción: Llevar controles sobre el proceso de producción de caña de azúcar, Pruebas detalladas de pr
Existencias: Los encargados de los inventarios de existencias son realizados mensualmente por el mismo
Inmuebles, maquinaria
Conciliación y equipo
Bancaria: El de depreciación:
departamento Se realiza
de contabilidad inventarios
elabora de activos
circulaciones fijos, Calculo
de saldos global
y revisiones dede
co
año.
Arqueo de Caja: El departamento de auditoría interna en sus intervenciones práctica periódicamente arqu

9. RECURSOS HUMANOS Y DISTRIBUCION DEL TIEMPO

RECURSOS HUMANOS

FUERZA LABORAL

2021 2020
TIPO
Estables Plazo fijo Estables
Funcionarios 76 8 74
Empleados 351 110 352
Obreros 2,816 43 2,892
Sub Total 3243 161 3318

Gestión de Recursos Humanos

REMUNERACIONES, COMPESACIONES Y PRESTACIONES

Nuestra empresa quedó fuera del alcance de la nueva Ley Agraria 31110 y su
reglamento, por lo que efectuamos la adecuación al régimen común a todos los
trabajadores (ex agrarios). Asimismo, para este grupo de colaboradores nuestra
empresa continuó otorgando a título de liberalidad la bonificación extraordinaria que
equivalía a media remuneración mensual en los meses de julio y diciembre, ahora de
manera mensual bajo el concepto de “Prorrateo Bonif Jul – Dic” y con el beneficio de
considerarse como concepto remunerativo, siendo este base de cálculo para el pago
de horas extras y otras consideraciones.
Como todos los años, cumplimos con el pago de las obligaciones laborales en forma
oportuna y de acuerdo con Ley. En setiembre se hizo efectivo el incremento de
remuneraciones de S/. 100.00 al sueldo básico de acuerdo con el convenio colectivo
vigente.
Se repartieron utilidades en base a los resultados económicos obtenidos en el ejercicio
2020 por el monto de S/ 14´771,822.08 a 3,738 personas (activos y cesados).
Entregamos S/ 700.00, por préstamo escolar a 1,605 colaboradores y préstamos
excepcionales de S/ 300.00 a 731 colaboradores que no tienen hijos en edad escolar.
Se mantuvo la bonificación por tiempo de servicios a los trabajadores que cumplen
20, 25, 30, 35 y 40 años de servicios a razón de S/ 550, S/ 660, S/ 780 y S/ 900 y S/
550, según lo acordado en el convenio colectivo 2020-2023.

Relaciones Laborales
Contamos con un área que tiene a su cargo la gestión, resolución de problemática y
atención de nuestros trabajadores, en reuniones de trabajo se sensibiliza respecto a
las normas laborales vigentes; todo esto con la finalidad de mantener la comunicación
directa y revisar permanentemente diversos aspectos relacionados con el bienestar
de nuestros trabajadores.

Capacitación y Desarrollo
Registramos un total de 37,169 horas de capacitación, las mismas que alcanzaron a
2669 colaboradores en 332 eventos. Dada la coyuntura mundial y en pro de respetar
las normativas impuestas por el Gobierno. Realizamos alianzas con entidades
privadas para acceder a sus plataformas virtuales y continuar con la formación de
nuestro personal. Nuestras capacitadoras internas se adaptaron al cambio de
metodología en la formación de personal, logrando la participación constante de
nuestros colaboradores. De otro lado, hemos renovado importantes convenios de
cooperación mutua con entidades Educativas Privadas, con el fin de otorgar a
nuestros colaboradores, como a sus familiares directos oportunidades de formación
técnica especializada en los diferentes ámbitos del desarrollo agroindustrial de la
Región.
 SAA en el, CHAVEZ

ación de las

de diciembre de 2021.

specto a la actividad
as políticas de Gobierno, están
a dentro de los planes y metas

del sistema financiero para

preferenciales

egocio de la entidad

ología, facilidad de entrada para la competencia).

ado e inscrito en Registros Públicos es de S/
ra dividido en 84'234,548 acciones comunes
na. El Patrimonio de la compañía, en miles de
1'408,243.

s principales empresas son:

; San Jacinto S.A. ; Agrolmos S.A. e
A. (Argentina) y Coazucar S.A. (Ecuador)

ación Objetivo
planes, programas
continuidad.

hoy de un préstamo sindicado a siete años con

Internacional del Perú S.A.A. y Coöperatieve
40,000,000.00 y S/240,000,000.00.

ente del directorio

esidente del directorio
 a, dedicada principalmente
n de la caña de azúcar y otros productos
de los productos y sub productos derivados de su

BIA X 1 KG X 25 BOLSA
BIA X 2 KG BOLSA
BIA X 5 KG BOLSA
BIA X 50 KG SACO

FINADA IND. X50 KG

FINADA IND. X 1000 KG
FINADA X50 KG
FINADA IND.+ LYNER X50 KG

ANCA PP+ LYNER X50 KG

MARIO

LIDOS Y NOMBRES
guez Rodriguez, Jorge
Chirinos, John Anthony
guez Huaco, Claudio Jose
guez Rodriguez , Jose Odon
Chirinos, John Anthony
vo Medina Vargas
s Velasquez, Carlos
Ramirez, Victor
illareal
s Chirinos, Staynley
e Díaz, Rocio
Simons, Alberto
, Alfonso Clemente
oa Ampuero, Mariano
ero Salverredy, Juan Luis
Pinto, Karen
Vasquez, Jaime

o, se ha observado los
ocar nuestras
r a empleados y funcionario que data de hace varios años

a y fondos fijos.
ercicio, corresponden en el período correcto.
no figuran en los estados bancarios

ma venta de azúcar
azúcar, Pruebas detalladas de producción sobre un mes.
dos mensualmente por el mismo personal de la Empresa.
enes
activos fijos, Calculo
de saldos global
y revisiones dede la depreciación.
conciliaciones bancarias al cierre del

es práctica periódicamente arqueos de caja.

2020 TOTAL
Variacion
Plazo Fijo 2021 2020
9 84 83 1%
108 461 460 0%
28 2,859 2,920 -2%
145 3404 3,463 -2%
ordinaria que
mbre, ahora de
l beneficio de
o para el pago

ales en forma

enio colectivo

os en el ejercicio

n edad escolar.
ue cumplen
y S/ 900 y S/

roblemática y
za respecto a
a comunicación
el bienestar

alcanzaron a
ro de respetar

de formación
 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA (Valor Historico al 3
ACTIVO 2020
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalente al efectivo S/ 112,913.00
Otros activos financieros S/ -
Cuentas por cobrar comerciales y Otras cuentas por cobrar S/ 91,771.00
Cuentas por cobrar comerciales S/ 64,997.00
Cuentas por cobrar a entidades relacionadas S/ 19,648.00
Otras Cuentas por cobrar S/ 7,126.00
Anticipos S/ -
Inventarios S/ 109,507.00
activos biologicos S/ 125,625.00
Activos por impuesto a las Ganancias S/ -
Otros activos no financieros S/ 3,857.00
Activos corrientes distintos al efectivo pignordos como garantia S/ -
Total Activos corrientes distintos de los activos no corrientes
o grupos de activos para su Disp.Clasf.como Mant.para la
S/ 443,673.00
venta o para distribuir a los propietarios
Activos corrientes distintos de los activos no corrientes o
grupos de activos para su Disposicion Clasificados como
Mantenidos para la venta o para distribuir a los propietarios S/ 10,352.00
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES S/ 989,469.00
ACTIVOS NO CORRIENTES
Otros Activos Financieros S/ -
Asociados S/ 66,817.00
Cobrar S/ 83,401.00
Cuentas por cobrar comerciales S/ -
Cuentas por cobrar a entidades relacionadas S/ 83,234.00
Otras Cuentas por cobrar S/ 167.00
Anticipos S/ -
Inventarios S/ -
activos biologicos S/ -
Propiedad de inversion S/ -
Propiedades, planta y S/ 1,173,700.00
Activos intagibles distintos de la plusvalia S/ 1,310.00
Activos por impuestos diferidos S/ -
activos por impuestos corrientes, no corrientes S/ -
Plusvalia S/ -
Otros activos no financieros S/ -
Activos no corrientes distintos al efectivo Pignorados como Gar S/ -
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTE S/ 1,408,629.00
TOTAL ACTIVO S/ 2,398,098.00
(Valor Historico al 31 de diciembre 2020 hasta el 31 de Diciembre del 2021)
2021 PASIVO 2020
Otros pasivos financieros S/ -
S/ 411,886.00 cuentas por pagar comerciales y otras S/ 52,842
S/ -Cuentas por pagar comerciales S/ 42,000
S/ 94,161.00Cuentas por pagar a Entidades relacio S/ 1,674
S/ 70,353.00Otras cuentas por pagar S/ 9,168
S/ 14,643.00Ingresos diferidos S/ -
S/ 9,165.00Provisiones por beneficios a los emple S/ 24,384
S/ -otros provisiones S/ 14,771
S/ 80,364.00pasivo por impuestos a las ganancias S/ 10,427
S/ 148,735.00 Otros pasivos no financieros S/ -
S/ -
S/ 7,202.00 Total de pasivos corrientes distintos
de pasivo incluidos en grupos de
S/ - activos para su Disposicion
Clasificacion como Mant.para la venta
S/ 742,348.00 Activos corrientes distintos de los S/ 102,424
activos no corrientes o grupos de
activos para su Disposicion
Clasificados como Mantenidos para la
S/ 7,965.00 venta o para distribuir a los S/ -
S/ propietarios
1,586,822.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE S/ 257,690
PASIVO NO CORRIENTE
S/ - Otros pasivos financieros S/ -
S/ 125,172.00 cuentas por pagar comerciales y otras S/ 11,706
S/ 97,476.00 Cuentas por pagar comerciales S/ -
S/ - Cuentas por pagar a Entidades relacio S/ 11,294
S/ 97,309.00 Otras cuentas por pagar S/ 412
S/ 167.00 Ingresos diferidos S/ -
S/ - Provisiones por beneficios a los emple S/ 1,495
S/ - Otras provisiones S/ 34,525
S/ - Pasivo por impuestos diferidos S/ 220,860
S/ - Pasivos por impuestos corrientes, no coS/ -
S/ 1,155,643.00 Otros pasivos no financieros S/ -
S/ 387.00 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE S/ 280,292
S/ - TOTAL PASIVO S/ 537,982.00
S/ - PATRIMONIO
S/ - Capital Emitido S/ 847,030
S/ - Primas de emision S/ -
S/ - acciones de inversion S/ -
S/ 1,476,154.00 Acciones propias en cartera S/ -
4,649,798.00 otras reservas de capitañ S/ 77,169
resultados acumulados S/ 484,044
otras reservas de patrimonio S/ -
TOTAL PATRIMONIO S/ 1,408,243
TOTAL PATRIMONIO Y PASIVO S/ 1,946,225
 TODOS
2021
S/ 240,000
S/ 65,455
S/ 51,052
S/ 2,946
S/ 11,457
S/ -
S/ 32,344
S/ 13,303
S/ 35,044
S/ -

S/ 386,146

S/ -
S/ 837,747

S/ -
S/ 11,878.00
S/ -
S/ 10,848.00
S/ 1,030.00
S/ -
S/ 1,495.00
S/ 34,525.00
S/ 230,057.00
S/ -
S/ -
S/ 289,833.00
S/ 1,127,580.00

S/ 847,030
S/ -
S/ -
S/ -
S/ 86,061
S/ 531,799
S/ -
S/ 1,464,890
S/ 2,592,470
 ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalente al efectivo
Otros activos financieros
Cuentas por cobrar comerciales y Otras cuentas por cobrar
Cuentas por cobrar comerciales
Cuentas por cobrar a entidades relacionadas
Otras Cuentas por cobrar
Anticipos
Inventarios
activos biologicos
Activos por impuesto a las Ganancias
Otros activos no financieros
Activos corrientes distintos al efectivo pignordos como garantia
Total Activos corrientes distintos de los activos no corrientes
o grupos de activos para su Disp.Clasf.como Mant.para la
venta o para distribuir a los propietarios
Activos corrientes distintos de los activos no corrientes o
grupos de activos para su Disposicion Clasificados como
Mantenidos para la venta o para distribuir a los propietarios
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES
ACTIVOS NO CORRIENTES
Otros Activos Financieros
Asociados
Cobrar
Cuentas por cobrar comerciales
Cuentas por cobrar a entidades relacionadas
Otras Cuentas por cobrar
Anticipos
Inventarios
activos biologicos
Propiedad de inversion
Propiedades, planta y
Activos intagibles distintos de la plusvalia
Activos por impuestos diferidos
activos por impuestos corrientes, no corrientes
Plusvalia
Otros activos no financieros
Activos no corrientes distintos al efectivo Pignorados como Gar
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA (Valor Histori

2020 2021 VARIACION ABSOLUTA

S/ 112,913.00 S/ 411,886.00 S/ -298,973.00

S/ - S/ - S/ -
S/ 91,771.00 S/ 94,161.00 S/ -2,390.00
S/ 64,997.00 S/ 70,353.00 S/ -5,356.00
S/ 19,648.00 S/ 14,643.00 S/ 5,005.00
S/ 7,126.00 S/ 9,165.00 S/ -2,039.00
S/ - S/ - S/ -
S/ 109,507.00 S/ 80,364.00 S/ 29,143.00
S/ 125,625.00 S/ 148,735.00 S/ -23,110.00
S/ - S/ - S/ -
S/ 3,857.00 S/ 7,202.00 S/ -3,345.00
S/ - S/ - S/ -

S/ 443,673.00 S/ 742,348.00 S/ -298,675.00

S/ 10,352.00 S/ 7,965.00 S/ 2,387.00

S/ 989,469.00 S/ 1,586,822.00 S/ -597,353.00

S/ - S/ - S/ -
S/ 66,817.00 S/ 125,172.00 S/ -58,355.00
S/ 83,401.00 S/ 97,476.00 S/ -14,075.00
S/ - S/ - S/ -
S/ 83,234.00 S/ 97,309.00 S/ -14,075.00
S/ 167.00 S/ 167.00 S/ -
S/ - S/ - S/ -
S/ - S/ - S/ -
S/ - S/ - S/ -
S/ - S/ - S/ -
S/ 1,173,700.00 S/ 1,155,643.00 S/ 18,057.00
S/ 1,310.00 S/ 387.00 S/ 923.00
S/ - S/ - S/ -
S/ - S/ - S/ -
S/ - S/ - S/ -
S/ - S/ - S/ -
S/ - S/ - S/ -
S/ 1,408,629.00 S/ 1,476,154.00 S/ -67,525.00
S/ 2,398,098.00 4,649,798.00 S/ -2,251,700.00
CION FINANCIERA (Valor Historico al 31 de diciembre 2020 hasta el 31 de Diciembre del 2021)
VARIACION
RELATIVA FORMULA PASIVO

Otros pasivos financieros

-264.78% S/ -0.73 cuentas por pagar comerciales y otras
0.00% S/ - Cuentas por pagar comerciales
-2.60% S/ -0.03 Cuentas por pagar a Entidades relacio
-8.24% S/ -0.08 Otras cuentas por pagar
25.47% S/ 0.34 Ingresos diferidos
-28.61% S/ -0.22 Provisiones por beneficios a los emple
0.00% otros provisiones
26.61% S/ 0.36 pasivo por impuestos a las ganancias
-18.40% S/ -0.16 Otros pasivos no financieros
0.00%
-86.73% S/ -0.46 Total de pasivos corrientes distintos
de pasivo incluidos en grupos de
0.00% activos para su Disposicion
Clasificacion como Mant.para la venta
-67.32% S/ -0.40 Activos corrientes distintos de los
activos no corrientes o grupos de
activos para su Disposicion
Clasificados como Mantenidos para la
23.06% S/ 0.30 venta o para distribuir a los
-60% S/ -0.38 TOTAL PASIVO CORRIENTE
propietarios
0% #DIV/0! PASIVO NO CORRIENTE
0% #DIV/0! Otros pasivos financieros
-87.34% S/ -0.47 cuentas por pagar comerciales y otras
-16.88% S/ -0.14 Cuentas por pagar comerciales
0.00% S/ - Cuentas por pagar a Entidades relacio
-16.91% S/ -0.14 Otras cuentas por pagar
0% S/ - Ingresos diferidos
0% #DIV/0! Provisiones por beneficios a los emple
0% #DIV/0! Otras provisiones
0% #DIV/0! Pasivo por impuestos diferidos
0% #DIV/0! Pasivos por impuestos corrientes, no co
1.54% S/ 0.02 Otros pasivos no financieros
70.46% S/ 2.39 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
0% S/ - TOTAL PASIVO
0% S/ - PATRIMONIO
0% S/ - Capital Emitido
0% S/ - Primas de emision
0% S/ - acciones de inversion
-4.79% S/ -0.05 Acciones propias en cartera
-93.90% S/ -0.48 otras reservas de capitañ
resultados acumulados
otras reservas de patrimonio
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PATRIMONIO Y PASIVO
Diciembre del 2021)

2020 2021 VARIACION ABSOLUTA

S/ - S/ 240,000 S/ -240,000
S/ 52,842 S/ 65,455 S/ -12,613
S/ 42,000 S/ 51,052 S/ -9,052
S/ 1,674 S/ 2,946 S/ -1,272
S/ 9,168 S/ 11,457 S/ -2,289
S/ - S/ - S/ -
S/ 24,384 S/ 32,344 S/ -7,960
S/ 14,771 S/ 13,303 S/ 1,468
S/ 10,427 S/ 35,044 S/ -24,617
S/ - S/ - S/ -

S/ 102,424 S/ 386,146 S/ -283,722

S/ - S/ - S/ -
S/ 257,690 S/ 837,747 S/ -580,057

S/ - S/ - S/ -
S/ 11,706 S/ 11,878.00S/ -172
S/ - S/ - S/ -
S/ 11,294 S/ 10,848.00S/ 446
S/ 412 S/ 1,030.00S/ -618
S/ - S/ - S/ -
S/ 1,495 S/ 1,495.00S/ -
S/ 34,525 S/ 34,525.00S/ -
S/ 220,860 S/ 230,057.00S/ -9,197
S/ - S/ - S/ -
S/ - S/ - S/ -
S/ 280,292 S/ 289,833.00 S/ -9,541
S/ 537,982.00 S/ 1,127,580.00 S/ -589,598

S/ 847,030 S/ 847,030 S/ -
S/ - S/ - S/ -
S/ - S/ - S/ -
S/ - S/ - S/ -
S/ 77,169 S/ 86,061 S/ -8,892
S/ 484,044 S/ 531,799 S/ -47,755
S/ - S/ - S/ -
S/ 1,408,243 S/ 1,464,890 -56,647
S/ 1,946,225 S/ 2,592,470 -646,245
VARIACION
RELATIVA FORMULA TODOS
-100% -100.00%
-19% -19.27%
-18% -17.73%
-43% -43.18%
-20% -19.98%
#DIV/0! #DIV/0!
-25% -24.61%
11% 11.04%
-70% -70.25%
0% #DIV/0!

-73%

-73.48%

#DIV/0! #DIV/0!
-69% -69.24%

#DIV/0! #DIV/0!
-1% -1.45%
#DIV/0! #DIV/0!
4% 4.11%
-60% -60.00%
#DIV/0! #DIV/0!
0% 0.00%
0% 0.00%
-4% -4.00%
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
-3% -3.29%
-52% -52.29%

#DIV/0! 0.00%
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
-10% -10.33%
-9% -8.98%
#DIV/0! #DIV/0!
-4% -3.87%
-25% -24.93%
 CASA GRANDE S.A.A
RUC: 20131823020
ESTADO DE RESULTADODE CASA GRANDE
EXPRESADO EN SOLES

CUENTA AÑO 2021 AÑO 2020

Ingresos de actividades ordinarias S/ 632,030 593,386

Costo de ventas S/ -429,959 -423,663
Ganancia (Perdida) bruta S/ 202,071 S/ 169,723
Gastos de ventas y distribucion S/ -4,211 S/ -3,354
Gastos de administracion S/ -43,661 S/ -33,685
Otros ingresos operativos S/ 39,697 S/ 6,551
otros gastos operativos S/ -8,643 S/ -35,624
otras ganancias (perdida) S/ - S/ -
Ganancia (Perdida) Operativa S/ 185,253 S/ 103,611
Ganancia (Perdida) de la baja en activos
S/ - S/ -
financieros medidos al costo amortizado
Ingresos financieros S/ 7,396 S/ 6,881
Ingresos por intereses calculados usando el
S/ - S/ -
Metodo de interes efectivo
Gastos Financieros S/ -1,457 S/ -2,124
Ganancia (Perdida) por deterioro de valor (perdidas S/ - S/ -
crediticias esperadas
Otros ingresos (Gastos)o reversiones)
de las subsidiarias, S/ 9,204 S/ -4,421
Asociadas y negocios
diferencias de cambio netoconjunto S/ 1,034 S/ 2,317
Ganancias (perdida) por reclasificacion de activo S/ - S/ -
financieros a valor razonable
Ganancia (Pérdidas) acumulada conen
cambio en
otro resultado S/ - S/ -
resultados
integral
Ganancia antes medidos
por(Pérdidas) al
activo financieros costo amortizado
medidos
por cobertura a valor
de un grupo de S/ - S/ -
raonable
partidas reclasificados
con posiciones como
de cambios
riesgo en
compensadoras
Diferencia entre el Importe en libros de los Activos S/ - S/ -
resultados
Distribuidos y el importe en de
libros del Dividendo a
Ganancia (Pérdiad) antes impuestos S/ 201,430 S/ 106,264
pagar.
Ingreso (Gastos) por impuesto S/ -61,783 S/ -17,344
Ganancia (Perdida) neta de operaciones S/ 139,647 S/ 88,920
continuadas
Ganancia (Perdida) procedente de operaciones S/ - S/ -
discontinuadas,
Ganancia (Pérdida) neta Neta
de impuesto
del Ejercicio S/ 139,647 S/ 88,920
Ganancias (Pérdida) por Acción: S/ - S/ -
Ganancias (Pérdida)
Básica por Acción Básicaenpor
Ordinaria Acción:
Operaciones S/ - S/ -
Continuadas S/ 1.658 S/ 1.060
Básica por Acción Ordinaria en Operaciones S/ - S/ -
Discontinuadas
Total de Ganancias (Pérdida) Básica por Acción
Ordinaria
Básica por Acción de Inversión en Operaciones S/ 1.658 S/ 1.060
Continuadas
Básica por Acción de Inversión en Operaciones S/ - S/ -
Discontinuadas S/ - S/ -
Total de Ganancias (Pérdida) Básica por Acción
Inversión S/ - S/ -
Ganancias (Pérdida)
Diluida por accion Diluida
ordinaria enpor accion
operaciones S/ - S/ -
continuadas
Diluida por accion ordinaria en operaciones S/ - S/ -
discontinuadas
Total de Ganancias (Pérdida) Básica por Acción S/ - S/ -
Ordinaria
Diluida por accion de inversion en operaciones S/ - S/ -
continuadas
Diluida por accion de inversion en operaciones S/ - S/ -
discontinuadas
Total de Ganancias (Pérdida) Diluida por Acción S/ - S/ -
Inversión S/ - S/ -
 TODOS
ANALISIS HORIZONTAL DEL AÑO 2020 Y 2021

VARIACION VARIACION
ABSOLUTA RELATIVA FORMULA
(DIFERENCIAS ) (PORCENTAJES)

38,644 6.51% 6.51%

-853,622 201.49% 1.49%

-7,565 225.55% 25.55%

-77,346 229.62% 29.62%
33,146 505.97% 505.97%
-44,267 124.26% -75.74%
0 #DIV/0! #DIV/0!
0.00%

0 #DIV/0! #DIV/0!
515 7.48% 7.48%

0 #DIV/0!
#DIV/0!
-3,581 168.60% -31.40%
0 #DIV/0! #DIV/0!
13,625 -308.19% -308.19%
-1,283 -55.37% -55.37%
0 #DIV/0! #DIV/0!
0 #DIV/0! #DIV/0!
0 #DIV/0! #DIV/0!
0 #DIV/0! #DIV/0!
0.00%
-79,127 456.22% #VALUE!
50,727 57.05%
0 #DIV/0! #VALUE!
0.00%
#DIV/0!
#DIV/0!
0.598 56.42% 56.42%

0 #DIV/0! #DIV/0!
0.598 56.42% 56.42%
0 #DIV/0! #DIV/0!
0 #DIV/0! #DIV/0!
0 #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0!
0 #DIV/0! #DIV/0!
0 #DIV/0! #DIV/0!
0 #DIV/0! #DIV/0!
0 #DIV/0! #DIV/0!
0 #DIV/0! #DIV/0!
0 #DIV/0! #DIV/0!
CASA GRANDE S.A.A
AUDITORIA AL 31/12/2021 TODOS
Cedula Cuentas por pagar comerciales

SALDO DE
CUENTA CONCEPTO
31/12/2020

42 Cuentas por pagar comerciales S/ 42,000.00

Total de Cuentas por pagar comerciales S/ 42,000.00

Conclusión : De la aplicación de nuestros procedimientos de auditoría el saldo de efectivo e

Ctas. por cobrar diversas - relacionados 0.00 0.00

Serv. y otros contratados por anticipado 0.00 0.00
Estimación de ctas. de cobranza dudos 0.00 0.00
Mercaderías 0.00 0.00
Productos terminados 0.00 0.00
Subproductos, deshechos y desperdicios 0.00 0.00
Productos en proceso 0.00 0.00
Materias primas 0 0
Materias aux, suministros y repuestos 0 0
Envases y embalajes 0.00 0.00
Existencias por recibir 0.00 0.00
Desvalorización de existencias 0.00 0.00
Activos no ctes. mantenidos por la cta 0.00 0.00
Otros activos no financieros S/ - 0.00
Inversiones mobiliarias 0.00 0
Inversiones immobiliarias (1) 0.00 0.00
Activ. adq. en Arrendamiento finan. (2) 0 0
Inmuebles, maquinarias y equipos 0 0
Depreciación de 1, 2 e IME acumulados 0 0
Intangibles 0.00 0.00
Activos biologicos 0.00 0.00
Deprec. act biol, amort y agota acum 0.00 0.00
Desvalorización de activo inmovilizado 0.00 0.00
Activo diferido 0.00 0.00
Otros activos no corrientes 0 0
TOTAL ACTIVO NETO 0 0

PASIVO
Sobregiros bancarios 0.00 0.00
Trib. y aport. sist. pens. y salud por pagar 0 0
Cuentas por pagar comerciales S/ 42,000.00 S/ 51,052.00
Ctas. por pagar comerciales - terceros S/ - S/ -
Ctas. por pagar comerciales - relac. S/ 1,674.00 S/ 2,946.00
Ctas. por pagar accion, directores y ger. S/ - S/ -
Ctas. por pagar diversas - terceros S/ - S/ -
Ctas. por pagar diversas - relacionadas 0.00 0.00
Obligaciones financieras 0.00 0.00
Provisiones 0.00 0.00
Pago diferido 0.00 0.00
TOTAL PASIVO S/ 43,674.00 S/ 53,998.00
 SALDO DE AJUSTES
VAR % DE VAR
REF. 31/12/2021 REF. DEBE HABER

S/ 51,052.00

S/ 51,052.00

uditoría el saldo de efectivo es razonablemente correcto.

 RECLASIFICACIONES
SALDOS AJUSTAD SALDOS FINAL REVISIÓN
DEBE HABER
 CASO GRANDE

Los datos se pueden acumular en una planilla equivalente a esta:

COMPAÑÍA CASA GRANDE
FECHA
PROCESO
IDEA DESCRIPCIÓN
1
Peligro público (por robo)
2
Error en la identificación del producto
3
Inadecuada Selección de Persona

4
Deteriodo de productos

Ejemplo de identificación de riesgos:

DESCRIPCIÓN DEL RIESGO DESCRIPCIÓN CAUSA FACTOR DE RIESGO

Falta de liquidez Mala programación del flujo de caja Recurso humano Procesos

Inadecuada Selección de Ineficiencia operativa. Insatisfacción de Sanciones por parte de entes de control
Personal los clientes. Mala calidad del servicio prestado.

Retraso en el proceso de atención,

Error en la identificación del Reclamo de pacientes, mala reputación, cali
deterioro de la Salud ,tratamiento
paciente
errado
 TODOS

FACTOR DE RIESGO
Personal, clientes, asaltos

Personal encargado del registro de productos

RR.HH - Responsable de contratación

Mala manipulacion, transporte 0

ACTOR DE RIESGO CLASE DE EVENTO

ecurso humano Procesos Ejecución y administración de procesos

anciones por parte de entes de control. Interno

Mala calidad del servicio prestado.

eclamo de pacientes, mala reputación, calidad. Interno

OBSERVACIONES
Alarmas, contratar empresa de seguridad, cámaras.
Capacitación ,socializar el protocolo de
identificación del
producto
Revisar y actualizar el procedimiento de selección
del personal, amonestación, capacitación.

Capacitacion al personal autorizado.

DESCRIPCIÓN RIESGO ASOCIADO

IMPACTO
Incumplimiento de Reputacional
obligaciones y
compromisos Desprestigio, desconfianza.
Sobrecostos
administrativos y
operativos
Pérdida de pacientes, Desprestigio, desconfianza, inseguridad.
pérdidas monetarias,
reducción de servicios.
.

, inseguridad.
 Herramienta para eva
CASA GRANDE S.A.A.
Cuestionarios de Evaluación
Componente COSO ERM 2017:
Principio COSO ERM 2017:
Fecha (DD-MM-AA):
Responsable (Nombre y Cargo):
Principio No 12: La organización prioriza los riesgos como base
para seleccionar las respuestas a los riesgos
N/A 0

Estableciendo los Criterios

¿La organización prioriza los riesgos para informar la toma de
1 decisiones sobre las respuestas al riesgo y optimizar la asignación
de recursos?
¿La priorización de los riesgos se hace según su gravedad, la
2 importancia del objetivo de negocio correspondiente y el apetito
de riesgo de la entidad?
La priorización se hace aplicando criterios como:
Adaptabilidad: La capacidad de la entidad para adaptarse y
responder a los riesgos (por ejemplo, responder a los cambios
3 demográficos, como: la edad de la población y el impacto en los
objetivos comerciales relacionados con la innovación de
productos).

Complejidad: el alcance y la naturaleza de un riesgo para el éxito

de la entidad. La interdependencia de los riesgos generalmente
4 aumentará su complejidad (por ejemplo, los riesgos de
obsolescencia del producto y bajas ventas para el objetivo de
una empresa de ser líder del mercado en tecnología y
satisfacción del cliente).

Velocidad: la velocidad con la que un riesgo afecta a la entidad.

La velocidad puede alejar a la entidad de la variación aceptable
en el rendimiento (por ejemplo, el riesgo de interrupciones
5 debido a huelgas de funcionarios portuarios y de aduanas que
afecten al objetivo relacionado con la gestión eficiente de la
cadena de suministro).

Persistencia: cuánto tiempo un riesgo impacta a la entidad (por

ejemplo, la persistencia de una cobertura mediática adversa y el
6 impacto en los objetivos de ventas luego de la identificación de
posibles fallas en los frenos y las subsecuentes retiradas globales
de automóviles).

Recuperación: la capacidad de la entidad para volver a la

tolerancia (por ejemplo, continuar funcionando después de una
7 inundación grave u otro desastre natural). La recuperación
excluye el tiempo necesario para volver a la tolerancia, que se
considera parte de la persistencia, no de la recuperación.
Priorizar el riesgo
 ¿Los riesgos se priorizan en muy altos, altos, medios o bajos
8 para lograr posteriormente una efectiva distribución de los
recursos para aquellos riesgos críticos?

¿Los riesgos con evaluaciones de gravedad similares se priorizan

9 de manera diferente, por ejemplo: dos riesgos evaluados como
"medios"?, ¿la gerencia da más prioridad a uno que tiene mayor
velocidad y persistencia?

10 ¿La forma en que se prioriza un riesgo determina las respuestas

al riesgo que la administración considera?

¿Las respuestas más efectivas al riesgo abordan tanto la

11 gravedad (impacto y probabilidad) como la priorización del
riesgo (velocidad, complejidad, etc.)?

Suma 0 0
Puntos 0
Valoración del Componente 3.5
amienta para evaluar la implementación de COSO ERM - 2017

1 2 3 4 5 Comentarios

1
 1

1 1 2 6 1 11
1 2 6 24 5 38
 TODOS

Plan de Acción Fecha