EJERCICIO DE PRESUPUESTO DE CAJA

La Empresa Clavos Duros S.A tuvo ventas de $500,000 en marzo y de $600,000 en abril. Las ventas pronosticada
mayo, junio y julio son de $700,000, $800,000 y $1,000,000, respectivamente. El 1 de mayo la empresa tiene u
saldo de caja de $50,000 y desea mantener un saldo de efectivo mínimo de $50,000. Con los siguientes datos
prepare e interprete un presupuesto de caja para los meses de mayo, junio y julio.
1. La empresa realiza el 20% de sus ventas en efectivo, cobra el 60% al siguiente mes y recauda el 20% restante e
segundo mes después de la venta.
2. La empresa recibe otro ingreso de $20,000 mensuales.
3. Los montos de las compras reales o esperadas de la empresa, todas en efectivo, son de $500,000, $700,000
$800,000 en los meses de mayo a julio, respectivamente.
4. La renta es de $30,000 mensuales.
5. Los sueldos y salarios corresponden al 10% de las ventas del mes anterior.
6. Se pagarán dividendos en efectivo de $30,000 en junio
7. Se realizará un pago del principal e intereses de $40,000 en junio.
8. Está programada una compra en efectivo de equipo con un costo de $60,000 en julio.
9. Se pagarán impuestos por $60,000 en junio.
La Compañía establece una línea de crédito de al menos $ 310.000, pero puede necesitar para asegurar tres a cu
veces esta cantidad en base a análisis de escenarios.

Programa de entradas de efectivo proyectado

Marzo Abril Mayo Junio
Ventas pronosticadas $ 500,000 $ 600,000 $ 700,000 $ 800,000
Ventas al contado (20%) $ 100,000 $ 120,000 $ 140,000 $ 160,000
Cuentas por cobrar
Un mes (60%) $ 300,000 $ 360,000 $ 420,000
Dos meses (20%) $ 100,000 $ 120,000
Otras entradas efectivo $ 20,000 $ 20,000
Total entradas efectivo $ 620,000 $ 720,000

Programa de desembolsos de efectivo proyectado de la compañía

Marzo Abril Mayo Junio
Compras al contado $ 500,000 $ 700,000

Arrendamientos $ 30,000 $ 30,000

Sueldos y salarios $ 60,000 $ 70,000
Dividendos $ 30,000
Impuestos $ 60,000
Compra máquina
intereses $ 40,000
Total desembolsos $ 590,000 $ 930,000
Presupuesto de caja para la compañía Empresa Clavos Duros S.A
Mayo Junio
Total entradas de efectivo $ 620,000 $ 720,000
(-) Total desembolsos $ 590,000 $ 930,000
Flujo neto de efectivo $ 30,000 $ -210,000
(+) Saldo inicial en caja $ 50,000 $ 80,000
Saldo final en caja $ 80,000 $ -130,000
(+) financiamiento $ - $ 180,000
Saldo final con financiamiento $ 80,000 $ 50,000
 Las ventas pronosticadas en
mayo la empresa tiene un
. Con los siguientes datos,
unio y julio.
ecauda el 20% restante en el

n de $500,000, $700,000 y

anterior.

unio.
0,000 en julio.

ar para asegurar tres a cuatro

Julio
$ 1,000,000
$ 200,000

$ 480,000
$ 140,000
$ 20,000
$ 840,000

Julio
$ 800,000

$ 30,000
$ 80,000

$ 60,000

$ 970,000
 Julio
$ 840,000
$ 970,000
$ -130,000
$ -130,000 $ -260,000
$ -260,000
$ 310,000
$ 50,000
Interpretación del
Presupuesto de caja
2000
1957
43 58 15