CONTABILIDAD INTERMEDIA 1

COMPUPARTES S.A. de C.V.

RFC: COM230101JE4
CATÁLOGO DE CUENTAS (POR NÚMERO DE CUENTA)
NÚMERO DE C = CONTROL CUENTA DE D = DEUDORA
CUENTA
NIVEL DESCRIPCIÓN CONTROL
TIPO DE CUENTA
R = REGISTRO A= ACREEDORA

ACTIVO A CORTO PLAZO

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
1101 1 CAJA C A (ACTIVOS) D
001 2 Fondo fijo revolvente R 1101 A D

1102 1 BANCOS C A D
001 2 Cuenta de cheques 65897 HSBC México S.A. R 1102 A D

1103 1 GIROS BANCARIOS C A D

001 2 HSBC México S.A. R 1103 A D

1104 1 GIROS TELEGRÁFICOS O POSTALES C A D

001 2 Giros telegráficos R 1104 A D

1105 1 REMESAS EN TRÁNSITO C A D

001 2 Remesas en tránsito R 1105 A D

1106 1 MONEDAS EXTRANJERAS C A D

001 2 Dólares R 1106 A D
002 2 Euros R 1106 A D

1107 1 METALES PRECIOSOS AMONEDADOS C A D

001 2 Centenarios R 1107 A D
002 2 Onzas Troy R 1107 A D

1108 1 EFECTIVO RESTRINGIDO C A D

001 2 Depósitos en garantía R 1108 A D

INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS FINANCIEROS A D

1111 1 INVERSIONES EN CETES C A D
001 2 CETES R 1111 A D

1112 1 ACEPTACIONES BANCARIAS C A D

001 2 Banamex S.A. de C.V. R 1112 A D
002 2 HSBC México S.A. R 1112 A D

1113 1 DEPÓSITOS A PLAZO C A D

001 2 HSBC México S.A. R 1113 A D

1114 1 OBLIGACIONES C A D
001 2 Morga S.A. de C.V. R 1114 A D

1115 1 BONOS C A D
001 2 Cemex S.A. de C.V. R 1115 A D

1116 1 ACCIONES C A D
001 2 Manos Mexicanas S.A. de C.V. R 1116 A D

CUENTAS POR COBRAR

1121 1 CLIENTES C A D
001 2 Mexicana de Cómputo S.A. de C.V. R 1121 A D
002 2 Cómputo y Accesorios S.A. de C.V. R 1121 A D
003 2 Centro Computacional del Sureste S.A. de C.V.

ESTIMACIÓN DE CUENTAS INCOBRABLES

1122 1 C A A
DE CLIENTES
001 2 Estimación de cuentas incobrables de clientes R 1122 A A

1123 1 DEUDORES DIVERSOS C A D

001 2 Miguel de Cervantes R 1123 A D
CONTABILIDAD INTERMEDIA 2

COMPUPARTES S.A. de C.V.

RFC: COM230101JE4
CATÁLOGO DE CUENTAS (POR NÚMERO DE CUENTA)
NÚMERO DE C = CONTROL CUENTA DE D = DEUDORA
CUENTA
NIVEL DESCRIPCIÓN CONTROL
TIPO DE CUENTA
R = REGISTRO A= ACREEDORA
1124 1 INTERESES POR COBRAR C A D
001 2 Intereses por cobrar R 1124 A D

1125 1 FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS C A D

001 2 Karina Confesor Rodríguez R 1125 A D

1126 1 IVA ACREDITABLE C A D

001 2 Efectivamente pagado R 1126 A D

1127 1 IVA POR ACREDITAR C A D

001 2 Pendiente de pago R 1127 A D

1128 1 ANTICIPOS A IMPUESTOS C A D

001 2 Anticipos al ISR R 1128 A D

1129 1 IMPUESTOS A FAVOR C A D

001 2 ISR a favor R 1129 A D
002 2 IVA a favor R 1129 A D

1130 1 CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO C A D

001 2 Jaime López Cruz R 1130 A D

INVENTARIOS
1141 1 MATERIAS PRIMAS Y MATERIALES C A D
001 2 Materias primas R 1141 A D
002 2 Materiales R 1141 A D

1142 1 PRODUCCIÓN EN PROCESO C A D

001 2 Producción en proceso R 1142 A D

1143 1 INVENTARIO DE MERCANCÍAS C A D

001 2 Inventario inicial R 1143 A D
002 2 Inventario final R 1143 A D

1144 1 MERCANCÍAS EN TRÁNSITO C A D

001 2 Mercancías en tránsito R 1145 A D

1145 1 REFACCIONES, SUMINISTROS Y HERRAMENTALES C A D

001 2 Refacciones R 1146 A D
002 2 Suministros R 1146 A D
003 2 Herramentales R 1146 A D

1146 1 ANTICIPOS A PROVEEDORES C A D

001 2 Office Depot de México S.A. de C.V. R 1147 A D

PAGOS ANTICIPADOS
1151 1 MATERIAL PUBLICITARIO C A D
001 2 Volantes R 1151 A D
002 2 Folletos

1152 1 PAPELERÍA Y ARTÍCULOS DE ESCRITORIO C A D

001 2 Papelería y artículos de escritorio R 1152 A D

1153 1 C A D
001 2 Publicidad digital R 1153 A D

1154 1 PRIMAS DE SEGUROS Y FIANZAS C A D

001 2 Camioneta Ford Lobo R 1154 A D
002 2 Camioneta Chevrolet R 1154 A D
CONTABILIDAD INTERMEDIA 3

COMPUPARTES S.A. de C.V.

RFC: COM230101JE4
CATÁLOGO DE CUENTAS (POR NÚMERO DE CUENTA)
NÚMERO DE C = CONTROL CUENTA DE D = DEUDORA
CUENTA
NIVEL DESCRIPCIÓN CONTROL
TIPO DE CUENTA
R = REGISTRO A= ACREEDORA
1155 1 RENTA DE INMUEBLES PAGADAS POR ANTICIPADO C A D
001 2 Renta de bodega pagadas por anticipado R 1155 A D

1156 1 INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO C A D

001 2 Intereses pagados por anticipado R 1156 A D

ACTIVO A LARGO PLAZO

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
1201 1 TERRENOS C A D
001 2 Terreno en colonia Reforma R 1201 A D

1202 1 EDIFICIOS C A D
001 2 Edificio A R 1202 A D

1203 1 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EDIFICIOS C A A

001 2 Depreciación acumulada del edificio A R 1203 A A

1204 1 MAQUINARIA C A D
001 2 Rotomartillo R 1204 A D

1205 1 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE MAQUINARIA C A A

001 2 Depreciación acumulada del roto martillo R 1205 A A

1206 1 EQUIPO DE PRODUCCIÓN C A D

001 2 Caldera R 1206 A D

1207 1 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQUIPO DE C A A

PRODUCCIÓN
001 2 Depreciación acumulada de caldera R 1207 A A

1208 1 EQUIPO DE TRANSPORTE C A D

001 2 Camioneta Nissan Pathfinder R 1208 A D

1209 1 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQUIPO DE TRANSPORTE C A A

001 2 Depreciación acumulada de camioneta Nissan Pathfinder R 1209 A A

1210 1 EQUIPO DE CÓMPUTO C A D

001 2 Computadora HP Pavilion R 1210 A D

1211 1 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQUIPO DE CÓMPUTO C A A

001 2 Depreciación acumulada de computadora HP Pavilion R 1211 A A

1212 1 MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA C A D

001 2 Escritorios ejecutivos R 1212 A D

DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE MOBILIARIO Y EQUIPO DE

1 C A A
1213 OFICINA
001 2 Depreciación acumulada de escritorios ejecutivos R 1213 A A

1214 1 EQUIPO DE REPARTO C A D

001 2 Camioneta Ford Lobo R 1214 A D
002 2 Camioneta Chevrolet R 1214 A D

1215 1 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQUIPO DE REPARTO C A A

001 2 Depreciación acumulada de camioneta Ford Lobo R 1215 A A
002 2 Depreciación acumulada de camioneta Chevrolet R 1215 A A

1216 1 HERRAMIENTAS DE MÁQUINA C A D

001 2 Compresora R 1216 A D
002 2 Guillotina R 1216 A D
CONTABILIDAD INTERMEDIA 4

COMPUPARTES S.A. de C.V.

RFC: COM230101JE4
CATÁLOGO DE CUENTAS (POR NÚMERO DE CUENTA)
NÚMERO DE C = CONTROL CUENTA DE D = DEUDORA
CUENTA
NIVEL DESCRIPCIÓN CONTROL
TIPO DE CUENTA
R = REGISTRO A= ACREEDORA
1217 1 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE HERRAMIENTAS C A A
DE MÁQUINA
001 2 Depreciación acumulada de compresora R 1217 A A
002 2 Depreciación acumulada de guillotina R 1217 A A

1218 1 HERRAMIENTAS DE MANO C A D

001 2 Martillo R 1218 A D
002 2 Llave inglesa R 1218 A D
003 2 Minitaladro R 1218 A D

1219 1 MOLDES C A D
001 2 Moldes para maquinaria R 1219 A D

1220 1 TROQUELES C A D
001 2 Troquel para cartón R 1220 A D

1221 1 NEGATIVOS C A D
001 2 Negativo de maquinaria A R 1221 A D

1222 1 ANTICIPOS A ACREEDORES DIVERSOS C A D

001 2 Muebles Finos S.A. de C.V. R 1222 A D

ACTIVOS INTANGIBLES
1301 1 GASTOS PREOPERATIVOS C A D
001 2 Gastos preoperativos R 1301 A D

1302 1 AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE GASTOS C A A

PREOPERATIVOS
001 2 Amortización acumulada de gastos preoperativos R 1302 A A

1303 1 GASTOS DE CONSTITUCIÓN C A D

001 2 Gastos de constitución R 1303 A D

1304 1 AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE GASTOS C A A

DE CONSTITUCIÓN
001 2 Amortización acumulada de gastos de constitución R 1304 A A

1305 1 GASTOS DE ORGANIZACIÓN C A D

001 2 Gastos de organización R 1305 A D

1306 1 AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE GASTOS C A A

DE ORGANIZACIÓN
001 2 Amortización acumulada de gastos de organización R 1306 A A

1307 1 GASTOS DE INSTALACIÓN C A D

001 2 Gastos de instalación R 1307 A D

1308 1 AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE GASTOS C A A

DE INSTALACIÓN
001 2 Amortización acumulada de gastos de instalación R 1308 A A

1309 1 DERECHOS DE AUTOR C A D

001 2 Derechos de autor R 1309 A D

1310 1 AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE DERECHOS C A A

DE AUTOR
001 2 Amortización acumulada de derechos de autor R 1310 A A

1311 1 PATENTES C A D
001 2 Producto A R 1311 A D

1312 1 AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE PATENTES C A A

001 2 Amortización acumulada de Producto A R 1312 A A
CONTABILIDAD INTERMEDIA 5

COMPUPARTES S.A. de C.V.

RFC: COM230101JE4
CATÁLOGO DE CUENTAS (POR NÚMERO DE CUENTA)
NÚMERO DE C = CONTROL CUENTA DE D = DEUDORA
CUENTA
NIVEL DESCRIPCIÓN CONTROL
TIPO DE CUENTA
R = REGISTRO A= ACREEDORA
1313 1 MARCAS REGISTRADAS C A D
001 2 Marca registrada de servicio de publicidad R 1313 A D
002 2 Marca registrada de embalaje R 1313 A D

1314 1 AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE MARCAS C A A

REGISTRADAS
001 2 Amortización acumulada de MR de servicios de publicidad R 1314 A A
002 2 Amortización acumulada de MR de embalaje R 1314 A A

1315 1 LICENCIAS Y PERMISOS C A D

001 2 Licencias y permisos R 1315 A D

1316 1 AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE LICENCIAS Y C A A

PERMISOS
001 2 Amortización acumulada de Licencias y permisos R 1316 A A

1317 1 FRANQUICIAS C A D
001 2 Gasolinera El Sur S.A. de C.V. R 1317 A D
002 2 Farmacias del Ahorro S.A. de C.V. R 1317 A D

1318 1 AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE FRANQUICIAS C A A

001 2 Amortización acumulada de gasolinera R 1318 A A
002 2 Amortización acumulada de Farmacias del ahorro R 1318 A A

PASIVO A CORTO PLAZO

PROVISIONES, CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS
2101 1 PROVEEDORES C P (PASIVOS) A
001 2 Office Depot de México S.A. de C.V. R 2101 P A

2102 1 ACREEDORES DIVERSOS C P A

001 2 Ford S.A. de C.V. R 2102 P A
002 2 Muebles Finos S.A. de C.V. R 2102 P A
003 2 Scotianbank Inverlat S.A. R 2102 P A
004 2 GNP Seguros S.A. R 2102 P A
005 2 HSBC México S.A.

2103 1 ANTICIPO DE CLIENTES C P A

001 2 Mexicana de Cómputo S.A. de C.V. R 2103 P A

2104 1 IVA TRASLADADO C P A

001 2 Efectivamente cobrado R 2104 P A

2105 1 IVA POR TRASLADAR C P A

001 2 Pendiente de cobro R 2105 P A

2106 1 IMPUESTOS POR PAGAR C P A

001 2 ISR por pagar R 2106 P A
002 2 IVA por pagar R 2106 P A

2107 1 IMPUESTOS RETENIDOS POR ENTERAR C P A

001 2 Retención ISR 10% sobre honorarios R 2107 P A
002 2 Retención IVA 10.6667% sobre honorarios R 2107 P A
003 2 Retención ISR 10% sobre arrendamiento R 2107 P A
004 2 Retención IVA 10.6667% sobre arrendamiento R 2107 P A
005 2 Retención IVA 4% sobre fletes R 2107 P A
006 2 Retención ISR sobre salarios R 2107 P A

2108 1 OTRAS CONTRIBUCIONES POR PAGAR C P A

001 2 5% INFONAVIT R 2108 P A
002 2 Cuotas obrero - patronales IMSS R 2108 P A
003 2 2% fondo de retiro (SAR) R 2108 P A

2109 1 OTRAS CONTRIBUCIONES RETENIDAS POR ENTERAR C P A

001 2 Cuotas obreras IMSS R 2109 P A
002 2 Créditos INFONAVIT R 2109 P A
CONTABILIDAD INTERMEDIA 6

COMPUPARTES S.A. de C.V.

RFC: COM230101JE4
CATÁLOGO DE CUENTAS (POR NÚMERO DE CUENTA)
NÚMERO DE C = CONTROL CUENTA DE D = DEUDORA
CUENTA
NIVEL DESCRIPCIÓN CONTROL
TIPO DE CUENTA
R = REGISTRO A= ACREEDORA

2110 1 PTU POR PAGAR C P A

001 2 PTU por pagar 2023 R 2110 P A

2111 1 INTERESES POR PAGAR C P A

001 2 HSBC México S.A. R 2111 P A

PASIVO A LARGO PLAZO

2201 1 RENTAS COBRADAS POR ANTICIPADO C P A
001 2 Rentas cobradas por anticipado R 2201 P A

2202 1 INTERESES COBRADOS POR ANTICIPADO C P A

001 2 Intereses cobrados por anticipado R 2202 P A

2203 1 DOCUMENTOS POR PAGAR A BANCOS C P A

001 2 HSBC México S.A. R 2203 P A

2204 1 ACREEDORES HIPOTECARIOS C P A

001 2 HSBC México S.A. R 2204 P A

2205 1 INTERESES POR PAGAR C P A

001 2 HSBC México S.A. R 2205 P A

CAPITAL CONTABLE
CAPITAL CONTRIBUIDO
3101 1 CAPITAL SOCIAL C CC (CAPITAL CONTABLE) A
001 2 Capital social R 3101 CC A

3102 1 APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS C CC A

DE CAPITAL
001 2 Sonia León Díaz R 3102 CC A
002 2 Cinthia Fabiola Martínez Heredia R 3102 CC A
003 2 María Luisa Santiago Bautista R 3102 CC A

CAPITAL GANADO
3201 1 RESULTADO DEL EJERCICIO C CC A
001 2 Resultado del ejercicio 2023 R 3201 CC A

3202 1 RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES C CC A

001 2 Resultado del ejercicio 2022 R 3202 CC A
002 2 Resultado del ejercicio 2021 R 3202 CC A

3203 1 RESERVA LEGAL C CC A

001 2 5% Reserva legal 2023 R 3203 CC A

3204 1 RESERVAS CONTRACTUALES C CC A

001 2 Reservas para contingencias R 3204 CC A

3205 1 FONDOS DE CAPITAL C CC A

001 2 Fondo para gastos médicos R 3205 CC A

INGRESOS
INGRESOS PREPONDERANTES
4101 1 INGRESOS C I (INGRESOS) A
001 2 Ventas tasa 16% R 4101 I A
002 2 Ventas tasa 0% R 4101 I A
003 2 Utilidad en venta de activo fijo R 4101 I A
004 2 Recuperación de valor de vehículo asegurado R 4101 I A

4102 1 DEVOLUCIONES SOBRE VENTA C I D

001 2 Ventas tasa 16% R 4102 I D
002 2 Ventas tasa 0% R 4102 I D
CONTABILIDAD INTERMEDIA 7

COMPUPARTES S.A. de C.V.

RFC: COM230101JE4
CATÁLOGO DE CUENTAS (POR NÚMERO DE CUENTA)
NÚMERO DE C = CONTROL CUENTA DE D = DEUDORA
CUENTA
NIVEL DESCRIPCIÓN CONTROL
TIPO DE CUENTA
R = REGISTRO A= ACREEDORA

4103 1 DESCUENTOS SOBRE VENTA C I D

001 2 Ventas tasa 16% R 4103 I D

4104 1 BONIFICACIONES SOBRE VENTA C I D

001 2 Ventas tasa 16% R 4104 I D
002 2 Ventas tasa 0% R 4104 I D

RIF INGRESOS
4201 1 RIF INGRESOS C I A
001 2 Intereses a favor R 4201 I A
002 2 Utilidad por fluctuación cambiaria R 4201 I A

COSTOS
5101 1 COMPRAS C C (COSTOS) D
001 2 Equipos de cómputo R 5101 C D
002 2 Consumibles R 5101 C D

5102 1 GASTOS SOBRE COMPRA C C D

001 2 Fletes y acarreos R 5102 C D

5103 1 DEVOLUCIONES SOBRE COMPRA C C A

001 2 Equipo de Cómputo R 5103 C A
002 2 Consumibles R 5103 C A

5104 1 DESCUENTOS SOBRE COMPRA C C A

001 2 Equipo de Cómputo R 5104 C A

5105 1 BONIFICACIONES SOBRE COMPRA C C A

001 2 Equipo de Cómputo R 5105 C A
002 2 Consumibles R 5105 C A

GASTOS
GASTOS GENERALES
6101 1 GASTOS DE VENTA Y DISTRIBUCIÓN C G (GASTOS) D
001 2 Comisiones bancarias R 6101 G D
002 2 Papelería y artículos de escritorio R 6101 G D
003 2 Renta de bodega R 6101 G D
004 2 Publicidad digital R 6101 G D
005 2 Amortización de primas de seguros y fianzas R 6101 G D
006 2 Depreciación de Camioneta Chevrolet R 6101 G D
007 2 PTU 2023 R 6101 G D
008 2 Combustibles y lubricantes R 6101 G D
009 2 Herramientas menores R 6101 G D
010 2 Membresías bancarias R 6101 G D
011 2 Pérdida en venta de activo fijo R 6101 G D
012 2 Pérdida de activos por caso fortuito 1 R 6101 G D
013 2 Pérdida de activos por caso fortuito 2 R 6101 G D
014 2 Pérdida de activos por casos de fuerza mayor R 6101 G D
015 2 Amortización de primas de seguros y fianzas R 6101 G D

6102 1 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN C G D

001 2 Renta de oficinas R 6102 G D
002 2 Combustibles y lubricantes R 6102 G D
003 2 Sueldos y salarios R 6102 G D
004 2 Papelería y artículos de escritorio R 6102 G D
005 2 Depreciación de Camioneta Nissan Pathfinder R 6102 G D
006 2 Depreciación de escritorios ejecutivos R 6102 G D
007 2 PTU 2023 R 6102 G D

6103 1 GASTOS DE INVESTIGACIÓN C G D

001 2 Desarrollo de nuevos productos R 6103 G D
CONTABILIDAD INTERMEDIA 8

COMPUPARTES S.A. de C.V.

RFC: COM230101JE4
CATÁLOGO DE CUENTAS (POR NÚMERO DE CUENTA)
NÚMERO DE C = CONTROL CUENTA DE D = DEUDORA
CUENTA
NIVEL DESCRIPCIÓN CONTROL
TIPO DE CUENTA
R = REGISTRO A= ACREEDORA
RIF EGRESOS
6201 1 RIF EGRESOS C G D
001 2 Intereses a cargo R 6201 G D
002 2 Pérdida por fluctuación cambiaria R 6201 G D

CUENTAS DE ORDEN
7101 1 MERCANCÍAS EN COMISIÓN C CO (CUENTAS DE ORDEN) D

001 2 Mercancías en comisión R 7101 CO D

7102 1 COMITENTE CUENTA DE MERCANCÍAS C CO A

001 2 Comitente cuenta de mercancías R 7102 CO A

7103 1 DEDUCCIÓN DE INVERSIONES C CO D

001 2 Deducción de inversiones R 7103 CO D

7104 1 INVERSIONES DEDUCIDAS C CO A

001 2 Inversiones deducidas R 7104 CO A