UNIVERSIDAD NACIONAL AUTONOMA DE MEXICO Facultad de Estudios Superiores Cuautitian LICENCIATURA EN CONTADURIA TALLER DE CONTABILIDAD PRACTICA 4 EL NORTENO S.A DE C.V PROFESORA: Ofelia Noguez Cisneros ‘ALUMNO: Bryan Eduardo Galeana Astorga 25 /\g ee Cot)wong © UNIVERSIDAD NACIONAL AUTONOMA DE MEXICO FACULTAD DE ESTUDIOS SIPERIORES CUAUTITLAN FUNDAMENTOS DE CONTABILIDAD. \.- BI 1° de enero de 20__la empresa denominads EL NORTENO, S.A, inicia sus operaciones con los siguientes valores: CAA, $3,000 BANCOS 335,000.00 CLIENTES: 150,000.00 LV.A. POR ACREDITAR 32,565.00 ALMACEN 40,000.00 MOB. Y EQPO. DE OFICINA 140,000.00 EQUIPO DE REPARTO 350,000.00, PROVEEDORES $120,000.00 DOCUMENTOS POR PAGAR 130,000.00 LV.A. POR TRASLADAR 19,565.00 LV.A. POR PAGAR 15;000.00 CAPITAL SOCIAL, 1,266,000.00 S 1,550,565.00. $ 1,550,565.00, 2. S-enero Se vendié mercanci por Ia camidad de $ 60,000.00 mas LV.A., suma por la cual se recibié una letra de cambio con vencimiento a 30 dias 3. Genero Un cliente pagé su cuenta vencida por $ 20,000.00 4. B-enero Se pagé una letra de cambio a cargo de Ia empresa, con valor nominal de $ 30,000.00, 5. 9-enero Uno de los accionistas de la empresa hace una nueva aponaein por la cantidad de $ 40,000.00, los cuales se depositan en la cuenta bancaria, {6- I2-enero Se vendié mercancia por la cantidad de $30,000.00 mas IVA. Ia cual se cobra con cheque ‘mismo que se depositaen la cuenta, 71= 13-enero Las honoraros por asesoria fiscal son por la cantdad de $1,100.00 ms LY.A., mismos que serén pagados el proximo mes, 8.14 enero Se compra un equipo de cémputo con valor de $ 16,000.00 més LV.A.,el cual se paga 60% con cheque ¥ por el resto se firma una letra de cambio con vencimiento a 60 dias. ‘9.15 enero Se hace un donativo ala cruz Roja por la cantidad de $1,000.00 10.-17 enero Se paga el LV.A. del mes de diciembre, 11+ 18 enero Se compra mercancla por la cantidad de $5,000.00 mas J. V.A eantidad por a cual se firma un pagare a cargo dela empresa con vencimiento a 30 dias 12-20 enero Se compro papel de envoltura para venta por $ 500,00 mis .V.A., el importe se pags con cheque 13..21- enero se paga con cheque el suministro de energiaelétria por Ia cantidad de $ 2,000.00 mis L.A. de los cuales 70% corresponden al departamento de administraciGn y 30% al departamento de ventas,114.31 de enero Se paga nomina del mes de enero como sigue: SUELDOS SR IMSS. NETO 42,700.00 ADMINISTRACION $ top0000 $2500.00 $ 1219000 $ adi VENTS, 20,000.00 5,700.00 3,200. Ma os 5 Top0000 =~ “3090000 ~—15;30000 $3,800.00 15. Se presta aun empleado la cantidad de § 1,200.00 la cual serhdescontada en la quincena del mes de febrero, r dad de $1,500.00 16. Llega el eco telefnico del ms mismo que se pagar el mes de febrero, por I cantidad de ims LV-A. de los cules coresponden 40% al deparamento de adminisuacion ye 60% al depatamento de ventas iw hIV7E dee sor REGISTRAR LA OPERACIONES EN ASIENTOS DE DIARIO. PASAR A ESQUEMAS DE MAYOR ELABORAR BALANZA DE COMPROBACION.RAYADO RECHA toa-14 Ul Now S.A ae (.v" DIARIO FOLIONo 4 CONCEP IO \ Almacan [Moby Cqu.go de Ofiana ~Guiwo Je reyarlo Proveedore s Doct agor » VA x dislador 19,565, WA» pagar A Soe Canal Soaal 1,266,000 5-02-14 eae : 1550568. Lente WE les coa | Ventas, =a 0000, A \VA mposlaca nt 1600 Pe nae Bancos 20,000 A sjrasladay 2154.67| ie Chendes : 26,000" IVA traslodado. | | a1S6-62 ~* e7| Ly £6,000, ; 77 | 30000) IDL of 4,000 = IVA x traslador i ncos A x traslador Chenies IVA" 4105 ladgu0 2 i = a a 1900) 0 ee Rapoooneswra.0RAYADO DIARIO a Fou Ne J concerto PARC AL pene sasen Del eae i a 250,896.65 | 240, 696 +55 Gasios ae nao hayen cf 1.100 IVA x aceditar 11@ a Aaredars ete? Equico de ompsto 16,000 WA_ x aacditoy 2560 Accedores dwasos 18,566 mean AcreecloreS_dweras —H 11,136 WA oueddable 1536 anws 14,136 IVA x acrechtor 4536 Abe Aceecdores dlvcsoS 6,160 AU Docios x pagar G10 Otros gastos 4000 _ / Aa Leednics ccutas AO 11000, oe oceans vwasas 7 1000 Bancos, |is9 oie IVA x pagar 1 45,000 an Cos * | 37,000- Almocen 5,000 VA x acreaitor 600. a are IVA x aucdilor Auecdores diversosates. de venia 600 IWA_A_ovredor a2 ‘Aciceclores diwereos Bie “13a Acreccbies ive rsos WA acrecnta ble Bova. ro 6 VA» onedilor 3207 sulidz GoStes de admior! 80,000 L 5 JGagfos de vento 20,000 un S 20, 9 IMSS x pogo 15, 301 Susahs Prous 33,400 1425S a 53,900 : 00 } 1200 4 dats Gass ae vento WA x acted tow Acrecdores dwersos. a 1}- WA 4drasladara WA acrecitabie WA x wagon dusic dea Jumas _{alole A A) “Nuelidos y salano s Paco, aaa s Deucores aiversos Bancos 46> T 240, = 5,443. 45 i 1564.64 2929508 13028408 13reper c Ee | DE MAYOR . 151300 «19 = 1S B06 (ma 15,2605" Moz Seqarowwnoaes esquemas DE MAYOR 20,000.64 31B00 (60 IVA xtvasladay 19,5 qG00 (2 4.600 (6 BAAS ua 15 4,64