Professional Documents
Culture Documents
Kieg Melleklet ACCELL Hunland KFT 2021
Kieg Melleklet ACCELL Hunland KFT 2021
I. Általános kiegészítések
1. A vállalkozás bemutatása
A cég főtevékenysége:
Kerékpár gyártása (főtevékenység)
Tulajdonosok:
ACCELL Group N.V.
NL 8444 AK Heerenveen, Industrieweg 4.
Törzsbetéte 75 550 000 Ft, ami a törzstőke 100%-a
Konszolidált beszámolója megtekinthető a www.accell-group.com
Kapcsolat
Kapcsolt vállalkozás jellege Cím
ACCELL GROUP N.V. anyavállalat Industrieweg 4 8440 AK
Heerenveen The Netherlands
ACCELL OPERATIONS kapcsolt Industrieweg 4 8440 AK Heerenveen
B.V. vállalkozás The Netherlands
ACCELL SERVICES B.V. kapcsolt Industrieweg 4 8440 AK Heerenveen
vállalkozás The Netherlands
ACCELL IT SERVICES kapcsolt A.M. Heerenveen Industriewg 4.
B.V. vállalkozás The Netherlands
WINORA STAIGER kapcsolt Max-Planck-Str. 6 97526 Sennfeld
GMBH vállalkozás Germany
ACCELL GERMANY kapcsolt Max-Planck-Str. 6 97526 Sennfeld
GMBH. vállalkozás Germany
GHOST-BIKES GMBH. kapcsolt An der Tongrube 3, D-95652
vállalkozás Waldsassen, Germany
A fentiekben felsorolt cégek (a Vass Industrial Kft. kivételével) az Accell Group B.V.
100%-os leányvállalatai.
Az Accell Hunland nem végez önálló értékesítést harmadik felek felé (cégcsoporton
kívüli partnerek felé történő értékesítés az árbevétel maximum 1%-át teszi ki).
Tószeg, 2022. május 27. A vállalkozás vezetője
A kiegészítő melléklet a beszámoló elválaszthatatlan részét képezi.
4
Accell Hunland Kft.
Kiegészítő melléklet a 2021.évi éves beszámolóhoz
A társaság 2021. évre éves beszámolót készített, ezen belül is a mérleg „A” változatát,
az eredmény-kimutatást összköltséges eljárással készíti.
Készletek értékelése:
Készleteknek minősül:
Anyagok
Úton lévő készletek
Félkész termékek
Késztermékek
Áruk
Közvetített szolgáltatások
2015. 01. 01. napjától a saját előállítású készletek esetében a közvetlen önköltség
meghatározásának módja változott.
től kezdődően a cég a saját gyártású készletek önköltségét az adott félkész anyag és
kész kerékpárhoz rendelt alapanyagnorma és az átlagosan ráosztott személyi jellegű
ráfordítás és átlagosan ráosztott energia költség összegzésével határozza meg. A kész
kerékpárok alapanyag normája tartalmazza a beépült félkész termék
alapanyagnormáját is. A változtatást az indokolta, hogy a gyártott kerékpárok
alapanyagigénye jelentősen különbözik egymástól.
Készletnyilvántartás
Követelések értékelése:
Teljes értékű,
határidőn túlinak
kétesnek, illetve
behajthatatlannak
kell minősíteni.
Teljes körű az a követelés, amely esetében egyrészt a fizetési határidő még nem járt
le, másrészt a határidőre történő pénzügyi teljesítést – információink szerint –
semmilyen körülmény nem gátolja.
Főkönyvi szám Leírás Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Záró
111 Vagyoni értékű jogok Összesen 61 21 - 82 49 10 - 59 23
- - - - - - - - -
112 S zellemi termékek Összesen 0 - - 0 0 - - 0 -
- - - - - - - - -
118 Immateriális javak beszerzése Összesen - 96 - 96 - - 96
- - - - - - - - -
1211 Telek Összesen 298 - - 298 - - - - 298
- - - - - - - - -
1212 Üzemépület Összesen 8 406 172 - 8 575 3 032 217 - 3 248 5 330
- - - - - - - - -
1213 Egyéb építmények Összesen 528 149 - 678 294 15 - 308 369
- - - - - - - - -
1214 Készáru raktár GOP-2-1-3-11-2012-0017 Összesen 2 352 - - 2 356 447 59 - 506 1 846
- - - - - - - - -
1311 Termelő gépek, berendezések Összesen 4 585 435 3 5 018 3 918 180 3 4 096 922
- - - - - - - - -
1312 Termelésben részt vevő járművek Összesen 11 - 2 9 11 - 2 9 -
- - - - - - - - -
1313 Egyéb gépek Összesen 26 - - 26 13 3 - 16 10
- - - - - - - - -
1411 Üzemi gépek, berendezések Összesen 2 106 359 13 2 446 1 454 246 13 1 687 766
- - - - - - - - -
1412 Egyéb járművek Összesen 18 - - 18 7 4 - 11 7
- - - - - - - - -
1413 Irodabútorok Összesen 173 17 1 189 147 19 1 165 24
- - - - - - - - -
1414 S zámítástechnikai berendezések Összesen 603 88 11 686 512 55 9 559 120
- - - - - - - - -
1415 Üzemkörön kívüli berendezések Összesen 119 - 0 119 112 3 0 114 5
- - - - - - - - -
1416 Irodai, igazgatási berendezések, felsz. Összesen 130 61 4 187 50 35 2 83 104
- - - - - - - - -
1417 Idegen helyen tartott öntőforma Összesen - 1 336 - 1 336 - 196 - 196 1 140
16 Beruházások Összesen 1 182 3 708 3 852 1 038 - - - - 1 038
351 Beruházásra adott előleg Összesen 10 30 1 39 - - - - 39
Mérleg szerinti teljes tárgyi eszköz érték összesen 20 611 6 471 3 887 23 195 10 047 1 040 29 11 057 12 138
A készletek részletezése
Ezer EUR-ban 2020.12.31 2021.12.31
Alapanyagok 56 738 163 698
ebből készletté átminősített tárgyi eszköz - 220
Félkész termékek 143 424
Késztermékek 711 3 002
Áruk 239 0
Összesen: 57 831 167 124
Készletértékvesztés
ezer EUR-ban 2020. év 2021. év
Nyitó 449 910
Visszaírás -364 -516
Képzés 825 547
Záró 910 941
A követelések részletezése
Ezer EUR-ban 2020.12.31 2021.12.31
Vevőkövetelés 17 202
Követelés kapcsolt vállalkozástól 4 117 3 756
Követelés jelentős tulajdoni részesedésben lévő
- -
vállalattal
Összesen: 4 134 3 958
Pénzeszközök
Ezer EUR-ban 2020.12.31 2021.12.31
Pénztár, csekkek 1 2
Bankbetétek 4 785 1 751
Összesen: 4 786 1 753
Források összetétele
adatok eEUR-ban
Előző év Tárgyév
Megnevezés Változás (%)
Összeg (E EUR) Részarány (%) Összeg (E EUR) Részarány (%)
Záró -1 780
Megnevezés e EUR
Tulajdonosi pótbefizetés 459
Fel nem használt fejlesztési tartalék 4
Fejlesztési tartalék képzés 3 000
Összesen 3 463
a 2010. április 27-ei alapítói határozat alapján 3 520 507 EUR összeggel emelte.
Ezáltal 2010.évben a jegyezett tőke értéke 376 975 EUR-ról 377 344 EUR-ra nőtt.
A lekötött tartalék a tulajdonosi pótbefizetés összege, melyet az Accell Group N. V.
2004 és 2010 között háromszor hajtott végre.
A saját tőke elemeiben a 2010. december 31-re, 2011. december 31-re valamint a
2021. december 31-re végződő években történt változások összefoglalása a
következő:
ezer EUR Jegyzett tőke Tőketartalék Eredmény tartalék Lekötött tartalék Adózott eredmény Összesen
2012. évi eredmény átvezetés 0 0 1 766 0 -1 766 0
Lekötöt tartalék változása
0 0 950 -950 0 0
fejlesztési tartalék feloldása miatt
Lekötött tartalék változása
0 0 0 0 0 0
fejlesztési tartalék képzése
2013. évi eredmény 0 0 0 0 429 429
Egyenleg 2013. dec. 31-én 377 6 813 1 869 459 429 9 947
2013. évi eredmény átvezetés 0 0 429 0 -429 0
2014. évi eredmény 0 0 0 0 -781 -781
Egyenleg 2014. dec. 31-én 377 6 813 2 297 459 -781 9 166
2014. évi eredmény átvezetés 0 0 -781 0 781 0
2015. évi eredmény 0 0 0 0 1 461 1 461
Egyenleg 2015. dec. 31-én 377 6 813 1 516 459 1 461 10 627
2015. évi eredmény átvezetés 0 0 1 461 0 -1 461 0
2016. évi eredmény 0 0 0 0 2 493 2 493
Egyenleg 2016. dec. 31-én 377 6 813 2 977 459 2 493 13 121
2016. évi eredmény átvezetés 0 0 2 493 0 -2 493 0
2017. évi eredmény 0 0 0 -4 974 -4 974
Egyenleg 2017. dec. 31-én 377 6 813 5 470 459 -4 974 8 147
2017. évi eredmény átvezetés 0 0 -4 974 0 4 974 0
2018. évi eredmény 0 0 0 0 4 004 4 004
Egyenleg 2018. dec. 31-én 377 6 813 496 459 4 004 12 151
2018. évi eredmény átvezetés 0 0 4 004 0 -4 004 0
Lekötött tartelék képzés 0 0 -1 500 1 500 0 0
2019. évi eredmény 0 0 0 0 4 172 4 172
Egyenleg 2019. dec. 31-én 377 6 813 3 001 1 959 4 172 16 322
2019. évi eredmény átvezetés 0 0 4 172 0 -4 172 0
Lekötött tartelék feloldás 0 0 1 430 -1 430 0 0
2020. évi eredmény 0 0 0 0 -7 448 -7 448
Egyenleg 2020. dec. 31-én 377 6 813 8 602 529 -7 448 8 873
2020. évi eredmény átvezetés 0 0 -7 448 0 7 448 0
Lekötött tartelék feloldás 0 0 65 -65 0 0
Lekötött tartelék képzés 0 0 -3 000 3 000 0 0
2021. évi eredmény 0 0 0 0 6 894 0
Egyenleg 2021. dec. 31-én 377 6 813 -1 780 3 463 6 894 15 767
1
2016. január 01. napjától hatályos törvényi előírás szerint „Adózott eredmény”
Céltartalék
Ezer EUR-ban 2020.12.31 2021.12.31
Céltartalék képzés 10 407 0
Céltartalék feloldás 0 10 407
A rövid lejáratú hitelek egyenlege az ACCELL Group által biztosított Cash pool
rendszer év végi egyenlege. Ez egy vállalatcsoporton belüli Cash pool rendszer,
melyet a holland Bank Mendes Gans pénzintézeten keresztül biztosít az anyacég.
Összességében elmondható, hogy a társaság vezetőségének megítélése alapján, a
várakozások szerint a cég képes továbbra is folytatni a tevékenységét az elkövetkező
12 hónapban. A cég folyamatos működése és pénzügyi helyzete stabil, és a társaság a
várakozások szerint a pozitív eredménnyel fenn tudja tartani a vállalkozás
folytonosságát 2022-ben.
Az Sztv. 88. § (4a) szerinti kivételes nagyságú vagy előfordulású bevételek, költségek
és ráfordítások nem merültek fel.
A 2021. évben az értékesítés nettó árbevétele 305 623 eEUR-ról 317 150 eEUR-ra
emelkedett. A növekedést a magasabb értékesítési árakból adódik, ami a magasabb
árfekvésű elektromos kerékpárok arányának további növekedésének köszönhető.
Az értékesített darabszámok terén enyhe csökkenést tapasztaltunk
A társaság az üzleti időszak során 317 050 eEUR export árbevételt számolt el, mely
99%-ban kapcsolt vállalkozásoktól származik.
2021-es üzleti évben 547 ezer EUR értékvesztés is elszámolásra került (lásd a
készletek és az egyéb ráfordítások részletezésénél) és az előző évben képzett
értékvesztés feloldásra került 516 ezer EUR értékben.
Összesen -8
Mindössz: 299
V: Környezetvédelmi tevékenység
Egyéb mutatószámok:
A költségszerkezet alakulása
Eredménykimutatás összköltség eljárás alapján
Előző év Tárgyév
A tétel megnevezése
eEUR % eEUR %
Nettó árbevétel 306 038 100,21 317 150 95,71
Saját termelésű készletek állományváltozása -1 521 -0,50 2 572 0,78
Saját előállítású eszközök aktívált értéke 123 0,04 33 0,01
Bruttó árbevétel 304 640 99,75 319 755 96,49
Egyéb bevétel 756 0,25 11 620 3,51
Összes bevétel 305 396 100,00 331 374 100,00
Anyagköltség 280 783 91,94 287 039 86,62
Igénybe vett szolgáltatások értéke 5 830 1,91 7 748 2,34
Egyéb szolgáltatások értéke 89 0,03 145 0,04
Eladott áruk beszerzési értéke 1 228 0,40 2 201 0,66
Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 2 072 0,68 6 316 1,91
Anyagjellegű ráfordítások 290 003 94,96 303 449 91,57
Bérköltség 4 936 1,62 4 939 1,49
Személyi jellegű egyéb kifizetések 655 0,21 843 0,25
Bérjárulékok 957 0,31 902 0,27
Személyi jellegű ráfordítások 6 548 2,14 6 684 2,02
Értékcsökkenési leírás 764 0,25 1 040 0,31
Egyéb ráfordítások 12 326 4,04 1 770 0,53
Összes költség és ráfordítás 309 642 101,39 312 942 94,44
Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye -4 245 -1,39 18 432 5,56
Mutatók
adatok E EUR-ban
Előző időszak Tárgyidőszak Változás
Mutatószámok Képzése
(E EUR) (%) (E EUR) (%) (%)
Befektetett eszközök 10 564 12 138
Befektetett eszközök aránya 13,26 6,32 47,67
Eszközök összesen 79 687 192 090
Forgóeszközök+Aktív időbeli elhatárolások 69 123 179 952
Forgóeszközök aránya 86,74 93,68 108,00
Eszközök összesen 79 687 192 090
Saját tőke 8 873 15 767
Saját tőke aránya 11,13 8,21 73,72
Összes forrás 79 687 192 090
Kötelezettségek 59 905 175 769
Kötelezettségek aránya 75,18 91,50 121,72
Összes forrás 79 687 192 090
Eszközök összesen 79 687 192 090
Tőke multiplikátor 898,08 1 218,30 135,66
Saját tőke 8 873 15 767
Nettó árbevétel 306 038 317 150
Tőke forgási sebessége 3 449,10 2 011,47 58,32
Saját tőke 8 873 15 767
Likviditási mutató I. Forgóeszközök 68 776 178 981
114,84 101,83 88,68
(Current ratio) Rövid lejáratú kötelezettségek 59 890 175 759
Likviditási mutató II. Forgóeszközök-készletek 10 945 11 857
18,28 6,75 36,91
(Quick ratio - gyors ráta) Rövid lejáratú kötelezettségek 59 890 175 759
Pénzeszközök+Értékpapírok 4 786 1 753
Likviditási mutató III. 7,99 1,00 12,48
Rövid lejáratú kötelezettségek 59 890 175 759
Pénzeszközök 4 786 1 753
Likviditási mutató IV. 7,99 1,00 12,48
Rövid lejáratú kötelezettségek 59 890 175 759
Adózott eredmény -7 448 6 894
Saját tőke hatékonysága -83,94 43,72 -52,09
Saját tőke 8 873 15 767
Árbevétel arányos üzleti Üzemi (üzleti) eredmény -4 245 18 432
-1,39 5,81 -418,97
eredménye Nettó árbevétel 306 038 317 150
Üzemi (üzleti) eredmény -4 245 18 432
Tőkearányos üzleti eredmény -47,84 116,90 -244,34
Saját tőke 8 873 15 767
Üzemi (üzleti) eredmény -4 245 18 432
Eszközarányos üzleti eredmény -5,33 9,60 -180,12
Összes eszköz 79 687 192 090
2020.12.31 2021.12.31
Elszámolt értékvesztés 1 1
Csökkentő tételek
ezer EUR-ban
2020.12.31 2021.12.31
Előző évek elhatárolt veszteségéből leírt
1579 0
összeg
Adótv szerinti ÉCS illetve 715 1 177
A fejl tartalék az adóév utolsó napján
lekötött tartalékként kimutatott összege 3 000
Önellenőrzés 6
Közhasznú alap. Adott tám 20%-a 0
2019. évi TAO felajánlás jóváírás 2 0
Céltartalék feloldása 0 10 407
Összesen: 2 301 14 584
A Társaság az 1996. évi LXXXI. tv 17. § vonatkozó előírása szerint, a 2018. évben
keletkezett -3 771 eEUR (-1 212 497 eHUF) negatív adóalapot elhatárolt
veszteségként nyilvántartásba vette. Ezen összeg összegből 2019-ben 1 400 eEUR
(450 001 eHUF), 2020-ben 1 793 eEUR (576 540 eHUF) lett felhasználva csökkentő
tételként. Így a még felhasználható elhatárolt veszteség összege 2020.12.31-én - 578
eEUR-ra (185 956 eHUF) csökkent.
2021.12.31-én a cég 6 334 ezer EUR (2 337 273 eHUF) elhatárolt veszteséget
nyilvántartásba veszi.
Tószeg, 2022. május 27. A vállalkozás vezetője
A kiegészítő melléklet a beszámoló elválaszthatatlan részét képezi.
12679472-3092-113-16
Statisztikai számjel
16-09-006497
Cégjegyzék száma
CASH FLOW-KIMUTATÁS
2021. december 31. adatok E EUR-ban
a b c d
I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás
(Működési cash flow, 1-13. sorok) -10 498 -89 189
1a. Adózás előtti eredmény ± -7 306 6 894
ebből: működésre kapott, pénzügyileg rendezett támogatás 0 0
1b Korrekciók az adózás előtti eredményben -275 -8
2 Korrigált adózás előtti eredmény (1a+1b) -7 580 6 886
3 Elszámolt amortizáció + 764 1 040
4 Elszámolt értékvesztés, terven felüli értékcsökkenés és visszaírás ± 826 299
5 Céltartalék képzés és felhasználás különbözete ± 10 407 -10 407
6 Befektetett eszközök értékesítésének eredménye ± 0 1
7 Szállítói kötelezettség változása ± -22 325 26 852
8 Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása ± -3 310 -54
9 Passzív időbeli elhatárolások változása ± 128 63
10 Vevőkövetelés változása ± 82 -186
11 Forgóeszközök változása (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) ± 10 719 -113 052
12 Aktív időbeli elhatárolások változása ± -220 -624
13 Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása (±) 9 -6
14 Fizetett adó (nyereség után) - 0 0
15 Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés - 0 0
II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás
(Befektetési cash flow, 14-16. sorok) -1 914 -2 913
16 Befektetett eszközök beszerzése - -1 915 -2 916
17 Befektetett eszközök eladása + 0 3
18 Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása 0 0
19 Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek – 0 0
20 Kapott osztalék, részesedés + 0 0
21 Adott pótbefizetés (-) 0 0
22 Visszakapott pótbefizetés (+) 0 0
III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás (Finanszírozási cash
flow, 17-27. sorok) 15 808 89 072
23 Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele + 0 0
24 Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele + 0 0
25 Hitel és kölcsön felvétele + 0 89 072
26 Véglegesen kapott pénzeszköz + 0 0
27 Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) - 0 0
28 Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése - 0 0
29 Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése - -15 808 0
30 Véglegesen átadott pénzeszköz - 0 0
31 Kapott pótbefizetés (+) 0 0
32 Visszafizetett pótbefizetés (-) 0 0
IV. Pénzeszközök változása (±I±II±III. sorok) ± 3 396 -3 030
33 Devizás pénzeszközök átértékelése ± 265 -3
V. Pénzeszközök mérleg szerinti változása (IV+27. sorok) 3 661 -3 033
34 Nyitó pénzeszközállomány (+) 1 125 4 786
35 Záró pénzeszközállomány (+) 4 786 1 753
Keltezés: 2022.05.27
a vállalkozás vezetője (képviselője)
P.H.