INSTRUCCIONES:

Este archivo está compuesto por las presentes instrucciones y por dos hojas auxiliares de Balances de
Comprobación.

Con la información que consigne en el Balance de Comprobación podrá crear de manera rápida el archivo
de texto para utilizarlo en la opción Importar del Balance de Comprobación del PDT 0708.

Para ello, primero debe ir a la hoja BC_PCGEmpresarial.

En el Balance de Comprobación solamente debe consignar la información correspondiente a cada cuenta en

las celdas de color blanco.

En el Balance de Comprobación no debe ingresar información en las celdas de color turquesa

ya que estas contienen fórmulas.

En el Balance de Comprobación no debe ingresar los números en formato de millares.

Una vez que tenga preparado el Balance de Comprobación debe hacer clic en el boton Generar archivo de
texto en la ruta C:\ , ubicado en la parte superior de la columna R, para crear el archivo con los datos del
rango de color turqueza.

El archivo de texto se generará con el nombre 0708###########2018.txt en la ruta C:\

Los símbolos ########### del archivo generado corresponden a su número de RUC.

Una vez generado el archivo, este podrá ser utilizado en la opción importar del Balance de Comprobación
del PDT 0708.

Nota: Algunos rangos de las hojas BC_PCGEmpresarial están protegidos. Si necesita desprotegerlos debe ir a
la opción Herramientas, Proteger y Desproteger Hoja (Excel 2000 o 2003) o Revisar y Desproteger Hoja (Excel
2007).
de Balances de

a rápida el archivo
8.

nte a cada cuenta en

quesa

Generar archivo de
o con los datos del

de Comprobación

sprotegerlos debe ir a
proteger Hoja (Excel
 RUC: 20523688040

AÑO: 2019

FORM: 0708

BALANCE DE COMPROBACIÓN HISTÓRICO - PLAN CONTABLE GENERAL EM

CUENTAS CONTABLES
101 101. Caja
1211 1211. Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar - No emitidas
1212 1212. Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar - Emitidas en cartera
1611 1611. Préstamos - Con garantía
20111 20111. Mercaderías manufacturadas - Mercaderías manufacturadas - Costo
33111 33111. Terrenos - Terrenos - Costo
33211 33211. Edificaciones - Edificaciones administrativas - Costo de adquisición o construcción
33311 33311. Maquinarias y equipos de explotación - Maquinarias y equipos de explotación - Costo de adquisición o con
33411 33411. Unidades de transporte - Vehículos motorizados - Costo
33511 33511. Muebles y enseres - Muebles - Costo
33611 33611. Equipos diversos - Equipo para procesamiento de información (de cómputo) - Costo
33711 33711. Herramientas y unidades de reemplazo - Herramientas - Costo
3731 3731. Intereses diferidos - Intereses no devengados en transacciones con terceros
39131 39131. Depreciación acumulada - Inmuebles, maquinaria y equipo – Costo - Edificaciones
39132 39132. Depreciación acumulada - Inmuebles, maquinaria y equipo – Costo - Maquinarias y equipos de explotación
39133 39133. Depreciación acumulada - Inmuebles, maquinaria y equipo – Costo - Equipo de transporte
39134 39134. Depreciación acumulada - Inmuebles, maquinaria y equipo – Costo - Muebles y enseres
39135 39135. Depreciación acumulada - Inmuebles, maquinaria y equipo – Costo - Equipos diversos
39136 39136. Depreciación acumulada - Inmuebles, maquinaria y equipo – Costo - Herramientas y unidades de reemplaz
40111 40111. Gobierno central - Impuesto general a las ventas - IGV – Cuenta propia
40113 40113. Gobierno central - Impuesto general a las ventas - IGV – Régimen de percepciones
40114 40114. Gobierno central - Impuesto general a las ventas - IGV – Régimen de retenciones
40171 40171. Gobierno central - Impuesto a la renta - Renta de tercera categoría
40172 40172. Gobierno central - Impuesto a la renta - Renta de cuarta categoría
40173 40173. Gobierno central - Impuesto a la renta - Renta de quinta categoría
40174 40174. Gobierno central - Impuesto a la renta - Renta de no domiciliados
40175 40175. Gobierno central - Impuesto a la renta - Otras retenciones
4031 4031. Instituciones públicas - ESSALUD
4032 4032. Instituciones públicas - ONP
407 407. Administradoras de fondos de pensiones
4111 4111. Remuneraciones por pagar - Sueldos y salarios por pagar
4114 4114. Remuneraciones por pagar - Gratificaciones por pagar
4115 4115. Remuneraciones por pagar - Vacaciones por pagar
4151 4151. Beneficios sociales de los trabajadores por pagar - Compensación por tiempo de servicios
419 419. Otras remuneraciones y participaciones por pagar
4211 4211. Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar - No emitidas
4212 4212. Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar - Emitidas
424 424. Honorarios por pagar
43111 43111. Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar - No emitidas - Matriz
4411 4411. Accionistas (o socios) - Préstamos
4511 4511. Préstamos de instituciones financieras y otras entidades - Instituciones financieras
496 496. Ingresos diferidos
 5011 5011. Capital social - Acciones
5911 5911. Utilidades no distribuidas - Utilidades acumuladas
6011 6011. Mercaderías - Mercaderías manufacturadas
6111 6111. Mercaderías - Mercaderías manufacturadas
6211 6211. Remuneraciones - Sueldos y salarios
6214 6214. Remuneraciones - Gratificaciones
6215 6215. Remuneraciones - Vacaciones
622 622. Otras remuneraciones
624 624. Capacitación
6271 6271. Seguridad, previsión social y otras contribuciones - Régimen de prestaciones de salud
6273 6273. Seguridad, previsión social y otras contribuciones - Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes
6291 6291. Beneficios sociales de los trabajadores - Compensación por tiempo de servicio
63111 63111. Transporte, correos y gastos de viaje - Transporte - De carga
6312 6312. Transporte, correos y gastos de viaje - Correos
6313 6313. Transporte, correos y gastos de viaje - Alojamiento
6314 6314. Transporte, correos y gastos de viaje - Alimentación
6321 6321. Asesoría y consultoría - Administrativa
6329 6329. Asesoría y consultoría - Otros
6341 6341. Mantenimiento y reparaciones - Inversión inmobiliaria
6351 6351. Alquileres - Terrenos
6361 6361. Servicios básicos - Energía eléctrica
6363 6363. Servicios básicos - Agua
6364 6364. Servicios básicos - Teléfono
6365 6365. Servicios básicos - Internet
6371 6371. Publicidad, publicaciones, relaciones públicas - Publicidad
6443 6443. Otros gastos por tributos - Otros
651 651. Seguros
656 656. Suministros
658 658. Gestión medioambiental
65921 65921. Otros gastos de gestión-Sanciones Administrativas-SUNAT-Multas
65922 65922. Otros gastos de gestión-Sanciones Administrativas-SUNAT-Derechos Antidumping y Otros
67311 67311. Intereses por préstamos y otras obligaciones - Préstamos de instituciones financieras y otras entidades - In
68141 68141. Depreciación - Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo – Costo - Edificaciones
68142 68142. Depreciación - Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo – Costo - Maquinarias y equipos de explot
68143 68143. Depreciación - Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo – Costo - Equipo de transporte
68144 68144. Depreciación - Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo – Costo - Muebles y enseres
68145 68145. Depreciación - Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo – Costo - Equipos diversos
68146 68146. Depreciación - Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo – Costo - Herramientas y unidades de ree
69111 69111. Mercaderías - Mercaderías manufacturadas - Terceros
70111 70111. Mercaderías - Mercaderías manufacturadas - Terceros
771 771. Ganancia por instrumento financiero derivado
791 791. Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
SUB-TOTALES
TOTALES

DIFERENCIAS
 SALDOS INICIALES MOVIMIENTO DEL EJERCICIO SUMAS DEL MAYOR

DEBE HABER DEBE HABER DEBE

2038183 17902710 17972766 19940893
3932559 1308382 5240941
1928950 18337495 17713216 20266445
424817 424817
1201165 10890387 10468744 12091552
313172 313172
32425 32425
Costo de adquisición o construcción 3811 3811
103668 109200 103668 212868
26107 26107
1694 81373 1694 83067
7932 7932
103 22944 10557 23047
486 0
as y equipos de explotación 699 0
103668 103668 19666 103668
1741 0
1694 1694 3391 1694
tas y unidades de reemplazo 132 0
36083 2731000 2797245 2767083
23 35 23
4339 4339 4339
19578 24173 0
88 54185 61305 54185
2264 67343 73865 67343
0
0
6445 105357 111239 105357
1557 24357 25448 24357
7134 116877 124062 116877
1112250 1112250 1112250
232919 232919 232919
21044 21044 21044
103870 103870 103870
20963 20963 20963
421643 0
1043744 13304512 13698813 13304512
1033835 1033835 1033835
1183171 1183171 1183171
128856 0
51853 186672 51853
3932559 1308382 0
 1864570 0
1813922 0
0
0
1335625 1335625
232919 232919
21044 21044
20963 20963
17713 17713
111239 111239
abajo de riesgo, accidentes de trabajo y enfermedade 15000 15000
103870 103870
7899 7899
2532 2532
12996 12996
2082 2082
33051 33051
1095140 1095140
30356 30356
159218 159218
16885 16885
717 717
16052 16052
3347 3347
7812 7812
6632 6632
4682 4682
458957 458957
75630 75630
924 924
ing y Otros 8694 8694
cieras y otras entidades - Instituciones financieras 36685 36685
486 486
inarias y equipos de explotación 699 699
po de transporte 19666 19666
les y enseres 1741 1741
pos diversos 3391 3391
mientas y unidades de reemplazo 132 132
10468744 10468744
15540250 0
1581 0
0
9980394 9980394 83329549 83329549 93309943
9980394 9980394 83329549 83329549 93309943

0 0
 BALANCE DE COMPROBACIÓN 2018 - HISTÓRICO
TRANSFERENCIAS Y
SUMAS DEL MAYOR SALDOS AL 31.12.2018
CANCELACIONES
HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER
17972766 1968127 0
0 5240941 0
17713216 2553229 0
0 424817 0
10468744 1622808 0
0 313172 0
0 32425 0
0 3811 0
103668 109200 0
0 26107 0
1694 81373 0
0 7932 0
10557 12490 0
486 0 486
699 0 699
123334 0 19666
1741 0 1741
5085 0 3391
132 0 132
2797245 0 30162
35 0 12
4339 0 0
43751 0 43751
61393 0 7208
76129 0 8786
0 0 0
0 0 0
117684 0 12327
27005 0 2648
131196 0 14319
1112250 0 0
232919 0 0
21044 0 0
103870 0 0
20963 0 0
421643 0 421643
14742557 0 1438045
1033835 0 0
1183171 0 0
128856 0 128856
186672 0 134819
5240941 0 5240941
 1864570 0 1864570
1813922 0 1813922
0 0 0
0 0 0
0 1335625 0
0 232919 0
0 21044 0
0 20963 0
0 17713 0
0 111239 0
0 15000 0
0 103870 0
0 7899 0
0 2532 0
0 12996 0
0 2082 0
0 33051 0
0 1095140 0
0 30356 0
0 159218 0
0 16885 0
0 717 0
0 16052 0
0 3347 0
0 7812 0
0 6632 0
0 4682 0
0 458957 0
0 75630 0
0 924 0
0 8694 0
0 36685 0
0 486 0
0 699 0
0 19666 0
0 1741 0
0 3391 0
0 132 0
0 10468744 0
15540250 0 15540250
1581 0 1581
0 0 0
93309943 26729955 26729955 0 0
93309943 26729955 26729955 0 0

0 0 0
AJUSTES POR ADECUACIÓN o
CUENTAS DE BALANCE RESULTADOS POR NATURALEZA
IMPLICANCIA NIIF
DEBE HABER ACTIVO PASIVO PÉRDIDAS
1968127 0
5240941 0
2553229 0
424817 0
1622808 0
313172 0
32425 0
3811 0
109200 0
26107 0
81373 0
7932 0
12490 0
0 486
0 699
0 19666
0 1741
0 3391
0 132
0 30162
0 12
0 0
0 43751
0 7208
0 8786
0 0
0 0
0 12327
0 2648
0 14319
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 421643
0 1438045
0 0
0 0
0 128856
0 134819
0 5240941
 0 1864570
0 1813922
0
0
1335625
232919
21044
20963
17713
111239
15000
103870
7899
2532
12996
2082
33051
1095140
30356
159218
16885
717
16052
3347
7812
6632
4682
458957
75630
924
8694
36685
486
699
19666
1741
3391
132
10468744
0
0
0
0 0 12396432 11188124 14333523
0 0 12396432 12396432 15541831

0 0
LTADOS POR NATURALEZA

GANANCIAS
 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
15540250
1581
0
15541831
15541831