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06 Excel Aula06
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ATIVO PASSIVO
Ativo circulante
Caixa 793 PL
Aplicação financeira 0 Capital 800
Ativo não circulante Lucros acmulados 32
Realizável a longo prazo
Aplicação financeira 39
Total do Ativo 832 Total P + PL 832
MTM
MARCAÇÃO A MERCADO
MARK TO MARKET
AÇÕES ESPECULAÇÃO
COMPROU 80
NÃO VENDEU
BOLSA: VALOR DE MERCADO: VALOR DE JUSTO: FAIR VALUE: VALE H
BP
ATIVO PASSIVO
Ativo circulante
Caixa 700 PL
Aplicação financeira 93 Capital 800
Ativo não circulante Lucros acmulados 32
Realizável a longo prazo
Aplicação financeira 39
Total do Ativo 832 Total P + PL 832
DRE DFC
Receita financeira 32 Atividade de investimentos
Lucro líquido 32 Compra de aplicação financeira -110
Venda de aplicação financeira
Recebimento de dividendos 10
Atividade de financiamento
Aumento de capital 800
FINAN JUROS
P FINANC MTM
Balanço Patrimonial
ATIVO 2,016 2,017 2,018
Ativo Circulante 5,261 6,076 6,742 2016 2017 2018
Caixa 1,736 2,647 3,534 ROA 3.0% 2.3%
Estoques 2,300 2,200 2,000 Passivo Total 10,398 10,812
Contas a Receber 1,225 1,229 1,209 Passivo Financeiro 6,687 6,936
Ativo Não Circulante 7,220 7,268 7,341 Passivo Operacional 3,712 3,876
Imobilizado 6,020 6,068 6,141 Ativo Líquido 9,632 10,208
Intangível 1,200 1,200 1,200 Desp. Fin. Liq. (199) (223)
Ativo Total 12,481 13,344 14,084 Kd 3.0% 3.2%
- - - - Lucro dos Ativos 598 549
PASSIVO 2,016 2,017 2,018 ROI 6.2% 5.4%
Passivo Circulante 5,250 5,900 6,850 ROE 13.5% 10.0%
Fornecedores 2,496 2,666 2,850 Spread 3.2% 2.2%
Contas a Pagar 850 840 858 Proporção PF/PL 2.3 2.1
IR a Pagar 184 206 168 Cont. Alavancagem 7.3% 4.6%
Empréstimos 1,720 2,189 2,974 GAF 2.2 1.9
Passivo Não Circulante 4,685 4,498 3,962 ROE 13.5% 10.0%
Empréstimos 4,685 4,498 3,962 Check 0.0 0.0
Patrimônio Líquido 2,546 2,945 3,271
Capital 3,390 3,390 3,390
Res. Lucros (844) (445) (119)
P + PL 12,481 13,344 14,084
AH
Conta Descrição 31/12/2019 AV 19
19/18 31/12/2018
2 Passivo e PL Total 11,791,735 100% 34% 8,821,048
2.01 Passivo Circulante 4,768,397 40% 10% 4,324,355
2.01.01 Obrigações Sociais e Trabalhistas 306,882 3% 25% 246,009
2.01.02 Fornecedores 1,082,399 9% 6% 1,025,824
2.01.03 Obrigações Fiscais 636,723 5% 16% 550,016
2.01.04 Empréstimos e Financiamentos 894,018 8% -37% 1,423,835
2.01.05 Outras Obrigações 1,780,740 15% 73% 1,030,888
2.01.06 Provisões 67,635 1% 42% 47,783
2.02 Passivo Não Circulante 2,318,724 20% 328% 542,181
2.02.01 Empréstimos e Financiamentos 751,011 6% 50% 499,753
2.02.02 Outras Obrigações 1,537,395 13% 87153% 1,762
2.02.03 Tributos Diferidos 5,837 0% -48% 11,214
2.02.04 Provisões 24,481 0% -17% 29,452
2.03 Patrimônio Líquido Consolidado 4,704,614 40% 19% 3,954,512
2.03.01 Capital Social Realizado 3,795,634 32% 44% 2,637,473
2.03.02 Reservas de Capital 38,678 0% -51% 79,557
2.03.04 Reservas de Lucros 882,788 7% -29% 1,235,334
2.03.06 Ajustes de Avaliação Patrimonial (2,231) 0% -8% (2,412)
2.03.07 Ajustes Acumulados de Conversão (10,255) 0% -325% 4,560
1/1/2019 1/1/2018
AH
Conta Descrição a AV 19 a
19/18 31/12/201
31/12/2019
8
3.01 Receita de Venda de Bens e/ou Serviços Líquida 9,588,437 100% 14% 8,426,541
3.02 Custo dos Bens e/ou Serviços Vendidos (3,730,521) -39% 14% (3,284,517)
3.03 Lucro Bruto 5,857,916 61% 14% 5,142,024
3.04 Despesas/Receitas Operacionais (4,214,262) -44% 13% (3,718,203)
3.04.01 Despesas com Vendas (2,537,083) -26% 12% (2,256,607)
3.04.02 Despesas Gerais e Administrativas (880,620) -9% 7% (819,994)
3.04.03 Perdas pela Não Recuperabilidade de Ativos (381,049) -4% 36% (280,673)
3.04.04 Outras Receitas Operacionais 87,384 1% 100% 43,609
3.04.05 Outras Despesas Operacionais (502,894) -5% 24% (404,538)
3.05 Resultado Antes do Resultado Financeiro e dos Tributos (EBI 1,643,654 17% 15% 1,423,821
3.06 Resultado Financeiro (131,800) -1% 146% (53,628)
3.07 Resultado Antes dos Tributos sobre o Lucro 1,511,854 16% 10% 1,370,193
3.08 Imposto de Renda e Contribuição Social sobre o Lucro (412,761) -4% 18% (350,057)
3.11 Lucro/Prejuízo Consolidado do Período 1,099,093 11% 8% 1,020,136
AH AH
AV 18 AV 17
18/17 31/12/2017 17/16 31/12/2016
100% 17% 7,547,658 100% 17% 6,475,212
49% 47% 2,941,712 39% 1% 2,917,751
3% 5% 233,338 3% 30% 179,470
12% 14% 901,647 12% 33% 679,721
6% 17% 470,989 6% 16% 404,760
16% 175% 516,839 7% -48% 996,171
12% 32% 782,903 10% 25% 623,973
1% 33% 35,996 0% 7% 33,656
6% -61% 1,382,500 18% 50% 920,665
6% -63% 1,353,977 18% 54% 879,749
0% -28% 2,440 0% -31% 3,560
0% - - 0% - -
0% 13% 26,083 0% -30% 37,356
45% 23% 3,223,446 43% 22% 2,636,796
30% 3% 2,556,896 34% 117% 1,178,368
1% 20% 66,428 1% -76% 279,268
14% 107% 596,022 8% -51% 1,216,985
0% -197% 2,496 0% -107% (37,728)
0% 184% 1,604 0% -1754% (97)
1/1/2017 1/1/2016
AH AH
AV 18 a AV 17 a
18/17 31/12/201 17/16 31/12/201
7 6
100% 13% 7,444,305 100% 15% 6,451,578
-39% 12% (2,944,913) -40% 14% (2,575,083)
61% 14% 4,499,392 60% 16% 3,876,495
-44% 9% (3,412,154) -46% 18% (2,900,805)
-27% 9% (2,061,899) -28% 33% (1,547,462)
-10% 15% (715,269) -10% 37% (521,149)
-3% 10% (255,835) -3% -2% (262,203)
1% 223% 13,501 0% -81% 71,455
-5% 3% (392,652) -5% -39% (641,446)
17% 31% 1,087,238 15% 11% 975,690
-1% -35% (83,101) -1% -20% (103,310)
16% 36% 1,004,137 13% 15% 872,380
-4% 29% (271,458) -4% 10% (247,322)
12% 39% 732,679 10% 17% 625,058
(142,159) (190,782)
(329,051)
3,085,823
1,416,289
Leasing operacional (aluguel)
Balanço Patrimonial DRE
Ativo Passivo
Caixa -10 (-) Despesa operacional -10
PL
Lucro acumulado -10
Leasing financeiro
Balanço Patrimonial DRE
Ativo Passivo
Direito de uso Arrendamento a pagar (-) Despesa depreciação e amortização
PL (-) Despesa financeira
Lucro acumulado