EMPRESA HILOS FINOS, S.A.

ESTADO DE COSTO DE PRODUCCIÓN

Movimiento de Materia Prima
Inventario Inicial de Materia Prima Q 65,897.00
Compras de Materia Prima Q 135,510.00
(+) Gastos sobre Compras de Materia Prima Q 9,743.00
Compras Brutas de Materia Prima Q 145,253.00
(-) Dev. Y Reb. Sobre Compras de Materia Prima Q 4,690.00
(+) Compras Netas de Materia Prima Q 140,563.00
Materia Prima Disponible Q 206,460.00
(-) Inventario Final de Materia Prima Q 72,196.00
Materia Prima Consumida o Empleada Q 134,264.00
(+) Mano de Obra Directa Q 97,200.00
Costo Primo o Costo Primario
Gastos de Fabricación o Carga Fabril
Mano de Obra Indirecta Q 73,200.00
Bonificación Incentivo Fábrica Q 36,000.00
Cuotas Patronales Fábrica Q 21,589.68
Depreciación Maquinaria Q 78,863.40
Depreciación Mobiliario y Equipo Fábrica Q 2,083.56
Amort. Gastos de Instalación Fábrica Q 2,108.00
Prestaciones Laborales Fábrica Q 44,960.04
Repuestos y Accesorios Consumidos Q 7,489.00
Alquileres Fábrica Q 15,120.00
Total de Cargos
(+) Inventario Inicial de Artículos en Proceso
Sub-Total
(-) Inventario Final de Artículos en Proceso
Costo de Fabricación

Guatemala 31 de Diciembre de 2014

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Martín Machón Jorge Rojas
Representante Legal Perito Contador Reg. 2277
 Q 231,464.00

Q 281,413.68
Q 512,877.68
Q 34,859.00
Q 547,736.68
Q 37,760.00
Q 509,976.68

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Jorge Rojas
erito Contador Reg. 2277
 EMPRESA HILOS FINOS, S.A.
ESTADO DE RESULTADOS
INGRESOS DE OPERACIÓN
Ventas Brutas Q 1,108,135.31
(-) Dev. Y Reb. S/Ventas Q 5,165.00
Ventas Netas Q 1,102,970.31
COSTO DE VENTAS
Inventario Inicial de Artículos Terminados Q 60,670.00
(+) Costo de Producción Q 509,976.68
Artículos Disponibles Q 570,646.68
(-) Inventario Final de Artículos Terminados Q 63,675.00
Costo de Ventas Q 506,971.68
Margen Bruto Q 595,998.63
GASTOS DE OPERACIÓN
Gastos de Distribución
Sueldos Sala de Ventas Q 94,800.00
Bonificación Incentivo Sala de Ventas Q 21,000.00
Cuotas Patronales Sala de Ventas Q 12,011.16
Depreciación Mobiliario y Equipo S/Ventas Q 3,333.70
Depreciación Vehículos de Reparto Q 37,664.14
Alquileres Sala de Ventas Q 13,230.00
Cuentas Malas Q 421.00
Prestaciones Laborales S/Ventas Q 25,012.98 Q 207,472.98
Gastos de Administración
Sueldos Administración Q 109,200.00
Bonificación Incentivo Administración Q 24,000.00
Cuotas Patronales Administración Q 13,835.64
Depreciación Mobiliario y Equipo Oficina Q 2,916.98
Alquileres Administración Q 9,450.00
Prestaciones Laborales Administración Q 28,812.42
Depreciación Equipo de Computación Q 9,521.90
Amortización Gastos de Organización Q 3,046.00 Q 200,782.94 Q 408,255.92
Ganancia en Operación Q 187,742.71
OTROS GASTOS
Donativos Q 20,000.00
OTROS INGRESOS
Comisiones Percibidas Q 4,680.00
Créditos Recuperados Q 3,239.00 Q 7,919.00 Q 12,081.00
Ganancia Pre-Impuesto Q 175,661.71

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Martín Machón Jorge Rojas
Representante Legal Perito Contador Reg. 2277
 EMPRESA HILOS FINOS, S.A.
BALANCE GENERAL
ACTIVO
Corriente
Caja y Bancos Q 146,846.82
Clientes Q 48,540.00
(-) Provisión para Cuentas Malas Q 2,164.20 Q 46,375.80
Efectos por Cobrar a Corto Plazo Q 23,600.00
(-) Efectos Descontados Q 10,000.00 Q 13,600.00
ISO por Acreditar Q 15,000.00
Deudores Empleados Q 12,500.00
Materia Prima Q 72,196.00
Artículos en Proceso Q 37,760.00
Artículos Terminados Q 63,675.00
Repuestos y Accesorios Q 4,300.00 Q 412,253.62
No Corriente
Maquinaria Q 398,300.00
(-) Dep. Ada. Maquinaria Q 236,590.20 Q 161,709.80
Vehículos de Reparto Q 192,164.00
(-) Dep. Ada. Vehículos de Reparto Q 112,992.43 Q 79,171.57
Mobiliario y Equipo Q 42,960.00
(-) Dep. Ada. Mobiliario y Equipo Q 25,002.72 Q 17,957.28
Equipo de Computación Q 29,750.00
(-) Dep. Ada. Sistemas Informáticos Q 28,560.00 Q 1,190.00
Gastos de Organización Q 15,230.00
(-) Dep. Ada. Gastos de Organización Q 9,138.00 Q 6,092.00
Gastos de Instalación Fábrica Q 10,540.00
(-) Dep. Ada. Gastos de Instalación Fáb. Q 6,324.00 Q 4,216.00 Q 270,336.65
Suma de Activo Q 682,590.27
PATRIMONIO NETO Y PASIVO
PASIVO
Corriente
Proveedores Q 43,449.70
Débito Fiscal Q 5,231.00
ISR Retenido por Pagar Sobre Compras Q 7,000.00
Efectos por Pagar a Corto Plazo Q 15,000.00
Anticipo Sobre Ventas Q 3,800.00
Cuotas Patronales por Pagar Q 5,460.00
ISO por Pagar Q 4,120.00
Reserva para Indemnizaciones Q 36,385.44
Comisiones Percibidas no Devengadas Q 3,120.00
ISR por Pagar Q 52,326.02
(-) ISR Trimestral por Acreditar Q 34,010.00
(-) ISO por Acreditar Q 17,960.00 Q 356.02 Q 123,922.16
No Corriente
Efectos por Pagar a Largo Plazo Q 25,750.00
Suma de Pasivo Q 149,672.16
PATRIMONIO NETO
Capital Autorizado Q 400,000.00
(-) Suscriptores de Acciones Q 15,000.00
Capital Pagado Q 385,000.00
(+) Reserva Legal Q 30,749.20
(+) Ganancia Después del Impuesto y Reserva Q 117,168.91 Q 532,918.11
Suma del Patrimonio Neto y el Pasivo Q 682,590.27

Guatemala 31 de Diciembre de 2014

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Martín Machón Jorge Rojas
Representante Legal Perito Contador Reg. 2277