ANÁLISIS DE LA NORMATIVA

PARA LA PREVENCIÓN
DE LAVADO DE ACTIVOS
Legislación comparada:
Chile–Colombia-Ecuador-
México y Perú.

c Bolsa de Valores de Quito

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AUSPICIADO POR :
• CAF Banco de Desarrollo de América Latina
Programa de Modernización del Mercado
de Valores y Creación de la Unidad Académica
de Gobierno Corporativo CAF/BVQ
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Dra. Mónica Villagómez de Anderson,
Presidenta Ejecutiva Bolsa de Valores de Quito

ELABORACIÓN
Rodríguez – Azuero Abogados - Bogotá Colombia
Dirección del documento: Dra. Jeannette Forigua R.
Colaboración: Abg. Juliana Zuluaga P.

Coordinación:
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Directora de Gobierno Corporativo y Relaciones
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Validación Bolsa de Valores de Quito

Dr. Patricio Peña R., Presidente del Directorio
Dra. Mónica Villagómez de Anderson, Presidenta Ejecutiva
Abg. Héctor Almeida, Director del Área Jurídica
Abg. Marta Villagómez, Oficial del Área Jurídica
Ing. Andrea Alvarez, Oficial de Cumplimiento

Diseño y Diagramación: Nadia Hidalgo C.

Soporte: Ing. Fanny Paulina Díaz,
Departamento de Información
de la Bolsa de Valores de Quito
Corrección de estilo: Luis Monteros

ISBN: 978-9978-9921-6-6

Imprenta: Don Bosco / Quito

Todos los derechos reservados. Esta publicación no

puede ser reproducida, ni en todo ni en parte, ni regis-
trada en, o trasmitida por, un sistema de recuperación
de información, en ninguna forma ni por ningún medio,
sea mecánico, fotoquímico, electrónico, magnético,
electroóptico, por fotocopia, o cualquier otro, sin per-
miso previo por escrito de los editores.
 Tabla de contenido
PRESENTACIÓN 7

INTRODUCCIÓN 9

1. CONSIDERACIONES GENERALES 15
1.1. Lavado de Activos 17
1.2. Financiamiento del terrorismo 18
1.3. Enriquecimiento Ilícito 19
1.4. Personas políticamente expuestas 19

2. NORMATIVIDAD SOBRE LA PREVENCIÓN DE LAVADO DE ACTIVOS:

CHILE, COLOMBIA, ECUADOR, MÉXICO Y PERÚ 21
2.1. Chile 23
2.1.1. Tipo Penal 23
2.1.2. Las medidas de prevención de LA/FT 25
2.1.3. Personas políticamente expuestas 27
2.2. Colombia 28
2.2.1. Tipo Penal 28
2.2.2. Otros tipos penales 28
2.2.3. Las medidas de prevención de LA/FT 29
2.2.4. Personas políticamente expuestas 33
2.2.5. Extinción del dominio 34
2.3. Ecuador 34
2.3.1. Tipo Penal 35
2.3.2. Las medidas de prevención de LA/FT 35
2.3.3. Personas políticamente expuestas 37
2.4. México 38
2.4.1. Tipo Penal 38
2.4.2. Otros tipos penales 39
2.4.3. Las medidas de prevención de LA/FT 40
2.4.4. Extinción del dominio 43
2.4.5. Personas políticamente expuestas 43
2.5. Perú 44
2.5.1. Tipo Penal 44
2.5.2. Otros tipos penales 44
2.5.3. Las medidas de prevención de LA/FT 44
2.5.4. Personas políticamente expuestas 46

Análisis de la Normativa para la Prevención de Lavado de Activos

5
 Tabla de contenidos

3. MARCO NORMATIVO COMPARATIVO 47

4. INSTRUCTIVO DE REPORTES PARA PREVENCIÓN

Y DETECCIÓN DE LAVADO DE ACTIVOS 53
4.1.Observaciones y recomendaciones 56

5. TEXTOS GUÍAS 57
5.1. Propuesta texto guía para materiales educativos: 60
5.1.1. Para empleados e inversionistas: 60
5.1.2. Para empleados: 63
5.1.3.Para inversionistas: 66

6. ECUADOR Y LA PREVENCIÓN DEL LAVADO DE ACTIVOS

Y FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO 67
6.1. Tipo penal lavado de activos: 69
6.2. Medidas provisionales y decomiso: 70
6.3. Procedimientos DDC y registros actualizados sobre clientes: 71
6.4. Reporte de operaciones sospechosas: 72
6.5. Otras medidas: 73

BIBLIOGRAFÍA 75

ANEXOS 77
Anexos Chile 77
Anexos Colombia 87
Anexos México 94
Anexos Perú 101
Anexos Ecuador 104

Análisis de la Normativa para la Prevención de Lavado de Activos

7
 PRESENTACIÓN
E
cuador no se encuentra a salvo de sufrir
los rigores de la delincuencia organiza-
da. Incalculables cantidades de dinero y
de otros activos, de sospechoso origen,
son introducidos o intentan ser introducidos, por
todos los medios, en los sistemas económicos y fi-
nancieros de los distintos países y sus detentado-
res han logrado construir impresionantes redes, con
tentáculos en todas las esferas de la vida institucio-
nal de nuestras sociedades.
Las estadísticas de delincuencia y de impunidad
en nuestro medio son alarmantes y no son solamen-
te percepciones. Podemos decir que nos encontra-
mos ya en el umbral de la intolerancia frente a esos
niveles de comisión de ilícitos. A eso hay que añadir
que toda esa impresionante cantidad de dinero que
reposa en las arcas de narcotraficantes y de delin-
cuentes, ha debido y deberá seguir siendo lavada,
mediante mecanismos cada vez más sofisticados,
que garanticen a esos narcotraficantes y delincuen-
tes, disfrutar de los beneficios que esos recursos
mal habidos les procura: propiedades en todos los
sentidos, actividades empresariales con fachada de
legítimas, abultadas chequeras, títulos valores, des-
aforados ritmos de gastos de todo lo que admite la
imaginación, etc.
El lavado de activos provenientes de cualquier tipo
de delito (narcotráfico, tráfico de armas o de otras
sustancias prohibidas, trata de personas, peculado,
cohecho, extorción, secuestro, contrabando, etc.) se
convierte en una imperiosa necesidad, más aún si se
toma en cuenta que el dinero efectivo incomoda a
los delincuentes. Wilson Martínez,* citando una pu-
blicación de la revista Summa que a su vez refiere a
* Martínez, Wilson.- El Lavado de Activos en el Mercado de Valores.- Ediciones Jurídicas Gustavo Ibáñez.- Bogotá.- 2004
un funcionario del Departamento de Justicia de los
EE.UU., transcribe: “Reciclar dinero es ante todo una
necesidad física. Un millón de dólares en billetes de 20
empacados en una maleta, pesa 50 kilos. Ahora Bien,
si se piensa que la mayoría de las transacciones en la
calle se hacen con billetes de 10 y 20 dólares, los billetes
entonces pesan más que la droga…”
En muchos de los países de la región, el mercado
bursátil se ha convertido en una tentación para los
lavadores de dinero, dado que todo el dinero obteni-
do en actividades ilícitas necesita ser lavado por al-
guna vía y el mercado de valores ecuatoriano está de
hecho expuesto a ese flagelo, pues sus características
lo hacen propicio. El anonimato de los participan-
tes y la velocidad con la que pueden desarrollarse
las transacciones en el mercado público de valores
por medios electrónicos, pueden ser factores que
dificulten la reconstrucción de operaciones y, conse-
cuentemente, que faciliten la impunidad de sus co-
mitentes, agregando a ello la cada vez más frecuente
desmaterialización de los títulos transados.
Sin embargo, el anonimato de los comitentes
en una transacción bursátil, la utilización de meca-
nismos electrónicos y la desmaterialización de los
valores, constituyen un imperativo del mercado
de valores moderno, a efectos de garantizar trans-
parencia, seguridad e igualdad de condiciones a
quienes participan del mercado. De allí entonces la
necesidad de arbitrar en las casas de valores, que
son las que tratan con los comitentes, las medidas
y los mecanismos necesarios para evitar y prevenir
que el lavado de dinero y el financiamiento del te-
rrorismo penetren en la estructura del mercado de
valores.
Análisis de la Normativa para la Prevención de Lavado de Activos
9
 Presentación
La Bolsa de Valores de Quito, en su incesante es-
fuerzo por contribuir al desarrollo del mercado de
valores y del conjunto de la actividad empresarial
del país, en esta ocasión con la decidida colabora-
ción de CAF Banco de Desarrollo de América Latina
y con la participación de expertos de reconocida tra-
yectoria en este campo, ha desarrollado el Análisis
de la Normativa para la Prevención de Lavado de
Activos y la Guía para la Elaboración del Manual
de Control Interno para la Prevención de Lavado
de Activos y Financiamiento del Terrorismo en las
Casas de Valores que, a no dudarlo, se constituirán
en una importantísima herramienta de apoyo para
la actividad de las casas de valores y de la preserva-
ción de la “salud” del mercado.
El análisis parte de las consideraciones generales
respecto del lavado de activos, del financiamiento
del terrorismo, del enriquecimiento ilícito y sobre
las personas políticamente expuestas. Continúa con
una adecuada revisión de la normativa aplicable
en este campo en Chile, Colombia, México, Perú y
Ecuador, constituyendo este capítulo un excelente
análisis de la legislación comparada en la región, de
aplicación práctica de las propias casas de valores
para sus relaciones de corresponsalía con sus pares
de esos países, pero también para estudiantes, pro-
Dr. Patricio Peña R.
Presidente del Directorio
Bolsa de Valores de Quito
Análisis de la Normativa para la Prevención de Lavado de Activos
10
fesionales, estudiosos y catedráticos que se adentran
en estas materias.
Este documento incluye también un instructivo de
reportes para la prevención y detección de lavado de
activos, con observaciones, recomendaciones y pro-
puestas inclusive de textos guías de materiales edu-
cativos para inversionistas y empleados de las casas
de valores. Se hace luego un análisis importante de
la situación en Ecuador en cuanto a la prevención de
lavado de activos y el financiamiento del terrorismo.
Este documento pretende facilitar la adopción,
por parte de las casas de valores que participan del
mercado de valores ecuatoriano, de mecanismos y
prácticas adecuadas, alineadas con los más eleva-
dos estándares internacionales y reconociendo las
instrucciones e recomendaciones que emanan de
los organismos especializados, tanto a nivel interna-
cional como local, para prevenir el lavado de activos
y el financiamiento del terrorismo, alertar sobre él
y, además, está llamado a responder las dudas que
puedan existir en este delicado tema.
Agradezco la participación de todos los profe-
sionales que participaron de la elaboración de estos
documentos.

INTRODUCCIÓN
E
l lavado de activos, enriquecimiento ilíci-
to, financiamiento del terrorismo y perso-
nas políticamente expuestas, constituyen
una amenaza real y son un riesgo cons-
tante para las entidades que operan con recursos
financieros, debido a que quienes cometen estas
infracciones buscan constantemente debilidades de
control en las entidades para vulnerarlas y finalmen-
te canalizar los recursos provenientes de actividades
delictivas a través del sistema.
No obstante que el hecho de tratar de ocultar
ingresos procedentes de hechos delictivos podría
considerarse de mucha antigüedad, la relevancia ju-
rídica del lavado de activos y financiamiento del te-
rrorismo se manifiesta, en los años ochenta a partir
de la toma de consciencia internacional del impacto
de la actividad criminal en términos de los graves
perjuicios que esto representa para los sistemas po-
líticos, sociales, económicos y financieros.
Por esta razón, los gobiernos del mundo se plan-
tean, día tras día, la necesidad de incrementar sus
medidas de prevención y formular nuevas acciones
con el objetivo de proteger la propia actividad finan-
ciera. Como consecuencia, en los últimos años se
ha incrementado la elaboración de nuevas leyes y
la implementación de normas internas que comple-
menten las regulaciones ya existentes.
Conscientes de la amenaza que enfrenta cual-
quier persona u organización de ser utilizadas para
el lavado de activos y financiamiento del terrorismo,
se debe propender a una cultura corporativa de re-
chazo hacia estas prácticas e impulsar la prevención
Definiciones
y el auto cuidado por parte de cada miembro de las
entidades del sector frente a este riesgo, mediante
la implementación de políticas y mejores prácticas
que busquen blindar las operaciones y a la vez dar a
las entidades mecanismos para ejercer un rol activo
en la prevención.
Los países latinoamericanos no han sido ajenos a
la responsabilidad de advertir el uso de sus sistemas
financieros para fines ilícitos, por lo cual las dife-
rentes entidades financieras latinoamericanas han
adoptado medidas de autorregulación, a la par de
las medidas normativas tomadas por los diferentes
estados.
Con el objeto de lograr el desarrollo de mercados
sanos es necesaria la implementación de sistemas
de regulación estatal adecuados y el compromiso de
cada uno de los partícipes del mercado de valores, así
como el fortalecimiento de la regulación pertinente.
Tomar conciencia del papel que desempeñan los
reguladores y especialmente las entidades financie-
ras y del mercado de capitales en la prevención del
lavado de activos y financiamiento del terrorismo,
se ha traducido a nivel internacional en convenios,
recomendaciones, compromisos y acuerdos de co-
operación, siendo los más relevantes los convenios
internacionales de las Naciones Unidas que integran
en sus compromisos aspectos relacionados con la
prevención del lavado de dinero y el financiamien-
to del terrorismo, en particular el Convenio de Vie-
na sobre el Tráfico de Estupefacientes (de 1988), el
Convenio para la Represión del Financiamiento del
Terrorismo (1999), el Convenio de Palermo para la
Análisis de la Normativa para la Prevención de Lavado de Activos
11
 Introducción
Represión de la Criminalidad Organizada Trasnacio-
nal (2000), la creación del Grupo de Acción Financie-
ra de Sudamérica (GAFISUD) y el Convenio de Méri-
da (de 2003) sobre la Represión de la Corrupción.
También hay que destacar las iniciativas del sec-
tor financiero privado en materia de prevención del
lavado de dinero y financiamiento del terrorismo,
en particular las desarrolladas por el Comité de Ba-
silea de Supervisión Bancaria, el grupo Wolfsberg
de bancos internacionales, las asociaciones inter-
nacionales de Supervisores de Seguros (IAIS) y de
Comisiones de Valores (IOSCO).
Este documento presenta un análisis de la nor-
matividad con énfasis en el mercado de capitales
sobre lavado de activos, financiamiento del terro-
rismo, enriquecimiento ilícito y personas públi-
Análisis de la Normativa para la Prevención de Lavado de Activos
12
camente expuestas, de Chile, Colombia, Ecuador,
México y Perú, de forma tal que las autoridades de
Ecuador cuenten con elementos de juicio que les
permitan evaluar la situación de su país, compa-
rar su marco regulatorio y trazar políticas públicas
que contribuyan a crear una cultura de prevención
de lavado de activos en el mercado de valores ecua-
toriano a fin de contribuir a su fortalecimiento.
Para realizar el análisis enunciado, se desarro-
llará un contexto general sobre el lavado de activos,
el financiamiento del terrorismo, el enriquecimien-
to ilícito y las personas públicamente expuestas.
Posteriormente revisaremos el marco normativo
de los cinco países para concluir con una matriz
que resume las medidas adoptadas por estos países
para prevenir y mitigar los riesgos generados por
estas figuras.
 Definiciones

DEFINICIONES1
• Agentes económicos: son todas las personas que realizan operaciones económicas dentro de un sistema.

• Beneiciario inal: es toda persona natural o jurídica que, sin tener la condición de cliente, es la propie-
taria o destinataria de los recursos o bienes objeto del contrato o se encuentra autorizada o facultada para
disponer de los mismos.

• Cliente: es toda persona natural o jurídica con la cual la entidad establece y mantiene una relación con-
tractual o legal para el suministro de cualquier producto propio de su actividad.

• Factores de riesgo: son los agentes generadores del riesgo de LA/FT.

• Metodología: es el conjunto de métodos que se siguen en una investigación científica o en una exposición
doctrinal2.

• Método: es el procedimiento que se sigue en las ciencias para hallar la verdad y enseñarla.3

• Operación inusual: es toda operación que no guarda relación con la actividad económica o se sale de los
parámetros fijados por la entidad y respecto de las cuales la entidad no ha encontrado explicación o justifi-
cación que se considere razonable.

• Operación sospechosa: es aquella operación inusual que de acuerdo con razones objetivas establecidas
por la entidad, es identificada como sospechosa

• Producto: son las operaciones legalmente autorizadas que pueden adelantar las entidades vigiladas median-
te la celebración de un contrato (V. gr. cuenta corriente o de ahorros, seguros, inversiones, CDT, giros, etc.).

• Procedimiento: es la sucesión cronológica de operaciones concatenadas entre sí, que se constituyen en una
unidad de función para la realización de una actividad o tarea específica dentro de un ámbito predeterminado
de aplicación. Todo procedimiento involucra actividades y tareas del personal, determinación de tiempos de
métodos de trabajo y de control para lograr el cabal, oportuno y eficiente desarrollo de las operaciones.

• Reportes internos: son los reportes de uso exclusivo de la entidad.

• Reportes externos: son los reportes enviados a la Unidad de Análisis Financiero o a las autoridades com-
petentes.

1 Las definiciones corresponden a la Superintendencia Financiera de Colombia, Circular Externa 22 de 2007, exceptuando aquellas que se indique otra fuente.
2 Diccionario de la Real Academia de la Lengua Española, vigésima segunda edición, 2001.
3 Ibídem

Análisis de la Normativa para la Prevención de Lavado de Activos

13
 Definiciones

• Riesgos asociados al LA/FT: son los riesgos a través de los cuales se materializa el riesgo de LA/FT, estos
son: reputacional, legal, operativo y contagio.

• Riesgo reputacional: es la posibilidad de pérdida en que incurre una entidad por desprestigio, mala ima-
gen, publicidad negativa, cierta o no, respecto de la institución y sus prácticas de negocios, que cause pérdi-
da de clientes, disminución de ingresos o procesos judiciales.

• Riesgo legal: es la posibilidad de pérdida en que incurre una entidad al ser sancionada, multada u obligada a
indemnizar daños como resultado del incumplimiento de normas o regulaciones y obligaciones contractuales.

El riesgo legal surge también como consecuencia de fallas en los contratos y transacciones, derivadas de
actuaciones malintencionadas, negligencia o actos involuntarios que afectan la formalización o ejecución
de contratos o transacciones.

• Riesgo operativo: es la posibilidad de incurrir en pérdidas por deficiencias, fallas o inadecuaciones, en

el recurso humano, los procesos, la tecnología, la infraestructura o por la ocurrencia de acontecimientos
externos. Esta definición incluye el riesgo legal y reputacional, asociados a tales factores.

• Riesgo de contagio: es la posibilidad de pérdida que una entidad puede sufrir, directa o indirectamente,
por una acción o experiencia de un relacionado o asociado.

El relacionado o asociado incluye personas naturales o jurídicas que tienen posibilidad de ejercer influen-
cia sobre la entidad.

• Riesgo inherente: es el nivel de riesgo propio de la actividad, sin tener en cuenta el efecto de los controles.

• Riesgo residual o neto: es el nivel resultante del riesgo después de aplicar los controles.

• Riesgo de lavado de activos y inanciamiento del terrorismo: es la posibilidad de pérdida o daño que pue-
de sufrir una entidad vigilada por su propensión a ser utilizada directamente o a través de sus operaciones
como instrumento para el lavado de activos y/o canalización de recursos hacia la realización de actividades
terroristas, o cuando se pretenda el ocultamiento de activos provenientes de dichas actividades.

• Segmentación: es el proceso por medio del cual se lleva a cabo la separación de elementos en grupos ho-
mogéneos al interior de ellos y heterogéneos entre ellos. La separación se fundamenta en el reconocimiento
de diferencias significativas en sus características (variables de segmentación).

• Señales de alerta o alertas tempranas: son el conjunto de indicadores cualitativos y cuantitativos que
permiten identificar oportuna y/o prospectivamente comportamientos atípicos de las variables relevantes,
previamente determinadas por la entidad.

• Servicios: son todas aquellas interacciones de las entidades sometidas a inspección y vigilancia de la SFC
con personas diferentes a sus clientes.

• Señales de alerta: son los hechos, situaciones, eventos, cuantías, indicadores financieros y demás informa-
ción que la entidad determine como relevante, a partir de los cuales se puede inferir la posible existencia de
un hecho o situación que escapa a lo que la entidad ha determinado como normal.

Análisis de la Normativa para la Prevención de Lavado de Activos

14
 Definiciones

• Terrorismo: es la sucesión de actos de violencia ejecutados para infundir terror.4

• Transferencia: es la transacción efectuada por una persona natural o jurídica denominada ordenante, a
través de una entidad autorizada en la respectiva jurisdicción para realizar transferencias internacionales,
mediante movimientos electrónicos o contables, con el fin de que una suma de dinero se ponga a disposición
de una persona natural o jurídica denominada beneficiaria, en otra entidad autorizada para realizar este
tipo de operaciones. El ordenante y el beneficiario pueden ser la misma persona.

• Usuarios: son aquellas personas naturales o jurídicas a las que, sin ser clientes, la entidad les presta un servicio.

4 Ibídem

Análisis de la Normativa para la Prevención de Lavado de Activos

15
 Definiciones

1
CONSIDERACIONES
GENERALES

Análisis de la Normativa para la Prevención de Lavado de Activos

17 17
 Consideraciones Generales

1.1. LAVADO DE ACTIVOS gredir los mecanismos de control estableci-

dos en los diferentes países, respecto de las
El lavado de activos (también conocido en algu- operaciones que superen cierta cuantía.
nos países como lavado de dinero, blanqueo de di-
nero o blanqueo de capitales, en adelante LA) impli- - Colaboración del personal interno de la en-
ca el encubrimiento de activos financieros de modo tidad financiera.
que ellos puedan ser usados sin que se detecte la ac-
tividad ilegal que los produce. Por medio del lavado - Introducción de documentos falsos o alte-
de dinero, la delincuencia transforma los ingresos rados para enmascarar el origen o titulari-
económicos derivados de actividades criminales en dad de los fondos (con el objetivo de dificul-
fondos de fuente aparentemente legal.5 tar el seguimiento y posibilitar la impunidad
de los delincuentes).
La necesidad de lavar dinero surte ante la impo-
sibilidad de justificar la procedencia de los activos, • Estratiicación: mezcla de los bienes, fondos,
debido a que provienen de actividades tales como recursos o activos de procedencia ilícita con
narcotráfico, contrabando de armas, corrupción, aquellos de procedencia lícita, para lo cual ge-
desfalco, fraude fiscal, crímenes de guante blanco, neralmente se crean complejas transacciones fi-
prostitución, trabajo ilegal, malversación pública, nancieras. Entre los métodos conocidos en esta
extorsión, secuestro, piratería y terrorismo. fase son:

Como consecuencia de lo anterior, quienes acu- - Conversión del dinero en metálico en otros
mulan grandes cantidades de dinero de origen ilí- instrumentos o medios de pago.
cito, se ven obligados a encontrar la manera de in-
troducirlo dentro del sistema financiero de manera - Reventa de bienes adquiridos con dinero
que aparezca como el fruto de actividades lícitas y en efectivo.
circule sin problema en el sistema financiero.
- Transferencia electrónica de fondos depo-
En el proceso de lavado de activos se han identi- sitados en un banco a otras cuentas situadas
ficado diversas etapas para introducir los fondos en en diversas jurisdicciones, principalmente
el sistema financiero, estas son: en aquellos países con una débil normativi-
dad ante blanqueo.
• Obtención: ejecución de cualquiera de las
conductas o delitos señalas en la normatividad • Integración: forma de disfrutar los bienes,
penal vigente de cada jurisdicción de las cuales fondos, recursos o activos después de darles
provienen los bienes, fondos, recursos o activos apariencia de legalidad. En este punto se vuelve
ilícitos. totalmente complejo detectar los activos lícitos
de los ilícitos. Algunos de los métodos utilizados
• Colocación: transferencia de los bienes, fon- en esta fase son los siguientes:
dos, recursos o activos de procedencia ilícita en
la economía. Normalmente la transferencia de - Venta de bienes inmuebles.
los activos se realiza trasladándolos a una juris-
dicción diferente a aquella en la cual se recaudó - Constitución de sociedades “fachada” y
para poder finalmente introducirlos en el siste- préstamos simulados.
ma financiero, logrando la finalidad de “desha-
cerse” de grandes sumas de dinero. Los métodos - Generación de facturas falsas de importa-
más comunes de colocación son los siguientes: ción-exportación.

- Fraccionamiento de sumas elevadas en En las fases posteriores a la colocación, la detec-

otras de menor monto, con el fin de trans- ción de activos, dineros, fondos o bienes provenien-

5 Red Contra Delitos Financieros - FINCEN: Departamento del Tesoro de los Estados Unidos.

Análisis de la Normativa para la Prevención de Lavado de Activos

19
 Consideraciones Generales
tes de actividades ilícitas es casi inteligible, por esta
razón la mayoría de las medidas previstas en la nor-
matividad de todos los países se encuentra encami-
nada a esta etapa.
Es importante destacar que para el financiamiento
del terrorismo realizada con bienes, fondos, activos,
recursos ilícitos no se cumplen las etapas anterior-
mente señaladas, en la medida que no es necesario
darle apariencia de legalidad a los mismos.
Al ser el lavado de activos una conducta considera-
da delito, los riesgos a los que están sometidas las enti-
dades financieras, los agentes del mercado de valores,
comerciantes y los negocios se pueden resumir en:
• Persecución penal.
• Suspensión y cancelación de la personería ju-
rídica.
• Exclusión de fuente de financiación.
• Bloqueo internacional (inclusión en listas inter-
nacionales, lista Clinton, Banco de Inglaterra).
• Mala o pérdida de la reputación.
• Altos costos de remediación.
• Continuidad del negocio.
• Pérdida del patrimonio (acción de extinción
de dominio).
• Ser parte de rumores.
• Pérdida de relaciones comerciales.
1.2. FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO
El terrorismo fue definido por la ONU como “ac-
tos criminales encaminados o calculados para provo-
car un estado de terror en el público en general, un
grupo de personas o personas particulares para pro-
pósitos políticos; son injustificables en cualquier cir-
cunstancia, cualquiera que sean las consideraciones
políticas, filosóficas, ideológicas, raciales, étnicas, re-
6 Res. 51/210 Asamblea General ONU
Análisis de la Normativa para la Prevención de Lavado de Activos
20
ligiosas o de cualquier otra naturaleza que puedan ser
invocadas para justificarlos.”6
La financiación del terrorismo (en adelante FT) es
el proceso por medio del cual se obtienen recursos o
activos de procedencia lícita o ilícita que sirven para
realizar actividades terroristas, es decir, aquellas
que generan zozobra, temor o terror en la población
a través de actos que ponen en peligro la integridad
física o libertad de las personas, las edificaciones,
medios de comunicación, de transporte o conduc-
ción de fluidos o energía, valiéndose de instrumen-
tos capaces de generar daños materiales.
Su finalidad es:
• Ocultar la fuente y propósito final de los fondos.
• Desligar a los “financiadores” de las activida-
des terroristas.
• Dificultar la detección por parte de las auto-
ridades.
Las principales fuentes que enmarcan el terroris-
mo como un delito de carácter internacional son:
• Resoluciones de las Naciones Unidas, Sep-
tiembre 11 / 2001 CSNU Res. 1373 / 2001.
• Convenio Internacional para la Supresión del
Financiamiento del Terrorismo de 1999.
• Las 9 Recomendaciones Especiales del grupo
de Acción Financiera Internacional (GAFI).
• Las Resoluciones de la Unión Europea en ma-
teria de lucha contra el financiamiento del terro-
rismo. Madrid 2004 – Londres 2005.
El financiamiento del terrorismo tiene una mo-
tivación diferente a la del lavado de activos, mien-
tras que en esta se busca un lucro o ganancia, en
el financiamiento del terrorismo se persigue un fin
ideológico, adicionalmente su revelación es más
compleja, dado que los recursos pueden provenir de
actividades lícitas, por lo cual, lo realmente signifi-
cativo no es de dónde provienen los fondos o activos
sino a qué van a estar destinados.
 Consideraciones Generales

De igual manera, se diferencia del lavado de acti- del Estado, no logrando desvirtuar tal situación, será
vos en que su trazo monetario es lineal, es decir los sancionada con la privación de libertad de tres a ocho
activos, recursos, bienes o dinero terminan en manos años, multa de cien a trescientos días y el decomiso de
de un tercero, no en quien lo generó, así pues la fuen- los bienes obtenidos ilegalmente.
te de dinero es externa a la organización criminal.
Incurrirán en el mismo delito y la misma pena,
los representantes o ex representantes legales de las
1.3. ENRIQUECIMIENTO ILÍCITO personas jurídicas que mediante actividad privada
hubieren incrementado el patrimonio de la persona
jurídica, afectando el patrimonio del Estado y que
El Convenio Internacional para la Supresión del no pueda demostrar que provienen de una actividad
Financiamiento del Terrorismo de 1999 ha defini- lícita; adicionalmente, la persona jurídica restituirá
do en su artículo 20 el enriquecimiento ilícito como al Estado los bienes que le hubiesen sido afectados
“(…) incremento significativo del patrimonio de un además de los obtenidos como producto del delito
funcionario público respecto de sus ingresos legítimos y será sancionada con una multa del 25% de su
que no pueda ser razonablemente justificado por él.”7 patrimonio.”10

Como se desprende de la definición el sujeto activo Es de destacar que el tipo penal del enriqueci-
del enriquecimiento ilícito es un funcionario público, miento ilícito tiene como elemento normativo el en-
como tal se considera a “cualquier funcionario o em- riquecimiento significativo pues asigna relevancia
pleado del Estado o de sus entidades, incluidos los que penal solamente a un incremento patrimonial que
han sido seleccionados, designados o electos para desem- signifique un enriquecimiento, es decir un incre-
peñar actividades o funciones en nombre del Estado o al mento materialmente apreciable de contenido ma-
servicio del Estado, en todos sus niveles jerárquicos.”8 terial respecto a la composición del patrimonio o los
ingresos habituales del sujeto activo.
A pesar de haberse considerado el enriquecimien-
to ilícito como una conducta reprochable para los
funcionarios públicos, algunas legislaciones latinoa- 1.4. PERSONAS
mericanas han tipificado en su normatividad este POLÍTICAMENTE EXPUESTAS
delito para particulares, por ejemplo el Código Pe-
nal colombiano lo tipifica de la siguiente manera: Las personas expuestas políticamente o perso-
nas públicamente expuestas se definen como “indi-
“Artículo 327. Enriquecimiento ilícito de particulares. viduos que son o han sido confiados con funciones
El que de manera directa o por interpuesta persona obten- públicas prominentes, por ejemplo Jefes de Estado o
ga, para sí o para otro, incremento patrimonial no justifi- de Gobierno, políticos prominentes, altos funciona-
cado, derivado en una u otra forma de actividades delicti- rios del gobierno, funcionarios judiciales o militares,
vas incurrirá, por esa sola conducta, en prisión de (...)”9 altos funcionarios de empresas estatales, importantes
funcionarios de partidos políticos. La definición no se
Esta misma medida fue adoptada por Perú, me- dirige a abarcar a individuos de las categorías anterio-
diante la Ley de Lucha contra la Corrupción, Enri- res que sean de nivel medio o menor. Las relaciones
quecimiento Ilícito e Investigación de Fortunas: de negocios con miembros de la familia o personas
cercanas a un PEP pueden involucrar riesgos de re-
“Artículo 28. (Enriquecimiento Ilícito de Particu- putación similares a las relaciones con los propios
lares con Afectación al Estado). La persona natural PEP. La definición incluye a todo vehículo corpora-
que mediante actividad privada hubiere incremen- tivo como los fideicomisos y los vehículos corporati-
tado desproporcionadamente su patrimonio respec- vos operados por estos individuos o de los cuales sean
to de sus ingresos legítimos afectando el patrimonio beneficiarios”.11

7 Convenio Internacional para la Supresión del Financiamiento del Terrorismo de 1999. Artículo 20.
8 Convención Interamericana Contra la Corrupción. Artículo 1.
9 Código Penal colombiano.

10 Ley 004 del 31-marzo-2010.

11 Working Paper of Financial Institutions Supervisory Authorities on the Handling of Accounts Linked to Politically Exposed Persons.

Análisis de la Normativa para la Prevención de Lavado de Activos

21
 Consideraciones Generales

La Comisión Federal de Bancos Suizos definió dando relevancia a la consecución de suficiente

por primera vez el concepto de Personas Expuestas información.
Políticamente (PEP), a raíz del caso Abacha en Nige-
ria12, y dio especial relevancia al riesgo reputacional • El Grupo Wolfsberg: aplicó este estándar como
que implica establecer relaciones de negocios con recomendación pero mencionó que era necesario
los denominados PEP o miembros de sus familias. especificar algunos aspectos relacionados con el
tiempo de permanencias del cargo público, los
Este concepto cobró rápida aceptación internacio- factores locales del país como el entorno social y
nal y los PEP fueron incluidos como categoría de alto político, los vínculos familiares y laborales.
riesgo por el Comité de Basilea para la Supervisión
Bancaria (CBSB). Posteriormente otros organismos La Convención contra la Corrupción de la
internacionales, como la Convención de las Naciones ONU: en 2003 define a los PEP con tres denomi-
Unidas contra la Corrupción, el Grupo de Acción Fi- naciones, “funcionario público”, “funcionario
nanciera Internacional (GAFI), el Grupo Wolfsberg, y público extranjero” y “funcionario de una orga-
la Unión, entre otros, emitieron regulaciones al res- nización internacional pública.”
pecto, aunque con algunas diferencias. 13
• El GAFI: hizo referencia a la debida diligencia
Latinoamérica no ha sido ajena a esta situación y que tienen que ejercer las entidades respecto a
existen hechos concretos que han dado relevancia a los PEP extranjeros, mencionando que los ban-
este término en las legislaciones latinoamericanas. cos tienen un mayor conocimiento de los asun-
tos locales.
Algunas de las disposiciones internacionales res-
pecto a las PEP son: • Ley Patriot Act: Estados Unidos, después del
atentado a las Torres Gemelas, mediante la Pa-
• Comité de Basilea para la Supervisión Ban- triot Act incluyó regulación respecto a los PEP,
caria: los PEP fueron incluidos como categoría haciendo al igual que el GAFI, referencia a los
de alto riesgo, haciendo referencia a lo político y extranjeros.

12 Presidente de Nigeria 1993-1998. Junto a su familia lograron transferir fondos nacionales de hasta 8 mil millones de dólares a cuentas bancarias extranjeras (10% de la renta nacional de Nigeria).
13 ASOBANCARIA, revista económica semanal, edición 791 del 28 de febrero de 2011.

Análisis de la Normativa para la Prevención de Lavado de Activos

22
 NORMATIVIDAD SOBRE LA

2
PREVENCIÓN DE LAVADO DE
ACTIVOS CHILE, COLOMBIA,
ECUADOR, MÉXICO Y PERÚ

23
 Normatividad sobre la Prevención de Lavado de Activos Chile, Colombia, Ecuador, México y Perú
2.1. CHILE
La normatividad chilena sobre lavado de dinero,
enriquecimiento ilícito, financiamiento del terroris-
mo y personas expuestas públicamente se encuentra
de forma general en la Ley 19.913, modificada por la
Ley 20.119, la cual tipifica el lavado de dinero y crea
la Unidad de Análisis Financiero (UAF).
Los delitos derivados del lavado de dinero están
contenidos en la Ley 20.000 de Tráfico Ilícito de
Estupefacientes y Sustancias Psicotrópicas, la Ley
18.314 de Conductas Terroristas, la Ley 17.798 de
Control de Armas, la Ley 18.05 de Mercado de Valo-
res, la Ley General de Bancos y el Código Penal.
Las medidas contenidas en la Ley 19.913 tienen
como objetivo la prevención de este delito, mediante
la imposición de ciertas obligaciones a sujetos que
desarrollan actividades financieras.
Adicional a la regulación de la Ley 19.913, se en-
cuentra la regulación de carácter sectorial, tal como
la de la Superintendencia de Valores y Seguros (en
adelante SVS), la Superintendencia de Bancos e Ins-
tituciones Financieras (en adelante SBIF), la de Ca-
sinos de Juego y la de AFP.
2.1.1. Tipo penal
La normatividad chilena consagra un tipo penal
en blanco respecto al LA en la Ley 19.913, de la si-
guiente manera:
Artículo 27.- Será castigado con presidio mayor en
sus grados mínimo a medio y multa de doscientas a
mil unidades tributarias mensuales:
a) El que de cualquier forma oculte o disimule el
origen ilícito de determinados bienes, a sabiendas
de que provienen, directa o indirectamente, de la
perpetración de hechos constitutivos de alguno
de los delitos contemplados en la Ley Nº 19.366,
que sanciona el tráfico ilícito de estupefacientes
y sustancias psicotrópicas; en la Ley Nº 18.314,
que determina las conductas terroristas y fija su
penalidad; en el artículo 10 de la Ley Nº 17.798,
sobre control de armas; en el Título XI de la Ley
Nº18.045, sobre mercado de valores; en el Título
XVII del Decreto con fuerza de ley Art. Nº 3, de
1997, del Ministerio de Hacienda, en los Párrafos
4, 5, 6, 9 y 9 bis del Título V del Libro II del Código
Penal y, en los artículos 141, 142, 366 quáter, 367,
411 bis, 411 ter, 411 quáter y 411 quinquies del
Código Penal; o bien, a sabiendas de dicho origen,
oculte o disimule estos bienes.
b) El que adquiera, posea, tenga o use los referidos
bienes, con ánimo de lucro, cuando al momento
de recibirlos ha conocido su origen ilícito.
Se aplicará la misma pena a las conductas descri-
tas en este artículo si los bienes provienen de un
hecho realizado en el extranjero, que sea punible en
su lugar de comisión y en Chile constituya alguno
de los delitos señalados en la letra a) precedente.
Para los efectos de este artículo, se entiende por bie-
nes los objetos de cualquier clase apreciables en di-
nero, corporales o incorporales, muebles o inmue-
bles, tangibles o intangibles, como asimismo los
documentos o instrumentos legales que acreditan
la propiedad u otros derechos sobre los mismos.
Si el autor de alguna de las conductas descritas en
la letra a) no ha conocido el origen de los bienes
por negligencia inexcusable, la pena señalada en
el inciso primero será rebajada en dos grados.
La circunstancia de que el origen de los bienes
aludidos sea un hecho típico y antijurídico de los
señalados en la letra a) del inciso primero no re-
querirá sentencia condenatoria previa, y podrá es-
tablecerse en el mismo proceso que se substancie
para juzgar el delito tipificado en este artículo.
Si el que participó como autor o cómplice del he-
cho que originó tales bienes incurre, además, en
la figura penal contemplada en este artículo, será
también sancionado conforme a ésta.
“Artículo 20.- Los que se asociaren u organizaren
con el objeto de llevar a cabo algunas de las conduc-
tas descritas en el artículo anterior, serán sancionados
por este solo hecho, según las normas que siguen:
1.- Con presidio mayor en su grado medio, al que
financie, ejerza el mando o dirección, o planifique
los actos que se propongan, y
Análisis de la Normativa para la Prevención de Lavado de Activos
25
 Normatividad sobre la Prevención de Lavado de Activos Chile, Colombia, Ecuador, México y Perú
2.- Con presidio mayor en su grado mínimo, al
que suministre vehículos, armas, municiones,
instrumentos, alojamiento, escondite, lugares de
reunión, o colabore de cualquier otra forma para
la consecución de los fines de la organización.
Cuando la asociación se hubiere formado a tra-
vés de una persona jurídica, se impondrá además,
como consecuencia accesoria de la pena impues-
ta a los responsables individuales, la disolución o
cancelación de la personalidad jurídica.
Adicionalmente la Ley 18.314 ha tipificado el te-
rrorismo de la siguiente manera:
“Artículo 1°.- Constituirán delitos terroristas los
enumerados en el artículo 2°, cuando en ellos concu-
rriere alguna de las circunstancias siguientes:
1ª. Que el delito se cometa con la finalidad de
producir en la población o en una parte de ella
el temor justificado de ser víctima de delitos de la
misma especie, sea por la naturaleza y efectos de
los medios empleados, sea por la evidencia de que
obedece a un plan premeditado de atentar contra
una categoría o grupo determinado de personas.
Se presumirá la finalidad de producir dicho temor
en la población en general, salvo que conste lo con-
trario, por el hecho de cometerse el delito mediante
artificios explosivos o incendiarios, armas de gran
poder destructivo, medios tóxicos, corrosivos o in-
fecciosos u otros que pudieren ocasionar grandes
estragos, o mediante el envío de cartas, paquetes
u objetos similares, de efectos explosivos o tóxicos.
2ª. Que el delito sea cometido para arrancar reso-
luciones de la autoridad o imponerle exigencias.”
“Artículo 2°.- Constituirán delitos terroristas, cuando
reunieren alguna de las características señaladas en el
artículo anterior:
1.- Los de homicidio sancionados en los artículos
390 y 391; los de lesiones penados en los artículos
395, 396, 397 y 399; los de secuestro, sea en forma
de encierro o detención, sea de retención de una
persona en calidad de rehén, y de sustracción de
menores, castigados en los artículos 141 y 142; los
de envío de efectos explosivos del artículo 403 bis;
Análisis de la Normativa para la Prevención de Lavado de Activos
26
los de incendio y estragos, reprimidos en los artí-
culos 474, 475, 476 y 480; las infracciones contra
la salud pública de los artículos 313 d), 315 y 316;
el de descarrilamiento, contemplado en los artícu-
los 323, 324, 325 y 326, todos del Código Penal.
2.- Apoderarse o atentar en contra de una nave,
aeronave, ferrocarril, bus u otro medio de trans-
porte público en servicio, o realizar actos que pon-
gan en peligro la vida, la integridad corporal o la
salud de sus pasajeros o tripulantes.
3.- El atentado en contra de la vida o la integridad
corporal del Jefe del Estado o de otra autoridad
política, judicial, militar, policial o religiosa, o de
personas internacionalmente protegidas, en razón
de sus cargos.
4.- Colocar, lanzar o disparar bombas o artefactos
explosivos o incendiarios de cualquier tipo, que
afecten o puedan afectar la integridad física de
personas o causar daño.
5.- La asociación ilícita cuando ella tenga por ob-
jeto la comisión de delitos que deban calificarse de
terroristas conforme a los números anteriores y al
artículo 1°.
Los delitos de secuestro, sea en forma de encie-
rro o detención, sea de retención de una persona
en calidad de rehén y de sustracción de menores,
establecidos en los artículos 141 y 142 del Código
Penal, cometidos por una asociación ilícita terro-
rista, serán considerados siempre como delitos
terroristas.”
En Chile el delito de financiamiento del terro-
rismo está tipificado en el artículo 8º de la Ley Nº
18.314, de la siguiente manera:
“Artículo 8º.- El que por cualquier medio, directa o
indirectamente, solicite, recaude o provea fondos con
la finalidad de que se utilicen en la comisión de cual-
quiera de los delitos terroristas señalados en el artícu-
lo 2º, será castigado con la pena de presidio menor en
sus grados mínimo a medio, a menos que en virtud de
la provisión de fondos le quepa responsabilidad en un
delito determinado, caso en el cual se le sancionará
por este último título, sin perjuicio de lo dispuesto en
el artículo 294 bis del Código Penal.”
 Normatividad sobre la Prevención de Lavado de Activos Chile, Colombia, Ecuador, México y Perú
Respecto al enriquecimiento ilícito como un tipo
penal en la legislación chilena, es relativamente
nuevo, dado a que se introdujo en el año 2006 de
esta manera:
“El empleado público que durante el ejercicio de su
cargo obtenga un incremento patrimonial relevante e
injustificado, será sancionado con multa equivalente
al monto del incremento patrimonial indebido y con la
pena de inhabilitación absoluta temporal para el ejerci-
cio de cargos y oficios públicos en sus grados mínimo a
medio. Lo dispuesto en el inciso precedente no se apli-
cará si la conducta que dio origen al incremento patri-
monial indebido constituye por sí misma alguno de los
delitos descritos en el presente Título, caso en el cual
se impondrán las penas asignadas al respectivo delito./
La prueba del enriquecimiento injustificado a que se
refiere este artículo será siempre de cargo del Ministe-
rio Público./ Si el proceso penal se inicia por denuncia
o querella y el empleado público es absuelto del delito
establecido en este artículo o se dicta en su favor sobre-
seimiento definitivo por alguna de las causales estable-
cidas en las letras a) o b) del artículo 250 del Código
Procesal Penal, tendrá derecho a obtener del querellante
o denunciante la indemnización de los perjuicios por
los daños materiales y morales que haya sufrido, sin
perjuicio de la responsabilidad criminal de estos últi-
mos por el delito del artículo 211 de este Código”14
2.1.2. Las medidas de
prevención de LA/FT
Las medidas de prevención de lavado de activos
establecidas por la Ley 19.913 deben ser adopta-
das por los sujetos obligados, estos son: los bancos
e instituciones financieras; empresas de factoraje;
empresas de arrendamiento financiero; las empre-
sas de securitización; las administradoras generales
de fondos y las administradoras de fondos de inver-
sión; el Comité de Inversiones Extranjeras; las casas
de cambio y otras entidades que estén facultadas
para recibir moneda extranjera; las emisoras y ope-
radoras de tarjetas de crédito; las empresas de trans-
ferencia y transporte de valores y dinero; las bolsas
de comercio; los corredores de bolsa; los agentes de
valores; las compañías de seguros; los administrado-
res de fondos mutuos; los operadores de mercados
de futuro y de opciones; los representantes legales
de zonas francas; los casinos, salas de juegos e hipó-
14 Código Penal, artículo 241 BIS.
15 Ley 19.913. artículo 3.
16 Ibídem
17 UAF Chile, Circular N° 0008 de 2006.
dromos; los agentes generales de aduana; las casas
de remate y martillo; los corredores de propiedades
y las empresas dedicadas a la gestión inmobiliaria;
los notarios y los conservadores.
Los sujetos obligados deben informar las opera-
ciones sospechosas a la UAF sobre:
• “los actos, transacciones u operaciones sospe-
chosas que adviertan en el ejercicio de sus acti-
vidades: los bancos e instituciones financieras;
empresas de factoraje; empresas de arrendamien-
to financiero; las empresas de securitización; las
administradoras generales de fondos y las admi-
nistradoras de fondos de inversión; el Comité de
Inversiones Extranjeras; las casas de cambio y
otras entidades que estén facultadas para recibir
moneda extranjera; las emisoras y operadoras de
tarjetas de crédito; las empresas de transferencia y
transporte de valores y dinero; las bolsas de comer-
cio; los corredores de bolsa; los agentes de valores;
las compañías de seguros; los administradores de
fondos mutuos; los operadores de mercados de
futuro y de opciones; las sociedades administra-
doras y los usuarios de zonas francas; los casinos,
salas de juegos e hipódromos; los agentes de adua-
na; las casas de remate y martillo; los corredores
de propiedades y las empresas dedicadas a la ges-
tión inmobiliaria; los notarios; los conservadores
las administradoras de fondos de pensiones, y las
sociedades anónimas deportivas profesionales, re-
gidas por la Ley N° 20.019.”15
La Ley 19.913 ha señalado como operación sospe-
chosa a “(...) todo acto, operación o transacción que,
de acuerdo con los usos y costumbres de la actividad
que se trate, resulte inusual o carente de justificación
económica o jurídica aparente, sea que se realice en
forma aislada o reiterada’’16
La UAF, en el 2006, estableció una guía de seña-
les de alerta indiciarias de lavado de activos para el
sector financiero y otros sectores, en la cual incluye
varias señales organizadas conforme al tipo de tran-
sacción y a los sujetos en que pueda presentarse. “Se
debe tener presente que esta guía NO tiene un carácter
taxativo, debiendo los sujetos obligados reportar todas
aquellas operaciones que, por el propio conocimiento
de su respectiva actividad y de sus propios clientes,
consideren sospechosas de conformidad a la Ley.”17
Análisis de la Normativa para la Prevención de Lavado de Activos
27
 Normatividad sobre la Prevención de Lavado de Activos Chile, Colombia, Ecuador, México y Perú
En relación con el cumplimiento de este deber,
los sujetos obligados contemplados deben designar
a un funcionario para relacionarse con la Unidad
de Análisis Financiero. (“Oficial de Cumplimiento”
u “Oficial de Prevención de Lavado de Activos”)
Posterior a la Ley 19.913, mediante la publicación
de la Ley 20.119, se entregaron mayores facultades
a la UAF para solicitar a los sujetos obligados y a
los organismos públicos, antecedentes que resulten
necesarios para desarrollar o completar el análisis
de una operación previamente reportada o detecta-
da por esta en el ejercicio de sus atribuciones. En el
caso de que los antecedentes solicitados se encuen-
tren amparados por secreto o reserva, se requerirá
la autorización de un ministro de la Corte de Apela-
ciones de Santiago.18
Mediante esta misma Ley 20.119 se establece la
obligación de declarar el porte o transporte de dine-
ro en efectivo o documentos negociables al portador,
por encima de diez mil dólares de los Estados Unidos
de Norteamérica o su equivalente en otras monedas,
desde Chile hacia el extranjero. Respecto a la obli-
gación existente hasta antes de esta modificación, de
hacer igual declaración cuando el flujo es desde el ex-
tranjero hacia Chile, esta se mantiene, cambiándose
el umbral que la hace exigible desde cuatrocientas
cincuenta unidades de fomento a diez mil dólares de
los Estados Unidos de Norteamérica.19
Además, se incorporan al artículo 3º de la Ley
19.913 como “sujetos obligados” a las administra-
doras de fondos de pensiones (AFP) y a las socieda-
des anónimas deportivas profesionales regidas por
la ley 20.019.20
Adicionalmente los sujetos obligados, de acuerdo
al artículo 3 de la Ley 19.913 deben “mantener regis-
tros especiales por el plazo mínimo de cinco años, e
informar a la Unidad de Análisis Financiero cuando
ésta lo requiera, de toda operación en efectivo superior
a cuatrocientas cincuenta unidades de fomento o su
equivalente en otras monedas”.21 La UAF ha indica-
do que se debe considerar como efectivo, para estos
efectos, solo a aquellas operaciones que se materia-
licen mediante papel moneda o dinero metálico.
18 UAF Chile, Circular 0014 de 2006.
19 Ibídem
20 Ibídem
21 Ley 19.913. artículo 5.
22 UAF Chile, circular 007 de 2006.
23 UAF Chile, circular 009 de 2006.
Análisis de la Normativa para la Prevención de Lavado de Activos
28
Para el efecto de mantener registros especiales la
UAF ha dispuesto que “durante los primeros diez días
hábiles de los meses de enero, abril, julio y octubre de
cada año, se deberá enviar, a la Unidad de Análisis Fi-
nanciero, un registro con las operaciones efectuadas
durante el trimestre inmediatamente precedente a cada
uno de los meses señalados. Si, eventualmente, no lle-
gara a registrar operaciones en efectivo durante un de-
terminado trimestre, deberá enviar a esta Unidad, a las
mismas direcciones indicadas en el párrafo anterior,
una carta en la cual se consigne la siguiente frase: “no
se registraron operaciones en efectivo durante el perío-
do en referencia”.22
La prevención de lavado de activos chilena no
se agota en la Ley 19.913, sino que se complemen-
ta con el contenido de la regulación emitida por la
Unidad de Análisis Financiero, dictadas en cumpli-
miento de lo dispuesto en el artículo 2 e) y f) de la
Ley 19.913, así como con la regulación proveniente
de los organismos supervisores de distintos sectores
de la actividad económica nacional.
Como consecuencia de lo anterior, los sujetos
obligados deben adicionalmente:
• “Prestar especial atención a las operaciones que
realicen y a las relaciones comerciales que enta-
blen con personas naturales o jurídicas, incluidas
las empresas e instituciones financieras, de paí-
ses donde no se aplican las Recomendaciones del
GAFI o no se las aplica suficientemente.
Cuando estas operaciones no tengan una justi-
ficación jurídica o económica aparente, deberá
examinarse su trasfondo y fines, en la mayor
medida posible, (conocimiento del cliente refor-
zado) plasmándose los resultados por escrito,
los que deberán ser puestos a disposición de la
Unidad de Análisis Financiero.”23
Adicionalmente, las leyes vigentes en materia de
decomiso son la Ley 20.000 que sustituye la Ley
19.366, que sanciona el tráfico ilícito de estupefa-
cientes y sustancias psicotrópicas, y mediante las
cuales se consagra el decomiso como una pena ac-
cesoria a la pena principal de privación de libertad.
 Normatividad sobre la Prevención de Lavado de Activos Chile, Colombia, Ecuador, México y Perú

Tanto los dineros o valores decomisados como el • Contar con un manual de procedimiento y de
producto de la venta de los bienes decomisados, con- conducta, que establezca las políticas y proce-
forme al artículo 46º de la Ley 20.000, ingresarán al dimientos que deben aplicar para evitar verse
Fondo Especial del Ministerio del Interior para ser envueltas o servir de medio para la facilitación o
utilizados en programas de prevención, tratamiento realización de operaciones de lavado de activos
y rehabilitación.24 y financiamiento del terrorismo.27

Así, mediante circulares de la UAF se incorporan No existe en Chile una normatividad especial para
nuevos deberes, que vienen a complementar aque- prevenir el financiamiento del terrorismo, debido a
llos establecidos por la Ley, de conformidad con que internacionalmente se ha considerado que las me-
medidas internacionales, incorporadas en diversos didas tomadas para la prevención del lavado de acti-
ordenamientos jurídicos extranjeros, entre ellas se vos son aplicables para esta figura, sin embargo se ha
encuentran: tipificado esta figura mediante la Ley 18.314 de 1984,
cuyas última modificación fue realizada mediante la
• Contar con un sistema de prevención de lava- Ley 19.906 de 2003, tal como ya fue señalado.
do o blanqueo de activos basado en el concepto
Es importante resaltar la obligatoriedad de las
de “conozca a su cliente”25, para lo cual se debe
resoluciones del Consejo de Seguridad de Nacio-
adoptar medidas que les permitan tener un ade-
nes Unidas para los Estados Miembros, dentro de
cuado conocimiento de ellos, de las actividades
los cuales se encuentra Chile, en consecuencia de
que desarrollan, de las características más rele-
lo cual los sujetos obligados deben reportar a la
vantes de las operaciones que realizan y de los
UAF como operación sospechosa, cualquier acto,
fundamentos en que éstas se apoyan.
operación o transacción que realice alguna de las
personas o entidades individualizadas en la “Lista
En general, se debe tener información de los del Comité 1267 del Consejo de Seguridad de las Na-
clientes como, nombre completo (en el caso de ciones Unidas”, sea de manera directa o a través de
personas jurídicas se deberá registrar la razón mandatarios, cualquiera que sea su monto.
social de la persona jurídica); sexo; nacionalidad;
número de cédula nacional de identidad o núme-
2.1.3. Personas
ro de pasaporte (se deberá exigir la exhibición de
el o los documentos originales, debiendo el sujeto políticamente expuestas
obligado conservar fotocopia de estos); profesión,
Respecto a las personas políticamente expuestas se
ocupación u oficio y giro en el caso de personas
debe resaltar la circular 1809, de la SVS que dispone
jurídicas; dirección o residencia en Chile o país
que dentro de esta categoría de clientes se encuentran
de origen o residencia; y, teléfono de contacto.
“...los individuos que desempeñan o han desempeñado
funciones públicas destacadas en un país extranjero,
• Contemplar el desarrollo y ejecución de progra- considerando, entre otros, a los jefes de Estado o de go-
mas de capacitación e instrucción permanentes a bierno, líderes políticos, funcionarios gubernamenta-
sus empleados, actividad a la que estos deberán les, judiciales o militares de alta jerarquía, altos ejecu-
asistir a lo menos una vez al año. El programa tivos de empresas estatales o funcionarios o miembros
de capacitación e instrucción deberá contener, importantes de partidos políticos”.
a lo menos, los conceptos de lavado o blanqueo
de activos y sus consecuencias, la normativa que Esta misma definición de PEP, se encuentra re-
regula la materia y sus sanciones tanto admi- cogida en diferentes Circulares de la UAF, en la cir-
nistrativas como penales así como, también, las cular N. 3, sección 2A, de la Superintendencia de
señales de alerta y procedimientos frente a una Casinos de Juego, y en la circular 1480, sección N°
operación de carácter sospechosa. 26 3, de la Superintendencia de AFP.

24 La legislación chilena distingue entre bienes incautados y decomisados. Los primeros son aquellos bienes que se retienen provisionalmente durante el juicio respectivo. Estos siguen siendo de propiedad del
imputado hasta que se defina en la sentencia definitiva si se decomisan o no. Si no se decomisan, se devuelven a su dueño. En tanto que los bienes decomisados son aquellos bienes a los cuales se les aplica
la pena de comiso a través de la sentencia condenatoria que se dicte en el juicio respectivo.
25 “Conozca a su afiliado” para el caso de las AFP. UAF Chile, Circular 0036 de 2007.
26 UAF Chile, circular 026 de 2007.
27 Superintendencia de Valores y Seguros de Chile, Circular 1809 de 2006.

Análisis de la Normativa para la Prevención de Lavado de Activos

29
 Normatividad sobre la Prevención de Lavado de Activos Chile, Colombia, Ecuador, México y Perú
Se destaca que el Capítulo 1-14 de la Recopila-
ción de Normas de la SBIF no contempla una defi-
nición de PEP.
2.2. COLOMBIA
La normatividad colombiana sobre lavado de acti-
vos y financiamiento del terrorismo se encuentra con-
sagrada principalmente en el Código Penal, el cual
tipifica las conductas delictivas relacionadas con es-
tas actividades, la Ley 1121 de 2006 que dicta normas
para la prevención, detección, investigación y sanción
de la financiación del terrorismo, modificando el Es-
tatuto Orgánico del Sistema Financiero colombiano,
y las circulares externas expedidas por la Superin-
tendencia Financiera de Colombia sobre la materia
y en especial sobre el SIPLA (Sistema Integral para
la Prevención del Lavado de Activos) y el SARLAFT
(Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de
Activos y de la Financiación del Terrorismo).
2.2.1. Tipo penal
La legislación colombiana tipificó como delito al
lavado de activos, mediante el Código Penal de la
siguiente manera:
“El que adquiera, resguarde, invierta, transporte,
transforme, custodie o administre bienes que tengan
su origen mediato o inmediato en actividades de ex-
torsión, enriquecimiento ilícito, secuestro extorsivo,
rebelión, tráfico de armas, delitos contra el sistema fi-
nanciero, la administración pública, o vinculados con
el producto de los delitos objeto de un concierto para
delinquir, relacionadas con el tráfico de drogas tóxicas,
estupefacientes o sustancias sicotrópicas, o les dé a los
bienes provenientes de dichas actividades apariencia
de legalidad o los legalice, oculte o encubra la verdade-
ra naturaleza, origen, ubicación, destino, movimiento
o derechos sobre tales bienes, o realice cualquier otro
acto para ocultar o encubrir su origen ilícito incurrirá,
por esa sola conducta , en prisión de seis (6) a quince
(15) años y multa de quinientos (500) a cincuenta mil
(50.000) salarios mínimos legales mensuales vigentes.
La misma pena se aplicará cuando las conductas
28 Código Penal, Colombia, artículo 323.
29 Código Penal, Colombia, artículo 343.
Análisis de la Normativa para la Prevención de Lavado de Activos
30
descritas en el inciso anterior se realicen sobre bienes
cuya extinción de dominio haya sido declarada.
El lavado de activos será punible aun cuando las
actividades de que provinieren los bienes, o los actos
penados en los apartados anteriores, se hubiesen rea-
lizado, total o parcialmente, en el extranjero.
Las penas privativas de la libertad previstas en el
presente artículo se aumentarán de una tercera parte
a la mitad cuando para la realización de las conduc-
tas se efectuaren operaciones de cambio o de comer-
cio exterior, o se introdujeren mercancías al territorio
nacional.
El aumento de pena previsto en el inciso anterior,
también se aplicará cuando se introdujeren mercan-
cías de contrabando al territorio nacional.”28
Por otra parte, el Código Penal colombiano ha ti-
pificado el terrorismo de la siguiente manera:
“El que provoque o mantenga en estado de zozobra
o terror a la población o a un sector de ella, mediante
actos que pongan en peligro la vida, la integridad fí-
sica o la libertad de las personas o las edificaciones o
medios de comunicación, transporte, procesamiento
o conducción de fluidos o fuerzas motrices, valién-
dose de medios capaces de causar estragos, incurrirá
en prisión de diez (10) a quince (15) años y multa
de mil (1.000) a diez mil (10.000) salarios mínimos
legales mensuales vigentes, sin perjuicio de la pena
que le corresponda por los demás delitos que se oca-
sionen con esta conducta.
Si el estado de zozobra o terror es provocado me-
diante llamada telefónica, cinta magnetofónica, vi-
deo, casete o escrito anónimo, la pena será de dos
(2) a cinco (5) años y la multa de cien (100) a qui-
nientos (500) salarios mínimos legales mensuales
vigentes.”29
2.2.2. Otros tipos penales
Adicionalmente, la normatividad de Colombia se
distingue por tipificar en el mismo Código Penal los
delitos de testaferrato y enriquecimiento ilícito en-
tre particulares de la siguiente manera:
 Normatividad sobre la Prevención de Lavado de Activos Chile, Colombia, Ecuador, México y Perú

“Testaferrato. Quien preste su nombre para ad- Mediante la Ley 526 de 1999 se creó la Unidad
quirir bienes con dineros provenientes del delito de de Información y Análisis Financiero (UIAF)33 ,
narcotráfico y conexos, incurrirá en prisión de seis cuyo objetivo es la detección, prevención y en ge-
(6) a quince (15) años y multa de quinientos (500) neral la lucha contra el lavado de activos en todas
a cincuenta mil (50.000) salarios mínimos legales las actividades económicas. Esta Unidad tiene
mensuales vigentes, sin perjuicio del decomiso de los como funciones, entre otras, de:
respectivos bienes.” 30
• Diseñar las políticas para la detección,
“Enriquecimiento ilícito de particulares. El que de prevención y en general la lucha contra el
manera directa o por interpuesta persona obtenga, para lavado de activos en todas sus manifesta-
sí o para otro, incremento patrimonial no justificado, ciones.
derivado en una u otra forma de actividades delictivas
incurrirá, por esa sola conducta, en prisión de seis (6) • Centralizar, sistematizar y analizar la in-
a diez (10) años y multa correspondiente al doble del formación suministrada por las institucio-
valor del incremento ilícito logrado, sin que supere el nes financieras controladas y vigiladas por
equivalente a cincuenta mil (50.000) salarios mínimos la SFC, quienes están obligadas según el
legales mensuales vigentes.” 31 Estatuto Orgánico del Sistema Financiero
a cumplir con las normas tributarias, adua-
Es importante mencionar, como se había señala- neras, cambiarias y demás información que
do anteriormente, el enriquecimiento ilícito tradi- conozcan las entidades del Estado y pri-
cionalmente ha sido tipificado como un tipo penal vadas que puedan resultar vinculadas con
de sujeto activo calificado, concretamente se ha exi- operaciones de lavado de activos, la cual
gido que éste sea un funcionario o servidor públi- podrá reposar en las bases de datos de cada
co. Esta misma consideración ha sido incluida en la entidad si no fuere necesario mantenerla de
normatividad peruana como se verá más adelante. manera permanente en la Unidad.

• Solicitar a cualquier entidad pública o

2.2.3. Las medidas privada la información que considere nece-
saria para el cumplimiento de sus funcio-
de prevención de LA/FT nes, salvo la sujeta a reserva en poder de la
Fiscalía General de la Nación.
Mediante la Ley 1121 de 2006 se dictaron nor-
mas para la prevención, detección, investigación y Respecto a medidas de prevención, las entida-
sanción del financiamiento del terrorismo, modifi- des financieras y agentes del mercado de valores
cando el Estatuto Orgánico del Sistema Financiero colombiano se encuentran obligadas a:
colombiano. En cumplimiento de esta Ley, las ins-
tituciones financieras vigiladas y controladas por la • “Reportar de forma inmediata y suficiente a
Superintendencia Financiera de Colombia (en ade- la Unidad de Información y Análisis Finan-
lante SFC) están “obligadas a adoptar medidas de ciero cualquier información relevante sobre
control apropiadas y suficientes, orientadas a evitar manejo de activos o pasivos u otros recursos,
que en la realización de sus operaciones puedan ser cuya cuantía o características no guarden
utilizadas como instrumento para el ocultamiento, relación con la actividad económica de sus
manejo, inversión o aprovechamiento en cualquier clientes, o sobre transacciones de sus usua-
forma de dinero u otros bienes provenientes de ac- rios que por su número, por las cantidades
tividades delictivas o destinados a su financiación, transadas o por las características particula-
o para dar apariencia de legalidad a las actividades res de las mismas, puedan conducir razona-
delictivas o a las transacciones y fondos vinculados blemente a sospechar que los mismos están
con las mismas.” 32 usando a la entidad para transferir, manejar,

30 Código Penal, Colombia, artículo 326.

31 Código Penal, Colombia, artículo 327.
32 Ley 1121 de 2006, artículo 1.
33 Mediante Decreto 950 de 1995, se creó la Comisión de Coordinación Interinstitucional para el Control del Lavado de Activos,
como organismo consultivo del Gobierno Nacional y ente coordinador de las acciones que desarrolla el Estado para combatir el lavado de activos.

Análisis de la Normativa para la Prevención de Lavado de Activos

31
 Normatividad sobre la Prevención de Lavado de Activos Chile, Colombia, Ecuador, México y Perú

aprovechar o invertir dineros o recursos prove- nistración de la entidad en el adecuado

nientes de actividades delictivas o destinados a cumplimiento del SIPLA. Tales proce-
su financiación.” 34 dimientos deben estar contenidos en el
manual de procedimientos.
Respecto a esta obligación, la SFC ha reiterado
que “los mecanismos de prevención y control de ac- - Conjunto de mecanismos e instrumen-
tividades delictivas que en cumplimiento de la ley tos diseñados para cumplir adecuada-
implementan las entidades vigiladas, deben estar en mente las normas sobre prevención del
capacidad de detectar cualquier operación sospecho- riesgo de lavado de activos.
sa que pueda estar vinculada con la canalización de
recursos de origen ilícito para la realización de deli- - Procedimientos de control del SIPLA.38
tos como el secuestro extorsivo y la extorsión o que
pretenda el ocultamiento de activos provenientes de Es importante mencionar que el SIPLA debe in-
dichas actividades, de manera que se informe opor- volucrar como mínimo los siguientes mecanismos
tunamente de ello a la Unidad de Información y Aná- de control e instrumentos:
lisis Financiero (UIAF).” 35
• Mecanismos de control:
Esta misma entidad ha considerado que el repor-
te es un instrumento que permite a las autoridades - Conocimiento del cliente
orientar la investigación y represión de las conduc- - Conocimiento del mercado
tas ilícitas, por lo cual debe ser claro y oportuno, - Detección y análisis de operaciones
para lo cual es de vital relevancia la descripción inusuales
completa de la operación sospechosa, además de - Determinación y reporte de
calificar su importancia, urgencia y los soportes con operaciones sospechosas
los que cuente la institución reportante.36
• Instrumentos para la adecuada aplicación
• Adoptar y poner en práctica metodologías y de los mecanismos de control:
procedimientos propios dentro de un Sistema
Integral en la Prevención del Lavado de Ac- - Señales de alerta
tivos (SIPLA)37. Como todo sistema de admi- - Desarrollo tecnológico
nistración de riesgos, el SIPLA que se adopte - Segmentación de mercado
debe contener cuando menos los siguientes - Consolidación electrónica
elementos: de operaciones
- Control y registro de transacciones
- Las políticas que asumirá la entidad individuales en efectivo
en relación con el cumplimiento de las - Control de transacciones múltiples
normas legales sobre prevención y con- - Capacitación y entrenamiento del
trol del lavado de activos. Tales políticas personal de la entidad
deben traducirse en reglas de conducta - Códigos de conducta
que orienten la actuación de cada uno - Procedimientos a través de manuales
de los funcionarios de la entidad para el escritos39
adecuado desarrollo del sistema de pre-
vención que adopten y deben estar conte- En desarrollo de las obligaciones impuestas por
nidas en un código de conducta. el SIPLA, y las normas que señalan que, por re-
gla general, las entidades financieras y agentes del
- Procedimientos que incluyan respon- mercado de valores deben desarrollar mecanismos
sabilidades, deberes y facultades de los adecuados para conocer a sus potenciales clientes
distintos órganos de dirección y admi- y mantener actualizado el conocimiento de quienes

34 Ley 1121 de 2006, artículo 2, literal d. Adicionalmente estas obligaciones son aplicables a personas que se dediquen profesionalmente a actividades de comercio exterior, operaciones de cambio y del
mercado libre de divisas, casinos o juegos de azar, así como aquellas que determine el Gobierno Nacional.
35 Superintendencia Financiera de Colombia, carta circular 62 de 2005.
36 Superintendencia Financiera de Colombia, carta circular 40 de 2004.
37 Colombia tiene dos sistemas a diferenciar i) SIPLA es el sistema de prevención, ii) SARLAFT es el sistema de administración de riesgos.
38 Superintendencia Financiera de Colombia, Circular 040 de 2004, capítulo 11.
39 Ibídem
32
 Normatividad sobre la Prevención de Lavado de Activos Chile, Colombia, Ecuador, México y Perú
ya lo son, en Colombia es obligatorio diseñar for-
mularios de vinculación y hacerlos diligenciar por
quienes aspiran a ser clientes previamente a su vin-
culación a la entidad, así como la realización de una
entrevista presencial al potencial cliente, de la cual
debe dejarse constancia documental. 40
Adicional al Sistema Integral en la Prevención del
Lavado de Activos (SIPLA), mediante la circular 022
de 2007, la SFC impartió instrucciones en materia de
administración del riesgo de lavado de activos y de
la financiación del terrorismo, estableciendo los pará-
metros mínimos que las entidades supervisadas deben
atender en el desarrollo e implementación del Sistema
de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y
de la Financiación del Terrorismo, SARLAFT.41
La mencionada circular crea:
• Instructivo y formato para el “Reporte de
Operaciones Sospechosas (ROS)”
• Instructivo y formato “Transacciones en
Efectivo”.
• Instructivo y formato “Clientes Exonerados”.
• Instructivo y formato “Información sobre
operaciones de transferencia, remesa, com-
pra y venta de divisas”.
• Instructivo y formato “Información sobre
transacciones realizadas en Colombia con tar-
jetas débito y crédito expedidas en el exterior”.
• Instructivo y formato “Información sobre
Campañas Políticas”.
Posteriormente mediante la circular externa 026
de 2008, la SFC establece los criterios y parámetros
mínimos que las entidades vigiladas deben atender
en el diseño, implementación y funcionamiento del
Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de
Activos y de la Financiación del Terrorismo (en ade-
lante SARLAFT).
El SARLAFT que deben implementar las entidades
vigiladas debe contener los siguientes elementos, y apli-
40 Superintendencia Financiera de Colombia, circular 025 de 2003.
41 Superintendencia Financiera de Colombia, circular 022 de 2005.
42 Superintendencia Financiera de Colombia, circular 026 de 2008.
43 Ibídem.
44 Ibídem.
carlos, según sea posible en cada una de las etapas:
• Políticas.
• Procedimientos
• Documentación
• Estructura organizacional
• Órganos de control
• Infraestructura tecnológica
• Divulgación de información
• Capacitación
El SARLAFT “se compone de dos fases a saber:
la primera que corresponde a la prevención del ries-
go y cuyo objetivo es prevenir que se introduzcan al
sistema financiero recursos provenientes de activi-
dades relacionadas con el lavado de activos y/o de la
financiación del terrorismo (en adelante LA/FT); la
segunda, que corresponde al control y cuyo propó-
sito consiste en detectar y reportar las operaciones
que se pretendan realizar o se hayan realizado, para
intentar dar apariencia de legalidad a operaciones
vinculadas al LA/FT.” 42
Es necesario destacar que la administración del ries-
go de LA/FT tiene una naturaleza que se dirige a preve-
nirlo, detectarlo y reportarlo oportuna y eficazmente.43
“Se entiende por riesgo de LA/FT la posibilidad de
pérdida o daño que puede sufrir una entidad vigilada
por su propensión a ser utilizada directamente o a
través de sus operaciones como instrumento para el
lavado de activos y/o canalización de recursos hacia
la realización de actividades terroristas, o cuando se
pretenda el ocultamiento de activos provenientes de
dichas actividades. El riesgo de LA/FT se materializa
a través de los riesgos asociados, estos son: el legal,
reputacional, operativo y de contagio, a los que se
expone la entidad, con el consecuente efecto econó-
mico negativo que ello puede representar para su es-
tabilidad financiera cuando es utilizada para tales
actividades.” 44
El SARLAFT que implementen las entidades vigi-
ladas debe comprender como mínimo las siguientes
etapas:
• Identificación: para identificar el riesgo de LA/
FT las entidades vigiladas deben como mínimo:
Análisis de la Normativa para la Prevención de Lavado de Activos
33
 Normatividad sobre la Prevención de Lavado de Activos Chile, Colombia, Ecuador, México y Perú
- Establecer las metodologías para la
segmentación de los factores de riesgo.
- Con base en las metodologías estable-
cidas en desarrollo del ítem anterior
segmentar los factores de riesgo.
- Establecer las metodologías para la
identificación del riesgo de LA/FT y sus
riesgos asociados respecto de cada uno
de los factores de riesgo segmentados.
- Con base en las metodologías estableci-
das en desarrollo del ítem anterior, iden-
tificar las formas a través de las cuales se
puede presentar el riesgo de LA/FT.
“Como resultado de esta etapa las entidades vigila-
das deben estar en capacidad de identificar los facto-
res de riesgo y los riesgos asociados a los cuales se ven
expuestas en relación al riesgo de LA/FT.”
• Medición o evaluación: Las entidades en esta
etapa deben como mínimo:
- Establecer las metodologías de medi-
ción o evaluación con el fin de deter-
minar la posibilidad o probabilidad de
ocurrencia del riesgo de LA/FT y su im-
pacto en caso de materializarse frente a
cada uno de los factores de riesgo y los
riesgos asociados.
- Aplicar las metodologías establecidas
en desarrollo del literal anterior, para
realizar una medición o evaluación
consolidada de los factores de riesgo y
los riesgos asociados.
• Control: las entidades vigiladas deben tomar
las medidas conducentes a controlar el riesgo in-
herente al que se ven expuestas, en razón de los
factores de riesgo y de los riesgos asociados. Con
este fin las entidades deben como mínimo:
- Establecer las metodologías para de-
finir las medidas de control del riesgo
de LA/FT.
45 Superintendencia Financiera de Colombia, circular 026 de 2008.
Análisis de la Normativa para la Prevención de Lavado de Activos
34
- Aplicar las metodologías establecidas
en desarrollo del literal anterior sobre
cada uno de los factores de riesgo y los
riesgos asociados.
- Establecer los niveles de exposición en
razón de la calificación dada a los facto-
res de riesgo en la etapa de medición.
- Realizar los reportes de operaciones
sospechosas a la Unidad Administrativa
Especial de Información y Análisis Fi-
nanciero – UIAF.
• Monitoreo: Para monitorear el riesgo de LA/FT
las entidades deben como mínimo:
- Desarrollar un proceso de seguimiento
efectivo que facilite la rápida detección
y corrección de las deficiencias del SAR-
LAFT. Dicho seguimiento debe tener
una periodicidad acorde con el perfil de
riesgo residual de LA/FT de la entidad,
y en todo caso debe realizarse con una
periodicidad mínima semestral.
- Realizar el seguimiento y compara-
ción del riesgo inherente y residual de
cada factor de riesgo y de los riesgos
asociados.
- Asegurar que los controles sean com-
prensivos de todos los riesgos y que los
mismos estén funcionando en forma
oportuna, efectiva y eficiente.
- Establecer indicadores descriptivos
y/o prospectivos que evidencien poten-
ciales fuentes de riesgo de LA/FT.
- Asegurar que los riesgos residuales se
encuentren en los niveles de aceptación
establecidos por la entidad.45
En Colombia se encuentran segmentadas las obli-
gaciones de prevención de lavado de activos y finan-
ciamiento del terrorismo, de manera tal que no se
dupliquen las obligaciones a los agentes del mercado
 Normatividad sobre la Prevención de Lavado de Activos Chile, Colombia, Ecuador, México y Perú
o dificulte su cumplimiento, en consecuencia las fun-
ciones para los agentes de manera particular son:
• Bolsas de valores: “Velar porque en las operacio-
nes en divisas realizadas por sus sociedades comi-
sionistas de bolsa, se dé cabal cumplimiento a lo
dispuesto en las normas relativas a dichas opera-
ciones y, en especial, a las normas vigentes para la
prevención de las actividades delictivas y de lavado
de activos (…)” 46
• Comisionista de bolsa: “(…) Suministrar toda
la información y la colaboración que requieran las
autoridades competentes, para efectos de la pre-
vención de las actividades delictivas y de lavado de
activos”. 47
Cuando la administración de una emisión la rea-
lice un tercero, no obligado a aplicar las medidas
relativas a la prevención y control de lavado de
activos y de la financiación del terrorismo, co-
rresponderá al intermediario que haya realizado
la operación, aplicarlas. 48
• Sociedades administradoras: “(…) 4. Aprobar
los manuales para el control y prevención del lava-
do de activos, de gobierno corporativo incluyendo
el código de conducta, control interno, y los demás
necesarios para el cumplimiento de las reglas esta-
blecidas en el presente decreto, en cuanto a carteras
colectivas se refiere.” 49
• Emisores: Deben dar aplicación a las medidas
relativas a la prevención y control de lavado de
activos y de la financiación del terrorismo, cuan-
do estos coloquen de manera directa en el merca-
do primario los valores emitidos, es decir, cuando
las colocaciones no se realicen por intermedio de
una entidad vigilada por la Superintendencia Fi-
nanciera de Colombia, de lo contrario, la entidad
vigilada debe dar aplicación a las medidas de pre-
vención. 10
• Depósitos centralizados de valores: Cuando
se trate de operaciones realizadas por fuera de
los sistemas de negociación de valores o de re-
gistro de operaciones sobre valores, por ejem-
plo sucesiones o donaciones, si las mismas se
46 Decreto 2555 de 2010, artículo 2.9.14.1.7 (Art. 2.2.18.7. de la Res. 400 de 1995 Adicionado. Res. 520 de 2000, Art. 1°.)
47 Decreto 2555 de 2010, artículo 2.9.14.1.8 (Art. 2.2.18.8. de la Res. 400 de 1995 Adicionado. Res. 520 de 2000, Art. 1°.)
48 Superintendencia Financiera de Colombia. Circular externa 60 de 2008, numeral 1.3.
49 Decreto 2555 de 2010. Artículo 3.1.9.1.3 (artículo 52 del Decreto 2175 de 2007).
50 Superintendencia Financiera de Colombia. Circular externa 60 de 2008, numeral 1.1.
51 Ibídem. numeral 1.2.
52 Código Penal, Colombia, artículo 323.
53 Código Penal Colombia, artículos 346 y ss.
refieren a títulos desmaterializados o inmovili-
zados, corresponderá a los depositantes direc-
tos en los depósitos centralizados de valores,
dar cumplimiento a las normas relativas a la
administración del riesgo de lavado de activos
y de la financiación del terrorismo.51
Por otra parte, para el caso colombiano, la finan-
ciación del terrorismo no se encuentra tipificada
como un delito autónomo, sino que se encuentra
recogido dentro de la tipificación del delito de la-
vado de activos, los verbos rectores de este tipo son
proveer, organizar, apoyar, mantener, financiar y
sostener económicamente a grupos terroristas o sus
integrantes. 52
Adicionalmente, se ha identificado que la finan-
ciación del terrorismo se relaciona directamente
con conductas delictivas como:
• Entrenamiento para actividades ilícitas
• Terrorismo
• Uso ilegal de uniformes e insignias
• Amenazas
• Instigación a delinquir
• Incitación a la comisión de delitos militares53
Por otra parte, el financiamiento del terrorismo
se comente a favor de:
• Grupos al margen de la Ley o sus integrantes
• Grupos terroristas colombianos o extranjeros,
o sus integrantes
2.2.4. Personas
políticamente expuestas
Respecto a las PEP, en Colombia mediante el
SARLAFT se deben prever procedimientos más exi-
gentes para la vinculación y monitoreo de operacio-
nes con personas nacionales o extranjeras que por
su perfil o por las funciones de su cargo pueden ex-
poner en mayor grado a la entidad al riesgo de LA/
FT, tales como personas que por razón de su cargo
manejan recursos públicos, detentan algún grado de
poder público o gozan de reconocimiento público.
Análisis de la Normativa para la Prevención de Lavado de Activos
35
 Normatividad sobre la Prevención de Lavado de Activos Chile, Colombia, Ecuador, México y Perú
Con este fin, el SARLAFT de cada entidad “debe
contener mecanismos efectivos, eficientes y oportu-
nos que permitan identificar los casos de clientes que
responden a tales perfiles, así como procedimientos
de control y monitoreo más exigentes respecto de las
operaciones que realizan.
En todo caso, el estudio y aprobación de la vincu-
lación de tales clientes deberá llevarse a cabo por una
instancia o empleado de jerarquía superior al que nor-
malmente aprueba las vinculaciones en la entidad.
El evento en que un cliente o beneficiario final pase
a ser una persona públicamente expuesta en los tér-
minos señalados en el presente numeral, deberá infor-
marse a la instancia o empleado de jerarquía superior
encargado de tales vinculaciones.” 54
2.2.5. Extinción del dominio
La Ley 793 de 2002 implementa la figura de la ex-
tinción del dominio como un mecanismo para san-
cionar a aquellas personas que no pueden justificar
incrementos relevantes en su patrimonio o cuando
los bienes provengan de una actividad ilícita.
“La extinción de dominio es la pérdida de este dere-
cho a favor del Estado, sin contraprestación ni compen-
sación de naturaleza alguna para su titular. Esta acción
es autónoma en los términos de la presente ley.” 55
Causales:
• Cuando exista incremento patrimonial injus-
tificado, en cualquier tiempo, sin que se expli-
que el origen lícito del mismo.
• Cuando el bien o los bienes de que se trate
provengan directa o indirectamente de una ac-
tividad ilícita56.
• Cuando los bienes de que se trate hayan sido
utilizados como medio o instrumento para la
comisión de actividades ilícitas, sean destina-
das a estas o correspondan al objeto del delito.
• Cuando los bienes o recursos de que se trate
54 Superintendencia Financiera de Colombia, Circular 026 de 2008.
55 Ley 793 de 2002, Artículo 1.
56 Entre ellas el enriquecimiento ilícito, ley 793 de 2002, Artículo 2.
Análisis de la Normativa para la Prevención de Lavado de Activos
36
provengan de la enajenación o permute de
otros que tengan su origen, directa o indi-
rectamente, en actividades ilícitas, o que ha-
yan sido destinados a actividades ilícitas o
sean producto, efecto, instrumento u objeto
del ilícito.
• Cuando los bienes de que se trate tengan
origen lícito, pero hayan sido mezclados,
integrados o confundidos con recursos de
origen ilícito. Se exceptúan los títulos en los
depósitos descentralizados de valores, siem-
pre y cuando los tenedores de esos títulos
cumplan satisfactoriamente con las normas
en materia de prevención del lavado de ac-
tivos y financiamiento del terrorismo que le
sean exigibles.
2.3. ECUADOR
La normatividad ecuatoriana sobre lavado
de activos y financiamiento del terrorismo se
encuentra principalmente recogida en la Ley
12 de 2005, modificada parcialmente por la
Ley No. 00, publicada en el Registro Oficial
Suplemento 352 del 30 de diciembre de 2010,
que tiene como finalidad prevenir, detectar,
sancionar y erradicar el lavado de activos; las
normas complementarias del Código Penal, las
resoluciones del Consejo Nacional de Bancos y
del Consejo Nacional de Valores, así como las
resoluciones expedidas por la Unidad de Inteli-
gencia Financiera.
Adicionalmente, Ecuador firmó un memoran-
do de entendimiento con Bolivia para la coope-
ración mutua, con vistas a prevenir e impedir la
utilización económica para el lavado de activos
procedentes de actividades delictivas.
Con este objetivo los países intercambian in-
formación “sobre operaciones económicas o finan-
cieras relacionadas con el lavado de activos pro-
cedentes de actividades presuntamente delictivas
que entren en el ámbito de aplicación de los textos
legales antes citados, que puedan ser utilizados en
 Normatividad sobre la Prevención de Lavado de Activos Chile, Colombia, Ecuador, México y Perú

investigaciones en curso, o a realizar o desarrollar de “Los que, individualmente o formando asocia-

los organismos en cuestión.” 57 ciones, como guerrillas, organizaciones, pandillas,
comandos, grupos terroristas, montoneras o alguna
2.3.1. Tipo penal otra forma similar, armados o no, pretextando fines
patrióticos, sociales, económicos, políticos, religio-
La Ley 12 de 2005 tipificó el lavado de activos de sos, revolucionarios, reivindicatorios proselitistas,
la siguiente manera: raciales, localistas, regionales, etc., cometieren delitos
contra la seguridad común de las personas o de gru-
“Comete delito de lavado de activos el que dolosamen- pos humanos de cualquiera clase o de sus bienes: ora
te, en forma directa o indirecta: asaltando, violentando o destruyendo edificios, ban-
a) Tenga, adquiera, transfiera, posea, admi- cos, almacenes, bodegas, mercados, oficinas, etc.; ora
nistre, utilice, mantenga, resguarde, entregue, allanando o invadiendo domicilios, habitaciones, co-
transporte, convierta o se beneficie de cualquier legios, escuelas, institutos, hospitales, clínicas, con-
manera, de activos de origen ilícito; ventos, instalaciones de la fuerza pública, militares,
b) Oculte, disimule o impida, la determinación policiales o paramilitares, etc.; sustrayendo o apode-
real de la naturaleza, origen, procedencia o vin- rándose de bienes o valores de cualquier naturaleza y
culación de activos de origen ilícito; cuantía; ora secuestrando personas, vehículos, barcos
c) Preste su nombre o el de la sociedad o em- o aviones para reclamar rescate, presionar y deman-
presa, de la que sea socio o accionista, para la dar el cambio de leyes o de órdenes y disposiciones le-
comisión de los delitos tipificados en esta Ley; galmente expedidas o exigir a las autoridades compe-
d) Organice, gestione, asesore, participe o fi- tentes poner en libertad a procesados o sentenciados
nancie la comisión de delitos tipificados en esta por delitos comunes o políticos, etc.; ora ocupando
Ley; por la fuerza, mediante amenaza o intimidación, lu-
e) Realice, por sí mismo o por medio de terce- gares o servicios públicos o privados de cualquier na-
ros, operaciones y transacciones financieras o turaleza y tipo; ora levantando barricadas, parapetos,
económicas, con el objetivo de dar apariencia trincheras, obstáculos, etc., con el propósito de hacer
de licitud a actividades de lavado de activos; y, frente a la fuerza pública en respaldo de sus inten-
f) Ingreso y egreso de dinero de procedencia ilí- ciones, planes, tesis o proclamas; ora atentando, en
cita por los distritos aduaneros del país. cualquier forma, en contra de la comunidad, de sus
bienes y servicios(…).” 60
Los delitos tipificados en este artículo serán inves-
tigados, enjuiciados, fallados o sentenciados por el Respecto al enriquecimiento ilícito, el Código
tribunal o la autoridad competente como delitos au- Penal lo tipifica en un artículo inumerado de la si-
tónomos de otros delitos cometidos dentro o fuera del guiente manera:
país. Esto no exime a la Fiscalía General del Estado de
su obligación de demostrar fehacientemente el origen “Constituye enriquecimiento ilícito el incremento
ilícito de los activos supuestamente lavados.” 58 injustificado del patrimonio de una persona, produci-
do con ocasión o como consecuencia del desempeño
Por su parte, el delito de terrorismo se encuentra de un cargo o función pública, que no sea el resultado
tipificado en el Código Penal, de la siguiente manera: de sus ingresos legalmente percibidos”.21

“El que con el fin de cometer delitos contra la se-

guridad común de las personas o de los bienes, fa- 2.3.2. Las medidas
bricare, suministrare, adquiriere, sustrajere, arroja- de prevención de LA/FT
re, usare, o introdujere al país armas, municiones o
bombas explosivas, materias explosivas, asfixiantes
La ley 12 de 2005, modificada parcialmente por la
o tóxicas, o sustancias o materiales destinados a su
Ley No. 00, publicada en el Registro Oficial Suple-
preparación(…)” 59

57 Convenio 1 de 2004, artículo 1.

58 Ley 12 de 2005, modificada parcialmente por la Ley No. 00, publicada en el Registro Oficial Suplemento 352 del 30 de diciembre de 2010. Artículo 14.
59 Código Penal, artículo 160.
60 Código Penal, artículo 160. A
61 Código Penal, artículo inumerado.
Análisis de la Normativa para la Prevención de Lavado de Activos
37
 Normatividad sobre la Prevención de Lavado de Activos Chile, Colombia, Ecuador, México y Perú

mento 352 del 30 de diciembre del 2010, consagra del sistema financiero, las bolsas y casas de valores;
las medidas que deben adoptar las instituciones del las administradoras de fondos y fideicomisos; las
sistema financiero y de seguros para prevenir, detec- cooperativas, fundaciones y organismos no guber-
tar oportunamente, sancionar y erradicar el lavado namentales, se encuentran obligadas a:
de activos y el financiamiento de delitos.
• Conocer a sus clientes permanentes u ocasio-
Mediante esta misma Ley, se creó el Consejo Na- nales, requiriendo y registrando a través de me-
cional Contra el Lavado de Activos (CONCLA), que dios fehacientes, fidedignos y confiables:
está integrado por el directorio y la Unidad de Aná-
lisis Financiero (en adelante UAF), cuyas funciones - La identidad
principales son: - Ocupación
- Actividad económica
• “Diseñar y aprobar políticas y planes de pre- - Estado civil
vención y control del lavado de activos y finan- - Domicilios (habitacional u ocupacional)
ciamiento de delitos”.62
Para personas jurídicas, el registro debe incluir:
• “Evaluar el cumplimiento de los convenios
internacionales e informar a los organismos co- - Certificado de existencia legal
rrespondientes”.63 - Capacidad para operar
- Nómina de socios o accionistas
La Unidad de Análisis Financiero (UAF) es el ór- - Montos de las acciones o participaciones
gano operativo del Consejo Nacional Contra el La- - Objeto social
vado de Activos, y sus funciones principales son: - Representación legal
- Domicilio
• Elaborar programas y ejecutar acciones para - Y demás documentos que permitan
detectar operaciones o transacciones económi- establecer su actividad económica
cas inusuales e injustificadas.
Esta información debe permanecer actualizada
• Solicitar de los sujetos obligados a informar, durante la vigencia de la relación contractual, y para
la información que considere necesaria para el los sujetos obligados del sistema financiero y de se-
cumplimiento de sus funciones, con la finali- guros por 10 años más, mediante medios magnéti-
dad de procesarla, analizarla y custodiarla y, cos de fácil acceso y disponibilidad.64
de ser el caso, respecto de la información que
le haya sido entregada, solicitar aclaraciones o • Mantener cuentas y operaciones en forma no-
ampliaciones. minativa, por lo cual se encuentra prohibida la
apertura o conservación de cuentas o inversio-
• Remitir exclusivamente a la Fiscalía General nes anónimas o cifradas, salvo expresamente
del Estado el reporte de operaciones inusuales los casos autorizados por la Ley.
e injustificadas.
• Registrar las operaciones y transacciones in-
• Organizar programas periódicos de capacita- dividuales cuya cuantía sea igual o superior a
ción en prevención del lavado de activos y del diez mil dólares de los Estados Unidos de Améri-
financiamiento de delitos. ca o su equivalente en otras monedas, así como
las operaciones y transacciones múltiples que,
Para acoger las medidas que las instituciones del en conjunto, sean iguales o superiores a dicho
sistema financiero y de seguros deben adoptar para valor, cuando sean realizadas en beneficio de
prevenir y detectar oportunamente el lavado de ac- una misma persona y dentro de un periodo de
tivos y el financiamiento de delitos, las instituciones treinta (30) días. Este registro debe enviarse a

62 Ley 12 de 2005, modificada parcialmente por la Ley No. 00, publicada en el Registro Oficial Suplemento 352 del 30 de diciembre de 2010. Artículo 8.
63 Ibídem.
64 Ley 12 de 2005, modificada parcialmente por la Ley No. 00, publicada en el Registro Oficial Suplemento 352 del 30 de diciembre de 2010. Artículo 3.

Análisis de la Normativa para la Prevención de Lavado de Activos

38
 Normatividad sobre la Prevención de Lavado de Activos Chile, Colombia, Ecuador, México y Perú

la Unidad de Análisis Financiero (UAF) dentro Adicionalmente, las anteriores obligaciones debe-
de los quince (15) días posteriores al cierre del rán ser acatadas por los notarios de todo el país, en
ejercicio mensual de cada entidad. los términos señalados por la Resolución 33 de 2011
de la UAF.
• Reportar a la UAF las operaciones o transac-
ciones económicas inusuales e injustificadas. 2.3.3. Personas
• Reportar las operaciones o transacciones pro- políticamente expuestas
pias, nacionales e internacionales cuya cuantía
sea igual o superior a diez mil dólares de los Las disposiciones legales contenidas en el Capítu-
Estados Unidos de América o su equivalente en lo IV “Normas de Prevención de Lavado de Activos
otras monedas. para las Instituciones Controladas por la Superin-
tendencia de Bancos y Seguros”, Título XIII, Libro
En caso de que la UAF requiera información adi- I de la Codificación de Resoluciones de la Superin-
cional de los sujetos obligados o de cualquier institu- tendencia de Bancos y Seguros y Junta Bancaria,
ción del sector público, ésta deberá ser motivada.65 señalan que:

Mediante resolución 7 de 2010 la UAF expidió el “En el caso de personas públicamente expuestas,
Instructivo de Reportes para la Prevención y Detec- las instituciones controladas deben establecer proce-
ción del Lavado de Activos, en el cual se instrumenta dimientos más estrictos para el inicio de relaciones
la obligación de informar, por parte de los sectores contractuales con clientes y de monitoreo de opera-
económicos vulnerables al delito de lavado de acti- ciones de personas nacionales o extranjeras que, por
vos, dentro de los cuales se encuentran las personas su perfil o por las funciones que desempeñan, pueden
naturales o jurídicas que sean notificadas como su- exponer en mayor grado a la entidad al riesgo de la-
jetos obligados a informar por la UAF. vado de activos y financiamiento del terrorismo, ta-
les como: personas que en razón de su cargo mane-
En este instructivo la UAF reglamenta las obli- jen recursos públicos, detenten algún grado de poder
gaciones del oficial de cumplimiento, los tipos de público o gocen de reconocimiento público así como
reporte, sus requisitos mínimos y plazos, así como de su cónyuge o parientes dentro del cuarto grado de
la obligatoriedad de las políticas de “conozca a su consanguinidad o segundo de afinidad y sus estre-
cliente”, “conozca a su mercado”, “conozca a su em- chos colaboradores. En estos casos, las instituciones
pleado” y “debida diligencia”. deben mantener mecanismos que permitan identificar
los casos de clientes que respondan a tales perfiles,
De igual manera precisa que los sujetos obligados así como procedimientos de control y monitoreo más
a reportar información deben: exigentes respecto de las operaciones o transacciones
que realicen. El inicio y continuación de la relación
• Aprobar e implementar un manual de preven- comercial deberá contar con la autorización de la alta
ción de lavado de activos, en el que deberán ha- gerencia.
cerse constar las obligaciones establecidas en
la Ley para Reprimir el Lavado de Activos. En el caso de que un cliente o beneficiario pase a
ser una persona públicamente expuesta en los térmi-
• Aprobar e implementar un código de ética nos señalados en el presente artículo, la continuación
y conducta destinado a asegurar el adecuado de la relación comercial deberá ser sometida a aproba-
funcionamiento del sistema de prevención de ción de la alta gerencia.
riesgos que contenga los principios rectores,
valores y políticas que deben aplicarse para ad- Las instituciones controladas deberán realizar las
ministrar el riesgo de exposición al lavado de gestiones tendientes a establecer el origen de los fon-
activos. dos y patrimonio del cliente (...)”. 66

65 Ley 12 de 2005, modificada parcialmente por la Ley No. 00, publicada en el Registro Oficial Suplemento 352 del 30 de diciembre de 2010. Artículo 4.
66 Capítulo IV “Normas de Prevención de Lavado de Activos para las Instituciones Controladas por la Superintendencia de Bancos y Seguros”, Título XIII, Libro I de la Codificación de

Análisis de la Normativa para la Prevención de Lavado de Activos

39
 Normatividad sobre la Prevención de Lavado de Activos Chile, Colombia, Ecuador, México y Perú
Adicionalmente la ley 12 de 2005, dispone una
sanción adicional a los PEP, consistente en que
cuando exista una condena dictada “contra de digna-
tarios, funcionarios o empleados públicos o privados,
éstos serán sancionados con la incapacidad perpetua
para el desempeño de todo empleo o cargo público, o
cumplir funciones de dirección en entidades del siste-
ma financiero y de seguros.” 67
Respecto a los bienes ya decomisados serán ad-
ministrados temporalmente por el Consejo Nacio-
nal Contra el Lavado de Activos, “y aquellos que en
adelante sean objeto de medidas cautelares dictadas
dentro de procesos penales por lavado de activos o
financiamiento de delitos, quedarán bajo custodia y
resguardo del Consejo Nacional de Control de Sus-
tancias Estupefacientes y Psicotrópicas, en calidad de
mero depositario, hasta que los mismos sean entrega-
dos, en el plazo máximo de ciento ochenta días, a la
institución pública especializada que sea creada para
administrarlos.” 68
2.4. MÉXICO
La normatividad mexicana sobre lavado de acti-
vos y financiación del terrorismo se encuentra prin-
cipalmente en el Código Penal Federal; en la Ley
Federal contra la Delincuencia Organizada; la Ley
General de Organizaciones y Actividades Auxiliares
del Crédito, artículo 95, 95 BIS; Ley de Instituciones
de Crédito, artículo 115; Ley del Mercado de Valo-
res artículo 212; Ley de Ahorro y Crédito Popular
124; Ley de los Sistemas de Ahorro para el Retiro:
Administradoras de Fondos para el Retiro, artículo
108 BIS; Ley General de Instituciones y Sociedades
Mutualistas de Seguros, artículo 140; y en la Ley
Federal de Instituciones de Fianzas, artículo 112.
Adicionalmente se encuentran las disposicio-
nes de carácter general, tales como DOF: 20-04-09,
DOF: 17-03-2011, DOF: 09-09-10, DOF: 14-05-04,
entre otras.
2.4.1. Tipo penal
El Código Penal Federal tipifica el delito de lava-
do de activos como:
“(…) al que por sí o por interpósita persona reali-
67 Ley 12 de 2005, artículo 17.
68 Ley 12 de 2005, sisposición transitoria.
69 Código Penal Federal, artículo 400.
Análisis de la Normativa para la Prevención de Lavado de Activos
40
ce cualquiera de las siguientes conductas: adquiera,
enajene, administre, custodie, cambie, deposite, dé
en garantía, invierta, transporte o transfiera, dentro
del territorio nacional, de éste hacia el extranjero o a
la inversa, recursos, derechos o bienes de cualquier
naturaleza, con conocimiento de que proceden o re-
presentan el producto de una actividad ilícita, con al-
guno de los siguientes propósitos: ocultar o pretender
ocultar, encubrir o impedir conocer el origen, localiza-
ción, destino o propiedad de dichos recursos, derechos
o bienes, o alentar alguna actividad ilícita.
La misma pena se aplicará a los empleados y fun-
cionarios de las instituciones que integran el sistema
financiero, que dolosamente presten ayuda o auxilien
a otro para la comisión de las conductas previstas en
el párrafo anterior, sin perjuicio de los procedimientos
y sanciones que correspondan conforme a la legisla-
ción financiera vigente.
La pena prevista en el primer párrafo será aumen-
tada en una mitad, cuando la conducta ilícita se co-
meta por servidores públicos encargados de prevenir,
denunciar, investigar o juzgar la comisión de delitos.
En este caso, se impondrá a dichos servidores públi-
cos, además, inhabilitación para desempeñar empleo,
cargo o comisión públicos hasta por un tiempo igual
al de la pena de prisión impuesta.
En caso de conductas previstas en este artículo, en
las que se utilicen servicios de instituciones que inte-
gran el sistema financiero, para proceder penalmente
se requerirá la denuncia previa de la Secretaría de Ha-
cienda y Crédito Público. (…) 69.
En este mismo tipo penal se aclara que son pro-
ductos de una actividad ilícita, los recursos, derechos
o bienes, cuando existan indicios fundados o certeza
que provienen directa o indirectamente de aquella, o
que no pueda acreditarse su legítima precedencia.
Adicionalmente, aclara que para los efectos de
este delito el sistema financiero se encuentra integra-
do por: las instituciones de crédito, de seguros y de
fianzas, almacenes generales de depósito, arrenda-
doras financieras, sociedades de ahorro y préstamo,
sociedades financieras de objeto limitado, uniones
de crédito, empresas de factoraje financiero, casas
de bolsa y otros intermediarios bursátiles, casas de
 Normatividad sobre la Prevención de Lavado de Activos Chile, Colombia, Ecuador, México y Perú
cambio, administradoras de fondos de retiro y cual-
quier otro intermediario financiero o cambiario.70
Por su parte, el delito de terrorismo se encuentra ti-
pificado en este mismo Código, de la siguiente manera:
“(…) al que utilizando sustancias tóxicas, armas
químicas, biológicas o similares, material radioacti-
vo o instrumentos que emitan radiaciones, explosivos
o armas de fuego, o por incendio, inundación o por
cualquier otro medio violento, realice actos en contra
de las personas, las cosas o servicios públicos, que
produzcan alarma, temor o terror en la población o
en un grupo o sector de ella, para atentar contra la se-
guridad nacional o presionar a la autoridad para que
tome una determinación.
La misma sanción se impondrá al que directa o in-
directamente financie, aporte o recaude fondos econó-
micos o recursos de cualquier naturaleza, con cono-
cimiento de que serán utilizados, en todo o en parte,
en apoyo de personas u organizaciones que operen o
cometan actos terroristas en el territorio nacional.”71
Acerca del enriquecimiento ilícito, la legislación
mexicana es una de las más exhaustivas y severas
entre las legislaciones de los 5 países analizados, y
tipifica este delito de la siguiente manera:
“Se sancionará a quien con motivo de su empleo,
cargo o comisión en el servicio público, haya incurri-
do en enriquecimiento ilícito. Existe enriquecimiento
ilícito cuando el servidor público no pudiere acreditar
el legítimo aumento de su patrimonio o la legítima
procedencia de los bienes a su nombre o de aquellos
respecto de los cuales se conduzca como dueño, en los
términos de la Ley Federal de Responsabilidades de
los Servidores Públicos.
Incurre en responsabilidad penal, asimismo, quien
haga figurar como suyos bienes que el servidor públi-
co adquiera o haya adquirido en contravención de lo
dispuesto en la misma Ley, a sabiendas de esta cir-
cunstancia.
Al que cometa el delito de enriquecimiento ilícito se
le impondrán las siguientes sanciones:
Decomiso en beneficio del Estado de aquellos bie-
70 Ibídem
71 Código Penal Federal, artículo 139.
72 Código Penal Federal, artículo 224.
nes cuya procedencia no se logre acreditar de acuerdo
con la Ley Federal de Responsabilidades de los Servi-
dores Públicos.
Cuando el monto a que ascienda el enriquecimien-
to ilícito no exceda del equivalente de cinco mil veces
el salario mínimo diario vigente en el Distrito Fede-
ral, se impondrán de tres meses a dos años de prisión,
multa de treinta a trescientas veces el salario mínimo
diario vigente en el Distrito Federal al momento de co-
meterse el delito y destitución e inhabilitación de tres
meses a dos años para desempeñar otro empleo, cargo
o comisión públicos.
Cuando el monto a que ascienda el enriquecimien-
to ilícito exceda del equivalente de cinco mil veces el
salario mínimo diario vigente en el Distrito Federal,
se impondrán de dos años a catorce años de prisión,
multa de trescientas a quinientas veces el salario mí-
nimo diario vigente en el Distrito Federal al momento
de cometerse el delito y destitución e inhabilitación
de dos años a catorce años para desempeñar otro em-
pleo, cargo o comisión públicos.”72
2.4.2. Otros tipos penales
Respecto a la financiación del terrorismo, la le-
gislación mexicana introduce en el Código Penal
Federal la tipificación de terrorismo internacional,
como complemento al tipo penal de terrorismo, de
la siguiente manera:
“Se impondrá pena de prisión de quince a cuarenta
años y de cuatrocientos a mil doscientos días multa,
sin perjuicio de las penas que correspondan por los
delitos que resulten:
I) A quien utilizando sustancias tóxicas, ar-
mas químicas, biológicas o similares, material
radioactivo o instrumentos que emitan radiacio-
nes, explosivos o armas de fuego, o por incendio,
inundación o por cualquier otro medio violento,
realice en territorio mexicano, actos en contra de
bienes o personas de un Estado extranjero, o de
cualquier organismo u organización internacio-
nales, que produzcan alarma, temor o terror en
la población o en un grupo o sector de ella, para
tratar de menoscabar la autoridad de ese esta-
Análisis de la Normativa para la Prevención de Lavado de Activos
41
 Normatividad sobre la Prevención de Lavado de Activos Chile, Colombia, Ecuador, México y Perú
do extranjero, u obligar a éste o a un organismo
u organización internacionales para que tomen
una determinación.
II) Al que directa o indirectamente financie, apor-
te o recaude fondos económicos o recursos de
cualquier naturaleza, con conocimiento de que
serán utilizados, en todo o en parte, para cometer
actos terroristas internacionales, o en apoyo de
personas u organizaciones terroristas que operen
en el extranjero, y
III) Al que acuerde o prepare en territorio mexi-
cano un acto terrorista que se pretenda cometer
o se haya cometido en el extranjero.” 73
2.4.3. Las medidas
de prevención de LA/FT
Con el propósito de coadyuvar en la prevención y
combate a los delitos de operaciones con recursos de
procedencia ilícita, comúnmente conocido como la-
vado de dinero, y de terrorismo y su financiamiento,
se creó la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF)
mediante decreto publicado en el Diario Oficial de
la Federación del 7 de mayo de 2004.
La Unidad de Inteligencia Financiera es la instan-
cia central nacional para:
• Recibir reportes de operaciones financieras;
• Analizar las operaciones financieras y econó-
micas, y otra información relacionada; y
• Diseminar reportes de inteligencia y otros do-
cumentos útiles para detectar operaciones pro-
bablemente vinculadas con el lavado de dinero
(LD) o el financiamiento al terrorismo (FT).
Las principales tareas de la Unidad de Inteligen-
cia Financiera consisten en implementar y dar se-
guimiento a mecanismos de prevención y detección
de actos, omisiones y operaciones, que pudieran fa-
vorecer o ayudar de cualquier manera, para la comi-
sión de los siguientes delitos previstos en el Código
Penal Federal:
73 Código Penal Federal, artículo 148 Bis.
74 DOF: 14/05/2004, DOF: 20/04/2009, DOF: 17/03/2011, DOF: 09/09/2010.
Análisis de la Normativa para la Prevención de Lavado de Activos
42
• Operaciones con Recursos de Procedencia Ilí-
cita (artículo 400 bis)
• Terrorismo nacional y su financiamiento (ar-
tículo 139) y
• Terrorismo Internacional y su financiamiento
(148 bis)
Conforme a la Ley del Mercado de Valores, las
casas de bolsa, los especialistas bursátiles y las so-
ciedades distribuidoras de sociedades de inversión,
tendrán las mismas responsabilidades que las enti-
dades de ahorro y crédito popular, que las coope-
rativas y las sociedades financieras populares, éstas
últimas según lo señala la Ley de Ahorro y Crédito
Popular, al igual que las administradoras de fondos
para el retiro, las instituciones de seguros y las ins-
tituciones de fianzas, de conformidad a lo que seña-
lan la Ley de los Sistemas de Ahorro para el Retiro,
la Ley General de Instituciones y Sociedades Mutua-
listas de Seguros y la Ley Federal de Instituciones de
Fianzas, respectivamente.74
Las obligaciones comunes de estas entidades
mencionadas encaminadas a la prevención de lava-
do de activos y financiamiento del terrorismo son:
• “Establecer medidas y procedimientos para pre-
venir y detectar actos, omisiones u operaciones
que pudieran favorecer, prestar ayuda, auxilio o
cooperación de cualquier especie para la comi-
sión de los delitos previstos en los artículos 139
ó 148 Bis del Código Penal Federal o que pudie-
ran ubicarse en los supuestos del artículo 400
Bis del mismo Código;
• Presentar a la Secretaría de Hacienda y Crédito
Público, por conducto de la Comisión Nacional
Bancaria y de Valores, reportes sobre:
- Los actos, operaciones y servicios que
realicen con sus clientes y usuarios, rela-
tivos a la fracción anterior.
- Todo acto, operación o servicio, que
realicen los miembros del consejo de ad-
ministración, directivos, funcionarios,
empleados y apoderados, que pudiesen
 Normatividad sobre la Prevención de Lavado de Activos Chile, Colombia, Ecuador, México y Perú

ubicarse en el supuesto previsto en la Asimismo, se requerirá la presentación de los siguien-

fracción I de este artículo o que, en su tes documentos:
caso, pudiesen contravenir o vulnerar la
adecuada aplicación de las disposiciones - Identificación personal que deberá ser
señaladas.”75 en todo caso un documento original ofi-
cial emitido por autoridad competente,
En desarrollo de estas obligaciones las entidades vigente a la fecha de su presentación, en
mencionadas deben: donde aparezca fotografía, domicilio y
firma del portador.
• Conocer a su cliente, para lo cual como mí-
nimo sus políticas de identificación y conoci- - Para estos efectos, se considerarán
miento deberán contener: como documentos válidos de identifica-
ción personal, la credencial para votar
- “Procedimientos para el debido cumpli- emitida por el Instituto Federal Electo-
miento de los requisitos de identificación ral, el pasaporte emitido por la Secreta-
del cliente, incluyendo su actualización, ría de Relaciones Exteriores, la cédula
conforme a lo señalado en las presentes profesional, la cartilla del servicio mili-
disposiciones; tar nacional y la tarjeta única de identi-
dad militar.77
- Procedimientos para que las entidades
den seguimiento a las operaciones reali- - Constancia de la Clave Única de Re-
zadas por sus clientes; gistro de Población, expedida por la
Secretaría de Gobernación y/o Cédula
- Los supuestos en que las operaciones de Identificación Fiscal expedida por la
se aparten del perfil transaccional; Secretaría, cuando el cliente cuente con
ellas.
- Identificación de posibles operaciones
inusuales, y - Comprobante de domicilio.78

- Consideraciones para, en su caso, mo- Tratándose de personas jurídicas de nacionalidad

dificar el grado de riesgo previamente de- mexicana, se asentarán los siguientes datos: deno-
terminado.”76 minación o razón social; giro mercantil, actividad
u objeto social; Registro Federal de Contribuyentes;
• Integrar un expediente de identificación del domicilio (calle, número, colonia, código postal, de-
cliente y/o afiliado, previamente a la celebra- legación o municipio, ciudad o población y entidad
ción de contratos u operaciones de cualquier federativa); teléfono(s); correo electrónico, en su
tipo, el cual debe contener como mínimo: caso; fecha de constitución; nacionalidad y nombre
del administrador o administradores, director, ge-
- Apellido paterno, apellido materno y rente general o apoderado legal, que con su firma
nombre(s); domicilio particular (calle, nú- pueda obligar a la persona moral para efectos de ce-
mero, colonia, código postal, delegación o lebrar la operación de que se trate.
municipio, ciudad o población y entidad
federativa); fecha de nacimiento; nacio- La aplicación de la política de conocimiento del
nalidad; ocupación o profesión; actividad cliente se debe basar en el grado de riesgo transac-
o giro del negocio; teléfono(s) en que se cional que represente el cliente, así que a mayor
pueda localizar; correo electrónico, en su riesgo mayor información y una supervisión más
caso; así como la Clave Única del Registro estricta del comportamiento transaccional del clien-
de Población y/o el Registro Federal de te. Para el cumplimiento de esta disposición, las en-
Contribuyentes cuando cuente con ellos. tidades deberán clasificar sus clientes por perfil de

75 Ley de Instituciones de Crédito, artículo 115.

76 DOF: 14/05/2004.
77 También se considerarán como documentos válidos de identificación, la tarjeta de afiliación al Instituto Nacional de las Personas Adultas Mayores; las credenciales y carnés expedidos por el Instituto Mexicano
del Seguros Social y la licencia para conducir, el certificado de matrícula consular, las credenciales emitidas por entidades federales y estatales, y las demás que en su caso apruebe la Comisión.
78 DOF: 14/05/2004, DOF: 20/04/2009, DOF: 17/03/2011.
Análisis de la Normativa para la Prevención de Lavado de Activos
43
 Normatividad sobre la Prevención de Lavado de Activos Chile, Colombia, Ecuador, México y Perú

riesgo, como mínimo alto79 y bajo80. de la detección de la operación, todas aque-

llas operaciones inusuales, como operación
• Tomar medidas razonables y establecer pro- inusual se refiere a “a la operación, actividad,
cedimientos para identificar a los beneficiarios conducta o comportamiento de un cliente que
finales, con este fin deben: no concuerde con los antecedentes o actividad
conocida por la entidad o declarada a esta, o
- Personas jurídicas mercantiles, cono- con el perfil transaccional inicial o habitual de
cer su estructura corporativa y los ac- dicho cliente, en función al origen o destino
cionistas que detenten el control de las de los recursos, así como al monto, frecuen-
mismas. cia, tipo o naturaleza de la operación de que se
trate, sin que exista una justificación razona-
- Personas jurídicas con carácter de ble para dicha operación, actividad, conducta
sociedades o asociaciones civiles, iden- o comportamiento, o bien, aquella operación,
tificar a sus socios, asociados o equiva- actividad, conducta o comportamiento que un
lentes.81 cliente o usuario realice o pretenda realizar con
la entidad de que se trate en la que, por cual-
• Para la realización de operaciones a través quier causa, esta considere que los recursos
de medios electrónicos, ópticos o de cualquier correspondientes pudieran ubicarse en alguno
otra tecnología, además de la integración del de los supuestos previstos en los artículos 139,
expediente del cliente, se debe establecer meca- 148 Bis o 400 Bis del Código Penal Federal”.84
nismos para identificarlo directamente, lo cual
debe incluir una entrevista personal con éste. • Transmitir a más tardar 30 días después de
la detección de la operación, todas aquellas
• Las entidades deben recabar, mantener y operaciones preocupantes, entendidas éstas
transmitir en las transferencias de fondos que como “a la operación, actividad, conducta o
efectúen a través de los medios señalados, comportamiento de cualquiera de los directivos,
cuando menos, el nombre, domicilio y, en su funcionarios, empleados y apoderados de la en-
caso, número de cuenta del ordenante. Cuando tidad de que se trate que, por sus características,
la transferencia sea por un monto igual o supe- pudiera contravenir, vulnerar o evadir la aplica-
rior al equivalente en moneda nacional a cinco ción de lo dispuesto por la Ley o las presentes
mil dólares de los Estados Unidos de América, disposiciones, o aquella que, por cualquier otra
se solicitará copia de identificación y compro- causa, resulte dubitativa para las entidades por
bante de domicilio del beneficiario no cliente considerar que pudiese favorecer o no alertar so-
de la Entidad receptora.82 bre la actualización de los supuestos previstos en
los artículos 139, 148 Bis o 400 Bis del Código
• Transmitir trimestralmente a la Secretaría, Penal Federal”.85
por conducto de la Comisión, reportes de ope-
raciones relevantes, entendidas como tales “la • Desarrollar programas de capacitación y
operación que se realice con los billetes y las difusión para sus empleados, especialmente
monedas metálicas de curso legal en los Esta- aquellos que interactúen con los clientes, so-
dos Unidos Mexicanos o en cualquier otro país, bre conocimiento al cliente, procedimientos
así como con cheques de viajero y monedas internos, técnicas, métodos y tendencias para
acuñadas en platino, oro y plata, por un monto prevenir, detectar y reportar operaciones que
igual o superior al equivalente en moneda na- pudieran estar destinadas a favorecer, prestar
cional a diez mil dólares de los Estados Unidos ayuda, auxilio o cooperación respecto al lavado
de América.”83 de activo y financiación del terrorismo.86

• Transmitir a más tardar 30 días después • Cada entidad deberá contar con un órgano co-

79 “Se considerarán como operaciones de alto riesgo, entre otras, todas las que realicen con personas políticamente expuestas extranjeras, así como en los casos de clientes no residentes en el país, respecto
de los cuales deberán conocer las razones por las que han elegido celebrar una operación en territorio nacional.” DOF: 14/05/2004, cláusula décima segunda.
80 DOF: 14/05/2004, cláusula décima primera.
81 DOF: 14/05/2004, DOF: 20/04/2009, DOF: 17/03/2011, DOF: 09/09/2010.
82 DOF: 14/05/2004, cláusula séptima.
83 DOF: 17/03/2011, capítulo 1, numeral XVI.
84 DOF: 17/03/2011, capítulo 1, numeral XIV.
85 DOF: 17/03/2011, capítulo 1, numeral XV.
44 86 DOF: 14/05/2004, cláusula décima séptima.
 Normatividad sobre la Prevención de Lavado de Activos Chile, Colombia, Ecuador, México y Perú

legiado que se denominará “Comité de Comuni- 2.4.5. Personas

cación y Control” con funciones tales como:
políticamente expuestas
- Fungir como instancia competente
para conocer los resultados obtenidos
Por otra parte, la Ley de Instituciones de Crédito
por el área de auditoría interna de la
consideró como personas políticamente expuestas a
entidad.
aquellos individuos que desempeñasen o hubiesen
desempeñado funciones públicas destacadas en un
- Conocer de la celebración de contra-
país extranjero o en territorio nacional. Para ello
tos, cuyas características pudieran ge-
fueron considerados, entre otros puestos, a los jefes
nerar un alto riesgo para la entidad, de
de estado o de gobierno, líderes políticos, funciona-
acuerdo con los informes que al efecto
rios gubernamentales, judiciales o militares de alta
le presente el oficial de cumplimiento y
jerarquía, altos ejecutivos de empresas estatales o
formular las recomendaciones que esti-
funcionarios miembros importantes de los partidos
me procedentes.
políticos.88
- Establecer y difundir los criterios para
Además, extendió el concepto de personas políti-
la clasificación de los clientes, en fun-
camente expuestas a los cónyuges, a las personas con
ción de su grado de riesgo.87
las que se mantuviese parentesco por consanguini-
dad o afinidad hasta el segundo grado y a las perso-
nas con las que se tuviese relaciones de negocios.
2.4.4. Extinción del dominio
El concepto de personas políticamente expuestas
es aplicable para las operaciones que ejecuten las
Es importante destacar que además del tipo que instituciones financieras, que deben averiguar si sus
define el terrorismo internacional, la normatividad clientes, proveedores o intermediarios poseen estas
mexicana contempla a través de la Ley de Extinción características y deben asignarles un determinado
del Dominio la posibilidad de pérdida de los dere- grado de riesgo transaccional y efectuar un monito-
chos sobre bienes mencionados sin contrapresta- reo correspondiente a este grado de riesgo.
ción ni compensación alguna para su dueño ni para
quien se ostente o comporte como tal a favor del En el caso de clientes clasificados como de alto
Estado cuando los bienes: riesgo, las entidades deben solicitar la aprobación
a nivel directivo a efecto de iniciar o, en su caso,
• Sean instrumento, objeto o producto del de-
continuar la relación comercial, y deberá contar
lito.
con un expediente completo y actualizado respec-
to del mismo. Además, sus operaciones deberán ser
• Hayan sido utilizados o destinados a ocultar
estrictamente monitoreadas y en caso de creer que
o mezclar bienes producto del delito.
pudiesen estar relacionadas con lavado de activos o
terrorismo, deberán reportarse dentro de las veinti-
• Estén siendo utilizados para la comisión de
cuatro horas siguientes a su detección.89
delitos por un tercero, si su dueño tuvo cono-
cimiento de ello y no lo notificó a la autoridad
por cualquier medio o tampoco hizo algo para
impedirlo.

• Estén intitulados a nombre de terceros y se

acredite que los bienes son producto de la co-
misión de delitos.

87 DOF: 14/05/2004, cláusula vigésima Ssegunda.

88 Disposiciones de carácter general. Ley de Instituciones de Crédito, artículo 115.
89 Ibídem.

Análisis de la Normativa para la Prevención de Lavado de Activos

45
 Normatividad sobre la Prevención de Lavado de Activos Chile, Colombia, Ecuador, México y Perú

2.5. PERÚ de transporte de cualquier índole, torres de energía

o transmisión, instalaciones motrices o cualquier
otro bien o servicio, empleando armamentos, mate-
El lavado de activos y el financiamiento del terro- rias o artefactos explosivos o cualquier otro medio
rismo se encuentra regulado principalmente por la capaz de causar estragos o grave perturbación de la
Ley 27.693 de 2002, el Decreto Supremo 018-2006- tranquilidad pública o afectar las relaciones inter-
JUS, la Ley 27.765 de 2002, el Decreto Ley Nº 25.475 nacionales o la seguridad de la sociedad y del Esta-
de 2005, la Ley Nº 29.038 de 2007, la Resolución do, será reprimido con pena privativa de libertad no
SBS Nº 486-2008, la Resolución SBS Nº 838–2008, menor de veinte años.”
la Resolución Ministerial Nº 063-2009-MINCETUR/
DM, el Decreto Supremo Nº 016-2007-RE y la Reso-
lución SBS Nº 12565-2009. 2.5.2. Otros tipos penales

2.5.1. Tipo penal Es de destacar que Perú, al igual que Colombia, ha

tipificado el delito de enriquecimiento ilícito de parti-
culares en la Ley 04 de 2010 de la siguiente manera:
La Ley 27.765 de 2002 tipificó el delito de lavado
de activos de la siguiente manera: “Articulo 28. (Enriquecimiento Ilícito de Particu-
lares con Afectación al Estado). La persona natural
“Actos de Conversión y Transferencia.- El que con- que mediante actividad privada hubiere incremen-
vierte o transfiere dinero, bienes, efectos o ganancias tado desproporcionadamente su patrimonio respec-
cuyo origen ilícito conoce o puede presumir, y dificul- to de sus ingresos legítimos afectando el patrimonio
ta la identificación de su origen, su incautación o de- del Estado, no logrando desvirtuar tal situación, será
comiso; será reprimido con pena privativa de la liber- sancionada con la privación de libertad de tres a ocho
tad no menor de ocho ni mayor de quince años y con años, multa de cien a trescientos días y el decomiso de
ciento veinte a trescientos cincuenta días multa.” 90 los bienes obtenidos ilegalmente.

“Actos de Ocultamiento y Tenencia.- El que adquie- Incurrirán en el mismo delito y la misma pena, los
re, utiliza, guarda, custodia, recibe, oculta, adminis- representantes o ex representantes legales de las perso-
tra o transporta dentro del territorio de la República o nas jurídicas que mediante actividad privada hubie-
introduce o retira del mismo o mantiene en su poder ren incrementado el patrimonio de la persona jurídi-
dinero, bienes, efectos o ganancias, cuyo origen ilícito ca, afectando el patrimonio del Estado y que no pueda
conoce o puede presumir, y dificulta la identificación demostrar que provienen de una actividad lícita; adi-
de su origen, su incautación o decomiso, será repri- cionalmente, la persona jurídica restituirá al Estado
mido con pena privativa de la libertad no menor de los bienes que le hubiesen sido afectados además de
ocho ni mayor de quince años y con ciento veinte a los obtenidos como producto del delito y será sancio-
trescientos cincuenta días multa”. 91 nada con una multa del 25% de su patrimonio.”92

Por su parte, el Decreto Ley 25.475 de 1992, tipifi-

có el delito de terrorismo así: 2.5.3. Las medidas
de prevención de LA/FT
“El que provoca, crea o mantiene un estado de
zozobra, alarma o temor en la población o en un
sector de ella, realiza actos contra la vida, el cuerpo, Mediante la Ley 27.693 de 2002 se creó la Unidad
la salud, la libertad y seguridad personales o con- de Inteligencia Financiera (UIF), que es la “encar-
tra el patrimonio, contra la seguridad de los edi- gada de recibir, analizar, tratar, evaluar y transmitir
ficios públicos, vías o medios de comunicación o información para la detección del lavado de activos

90 Ley 27.765 de 2002, artículo 1, modificado por el Decreto Legislativo Nº 986, de julio de 2007 – Delegación por Ley 29.009.
91 Ley 27.765 de 2002, artículo 2, modificado por el Decreto Legislativo Nº 986, de julio de 2007 – Delegación por Ley 29.009.
92 Ley 004 del 31 de marzo de 2010.

Análisis de la Normativa para la Prevención de Lavado de Activos

46
 Normatividad sobre la Prevención de Lavado de Activos Chile, Colombia, Ecuador, México y Perú
y/o del financiamiento del terrorismo, así como, de
coadyuvar a la implementación por parte de los su-
jetos obligados del sistema para detectar operaciones
sospechosas de lavado de activos y/o del financia-
miento del terrorismo (…).”93
Se encuentran obligados a informar a la UIF res-
pecto a las operaciones sospechosas y las que supe-
ren cierta cuantía, entre otros:94
• Las empresas del sistema financiero y del
sistema de seguros y demás comprendidas en
los artículos 16 y 17 de la Ley General del Sis-
tema Financiero y del Sistema de Seguros, y
Orgánica de la Superintendencia de Banca y
Seguros, Ley 26.702.
• Las empresas emisoras de tarjetas de crédi-
to y/o débito.
• Los fiduciarios o administradores de bienes,
empresas y consorcios.
Las sociedades agentes de bolsa, sociedades
agentes de productos y sociedades intermedia-
rias de valores.
• Las sociedades administradoras de fondos
mutuos, fondos de inversión, fondos colectivos
y fondos de seguros de pensiones.
• La bolsa de valores, otros mecanismos cen-
tralizados de negociación e instituciones de
compensación y liquidación de valores.
• La bolsa de productos.95
De conformidad con esta misma Ley 27.693, los
sujetos obligados a informar deben:
• Registrar cada operación que supere el mon-
to que se establezca en el reglamento respecti-
vo por los siguientes conceptos, tales como:
- Depósitos en efectivo: en cuenta co-
rriente, en cuenta de ahorros, a plazo
fijo y en otras modalidades a plazo.
- Depósitos constituidos con títulos va-
93 Ley 27.693 de 2002, artículo 1.
94 Resolución CONASEV Nº 033-2011-EF/94.01.1
95 Ley 27.693 de 2002, artículo 8.
96 Ley 27.693 de 2002, artículo 9, numeral 9.4.
97 Resolución CONASEV Nº 033-2011-EF/94.01.1, artículo 9.
Análisis de la Normativa para la Prevención de Lavado de Activos
lores, computados según su valor de
cotización al cierre del día anterior a la
imposición.
- Colocación de obligaciones negocia-
bles y otros títulos valores de deuda,
emitidos por la propia entidad.
- Compraventa de títulos valores, públi-
cos o privados, o de cuotapartes de fon-
dos comunes de inversión.
- Venta de cartera de la entidad finan-
ciera a terceros.
- Constitución de fideicomisos y todo
tipo de otros encargos fiduciarios.
- Operaciones a futuro pactadas con los
clientes.
• Adoptar medidas razonables para obtener,
registrar y actualizar la información sobre la
verdadera identidad de sus clientes, habituales
o no, y las operaciones comerciales, como par-
te del proceso de conocimiento del cliente.
El registro de operaciones debe ser llevado en
forma precisa y completa por los sujetos obli-
gados, en el día en que haya ocurrido la opera-
ción y se conservará durante diez (10) años a
partir de la fecha de la misma, utilizando para
tal fin medios informáticos, microfilmación o
medios similares. El registro se conservará en
un medio de fácil recuperación, debiendo exis-
tir una copia de seguridad.96
• Adoptar como política complementaria al
conocimiento del cliente y el conocimiento del
mercado como mecanismos para detectar ope-
raciones que salen de los perfiles de sus clien-
tes y podrían constituir operaciones inusuales
o sospechosas.97
• El directorio y el gerente general de los suje-
tos obligados a informar serán responsables de
implementar en las instituciones que represen-
tan, el sistema para detectar operaciones sos-
pechosas de lavado de activos y/o del financia-
47
 Normatividad sobre la Prevención de Lavado de Activos Chile, Colombia, Ecuador, México y Perú

miento de terrorismo, así como, de designar el Respecto a la financiación del terrorismo, la Ley
oficial de cumplimiento, quien debe ser un fun- 25.475 de 1992 consagra un tipo autónomo para
cionario de dedicación exclusiva para vigilar el esta conducta de la siguiente manera:
cumplimiento de tal sistema. Si por el tamaño
de la organización, complejidad o volumen de “Será reprimido con pena privativa de libertad no
transacciones y operaciones no se justifique menor de veinte años, el que de manera voluntaria ob-
contar con un funcionario a dedicación exclu- tiene, recaba, reúne o facilita cualquier tipo de bienes
siva, debe designar un funcionario de nivel de o medios o realiza actos de colaboración de cualquier
gerente como oficial de cumplimiento.98 modo favoreciendo la comisión de delitos comprendi-
dos en este Decreto Ley o la realización de los fines de
Prestar especial atención a las operaciones un grupo terrorista (…)”102
sospechosas e inusuales realizadas o que se ha-
yan intentado realizar. Como actividades sos- 2.5.4. Personas
pechosas deben entenderse: “aquellas de natu-
políticamente expuestas
raleza civil, comercial o financiera que tengan
una magnitud o velocidad de rotación inusual, Por otro lado, la normatividad peruana define a
o condiciones de complejidad inusitada o in- las personas políticamente expuestas como “aque-
justificada, que se presuma proceden de alguna llas personas naturales que cumplen o hayan cumpli-
actividad ilícita, o que, por cualquier motivo, do funciones públicas destacadas en los últimos dos
no tengan un fundamento económico o lícito (2) años sea en el territorio nacional o extranjero y
aparente; y, operaciones inusuales, aquellas cuyas circunstancias financieras puedan ser objeto de
cuya cuantía, características y periodicidad no un interés público. Incluye a sus parientes hasta el
guardan relación con la actividad económica segundo grado de consanguinidad y segundo de afini-
del cliente, salen de los parámetros de normali- dad y al cónyuge”.103
dad vigente en el mercado o no tienen un funda-
mento legal evidente”.99
Como complemento de la definición anterior la
Superintendencia de Banca, Seguros y AFP expidió
• Establecer un código de conducta con el ob- una lista mínima de cargos públicos a ser considera-
jetivo de asegurar el adecuado funcionamiento dos como personas expuestas políticamente.
del sistema de prevención de lavado de activos
y financiación del terrorismo.100 Conforme a la normatividad peruana los sujetos
obligados a informar sobre la base de la información
• Desarrollar un plan de capacitación anual obtenida a través de sus políticas y procedimientos
respecto a las normas de prevención de lava- para el adecuado conocimiento de sus clientes debe-
do de activos y financiación del terrorismo, así rán, bajo su buen criterio, identificar a aquellos clien-
como de los mecanismos, políticas y procedi- tes que consideran que podrían ser sensibles a opera-
mientos establecidos por los sujetos obligados. ciones de lavado de activos y/o de financiamiento del
terrorismo, en adelante denominados “clientes sensi-
• Adoptar un manual para la prevención del bles” y, como consecuencia de ello, reforzar en estos
lavado de activos y financiamiento del terroris- casos su procedimiento de conocimiento de cliente.
mo, el cual debe contener las políticas, meca- Asimismo, las empresas deberán reforzar el procedi-
nismos y procedimientos que debe cumplir la miento de conocimiento del cliente tales como perso-
entidad.101 nas expuestas políticamente.104

98 Ley 27.693 de 2002, artículo 10, numeral 10.2.1.

99 Ley 27.693 de 2002, artículo 11.
100 Resolución CONASEV Nº 033-2011-EF/94.01.1, artículo 4.
101 Resolución CONASEV Nº 033-2011-EF/94.01.1, artículo 16.
102 Ley 25.475 de 1992, artículo 4, modificado por el Decreto Legislativo Nº 985, de julio de 2007.
103 Resolución SBS Nº 838-2008. artículo 2, literal k.
104 Resolución SBS Nº 838-2008. artículo 8.

Análisis de la Normativa para la Prevención de Lavado de Activos

48
 MARCO
NORMATIVO
COMPARATIVO
3

49
 Marco Normativo Comparativo

A
lo largo del presente documento hemos
presentado la normatividad vigente so-
bre el lavado de activos, enriquecimiento
ilícito, financiación del terrorismo y per-
sonas públicamente expuestas; en este sentido he-
mos revisado para cada uno de los países objeto de
estudio cómo se tipifican cada uno de los diferentes
delitos señalados y los mecanismos previstos para
su prevención y gestión de riesgo inherente a cada
uno de ellos.
A continuación, y con base en dicho informe rea-
lizado, presentamos la siguiente tabla que ilustra el
cumplimiento de cada uno de los 5 países de las me-
didas más relevantes para prevenir el lavado de acti-
vos y la financiaciónel financiamiento del terrorismo
por el GAFI y GAFISUD.

Recomendación
GAFI / Chile Colombia Ecuador México Perú
GAFISUD
Ley penal en
blanco. Lista de
delitos subyacen- Cumple a caba- No contempla
No cubre la No se encuentran
Alcance del tes está limitada a lidad las reco- responsabilidad
ocultación de la taxativamente
delito penal de una lista taxativa mendaciones de penal de la per-
propiedad de los enumerados
lavado de dinero. de delitos. GAFI y GAFISUD. sona jurídica.
bienes. los delitos
Responsabilidad subyacentes.
penal para perso-
nas jurídicas.

Incluye como Considera la

Alcance penal No tipifica No incluye No tipifica el
elemento posibilidad de
del delito de el terrorismo elementos terrorismo
subjetivo la finali- asociación con
terrorismo. internacional. subjetivos. internacional.
dad de los actos. fines terroristas.

Contempla el Dispone la extin- Contempla el Regula la extin-

decomiso e in- ción del dominio decomiso de los ción de dominio
cautación de los cuando no se bienes destina- mediante una
bienes destina- puede justificar dos a la comisión ley especial para
Medidas dos a la comisión Consagra el
la procedencia de delitos. esta figura.
provisionales de delitos. decomiso por
lícita del bien.
y de decomiso. omisión o decla-
No contempla De igual manera
ración falsa.
No contempla Al igual que el medidas de contempla el
medidas de extin- decomiso de los extinción del decomiso e
ción de dominio. bienes. dominio. incautación de
los bienes.
No contempla No existe norma
Debida Poca claridad que cuando no Se contempla su específica que
diligencia respecto a la se pueda finali- Clasificación del
obligatoriedad exija a las entida-
respecto a acreditación de zar con la DDC cliente por perfil
para institucio- des obligadas a
los clientes. las personas se deba reportar de riesgo.
como operación nes financieras. identificar el be-
jurídicas.
sospechosa. neficiario final.

Análisis de la Normativa para la Prevención de Lavado de Activos

51
 Marco Normativo Comparativo

Recomendación
GAFI / Chile Colombia Ecuador México Perú
GAFISUD

No se detallan
Medidas acor-
los documentos
No se encuentra des a las reco-
para la debida
Debida diligencia regulado a nivel mendaciones
identificación del
respecto a los legal sino me- del GAFI para
cliente ni se exi-
clientes. diante circular. el conocimiento
ge su realización
del cliente.
previa a la vin-
culación como
cliente.

Contempla
Normatividad
control en la
acorde a las reco-
vinculación y
mendaciones del Cumple a caba- Cumple a caba-
Personas monitoreo, el Cumple a cabali-
GAFI y GAFISUD. lidad las reco- lidad las reco-
políticamente concepto vincu- dad las recomen-
mendaciones de mendaciones de
expuestas. la a familiares. daciones de GAFI
Contempla la GAFI y GAFISUD. GAFI y GAFISUD.
y GAFISUD.
figura en normati-
Aplica a las
vidad secundaria.
instituciones
financieras.

Se debe
mantener el Marco
Documentación registro por 10 normativo
de las etapas y años. Sólo se insuficiente.
Mantenimiento Se deben Sólo aplica
elementos del encuentran re-
de mantener por para institucio-
SARLAFT. guladas las en- El registro se
registros. 5 años. nes financieras
tidades supervi debe mantener
supervisadas.
Conservación sadas por la por 10 años.
por 10 años Superintenden-
cia de Bancos y
Seguros.

No existe obliga- Se distingue

No se contempla Cumple a caba-
ción de reportar entre operacio- Cumple a cabali-
Reporte de la obligación de lidad las reco-
operaciones que nes inusuales, dad las recomen-
operaciones reportar una ten- mendaciones de
podrían estar relevantes y daciones de GAFI
a la Unidad. tativa de opera- GAFI y GAFISUD.
vinculadas con el sospechosas, y GAFISUD.
ción sospechosa.
terrorismo. las cuales deben
reportarse.

Análisis de la Normativa para la Prevención de Lavado de Activos

52
 Marco Normativo Comparativo

Recomendación
GAFI / Chile Colombia Ecuador México Perú
GAFISUD
Acceso restrin- Cumple a Permite el acceso Cumple a No hay facilidad
gido de la UAF cabalidad las de la UAF a la infor- cabalidad las para el acceso de
a la información recomendacio- mación necesaria, a recomendacio- la UIF a la infor-
Protección reporte protegida por nes de GAFI y pesar de la reserva nes de GAFI y mación protegida
de buena fe reserva banca- GAFISUD. bancaria. GAFISUD. por reserva ban-
– Prohibición ria, se requiere caria.
Cumple a cabalidad
de divulgar ROS. autorización
las recomendacio-
de la Corte de
nes de GAFI y GAFI-
apelaciones de
SUD.
Santiago.

Prevé la obli- Cumple a Contempla como Contempla Prevé la obliga-

Recursos, gatoriedad de cabalidad las función de la UIF como función de toriedad de pro-
integridad programas de recomendacio- organizar programas la UIF organizar gramas de capa-
y capacitación. capacitación nes de GAFI y de capacitación. programas de citación mínimo
mínimo anua- GAFISUD. capacitación. anuales.
les.
La UAF está Cumple a Se prevé sanciones Sanciones pe- Cumple a cabali-
facultada para cabalidad las administrativas por nales y adminis- dad las recomen-
Sanciones imponer sancio- recomendacio- parte de la Superin-trativas para los daciones de GAFI
eficaces. nes administra- nes de GAFI y tendencia de Ban- funcionarios de y GAFISUD.
tivas. GAFISUD. cos. entidades que
actúen con dolo.
Cumple a Cumple a Cumple a cabalidad La normatividad Cumple a cabali-
Controles cabalidad las cabalidad las las recomendacio- no abarca capa- dad las recomen-
internos, recomendacio- recomendacio- nes de GAFI y GAFI- citación respec- daciones de GAFI
cumplimiento nes de GAFI y nes de GAFI y SUD. to a las políticas y GAFISUD.
y auditoría. GAFISUD. GAFISUD. internas y a
todos los ries-
gos asociados.
Cumple a Cumple a No se exige que las El marco norma- Cumple a cabali-
cabalidad las cabalidad las instituciones finan- tivo podría ser dad las recomen-
recomendacio- recomendacio- cieras presten es- más claro. daciones de GAFI
Atención nes de GAFI y nes de GAFI y pecial atención a las y GAFISUD.
especial GAFISUD. GAFISUD. relaciones comer-
a países ciales y operaciones
de con personas, de
alto riesgo. países que no apli-
can las recomenda-
ciones del GAFI o no
las aplican en forma
suficiente.

Análisis de la Normativa para la Prevención de Lavado de Activos

53
 Marco Normativo Comparativo

Recomendación
GAFI / Chile Colombia Ecuador México Perú
GAFISUD
UAF creada UIAF creada UAF creada me- UIF creada me- UIF creada
Crear UIF mediante la Ley mediante la Ley diante la Ley 12 diante Decreto mediante la ley
receptora 19.913 de 2003. 526 de 1999. de 2005. DOF 07/ 05/04 27.693 de 2002
de ROS.

El 2 de mayo de El 27 de mayo El 03 Julio de El Convenio Inter-

2001, suscribió de 2003, me- 2003, mediante El Convenio In- nacional para la
Ratificación el Convenio In- diante la ley 808 RO No. 695, ternacional para Represión de la
y ejecución ternacional para se aprobó el se ratificó el la Represión de Financiación del
de los la Represión de Convenio Inter- Convenio Inter- la Financiación terrorismo fue ra-
instrumentos la Financiación nacional para la nacional para la del terrorismo tificado mediante
financieros. del terrorismo, y Represión de la Represión de la fue ratificado, ley 2279 del 27
lo ratificó el 10 Financiación del Financiación del mediante DOF de noviembre de
de noviembre de terrorismo. terrorismo. 28/02/2003, el 2001.
2001.

Tipificado en el Se encuentra Se encuentra Se encuentra No se encuen-

Tipificación Art. 8 de la Ley tipificado dentro tipificado dentro tipificado dentro tran tipificado el
delito de 18.314 de 1984, del delito de lava- del delito de lava- del delito de la- delito.
financiamiento modificada por do de activos. do de activos. vado de activos.
del terrorismo. última vez en
2003.

Análisis de la Normativa para la Prevención de Lavado de Activos

54
 4
INSTRUCTIVO DE REPORTES
PARA PREVENCIÓN Y
DETECCIÓN LAVADO ACTIVOS

55
 Instructivo de Reportes para Prevención y Detección Lavado Activos

M
ediante la Resolución 7 del 10 de febre- 5. Plazos para la entrega de los reportes.
ro de 2010, la Unidad de Inteligencia
Financiera de Ecuador, expidió el Ins- 6. La obligación de implementar un sistema de
tructivo de Reportes para Prevención y prevención de riesgos, así como cumplir con los
Detección de Lavado Activos (en adelante “el ins- procedimientos de “debida diligencia” y con las
tructivo”), en el cual se instrumenta la obligación políticas “conozca a su cliente”, “conozca a su
de informar por parte de los sectores económicos empleado” y “conozca su mercado”.
vulnerables el delito de lavado de activos y financia- Hemos advertido en el instructivo citado y en la
miento del terrorismo, aplicable a los sectores eco- página web de la UAF que los reportes de operacio-
nómicos vulnerables al delito de lavado de activos nes/transacciones inusuales e injustificadas, deben
determinados por la Ley de Prevención, Detección ser enviados en línea y, excepcionalmente, pueden
y Erradicación del Delito de Lavado de Activos y Fi- ser entregados por otro medio.
nanciamiento del Terrorismo.
Adicionalmente el instructivo de reporte dispone
Los sujetos obligados a informar a la Unidad de que los mismos serán presentados conforme al for-
Análisis Financiero (UAF), considerados como sec- mulario que la UAF expida mediante circular.
tor económico vulnerable al delito de lavado de ac-
tivos y financiamiento del terrorismo, para efectos Por medio de la circular 1180 del 31 de agosto de
del presente estudio, a través de la entrega de re- 2010, la UAF estableció el formato de reporte aplica-
portes en el mercado de valores son: las bolsas, las ble a las casas de valores en general y a los agentes del
casas de valores y las administradoras de fondos y mercado de valores para el envío de los reportes de:
fideicomisos.
• Operaciones y transacciones económicas in-
Para instrumentar la obligación de informar a la usuales e injustificadas.
UAF por parte de los sujetos obligados, el instructi-
vo dispone: • Reporte de no existencia de operaciones o
transacciones económicas inusuales e injusti-
1. Los sujetos obligados a reportar y su deber de ficadas.
cumplimiento de la Ley para Reprimir el Lavado
de Activos. • Reporte de tentativas de operaciones y tran-
sacciones económicas inusuales e injustificadas
2. Los deberes y obligaciones del oficial de cum- (siempre y cuando la institución tuviere una
plimiento, quien será el encargado reportar la constancia material del intento del hecho).
información sobre operaciones y transacciones
inusuales o injustificadas. • Reporte de operaciones y transacciones eco-
nómicas que igualen o superen los umbrales
3. Los tipos de reportes que se deben presentar a establecidos.
la UAF y los parámetros de los mismos.
• Reporte de no existencia de operaciones y
4. La gestión de reportes de operaciones y tran- transacciones económicas que igualen o superen
sacciones económicas inusuales e injustificadas. los umbrales establecidos en este instructivo.

5 Red Contra Delitos Financieros - FINCEN: Departamento del Tesoro de los Estados Unidos.

Análisis de la Normativa para la Prevención de Lavado de Activos

57
 Instructivo de Reportes para Prevención y Detección Lavado Activos
4.1. Observaciones
y recomendaciones
Analizado el formato establecido por La UAF
para el reporte de operaciones y transacciones in-
usuales e injustificadas, con el formato estableci-
do en Chile, Colombia, México y Perú, para este
mismo fin, tenemos las siguientes observaciones y
recomendaciones:
• Escindir reportes por sujeto para no dupli-
car labores o imponer obligaciones de imposible
cumplimiento para los sujetos obligados; por
ejemplo en Colombia, los emisores cuando co-
locan a través de una entidad vigilada por la Su-
perintendencia Financiera de Colombia no tie-
nen la obligación de aplicar SARLAT, ya que este
procedimiento lo realiza la entidad vigilada.
• El objetivo de los formatos de reporte de
operaciones inusuales e injustificadas es pro-
veer de un mecanismo fundamental de infor-
mación a la UAF para procesarla, analizarla,
custodiarla y, de ser el caso, remitirla al Minis-
Análisis de la Normativa para la Prevención de Lavado de Activos
58
terio Público, por lo cual es importante que el
diseño del mismo cumpla con esta finalidad.
• El formato ecuatoriano contiene todos los
elementos exigidos por la normatividad ecuato-
riana y se ajusta a los datos mínimos requeridos
por las recomendaciones del GAFI, sin embargo
existen elementos adicionales que podrían ser
de utilidad para la UAF.
Teniendo en cuenta que el conocimiento del
cliente es el pilar principal para poder prevenir
el lavado de activos y el financiamiento del terro-
rismo, consideramos pertinente incluir algunos
ítems en el formato, verbigracia: datos detalla-
dos del cliente, tales como actividad económica,
relación con la entidad o promedio de ingresos.
• Presentar como propuesta a las autoridades
de supervisión y a la UAF, la propuesta de for-
mulario presentado en este documento.
El formato propuesto fue elaborado con base en
el Instructivo de Reportes para Prevención y Detec-
ción de Lavado Activos, la circular 1180 del 31 de
agosto de 2010 y los formatos establecidos por Chi-
le, Colombia, México y Perú.
 TEXTOS
GUÍAS
EDUCATIVOS 5

59

E
l objetivo general de los textos guías pre-
sentados es proponer el contenido de
materiales educativos para la bolsa, ca-
sas de valores, inversionistas y emisores
(en adelante “los agentes del mercado”), con énfasis
en una educación preventiva orientada a alertar a
los ecuatorianos para prevenir su participación en
situaciones de lavado de activos o de financiamiento
del terrorismo.
El objetivo específico de los textos guías es educar
y crear conciencia en los agentes que participan en
el mercado sobre:
• ¿Qué es el lavado de activos y el financia-
miento del terrorismo?
• ¿Cuáles son los riesgos de ser usado para
el lavado de activos y el financiamiento del
terrorismo?
• ¿Cuáles son las consecuencias?
Entre las medidas y procedimiento que se deben
tener en cuenta para prevenir el lavado de activos y
el financiamiento del terrorismo dentro de la bolsa
de valores, casas de valores y entidades emisoras de
valores, se encuentran:
• Velar por el cumplimiento de las políticas
Gremios
Autoridades
Presidencia
Ministerios
Dependencias
Fiscalía General del Estado
UAF
Policía
Presidencia Medios
Radio
TV
Internet
Capacitaciones
Análisis de la Normativa para la Prevención de Lavado de Activos
Textos Guías Educativos
de conocimiento del cliente y/o proveedor, in-
centivando a los empleados de los agentes del
mercado a su observancia.
• Generar programas de capacitación para el
personal sobre el lavado de activos y financia-
miento del terrorismo, entre las cuales se debe te-
ner en cuenta no sólo el conocimiento de la nor-
matividad aplicable, sino también la importancia
del conocimiento del cliente y del mercado.
• Capacitación del personal diferenciada por
nivel del empleado, así como por su función y
mercado.
• Estar informados desde el front, es decir, los
empleados del front no solo deben conocer las
diferentes tipologías y señales de alerta, sino
que deben hacer un constante monitoreo de los
medios de comunicación, para reconocer una
situación sospechosa cuando estén ante ella.
• Determinar claramente en los manuales in-
ternos las medidas para la detección de opera-
ciones inusuales e injustificadas.
• Participación no sólo de los agentes del mer-
cado de valores, sino que exista una coordina-
ción entre las políticas públicas creadas por
autoridades, con el fin de cumplir la normativi-
dad vigente.
Industria
Bancos
Seguros
AFP
Casas de Bolsa
Bolsas de Valores
Depósito centralizado de valores
Emisores
61
 Textos Guías Educativos

La publicidad creada con el fin de concientizar a
los diferentes sectores del mercado de valores debe
contar con:
• Una coordinación entre las autoridades y la
industria, mediante la cual se unan esfuerzos y
se retroalimente para generar campañas actua-
les y pertinentes.
ser usado para cometer los delitos de lavado de
activos y financiamiento del terrorismo.
• Un esfuerzo continuado y sistemático, tanto
de las autoridades como de la industria, de ma-
nera tal que genere recordación.
• Lenguaje claro y sencillo, que permita el en-
tendimiento de todos los agentes del mercado.

• Carácter preventivo de las medidas, que per- • Abordar los diferentes agentes en diferentes me-
mita concientizar a los agentes del mercado so- dios, según su destinatario y la posibilidad de acce-
bre los riesgos y las consecuencias de permitir so que pueda tener el mismo a la información.

5.1. PROPUESTA TEXTO GUÍA PARA MATERIALES EDUCATIVOS

5.1.1. Para empleados e inversionistas:

¿Qué es el lavado de activos?

También se conoce como lavado de dinero, blanqueo de capitales, legitimación de capitales, y

son todas las acciones para dar apariencia de legalidad a recursos de origen ilícito.

En la mayoría de los países del mundo esta conducta es considerada delito. Comete delito de
lavado de activos el que dolosamente, en forma directa o indirecta:

- Tenga, adquiera, transfiera, posea, administre, utilice, mantenga, resguarde, entregue,

transporte, convierta o se beneficie de cualquier manera, de activos de origen ilícito.

- Oculte, disimule o impida la determinación real de la naturaleza, origen, procedencia o

vinculación de activos de origen ilícito.

- Preste su nombre o el de la sociedad o empresa, de la que sea socio o accionista, para

la comisión de los delitos tipificados en esta Ley.

- Organice, gestione, asesore, participe o financie la comisión de delitos tipificados en

esta Ley.

- Realice, por sí mismo o por medio de terceros, operaciones y transacciones financieras

o económicas, con el objetivo de dar apariencia de licitud a actividades de lavado de activos

- Ingreso y egreso de dinero de procedencia ilícita por los distritos aduaneros del país.

Análisis de la Normativa para la Prevención de Lavado de Activos

62
 Textos Guías Educativos

¿Cómo se lavan activos?

Las organizaciones criminales han desarrollado diferentes maneras de utilizar las actividades líci-
tas para ocultar el origen ilícito de sus recursos y tratar de darles apariencia de legalidad, estos
procesos se pueden agrupar en tres formas básicas de lavar activos:

3 • Movimiento de
1• Movimiento
2 • Movimiento bienes y servicio a
de dinero a través
físico de dinero. través de los sistemas
del sistema financiero.
de comercio.

¿Qué es la financiación del terrorismo?

Destinar bienes o dinero de origen ilícito o lícito para financiar actividades terroristas.

¿Qué es la UAF?

La Unidad de Análisis Financiero (UAF) es el órgano operativo del Consejo Nacional Contra el
Lavado de Activos (CONCLA), cuya función principal es la de recibir los reportes de operaciones
inusuales e injustificadas de las empresas del sector financiero, industrial, real y de servicios, sobre
lavado de activos y temas relacionados.

¿Qué son las señales de alerta?

Es una característica o elemento que nos permite determinar un posible comportamiento que
proviene de un delito o determina un fraude.

Análisis de la Normativa para la Prevención de Lavado de Activos

63
 Textos Guías Educativos

¿Qué es el riesgo?
Es la posibilidad de que ocurra cualquier evento, impedimento, obstáculo, problema u oportuni-
dad, cuya posible ocurrencia o materialización podría incidir en el logro de los objetivos y metas
de la Compañía, con características negativas que afecten un ente económico, una comunidad o
una persona.

Tipos de riesgos asociados

Riesgo legal: posibilidad de pérdida en que incurre una empresa al ser sancionada, multa-
da u obligada a indemnizar daños como resultado del incumplimiento de normas o regula-
ciones y obligaciones contractuales.

Riesgo reputacional: posibilidad de pérdida en que incurre una empresa por desprestigio,
mala imagen, publicidad negativa, cierta o no, respecto de la institución y sus prácticas de
negocios, que cause pérdida de clientes, disminución de ingresos o procesos judiciales.

Riesgo operativo: posibilidad de incurrir en pérdidas por deficiencias, fallas o inadecuacio-

nes, en el recurso humano, los procesos, la tecnología, la infraestructura o por la ocurrencia
de acontecimientos externos.

Riesgo de contagio: posibilidad de pérdida que una empresa puede sufrir, directa o indi-
rectamente, por una acción o experiencia de un relacionado o asociado. El relacionado o
asociado incluye personas naturales o jurídicas que tienen posibilidad de ejercer influencia
sobre la empresa.

Riesgo lavado de activos y financiamiento del terrorismo LA/FT: posibilidad de pérdida

o daño que puede sufrir la compañía por su propensión a ser utilizada para el desarrollo de
actividades relacionadas con LA/FT.

Análisis de la Normativa para la Prevención de Lavado de Activos

64
 Textos Guías Educativos

Consecuencias
Al ser el lavado de activos una conducta considerada delito, los riesgos a los que están someti-
dos los agentes del mercado de valores, inversionistas y todo ciudadano ecuatoriano se pueden
resumir en:

• Persecución penal.
• Suspensión y cancelación de la personería jurídica.
• Exclusión de fuente de financiación.
• Bloqueo internacional (inclusión en listas internacionales, lista Clinton, Banco de Inglaterra).
• Mala o pérdida de la reputación.
• Altos costos de remediación.
• Continuidad del negocio.
• Hace parte de rumores.
• Pérdida de relaciones comerciales.

5.1.2. Para empleados: 107

¿Quién es el oficial de cumplimiento?

Es el funcionario de nivel gerencial responsable de verificar la aplicación de la normativa inherente

a la prevención de lavado de activos, ejecutar el programa de cumplimiento tendiente a evitar que
la entidad sea utilizada para lavar activos; y, velar por la observancia e implementación de los pro-
cedimientos, controles y buenas prácticas necesarios para la prevención de lavado de activos.

¿Qué es una operación inusual e injustificada?

Es aquella que no guarda correspondencia con los patrones regulares de las actividades econó-
micas que habitualmente realiza el cliente y cuyo origen no puede ser justificado.

107 Las definiciones corresponden a la Superintendencia Financiera de Colombia, Circular Externa 22 de 2007, exceptuando aquellas que se indique otra fuente.

Análisis de la Normativa para la Prevención de Lavado de Activos

65
 Textos Guías Educativos

Protejamos nuestros colaboradores

• Realice las operaciones de acuerdo a la normatividad y dando cumplimiento a las políticas

de la compañía.
• Identifique señales de alerta.
• Verifique y valide adecuadamente la información de los inversionistas.
• Desconfíe y no se preste para fraudes.
• Apliquemos los mecanismos de conocimiento del cliente.
• Documente todas las operaciones que realice.
• Monitoree las operaciones, especialmente las que puedan ser de alto riesgo.
• Conozca su mercado y el de sus clientes.
• Conozca sus proveedores.
• Identifique el beneficiario final.

Protejamos la Bolsa
• Dude de los negocios fáciles.
• Nunca preste su nombre para realizar operaciones a nombre de otra persona o empresa.
• Siempre pregunte el origen de los bienes y dinero con los cuales va a hacer operaciones.
• Siempre documente todas las transacciones que realice.
• Siempre verifique y analice la información del inversionista o proveedor.

• Conozca las tipologías a través de las cuales se cometen los delitos de lavado de activos y
financiación del terrorismo.
• Apóyese en la tecnología para determinar inversionistas, mercados y operaciones riesgosas.
• Tenga en cuenta que el lavador siempre está dispuesto a perder dinero.
• El único control no son las listas.
• No haga suposiciones, siempre básese en la información.

Análisis de la Normativa para la Prevención de Lavado de Activos

66
 Textos Guías Educativos

¿Cuáles son las señales de alerta? 108

Señales de alerta generales:

• Empresas no cuenta con la respectiva autorización de la Superintendencia de Bancos y Seguros.

• Pago de intereses superiores a los ofertados por el sistema financiero.
• Oferta de negocios fáciles de alta rentabilidad en corto plazo.
• Pago de comisiones por la incorporación de nuevos “inversionistas”.

• Creación de gran cantidad de empresas de papel, sin tener la logística ni los medios necesarios
para su funcionamiento.
• Oferta de múltiples servicios y/o productos.
• Cambio constantemente de sus denominaciones.
• Resistencia al solicitar información.
• Oficinas funcionan en el mismo domicilio.
• Estratificación de fondos para evitar controles.
• Movimientos de dinero no acordes al perfil económico.
• Créditos a varias personas y concentración de pocos beneficiarios finales.
• Operaciones de créditos realizados de manera extremadamente rápida.
• Creación de gran cantidad de empresas de papel, sin tener la logística ni los medios necesarios
para su funcionamiento.
• Acceso a información privilegiada.
• Tráfico de influencias.
• Conflicto de intereses.
• Giro de cheques por altos montos a familiares sin actividad económica de respaldo.
• Perfiles económicos no acordes con adquisición de bienes.
• Estratificación de fondos para evitar controles.

Señales de alerta generales:

• Empresas no cuenta con la respectiva autorización de la Superintendencia de Bancos y Seguros.
• Pago de intereses superiores a los ofertados por el sistema financiero.
• Oferta de negocios fáciles de alta rentabilidad en corto plazo.
• Pago de comisiones por la incorporación de nuevos “inversionistas”.

108 Por el volumen de las alertas, se recomienda hacer uso de los textos de forma fraccionada.

Análisis de la Normativa para la Prevención de Lavado de Activos

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 Textos Guías Educativos

• Creación de gran cantidad de empresas de papel, sin tener la logística ni los medios necesarios
para su funcionamiento.
• Oferta de múltiples servicios y/o productos.
• Cambio constantemente de sus denominaciones.
• Resistencia al solicitar información.
• Oficinas funcionan en el mismo domicilio.
• Estratificación de fondos para evitar controles.
• Movimientos de dinero no acordes al perfil económico.
• Créditos a varias personas y concentración de pocos beneficiarios finales.
• Operaciones de créditos realizados de manera extremadamente rápida.

• Creación de gran cantidad de empresas de papel, sin tener la logística ni los medios necesarios
para su funcionamiento.
• Acceso a información privilegiada.
• Tráfico de influencias.
• Conflicto de intereses.
• Giro de cheques por altos montos a familiares sin actividad económica de respaldo.
• Perfiles económicos no acordes con adquisición de bienes.
• Estratificación de fondos para evitar controles.

5.1.3. Para inversionistas: : 109

No preste su nombre

• No preste su nombre, firma, o el nombre de su empresa… al final el involucrado será usted.

• Vuelva a la edad del ¿por qué?

Cuestiónese, dude de los negocios fáciles.
• El lavado de activos y el financiamiento del terrorismo son un delito, no sea cómplice.110
• Usted ve, lo que quiere ver.

109 Complemento para la propuesta de texto guía para empleados e inversionistas.

110 Se sugiere complementar el texto con imágenes que representen los delitos subyacentes.

Análisis de la Normativa para la Prevención de Lavado de Activos

68
ECUADOR Y LA PREVENCIÓN
DEL LAVADO DE ACTIVOS
Y FINANCIAMIENTO
DEL TERRORISMO
6

69
 Ecuador y la prevención del lavado de activos y financiamiento del terrorismo
U
n elemento clave para la prevención del
lavado de activos y el financiamiento del
terrorismo, es que tanto los sistemas
como la regulación adoptada por los
países sean constantemente evaluados y ajustados
paulatinamente con el fin de avanzar en la adopción
de prácticas internacionales.
Con el fin de lograr que Ecuador avance en su re-
gulación doméstica sobre prevención de lavado de
activos y financiamiento del terrorismo presenta-
mos las siguientes consideraciones, en las cuales se
presenta la situación actual de Ecuador, respecto a
las principales recomendaciones del GAFI, en mate-
ria de regulación sobre la prevención del lavado de
activos y financiamiento del terrorismo con énfasis
en el mercado de capitales, versus Chile, Colombia,
México y Perú, países objeto de análisis en el pre-
sente informe.
6.1. TIPO PENAL
LAVADO DE ACTIVOS
Las 40 recomendaciones del GAFI han sugerido
que los países deben regular el tipo de lavado de
activos, incluyendo la gama más amplia de delitos
subyacentes, a partir del método del umbral o inclu-
yendo todos los delitos subyacentes en el mismo.
De igual manera, los delitos subyacentes deben
abarcar conductas cometidas en otros países, siem-
pre y cuando las mismas constituyan un delito en
ambos países.
Finalmente recomienda la aplicación de la res-
ponsabilidad penal a las personas jurídicas y en los
casos en los que no sea posible la responsabilidad
civil o administrativa.
• Las regulaciones chilena y colombiana, res-
pecto al tipo de lavado de activos, se encuen-
tran cerca a los estándares diseñados por el
GAFI dentro de la muestra de los países ana-
lizados.
• Chile adecuó su tipo penal de Lavado de Ac-
tivos como un tipo en blanco, el cual remite a
una amplia gama de delitos subyacentes.
• Es de destacar en el caso chileno la conse-
cuencia de utilizar personas jurídicas en la co-
misión del delito, ya que la legislación aplicable
contempla como sanción la cancelación de la
personería jurídica, independientemente de las
sanciones impuestas a las personas naturales.
• Por su parte, la legislación colombiana con-
templa una amplia gama de delitos subya-
centes, de acuerdo a las recomendaciones del
GAFI, así como su aplicación cuando los actos
se hubieren realizado parcial o totalmente en
el extranjero.
• Respecto a la regulación mexicana, es posible
predicar que cumple con las recomendaciones
del GAFI, en relación a los delitos subyacentes
y su aplicación a las conductas realizadas fue-
ra del territorio nacional, sin embargo no tiene
contemplado algún tipo de sanción penal o ad-
ministrativa para las personas jurídicas.
• El caso peruano es diferente a los países an-
teriormente mencionados, en la medida que no
contempla un listado de delitos subyacentes re-
lacionados con el tipo penal de lavado de acti-
vos ni consagra expresamente la posibilidad de
que la conducta sea realizada en el exterior.
• En relación a Ecuador, es importante resaltar
que la consagración del tipo penal cumple con
la consagración de los delitos subyacentes se-
gún las recomendaciones del GAFI y en la mis-
ma línea adoptada por la media de otros países
de la región.
De conformidad a las recomendaciones del GAFI,
es importante que Ecuador evalúe la inclusión ex-
presa en su tipo penal sobre la posibilidad de aplicar
el delito de lavado de activos a aquellos sujetos que
realicen la conducta típica, parcial o totalmente en
el extranjero. Es aconsejable evaluar la adopción de
esta medida para no facilitar el lavado de activos en
el país y evitar la elusión de la justicia cuando la
conducta se desarrolle parcialmente fuera de dicha
jurisdicción.
Adicionalmente, como una actividad adicional de
mejora regulatoria, Ecuador tiene abierta la posibi-
lidad, de cara a las prácticas internacionales de eva-
Análisis de la Normativa para la Prevención de Lavado de Activos
71
 Ecuador y la prevención del lavado de activos y financiamiento del terrorismo

luar la incorporación, en su sistema jurídico, de la
responsabilidad penal de las personas jurídicas que
participen en dichas actividades delictivas.
6.2. PROVISIONALES Y DECOMISO
grado para el testaferrato, para lo cual dispone
el ordenamiento colombiano que quien pres-
te su nombre para adquirir bienes con dinero
proveniente del narcotráfico o actividades co-
nexas, como sanción accesoria a la pena priva-
tiva de la libertad correspondiente y multa, se
decomisarán los bienes.

Adicionalmente, la legislación colombiana en el

tipo penal de enriquecimiento ilícito dispone que
De conformidad con las recomendaciones del
los bienes que no puedan ser justificados por los
GAFI, los países deberían adoptar medidas simila-
ingresos de una persona natural respecto a sus in-
res a las previstas en las Convenciones de Viena y de
gresos legítimos serán decomisados, sin perjuicio de
Palermo, entre ellas, medidas legislativas para que
ser impuesta la pena privativa de la libertad y una
sus autoridades puedan decomisar los activos lava-
multa por este mismo hecho. En consecuencia, la
dos, el producto del lavado de dinero o de delitos
ley colombiana implementa la figura de la extinción
subyacentes, los instrumentos utilizados o destina-
del dominio, como un mecanismo para sancionar
dos al uso en la comisión de estos delitos, o activos
a aquellas personas dentro de la conducta del enri-
por un valor equivalente, sin perjuicio de los dere-
quecimiento ilícito.
chos de terceros de buena fe.

• Los 5 países analizados contemplan medidas
para que sus autoridades puedan decomisar
los bienes lavados, el producto de los mismos,
los instrumentos utilizados o que se pensaba
utilizar, en la comisión de cualquier delito de
lavado de capitales o bienes de valor equivalen-
te, sin perjuicio de los derechos de terceros de
buena fe.
• El decomiso en las regulaciones analizadas
ha sido consagrado para el delito de enriqueci-
miento ilícito, por tanto algunos países lo con-
sagran directamente en esta figura. En el caso
de Chile, no se dispone la figura del decomiso
directo sobre los bienes, sino que se contempla
una multa por el valor de los bienes que el su-
jeto activo no logre justificar razonablemente
con sus ingresos legítimos, multa a la cual se le
da el tratamiento de “decomiso”.
• Para el caso mexicano, la figura del decomiso
se encuentra consagrada en beneficio del Esta-
do respecto de aquellos bienes cuya proceden-
cia no se logre acreditar de acuerdo con la Ley
Federal de Responsabilidades de los Servidores
Públicos.
• La normatividad mexicana, al igual que la co-
lombiana, contempla a través de la Ley de Ex-
tinción de Dominio, la posibilidad de pérdida
de los derechos sobre bienes mencionados sin
contraprestación ni compensación alguna para
su dueño ni para quien ostente o se comporte
como tal a favor del Estado.
• Por su parte, la regulación peruana no dista
de lo mencionado para la legislación colombia-
na, en la medida que contempla el decomiso de
los bienes aplicable al enriquecimiento ilícito.

• Adicionalmente en Chile, el decomiso está • Es de destacar que la legislación peruana con-

consagrado como una pena accesoria a la pri-
vación de la libertad, por lo cual si el sujeto ac-
tivo del tipo penal no es encontrado culpable, y
en consecuencia privado de la libertad, no ha-
bría lugar al decomiso de los bienes.
• En Colombia, el decomiso respecto a bienes
relacionados con el lavado de activos y el finan-
ciamiento del terrorismo se encuentra consa-
sagra expresamente la medida del decomiso en
el tipo penal de lavado de activos.
• Para el caso ecuatoriano, el decomiso de bie-
nes se encuentra regulado de forma general en
el Código Penal, como una pena accesoria a la
pena principal que recae sobre “las cosas que
fueron el objeto de la infracción; sobre las que
han servido, o han sido destinadas para come-

Análisis de la Normativa para la Prevención de Lavado de Activos

72
 Ecuador y la prevención del lavado de activos y financiamiento del terrorismo
terla, cuando son de propiedad del autor del acto
punible o del cómplice; y sobre las que han sido
producidas por la infracción misma”111. Adicio-
nalmente, la Ley de Prevención y Erradicación
del Delito del Lavado de Activos y Financia-
miento del Terrorismo consagra el decomiso
como un objetivo especial.
Dentro del anterior contexto, es viable que la re-
gulación ecuatoriana reflexione sobre algunos te-
mas: i) evaluar la incorporación no solo de medi-
das que permitan el congelamiento o embargo de
los bienes de origen ilícito para impedir cualquier
comercialización, transferencia o disposición de los
mismos, sino aquellos bienes de los cuales no se ha
comprobado su origen pero pueda inferirse razona-
blemente que tienen origen ilícito, o de los cuales
no se pueda justificar su procedencia. ii) otra alter-
nativa sería la de consagrar de manera expresa el
decomiso como parte integrante del tipo especial de
lavado de activos.
6.3. PROCEDIMIENTOS DDC
Y REGISTROS ACTUALIZADOS
SOBRE CLIENTES
Las medidas que recomienda el GAFI respecto
al procedimiento de DDC, se puede resumir en la
identificación del cliente, la identificación del titular
beneficiario final, la obtención de información so-
bre el objeto y la supuesta naturaleza de la relación
comercial, y llevar el proceso de debida diligencia
permanente respecto de la relación comercial.
• Todas las legislaciones analizadas contem-
plan medidas encaminadas a conocer a sus
clientes y mantener sus registros actualizados,
quizás la diferencia se encuentra en el detalle
sobre la forma como abordan el conocimiento
del cliente.
• Respecto al registro, todas las legislaciones
analizadas cumplen con las recomendaciones
del GAFI que aconseja llevar registro como mí-
nimo por 5 años; es de destacar que legislacio-
nes como la colombiana y peruana exigen la
conservación de registros por 10 años.
111 Artículo 65, Código Penal.
• Respecto al conocimiento del cliente, es de desta-
car la legislación mexicana que desde el momento
mismo de su vinculación prevé que se clasifique
según su perfil de riesgo, con base en el grado de
riesgo transaccional que represente el cliente, así
que a mayor riesgo mayor información y, en con-
secuencia, un seguimiento más estricto del com-
portamiento transaccional del cliente.
• La legislación chilena respecto al conoci-
miento del cliente exige, de manera general,
que se tenga información de los clientes, como
nombre completo, sexo, nacionalidad, número
de cédula nacional de identidad o número de
pasaporte, profesión, ocupación u oficio, y giro
en el caso de personas jurídicas, dirección o re-
sidencia en Chile o país de origen o residencia
y teléfono de contacto.
• La legislación colombiana, como parte del
deber de conocimiento del cliente, dispone que
es obligatorio, para las entidades vigiladas por
la Superintendencia Financiera de Colombia
y dentro de ellas los agentes que de cualquier
forma participan en los mercados de valores,
diseñar formularios de vinculación y hacerlos
diligenciar por quienes aspiran a ser clientes
previamente a su vinculación a la entidad, así
como la realización de una entrevista presen-
cial al potencial cliente, de la cual debe dejarse
constancia documental.
• Por su parte, el ordenamiento peruano, ade-
más de las políticas de conocimiento del cliente
según las recomendaciones del GAFI, dispone,
como política complementaria, el conocimien-
to del mercado como mecanismo para detec-
tar operaciones que salen de los perfiles de sus
clientes y podrían constituir operaciones in-
usuales o sospechosas.
Dentro del anterior contexto, observamos que el
caso ecuatoriano no se aparta de los estándares de
los demás países analizados, sin embargo, se podría
avanzar en identificar a través de listas enunciati-
vas y/o taxativas, los documentos que deben aportar
los clientes y, en todo caso, prever que los mismos
deban ser presentados antes de su vinculación a la
entidad, de tal manera que se garantice el cumpli-
miento de la debida diligencia.
Análisis de la Normativa para la Prevención de Lavado de Activos
73
 Ecuador y la prevención del lavado de activos y financiamiento del terrorismo
Desde esta perspectiva, podría resultar aconseja-
ble la adopción, ente otras, de un formulario de
vinculación, así como una entrevista a los poten-
ciales clientes y el conocimiento de sus actividades.
Por otra parte resulta de vital importancia para los
empleados de las entidades supervisadas el cono-
cimiento del mercado, especialmente de aquellos
encargados del front en la vinculación, con el fin
de facilitar la detección de operaciones inusuales o
sospechosas.
6.4. REPORTE DE OPERACIONES
SOSPECHOSAS
El objetivo principal de las normas relacionadas con
la prevención del lavado de activos y financiamiento
del terrorismo, así como las obligaciones asignadas a
los sujetos obligados, es el suministro de información
de operaciones inusuales o sospechosas.
Para el cumplimiento del reporte de operaciones
sospechosas, se debe contar con una entidad encar-
gada de centralizar este tipo de información, anali-
zarla y entregarla a las autoridades de investigación
y judicialización.
• Todos los países analizados cuentan con una
Unidad de Inteligencia Financiera que hace
parte del grupo Egmont, excepto para el caso
ecuatoriano.
• La regulación chilena contempla una lista de
operaciones que debe ser reportadas a la UIF
por los sujetos obligados, pero advierte que no
es una lista taxativa, en consecuencia los sujetos
obligados deberán reportar toda operación que
consideren sospechosa según la ley aplicable.
• En Colombia, como parte del cumplimiento
del SIPLA, las entidades deben cumplir con los
mecanismos de detección y reporte de opera-
ciones sospechosas a la UIAF, para lo cual se
Análisis de la Normativa para la Prevención de Lavado de Activos
74
crearon instructivos y formatos que deben ser
cumplidos por todas las entidades vigiladas
por la SFC, dentro de las cuales se encuen-
tran todos los agentes que forman parte del
mercado de valores.
• Por su parte, la regulación mexicana al dis-
tinguir entre operaciones inusuales, relevan-
tes y sospechosas, detalla el tipo de operacio-
nes que se debe reportar según estas catego-
rías, de manera tal que las entidades cuentan
con parámetros claros para identificar y re-
portar este tipo de operaciones.
• Asimismo, en la normatividad peruana, a
semejanza de la normatividad de los demás
países analizados, los sujetos obligados a in-
formar son responsables de implementar en
las instituciones que representan, el sistema
para detectar operaciones sospechosas de la-
vado de activos y/o de financiamiento de te-
rrorismo, así como el reporte de las mismas.
De lo anterior se tiene que la regulación ecua-
toriana no se aparta de las disposiciones que im-
ponen el deber a los sujetos obligados de informar
a las UIF sobre aquellas operaciones que se han
detectado como inusuales o sospechosas, dentro
de los parámetros fijados por las recomendaciones
del GAFI.
Teniendo en cuenta que el formulario de reporte
es el mecanismo mediante el cual las entidades in-
forman a las UIF sobre las operaciones inusuales
y sospechosas, consideramos que el mismo podría
ser objeto de algunas mejoras, efecto para el cual
hemos elaborado un primer borrador para el aná-
lisis de los agentes interesados en el avance del di-
seño de la política pública objeto de este estudio.
Es importante considerar que la revisión del
formulario de reporte ha de estar caracterizada
por la facilidad de procesamiento y claridad de la
información requerida y reportada, de forma tal
que permita a los oficiales de cumplimiento su-
ministrar adecuadamente la información y mini-
 Ecuador y la prevención del lavado de activos y financiamiento del terrorismo
mizar el margen de error que podría presentarse al
tener que recurrir a varias codificaciones incluidas
en documentos anexos.
Finalmente, resulta de especial importancia lo-
grar que la UAF, como pieza vital del sistema de pre-
vención de lavados de activos y financiamiento del
terrorismo, forme parte del grupo Egmont.
6.5. OTRAS MEDIDAS
Adicionalmente, con miras a lograr el avance de
Ecuador en la creación e implementación de los es-
tándares internacionales y regionales, es importante
reflexionar sobre los siguientes puntos:
• Alcance penal del tipo de terrorismo: es acon-
sejable evaluar la tipificación del terrorismo in-
ternacional como un complemento al tipo penal
de terrorismo, con el fin de abarcar las conduc-
tas cometidas en el exterior, la asociación a gru-
pos terroristas extranjeros, así como una herra-
mienta de cooperación internacional.
• Extinción del dominio: es aconsejable eva-
luar la tipificación del delito de extinción del
dominio de los bienes adquiridos con fondos
provenientes de actividades ilícitas.
• Debida diligencia en el conocimiento del
cliente: podría evaluarse la posibilidad de con-
templar que el incumplimiento de los requisitos
sobre vinculación y seguimiento de los clientes
pueda acarrear sanciones administrativas para
las entidades y los empleados responsables.
• Reporte de operaciones: existe una importan-
te oportunidad de mejora en la revisión de los
reportes de operaciones para aquellas que se
considere que puedan potencialmente ser uti-
lizadas para el financiamiento del terrorismo.
Esta recomendación está asociada no al origen
de los recursos sino adicionalmente a la fina-
Análisis de la Normativa para la Prevención de Lavado de Activos
lidad de los mismos e implicaría también un
conocimiento del mercado y de los clientes por
parte del front de las entidades.
• Capacitaciones: si bien la regulación contem-
pla el deber de los sujetos obligados de capaci-
tar a sus empleados, se debe hacer énfasis en
que ésta no puede ser simplemente una activi-
dad anual aislada, sino que debe ser una capa-
citación constante, que busque concientizar a
los empleados sobre los riesgos inherentes, las
normas legales sobre prevención y control del
lavado de activos y financiamiento del terro-
rismo, las señales de alerta, responsabilidades,
deberes y facultades de los distintos órganos de
dirección y administración, de manera tal que
las capacitaciones se traduzcan en un profun-
do conocimiento de los clientes y del mercado.
• Beneiciarios inales: es aconsejable regular
de forma detallada el deber de los sujetos obli-
gados para identificar los beneficiarios finales
de las operaciones, como una herramienta
para evidenciar los recursos que puedan ser
utilizados para financiar el terrorismo, grupos
ilegales y/o actividades delictivas.
• Contexto internacional y jurisdicciones don-
de no se aplica el GAFI: se recomienda instruir
a las entidades para conocer, difundir y hacer
seguimiento y, por tanto, prestar especial aten-
ción a las operaciones realizadas y a las relacio-
nes comerciales establecidas con personas na-
turales o jurídicas de países donde no se apli-
can las Recomendaciones del GAFI o no se las
aplican suficientemente. Esto por cuanto solo
la alineación de los intereses de todos los países
contribuye eficazmente a prevenir y/o reprimir
actividades delictivas transnacionales.
• Finalmente, una política adecuada de coer-
ción ante el incumplimiento de deberes legales,
por parte de autoridades competentes, acom-
pañado de sanciones disuasivas que contribu-
yan al logro del objetivo de la política pública
en la materia.
75
 BIBLIOGRAFÍA
• Diccionario de la Real Academia de la Lengua Española, vigésima segunda edición, 2001.
• Red Contra Delitos Financieros - FINCEN: Departamento del Tesoro de los Estados Unidos de América.
• Asamblea General ONU. Resolución 51/210.
• Convenio Internacional para la Supresión del Financiamiento del Terrorismo de 1999. Artículo 20.
• Convención Interamericana Contra la Corrupción. Artículo 1.
• Working Paper of Financial Institutions Supervisory Authorities on the Handling of Accounts Linked to
Politically Exposed Persons.
• ASOBANCARIA, revista semana económica, edición 791 del 28 de febrero de 2011.

CHILE:
• Código Penal.
• Ley 19.913 de 2003.
• UAF Chile, circular 008 de 2006.
• UAF Chile, circular 0014 de 2006.
• UAF Chile, circular 007 de 2006.
• UAF Chile, circular 009 de 2006.
• UAF Chile, circular 0036 de 2007.
• UAF Chile, circular 026 de 2007.
• Superintendencia de Valores y Seguros de Chile, circular 1809 de 2006.

COLOMBIA:
• Código Penal.
• Ley 1121 de 2006.
• Decreto 950 de 1995.
• Superintendencia Financiera de Colombia, carta circular 62 de 2005.
• Superintendencia Financiera de Colombia, carta circular 40 de 2004.
• Superintendencia Financiera de Colombia, circular externa 025 de 2003.

Análisis de la Normativa para la Prevención de Lavado de Activos

77
 Bibliografía

• Superintendencia Financiera de Colombia, circular externa 022 de 2005.

• Superintendencia Financiera de Colombia, circular externa 026 de 2008.
• Decreto 2555 de 2010.
• Superintendencia Financiera de Colombia, circular externa 60 de 2008.
• Ley 793 de 2002.
• Ley 004 del 31 marzo de 2010.

ECUADOR:
• Convenio 1 de 2004, artículo 1.
• Ley 12 de 2005, modificada parcialmente por la Ley No. 00, publicada en el Registro Oficial Suplemento
352 del 30 de diciembre de 2010. Artículo 14.
• Código Penal.
• Capítulo IV “Normas de Prevención de Lavado de Activos para las Instituciones Controladas por la
Superintendencia de Bancos y Seguros”, Título XIII, Libro I de la Codificación de Resoluciones de la
Superintendencia de Bancos y Seguros y Junta Bancaria.
• Instructivo de reportes para prevención y detección de lavado de activos.

MÉXICO:
• Código Penal Federal.
• DOF: 14/05/2004.
• DOF: 20/04/2009.
• DOF: 17/03/2011.
• DOF: 09/09/2010.
• Ley de Instituciones de Crédito.
• Ley 27.765 de 2002, artículo 1, modificado por el Decreto Legislativo Nº 986, de julio de 2007 - Delegación
por Ley 29.009.

PERÚ:
• Ley 004 del 31 marzo de 2010.
• Ley 27.693 de 2002.
• Resolución CONASEV Nº 033-2011-EF/94.01.1.
• Ley 25.475 de 1992, artículo 4, modificado por el Decreto Legislativo Nº 985, de julio de 2007.
• Resolución SBS Nº 838-2008.

Análisis de la Normativa para la Prevención de Lavado de Activos

78
 ANEXOS
ANEXOS CHILE

• Reporte Ros: Estas operaciones deben informarse a la Unidad de Análisis Financiero en cuanto sean
detectadas, a través de un formulario electrónico disponible en el portal de Entidades Supervisadas de la
página institucional del servicio.

• Formulario:
Envío de Reportes de Operaciones Sospechosas (ROS) 112
En el portal de Instituciones Supervisadas vaya al menú de la izquierda y seleccione la opción
Formulario ROS.

112 http://www.uaf.cl/descargas/entidades/demos/Demo_como_enviar_un_ROS.pdf

Análisis de la Normativa para la Prevención de Lavado de Activos

79
 Anexos

Espere mientras se carga el formulario ROS:

FIGURA No. 1

En la primera parte del formulario ROS deben completarse datos básicos de identidad y dirección, tanto de
la institución que reporta a la UAF, como de la persona o institución que es reportada.

En el cuadro “Referencia ROS” debe ingresar un número (usted decida cuál) que permitirá identificar el re-
porte que usted enviará. No incluya en este campo referencias a la persona o a la institución que está repor-
tando ni tampoco haga referencias a información reservada. No utilice números de RUN o RUT. El número
identificador permite a la UAF interactuar con el Sujeto Obligado que reporta el caso (usted).

Análisis de la Normativa para la Prevención de Lavado de Activos

80
 Anexos

FIGURA No. 2

En el caso de que usted reporte a una persona natural que representa a otra persona o entidad (que es la
mandante) marque esa opción en el formulario. Se desplegarán nuevos campos en los que podrá ingresar
los datos del mandante correspondiente (Figura N° 2).

FIGURA No. 3

Recuerde que los campos con asterisco son obligatorios.

Una vez que complete la primera parte del formulario, seleccione la opción “Siguiente” (Figura 3).

Análisis de la Normativa para la Prevención de Lavado de Activos

81
 Anexos

En la segunda parte del formulario ROS se registran y describen las operaciones reportadas.

El cuadro “Operaciones Reportadas” (figura 4) permite ingresar una o más operaciones.

Luego de completar la información requerida, seleccione “Grabar Operación” (Figura 4). Las operaciones
grabadas se irán incorporando a la tabla “Lista Detalle Operaciones”.

FIGURA No. 4

Por último, es fundamental que en la sección “Descripción del Reporte” incluya todos los elementos que
usted considere importantes para describir la operación sospechosa que está reportando.

Entre estos considere la participación de la persona o entidad reportada, sus nombres; otras personas o enti-
dades vinculadas; circunstancias en que ocurre la operación; fechas o periodos; tipo de transacción; montos
involucrados. Puede ingresar todos los datos que considere relevantes.

Análisis de la Normativa para la Prevención de Lavado de Activos

82
 Anexos

Descripción de botones

Botón Descripción

Imprimir Permite imprimir el formulario antes de enviarlo.

Nuevo ROS Limpia los datos previamente digitados en el formulario y permite

ingresar un nuevo ROS. Considere que la sesión no puede per-
manecer abierta más de 60 minutos.

Si requiere enviar un nuevo ROS y la sesión ha permanecido

abierta por más de 30 minutos, le recomendamos cerrar el sitio y
comenzar una nueva sesión.

Análisis de la Normativa para la Prevención de Lavado de Activos

83
 Anexos

Botón Descripción

Enviar formulario Envía los antecedentes contenidos en el formulario ROS a los ser-
vidores de la UAF.

Una vez accionado este botón, el sistema entrega la opción de

imprimir el formulario.

El sistema permite, además, imprimir un “Certificado de Recep-

ción”. En este certificado se registra la fecha de envío del ROS, la
institución reportante y el nombre del usuario que realizó el envío:

Por último, es fundamental que en la sección “Descripción del Reporte” incluya todos los elementos que
usted considere importantes para describir la operación sospechosa que está reportando.

Entre estos considere la participación de la persona o entidad reportada, sus nombres; otras personas o enti-
dades vinculadas; circunstancias en que ocurre la operación; fechas o periodos; tipo de transacción; montos
involucrados. Puede ingresar todos los datos que considere relevantes.

Análisis de la Normativa para la Prevención de Lavado de Activos

84
 Anexos

• Reporte Ros: El Reporte de Operaciones en Efectivo (ROE) es obligatorio y tiene fechas fijas de envío:
mensuales, trimestrales y semestrales, dependiendo del sector económico al que pertenecen los sujetos
obligados.

• Formulario:
Envío de Reportes de Operaciones en Efectivo (ROE) 113
En el portal de Instituciones Supervisadas

113 http://www.uaf.cl/descargas/entidades/demos/Demo_como_enviar_un_ROE.pdf

Análisis de la Normativa para la Prevención de Lavado de Activos

85
 Anexos

A continuación se desplegará la siguiente pantalla:

• Haga clic en “Adjuntar documentos”. Luego seleccione el botón “Examinar” y busque en su computador
el archivo que enviará.

• Seleccione el periodo que está reportando (trimestre o semestre, según sea el periodo que le corresponde
a su sector económico) y el año.

• Haga clic en el botón “Subir Archivo”.

• Para constatar si su reporte fue enviado correctamente, vaya a la página de inicio del portal de Institucio-
nes Supervisadas y en el menú de la izquierda seleccione la opción “Consulta ROE”.

Análisis de la Normativa para la Prevención de Lavado de Activos

86
 Anexos

Una vez enviado el archivo, el sistema lo clasifica como “INGRESADO”.

• Una vez ingresado en el sistema, el archivo es almacenado y su estado cambia a “RECIBIDO”.

• Si el archivo cumple todas las validaciones es APROBADO, con lo cual finaliza el proceso de reporte.

• En caso de que el archivo no cumpla una o más validaciones será RECHAZADO y en la columna “Mensa-
je” se detallarán los errores.

• Reporte negativo de operaciones en efectivo:114 Los ROE NEGATIVOS deben remitirse en los mismos
periodos en que corresponde enviar los Reportes de Operaciones en Efectivo (ROE): mensual, trimestral o
semestral, dependiendo del sector económico al que pertenece el sujeto obligado.

114 http://www.uaf.cl/entidades/sectores.aspx

Análisis de la Normativa para la Prevención de Lavado de Activos

87
 Anexos

Reportes por Sector:

• Administradoras de fondos de inversión.

• Administradoras de fondos mutuos.
• Administradoras de mutuos hipotecarios.
• Administradoras generales de fondos.
• Administradores de fondos de pensiones (AFP).
• Agentes de aduana.
• Agentes de valores.
• Bancos.
• Bolsas de productos.
• Bolsas de valores.
• Casas de cambio.
• Casas de remate y martillo.
• Casinos de juegos.
• Comité de Inversiones Extranjeras.
• Compañías de seguros.
• Conservadores.
• Cooperativas de ahorro y crédito.
• Corredores de bolsas de productos.
• Corredores de bolsa de valores.
• Corredores de propiedades.
• Emisoras de tarjetas de crédito.
• Empresas de arrendamiento financiero (leasing).
• Empresas de factoraje (factoring).
• Empresas de securitización.
• Empresas de transferencia de dinero.
• Empresas de transporte de valores.
• Empresas de gestión inmobiliaria.
• Hipódromos.
• Notarios.
• Operadoras de tarjetas de crédito.
• Operadores de mercados de futuro y de opciones.
• Otras entidades facultadas para recibir moneda
extranjera.
• Salas de juego.
• Servicio Nacional de Aduanas.
• Sociedades administradoras de zonas francas.
• Sociedades anónimas deportivas.
• Usuarios de zonas francas.

Análisis de la Normativa para la Prevención de Lavado de Activos

88
 Anexos

ANEXOS COLOMBIA

• Reporte de operaciones sospechosas115: el reporte de operaciones sospechosas debe ser elaborado por
todas las entidades sometidas a la inspección y vigilancia de la SFC, cuando se presente cualquier operación
que por sus características particulares tenga la condición de sospechosa o aquellas intentadas o rechazadas
que contengan características que les otorguen el carácter de sospechosas.

Formato
REPORTE DE INFORMACIÓN RELEVANTE
PARA DILIGENCIAR EL REPORTE CORRECTAMENTE CONSULTE EL INSTRUCTIVO RESPECTIVO

1. Número 2. Fecha
del Reporte
AAAA MM DD

3. Clase de a Reporte b Corrección a Reporte Anterior c Adición a Reporte Anterior

Reporte: Inicial

4. En caso de Corrección
o Adición al Reporte Número:

SECCION I - Información de la Institución que reporta

5. Nombre de la Entidad 6. Tipo de la Entidad 7. Código de la Entidad

Sucursal u oficina que presentó la operación sospechosa:

8. Código de la Sucursal 9. Nombre de la Sucursal

115 Circular externa 022 de 2007 de la Superintendencia Financiera de Colombia.

Análisis de la Normativa para la Prevención de Lavado de Activos

89
 Anexos

SECCION II - Información de la(s) Persona(s) Implicada(s) en la Operación Sospechosa

10. Nombre Completo o Razón Social 11. Número de Identificación CC TI CE Pas NIT

12. Dirección Domicilio 13. Departamento 14. Municipio

15. Teléfono(s) Número(s) de Fax 16. Cámara de Comercio

17. Dirección Trabajo 18. Departamento 19. Municipio

20. Teléfono(s) Número(s) de Fax Correo electrónico

21. Actividad Económica 22. CIIU 23. Fecha de Vinculación a la entidad (AAAA/MM/DD):

______ / _____ / _____

24. Relación de la
Persona con la entidad:
a Cliente c Accionista
b Empleado d Otra ¿Cuál?
25. ¿Está vinculada Si no lo está, ¿por qué?:
aún la persona con
la Entidad? a Si a Retiro voluntario
b No b Decisión de la
Institución
c Suspensión Fecha (AAAA/MM/DD): / /

26. Promedio de ingresos mensuales: Fecha del promedio

Análisis de la Normativa para la Prevención de Lavado de Activos

90
 Anexos

SECCION III - Información de la Operación Sospechosa

27. Valor Total de la Operación Sospechosa ($):

28. Tipo de Operación: Operación Nacional Operación Internacional

Desde Hasta
29. Fecha de la operación sospechosa:
AAAA MM DD AAAA MM DD

Acerca del Producto Involucrado:

30. Indique con una X si la operación sospechosa se realizó a través de uno o algunos de los siguientes productos
o servicios financieros:

1. Cuenta Corriente 7. Contrato de Seguros 13. Leasing 19. Derivados

2. Cuenta de Ahorros 8. CDT 14. Aportes Voluntarios 20. Fondos Mutuos
3. Transferencias 9. CDAT 15. Tarjeta de Crédito 21. Otro producto
4. Crédito de Consumo 10. Acciones 16. Cédula de Capitalización
5. Crédito Hipotecario 11. Encargo Fiduciario 17. Compraventa Divisas

6. Otro tipo de Crédito 12. Bonos 18. Operación de Giro

Si es otro producto detállelo:

Relacione los números asociados a cada uno de los productos o servicios financieros implicados en la operación
sospechosa. Para esta parte remítase a la explicación del instructivo.

No. 1 2 3 4 5

Análisis de la Normativa para la Prevención de Lavado de Activos

91
 Anexos

31. Especificaciones de Productos Financieros (para esta parte remítase a la explicación del instructivo):

Descripción de la Operación Sospechosa

La descripción de la operación sospechosa constituye un aspecto fundamental en el diligenciamiento

del reporte, ya que incide directamente en la forma como se entiendan los hechos asociados a dicha
operación por parte de las autoridades competentes.

Por lo anterior, es deber de la entidad efectuar una descripción clara y precisa de la operación que está
reportando, de forma que su contenido favorezca la comprensión y evaluación que efectúa la Unidad
Administrativa Especial de Información y Análisis Financiero -UIAF- y, de esta manera, su divulgación a
las autoridades encargadas de iniciar las actuaciones judiciales correspondientes.

En tal sentido, la descripción de la operación sospechosa y en ésta la calificación de su importancia

y urgencia, la explicación de la metodología empleada para su detección y de los soportes con qu e
cuenta la entidad, constituyen aspectos en el diligenciamiento del reporte, ya que inciden
directamente en la forma como se entienden los hechos asociados a la respectiva operación.

Para tal efecto, las entidades deben atender como mínimo los siguientes aspectos al momento de
describir la operación:

1) Se debe sugerir la importancia del reporte (alta, media o baja), considerando los hechos y su
similitud con tipologías conocidas de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo. Se deben
considerar especialmente las tipologías identificadas por el GAFI (Grupo de Acción Financiera
Internacional) y la UIAF.

Para determinar la importancia de la operación reportada, resulta útil considerar entre otras, la presencia
de los siguientes elementos:

Incremento patrimonial no justificado o por fuera de los promedios del respectivo sector o
actividad económica, de acuerdo con el SARLAFT implementado por la entidad.

b฀ •฀ ฀ Presunto฀ uso฀ indebido฀ de฀ identidades,฀ por฀ ejemplo:฀ uso฀ de฀ números฀ de฀ identiicación฀฀
inexistentes, números de identificación de personas fallecidas, suplantación de personas,
alteración de nombres.

c฀•฀฀Presentación฀de฀documentos฀o฀datos฀presuntamente฀falsos.฀

Análisis de la Normativa para la Prevención de Lavado de Activos

92
 Anexos

d฀•฀Actuación฀en฀nombre฀de฀terceros฀y฀uso฀de฀empresas฀aparentemente฀de฀fachada.

e฀•฀฀Relación฀con฀personas฀vinculadas฀o฀presuntamente฀vinculadas฀a฀actividades฀delictivas.

f฀•฀฀Relación฀con฀bienes฀de฀presunto฀origen฀ilícito.

2) Se debe identificar el reporte que se considera urgente, sugiriendo así la prontitud con la cual se
debería actuar respecto del mismo. En tal sentido, por ejemplo, un reporte será urgente cuando:

a฀•฀฀Sea฀inminente฀la฀disposición,฀transferencia฀o฀retiro฀de฀recursos฀vinculados฀a฀una฀presunta฀
actividad de lavado de activos y/o financiamiento del terrorismo.

b฀ •฀ ฀ Sea฀ inminente฀ el฀ empleo฀ de฀ recursos฀ en฀ la฀ realización฀ de฀ actividades฀ terroristas฀ u฀ otras฀
delictivas.

c฀•฀฀฀Cuando฀sea฀imperativa,฀a฀juicio฀de฀la฀entidad,฀la฀intervención฀de฀las฀autoridades฀para฀evitar฀
la disposición, transferencia o circulación de recursos, en cualquier forma, presuntamente
vinculados a operaciones de lavado de activos y/o financiamiento

3) Realice una descripción de los hechos de manera organizada, clara y completa, indicando (donde
aplique) la forma en que se relacionan personas, productos financieros, transacciones, entidades
y demás agentes de la operación sospechosa. Tenga en cuenta en la medida de lo posible un
ordenamiento cronológico de los eventos y la participación de cada persona o agente, esto ayuda
al entendimiento de los mismos.

4) Mencione las características de la operación por las cuales se considera como sospechosa.
Adicionalmente, mencione cualquier irregularidad que haya detectado con las personas o
transacciones implicadas en la operación sospechosa. No omita ningún dato conocido de la
operación e indique cualquier hecho adicional que contribuya al análisis de la misma.

5) Se debe precisar si la operación sospechosa se relaciona con algún reporte realizado

anteriormente por la institución o con otras operaciones.

6) Precisar si se solicitó al cliente actualización de datos o aclaración sobre los hechos respectivos.
Mencionar e indicar la forma en que se hizo (escrita o verbalmente, a partir de un requerimiento
formal de la institución, otros).

7) Asimismo, si la institución recibió alguna declaración, explicación, justificación u otro, que los
implicados hayan dado y que se relacionen con la operación sospechosa, menciónela e indique
la forma en que la hizo el cliente (escrita o verbal) y si allegó los soportes correspondientes a la
operación.

Análisis de la Normativa para la Prevención de Lavado de Activos

93
 Anexos

8) Tratándose de reportes referidos a clientes, se deben suministrar además los siguientes datos:

a฀•฀Características฀y฀montos฀de฀los฀ingresos฀y฀egresos,฀así฀como฀la฀información฀patrimonial,฀en฀
caso de poseerse.

b฀•฀Descripción฀del฀peril฀inanciero฀del฀cliente฀de฀acuerdo฀con฀lo฀establecido฀en฀el฀SARLAFT฀
de la entidad.

c฀ •฀ Comparación฀ del฀ cliente฀ con฀ el฀ sector฀ económico฀ al฀ cual฀ pertenece,฀ de฀ acuerdo฀ con฀ la฀
segmentación contemplada en el SARLAFT de la entidad.

d฀•฀Enunciar,฀además฀de฀los฀productos฀vinculados฀a฀la฀operación฀sospechosa.

9) Se debe indicar el procedimiento empleado para la detección de la operación reportada,

ilustrando los motivos por los cuales fue inicialmente calificada como inusual y las razones por
las cuales se determinó que era sospechosa. Si el procedimiento lo incluyó, se debe enunciar la
tipología identificada o la señal de alerta activada en el SARLAFT de la entidad.

10) Finalmente, la entidad debe relacionar los soportes correspondientes que expliquen la operación
reportada. Esta información puede consistir en extractos bancarios, comprobantes de retiros o
de consignaciones, cheques consignados y emitidos, documentos de vinculación a la entidad
reportante (formularios y anexos), declaraciones de cambio, declaraciones de importaciones,
declaraciones de exportaciones, contratos del cliente, entre otros.

Toda la descripción de la operación debe estar contenida en el espacio correspondiente. En

caso de requerir más espacio del disponible en el campo de descripción, se puede continuar en
el espacio para observaciones o adjuntar un archivo en medio electrónico. Igualmente se puede
remitir la información que se posea como un archivo adjunto del reporte, mencionando en éste el
nombre y el formato del archivo que lo complementa.

El presente reporte atiende a las normas legales establecidas referentes a la prevención, detección
y lucha contra el Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo en Colombia, a saber: Ley 1121
de 2006, Ley 526 del 12 de agosto de 1999. Decreto 663 de 1993, artículos 102, 103, 104, 105,
106 y 107 “Estatuto Orgánico del Sistema Financiero”.

El reporte no constituye denuncia penal y es absolutamente reservado conforme a la Ley. Quien lo

realice se encuentra amparado por la exoneración de responsabilidad consagrada por la Ley.

Análisis de la Normativa para la Prevención de Lavado de Activos

94
 Anexos

• Transacciones en efectivo116: las entidades deben re-

mitir a la UIAF el formulario debidamente diligenciado,
relativo a transacciones individuales en efectivo.

Formato

116 Circular externa 022 de 2007 de la Superintendencia Financiera de Colombia.

Análisis de la Normativa para la Prevención de Lavado de Activos

95
 Anexos

ANEXOS MÉXICO

• Reporte de operaciones relevantes, preocupantes e inusuales:117 Layout integrado que pueda manejar
los tres tipos de reportes (Relevantes, Inusuales y Preocupantes) y que además pueda ser utilizado por las
entidades financieras, centros cambiarios y transmisores de dinero sujetos a la inspección y vigilancia de los
cuatro órganos supervisores obedece a la necesidad de contar con un estándar en el manejo y explotación de
la información, simplificando la elaboración de dichos reportes.

Formato

Columna 1 Columna 2 Columna 3 Columna 4 Columna 5 Columna 6 Columna 7 Columna 8

TIPO DE REPORTE PERIODO DEL FOLIO ORGANO CLAVE DEL LOCALIDAD SUCURSAL TIPO DE
REPORTE SUPERVISOR SUJETO OPERACIÓN
OBLIGADO

Columna 9 Columna 10 Columna 11 Columna 12 Columna 13 Columna 14 Columna 15 Columna 16

INSTRUMENTO NUMERO MONTO MONEDA FECHA DE LA FECHA DE NACIONALIDAD TIPO DE PERSONA

MONETARIO DE CUENTA, OPERACIÓN DETECCIÓN DE
CONTRATO LA OPERACIÓN
, OPERACIÓN, *
PÓLIZA O
NÚMERO DE
SEGURIDAD
SOCIAL

Columna 17 Columna 18 Columna 19 Columna 20 Columna 21 Columna 22 Columna 23 Columna 24

RAZÓN SOCIAL O NOMBRE APELLIDO APELLIDO RFC CURP FECHA DE DOMICILIO

DENOMINACIÓN PATERNO MATERNO NACIMIENTO O
CONSTITUCIÓN

Columna 25 Columna 26 Columna 27 Columna 28 Columna 29 Columna 30 Columna 31 Columna 32

COLONIA CIUDAD O TELÉFONO ACTIVIDAD AGENTE O APELLIDO APELLIDO MATERNO RFC **

POBLACIÓN OFICINA/ ECONOMICA APODERADO PATERNO ** **
PARTICULAR DE SEGUROS
Y/O FIANZAS
NOMBRE **

Columna 33 Columna 34 Columna 35 Columna 36 Columna 37 Columna 38 Columna 39 Columna 40

CURP ** CONSECU- NÚMERO CLAVE DEL NOMBRE DEL APELLIDO APELLIDO MATERNO DESCRIPCIÓN DE
TIVO DE DE CUENTA, SUJETO TITULAR DE LA PATERNO * * LA OPERACIÓN *
CONTRATO, OBLIGADO CUENTA O DE
CUENTAS Y/O OPERACIÓN, LA PERSONA
PERSONAS PÓLIZA O RELACIONADA
RELACIO- NÚMERO DE
NADAS * SEGURIDAD
SOCIAL *

Columna 41

RAZONES POR LAS QUE

EL ACTO U OPERACIÓN SE Las columnas marcadas con asterisco (*) (14, 34 a la 41) no aplican para operaciones relevantes.
CONSIDERA INUSUAL O Las columnas marcadas con ** (29 a la 33) aplican únicamente para instituciones y sociedades mutualistas de seguros,
PREOCUPANTE *
y para instituciones de fianzas.

117 DOF 14/12/2004

Análisis de la Normativa para la Prevención de Lavado de Activos

96
 Anexos

COLUMNA TIPO LONGITUD DESCRIPCIÓN

1 Alfa 1 TIPO DE REPORTE

numérico Capturar el tipo de reporte de acuerdo al siguiente catálogo:
1 = Relevante, 2 = Inusual, 3 = Preocupante.
Cada envío deberá contener únicamente operaciones de un mismo tipo.
Campo OBLIGATORIO.
2 Numérico 6/8 PERIODO DEL REPORTE
El formato del periodo es AAAAMM (6) para operaciones Relevantes y AAAAMMDD (8) para operaciones
Inusuales y Preocupantes, donde AAAA = año, MM = Mes, DD = Día.
Campo OBLIGATORIO.
3 Alfa 6 FOLIO
numérico El Consecutivo deberá iniciar en 000001 y se incrementará en 1 por cada operación que se reporte dentro
de un mismo envío.
Campo OBLIGATORIO.
4 Alfa 6 ÓRGANO SUPERVISOR
numérico Capturar la clave del órgano supervisor al que corresponde la supervisión de la entidad financiera, centro
cambiario o transmisor de dinero que está reportando de acuerdo al Catálogo del Sistema Financiero
Mexicano (CASFIM) o a la clave que le asigne el SAT.
Nota: Como en el CASFIM las claves se integran con un guión intermedio, dicho guión será suprimido y se
antepondrá un cero al inicio de la clave. Por ejemplo si la clave es 40-002, se capturará de la siguiente forma:
040002 para completar los 6 dígitos.
Campo OBLIGATORIO.
5 Alfa 6 CLAVE DEL SUJETO OBLIGADO
numérico Se debe utilizar la clave de la entidad financiera, centro cambiario o transmisor de dinero, según el CASFIM
o la clave asignada por el SAT conforme a la nota de la columna 4, es decir eliminando el guión intermedio
y anteponiendo un 0 (cero) al inicio de la clave.
Nota: como en el CASFIM las claves se integran con un guión intermedio, dicho guión será suprimido y se
antepondrá un cero al inicio de la clave. Por ejemplo si la clave es 40-002, se capturará de la siguiente forma:
040002 para completar los 6 dígitos.
Campo OBLIGATORIO.
6 Alfa 8 LOCALIDAD
numérico Indicar la clave de la localidad en la que se encuentra la sucursal del sujeto obligado en donde se generó
la operación. En el caso de reportes, en los que se hace referencia a múltiples transacciones efectuadas en
distintas oficinas, se deberá capturar la clave correspondiente a la sucursal promotora del cliente cuando el
sujeto obligado cuente con esta información. De manera complementaria, en el campo 40 “DESCRIPCIÓN
DE LA OPERACIÓN” se detallará(n) la(s) localidad(es) en donde se registró la operativa a reportar.
Campo OBLIGATORIO.
7 Alfa 8 SUCURSAL
numérico Utilizar la clave de la sucursal del sujeto obligado donde se originó la operación. Para tal efecto, los sujetos
obligados deberán proporcionar a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público a través del órgano supervisor
correspondiente, los catálogos correspondientes a dichas sucursales y estos se deberán actualizar cada vez
que sea necesario. Si la operación no se origina en una sucursal (v. gr.: casa matriz), el reporte no proviene
de una sucursal, la clave será 0 (cero).
En el caso de reportes, en el que se hace referencia a múltiples transacciones efectuadas en distintas
oficinas, se deberá establecer la sucursal más frecuente o, en su caso, aquella en donde se realizó la
operación. De manera complementaria, en el campo 40 “DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN” se detallarán
las sucursales en donde se registró la operativa a reportar.
Campo OBLIGATORIO.

Análisis de la Normativa para la Prevención de Lavado de Activos

97
 Anexos

8 Alfa 2 TIPO DE OPERACIÓN

numérico Capturar de acuerdo al siguiente catálogo:
01=Depósito
02=Retiro
03=Compra divisas
04=Venta divisas
05=Cheques de caja
06=Giros
07=Ordenes de pago
08=Otorgamiento de crédito
09=Pago de crédito
10=Pago de primas u operación de reaseguro
11=Aportaciones a un contrato/fideicomiso
12=Depósitos en garantía
13=Salvamentos
14=Depósito patronal
15=Depósito de trabajador
16=Préstamos o créditos para la adquisición de valores con garantía
17=Reportos y préstamos sobre valores
18= Compra de valores
19= Venta de valores
20= Depósito de aportación voluntaria o complementaria
21= Disposición de aportación voluntaria o complementaria
En caso de alertas compuestas por transacciones de diferentes tipos, se deberá establecer el tipo
de operación más frecuente. De manera complementaria, en el campo 40 “DESCRIPCIÓN DE LA
OPERACIÓN” se detallarán los tipos de operaciones que componen la operativa a reportar.
Deberán incluirse los tipos de operación generados en la actividad propia de una arrendadora
financiera como pueden ser pago de rentas, adquisición de bienes, opción de vencimiento, pago de
contraprestaciones, pago por contratación, etc.
Campo OBLIGATORIO.

9 Alfa 2 INSTRUMENTO MONETARIO

numérico Capturar la clave de instrumento monetario correspondiente, conforme al siguiente catálogo:
01 = Efectivo
02 = Documentos o valores
03 = Transferencia
04 = Cheques de viajero
05 = Oro o platino amonedados
06 = Plata amonedada
07 = Divisas
Campo OBLIGATORIO.
En el supuesto de alertas compuestas de transacciones realizadas en diferentes instrumentos monetarios,
se deberá establecer el más frecuente, en lugar de una clave ì08î. De manera complementaria en el
campo 40 ìDESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓNî se detallarán los instrumentos monetarios utilizados
dentro de la operativa a reportar.
Dentro del catálogo se deberán incluir, de conformidad con las nuevas disposiciones a los recursos,
derechos, bienes o mercancías.

Análisis de la Normativa para la Prevención de Lavado de Activos

98
 Anexos

10 Alfa 16 NÚMERO DE CUENTA, CONTRATO, OPERACIÓN, PÓLIZA O NÚMERO DE SEGURIDAD SOCIAL

numérico Indicar el número de cuenta, contrato, operación, póliza o número de seguridad social, según el utilizado por
cada sujeto obligado que realiza el reporte.
Campo OBLIGATORIO.
En los reportes por operativa, se deberá capturar el número de cuenta más representativo de la operativa a
reportar. De manera complementaria, en el campo 40 “DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN” se detallarán, en su
caso, las diferentes cuentas o contratos involucrados.
Tratándose de usuarios se podrá usar el cero en lugar del número de cuenta ya que estos por naturaleza no
tienen cuenta.
11 Numérico 17 MONTO
Especificar el monto de la operación en números reales, en donde las primeras 14 posiciones se utilizarán para
los enteros y las últimas dos posiciones se utilizarán para los decimales, separando las fracciones con un punto.
Campo OBLIGATORIO.
Para el caso de reportes por operativa, se deberá indicar el monto acumulado de la operativa a reportar. De
manera complementaria, en el campo 40 “DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN” se describirán los criterios y
periodo de acumulación.
En los casos en que no esté involucrada una operación si no un acto, conducta o comportamiento que requiera
ser reportado, esta casilla se deberá capturar con ceros.
12 Alfa 3 MONEDA
numérico Este campo será utilizado para especificar la clave de la moneda con la que se realizó la operación.
Campo OBLIGATORIO.
En el caso de reportes por operativa realizadas en diferentes divisas, se deberá establecer la más frecuente,
en lugar de la clave ìCombinaciónî. De manera complementaria en el campo 40 ìDESCRIPCIÓN DE LA
OPERACIÓNî se detallarán las diversas monedas utilizadas dentro de la operativa a reportar.
13 Numérico 8 FECHA DE LA OPERACIÓN
Será utilizado para especificar la fecha en que se realizó la operación.
Formato: AAAAMMDD, en donde AAAA = Año, MM = Mes, DD = Día, Ejemplo: 20040924.
Campo OBLIGATORIO.
En el supuesto de reportes por operativa, se indicará la fecha de generación de la alerta. Adicionalmente, en el
campo 40 “DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN” se detallará el periodo (fecha inicio y fecha fin) en el cual se
acumularon las transacciones a reportar.
14 Numérico 8 FECHA DE DETECCIÓN DE LA OPERACIÓN*
Únicamente es aplicable para operaciones Inusuales y Preocupantes. Será utilizado para especificar la fecha en
que se detectó la operación por sistema, modelo, proceso o por el empleado del sujeto obligado.
En el caso de operaciones Relevantes este campo se dejará vacío.
Formato: AAAAMMDD,
en donde AAAA = Año, MM = Mes, DD = Día, Ejemplo: 20040924.
Campo OBLIGATORIO para reportes de operaciones Inusuales y Preocupantes.
15 Alfa 1 NACIONALIDAD del cuentahabiente o de quien realiza la operación cuando no haya cuenta o contrato.
numérico Las claves son: 0 = Se desconoce, 1 = Mexicana, 2 = Extranjero
Campo OBLIGATORIO. La clave ì0î únicamente se admitirá en operaciones Relevantes.
16 Alfa 1 TIPO DE PERSONA: del cuentahabiente o de quien realiza la operación.
numérico Las claves son: 1 = Persona física, 2 = Persona moral.
Campo OBLIGATORIO.
17 Alfa 60 RAZÓN SOCIAL O DENOMINACIÓN: del cuentahabiente o de quien realiza la operación.
numérico Para persona moral o persona física con actividad empresarial. Si la persona moral tiene un nombre comercial
diferente a la razón social, se deberá utilizar también la columna 18 para describir el nombre.
Campo OBLIGATORIO para persona moral.

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99
 Anexos

18 Alfa 60 NOMBRE: del cuentahabiente o de quien realiza la operación.

numérico Se utilizará para poner el nombre del titular de la cuenta, contrato, póliza o del número de seguridad social, o de
la persona que efectuó la operación, según sea el caso. Para los reportes de operaciones Preocupantes esta
información deberá ser del empleado, agentes, factores, apoderados, consejeros, etc. que se está reportando.
Campo OBLIGATORIO para persona física o bien para persona moral, cuando esta última tiene un nombre
comercial distinto al de la razón social.
19 Alfa 60 APELLIDO PATERNO del cuentahabiente o de quien realiza la operación.
numérico Se utilizará para poner el apellido paterno del titular de la cuenta, contrato, póliza o del número de seguridad
social, o de la persona que efectuó la operación, según sea el caso.
En caso de que la persona reportada no tenga apellido paterno se deberán capturar cuatro equis (xxxx). En
estos casos el apellido materno será obligatorio.
Para los reportes de operaciones Preocupantes esta información deberá ser del empleado que se está
reportando.
Campo OBLIGATORIO para persona física.
20 Alfa 30 APELLIDO MATERNO del cuentahabiente o de quien realiza la operación.
numérico Se utilizará para poner el apellido materno del titular de la cuenta, contrato, póliza o del No. de seguridad social,
o de la persona que efectuó la operación, según sea el caso. Para los reportes de operaciones Preocupantes
esta información deberá ser del empleado que se está reportando.
En caso de que la persona reportada no tenga apellido materno se deberán capturar cuatro equis (xxxx).
Campo OBLIGATORIO para persona física.
21 Alfa 13 RFC
numérico Este campo describirá el RFC del titular de la cuenta, contrato, póliza o del No. de seguridad social, o de la
persona que efectuó la operación, según sea el caso. Para los reportes de operaciones Preocupantes esta
información deberá ser del empleado que se está reportando.
Capturar este campo sin utilizar guión, espacio, u otro tipo de carácter que no forme parte del RFC.
Campo OBLIGATORIO si se trata de una operación Inusuales y Preocupantes, y en caso de omitir 22 ó 23.
22 Alfa 18 CURP
numérico En el caso de personas físicas, anotar el número de la CURP del titular de la cuenta, contrato, póliza o del
No. de seguridad social, o de la persona que efectuó la operación, según sea el caso. Para los reportes de
operaciones Preocupantes esta información deberá ser del empleado que se está reportando.
Campo OBLIGATORIO si se trata de una operación Inusuales y Preocupantes, y en caso de omitir 21 ó 23.
23 Numérico 8 FECHA DE NACIMIENTO O CONSTITUCIÓN
Será utilizado para especificar la fecha de nacimiento en el caso de personas físicas y el de constitución en el
caso de personas morales.
Formato: AAAAMMDD,
en donde AAAA = Año, MM = Mes, DD = Día, Ejemplo: 20040924. Campo OBLIGATORIO si se trata de
operaciones Inusuales y Preocupantes, y en caso de omitir 21 ó 22.
24 Alfa 60 DOMICILIO
numérico Especificar el domicilio de la persona que se reporta de la siguiente manera: indicar la calle, número exterior e
interior (si aplica), y código postal.
Campo OBLIGATORIO.
25 Alfa 30 COLONIA
numérico Especificar la colonia del domicilio de la persona que se reporta.
Campo OBLIGATORIO.
En el caso de un usuario ocasional, no cuentahabiente, no se incluye la exigencia para requerir la información
sobre la colonia, por lo que se podrá capturar con un cero.
26 Alfa 8 CIUDAD O POBLACIÓN
numérico Especificar la clave de la localidad en la cual se encuentra el domicilio de la persona que se reporta conforme al
catálogo correspondiente.
Campo OBLIGATORIO.

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100
 Anexos

27 Alfa 40 TELÉFONO Oficina/Particular

numérico Especificar el teléfono de oficina, particular o celular de la persona que se reporta.
Cuando se reporte más de un teléfono, éstos deberán de ir separados por una diagonal (/), en el caso de que el
sujeto obligado no pueda separar los teléfonos, capturarlos tal y como los tengan registrados.
Campo OBLIGATORIO si el sujeto obligado cuenta con la información.
28 Alfa 7 ACTIVIDAD ECONÓMICA
numérico Especificar la clave de la actividad económica de la persona que se reporta de acuerdo al catálogo
correspondiente.
29 Alfa 60 AGENTE O APODERADO DE SEGUROS Y/O FIANZAS**
numérico NOMBRE
Se utilizará para especificar el nombre del agente o apoderado de seguros y/o fianzas.
Únicamente aplica para las entidades financieras que supervisa la CNSF. Por lo que respecta a las entidades
financieras que supervisan la CONSAR y la CNBV, y a los centros cambiarios y transmisores de dinero que
supervisa el SAT, deberán dejar vacías estas columnas utilizando los separadores.
Campo OBLIGATORIO para persona física.
30 Alfa 60 APELLIDO PATERNO**
numérico Se utilizará para especificar el apellido paterno del agente o apoderado de seguros y/o fianzas. Únicamente
aplica para las entidades financieras que supervisa la CNSF. Por lo que respecta a las entidades financieras que
supervisan la CONSAR y la CNBV, y a los centros cambiarios y transmisores de dinero que supervisa el SAT,
deberán dejar vacías estas columnas utilizando los separadores.
En caso de que la persona reportada no tenga apellido paterno se deberán capturar cuatro equis (xxxx). En estos
casos el apellido materno será obligatorio.
Campo OBLIGATORIO para personas físicas.
31 Alfa 30 APELLIDO MATERNO**
numérico Se utilizará para especificar el apellido materno del agente o apoderado de seguros y/o fianzas. Únicamente
aplica para las entidades financieras que supervisa la CNSF. Por lo que respecta a las entidades financieras que
supervisan la CONSAR y la CNBV, y a los centros cambiarios y transmisores de dinero que supervisa el SAT,
deberán dejar vacías estas columnas utilizando los separadores.
Campo OBLIGATORIO para persona física.
32 Alfa 13 RFC**
numérico El RFC es utilizado como clave de autorización por la CNSF. Únicamente aplica para las entidades financieras
que supervisa la CNSF. Por lo que respecta a las entidades financieras que supervisan la CONSAR y la
CNBV, y a los centros cambiarios y transmisores de dinero que supervisa el SAT, deberán dejar vacías estas
columnas utilizando los separadores.
Campo OBLIGATORIO para personas físicas.
33 18 CURP**
La CURP será utilizada en el caso de personas físicas. Únicamente aplica para las entidades financieras que
supervisa la CNSF. Por lo que respecta a las entidades financieras que supervisan la CONSAR y la CNBV, y a
los centros cambiarios y transmisores de dinero que supervisa el SAT, deberán dejar vacías estas columnas
utilizando los separadores.

34 Alfa 2 CONSECUTIVO DE CUENTAS Y/O PERSONAS RELACIONADAS *

numérico Nos indicará el número correspondiente de persona y/o cuenta relacionada respecto a una operación
reportada.
Si una operación tiene ìnî personas y/o cuentas relacionadas, los consecutivos asignados comenzarán
desde el 01 hasta el ìnî. Para la operación principal, el consecutivo de cuentas y/o personas relacionadas
(columna 34) contendrá el número doble cero (00).
Este campo aplica únicamente para reportes de operaciones Inusuales y Preocupantes con relacionados.
En el supuesto de cuentas relacionadas, se enlistarán las cuentas relacionadas sin tener que llenar las
demás líneas, evitando la repetición de los datos correspondientes a la primera cuenta.

Análisis de la Normativa para la Prevención de Lavado de Activos

101
 Anexos

35 Alfa 16 NÚMERO DE CUENTA, CONTRATO, OPERACIÓN, PÓLIZA O NÚMERO DE SEGURIDAD SOCIAL*

numérico Especificar el número de la cuenta, contrato, operación, póliza o número de seguridad social que estén
relacionados con la operación que se reporta.
Este campo aplica únicamente para reportes de operaciones Inusuales y Preocupantes con relacionados.
36 Alfa 6 CLAVE DEL SUJETO OBLIGADO
numérico Especificar la clave de la entidad financiera, centro cambiario o transmisor de dinero, en donde se encuentra la
cuenta o se realizó la operación relacionada.
Se utilizará el CASFIM o la clave que asigne el SAT, conforme a la misma instrucción de las columnas 4 y 5, es
decir eliminando el guión intermedio y anteponiendo un cero (0) al inicio de la clave.
Este campo aplica únicamente para reportes de operaciones Inusuales y Preocupantes con relacionados.
37 Alfa 60 NOMBRE DEL TITULAR DE LA CUENTA O DE LA PERSONA RELACIONADA*
numérico Si la columna 35 contiene datos, especificar el nombre del titular de la cuenta relacionada. En caso contrario
reportar el nombre de la persona relacionada.
Campo OBLIGATORIO para persona física cuando exista.
38 Alfa 60 APELLIDO PATERNO*
numérico Si la columna 35 contiene datos, especificar el apellido paterno del titular de la cuenta relacionada. En caso
contrario reportar el apellido paterno de la persona relacionada.
En caso de que la persona reportada no tenga apellido paterno se deberán capturar cuatro equis (xxxx). Campo
OBLIGATORIO para persona física cuando exista.

39 Alfa 30 APELLIDO MATERNO*

numérico Si la columna 35 contiene datos, especificar el apellido materno del titular de la cuenta relacionada. En caso
contrario reportar el apellido materno de la persona relacionada.
Campo OBLIGATORIO para persona física cuando exista.

40 Alfa Variable DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN*

numérico En este campo se deberá describir la operación que motiva al reporte de la operación Inusual o Preocupante. Se
sugiere incluir las características del cliente con información del comportamiento normal, sus promedios, cuentas,
actividades e historia financiera.
Campo OBLIGATORIO para reportes de operaciones Inusuales o Preocupantes.
En el supuesto de reportes por operativa, se indicará la fecha de generación de la alerta. Adicionalmente se detallará
el periodo (fecha inicio y fecha fin) en el cual se acumularon las transacciones de la operativa a reportar.

41 Alfa Variable RAZONES POR LAS QUE EL ACTO U OPERACIÓN SE CONSIDERA INUSUAL O PREOCUPANTE*
numérico Este campo describirá el análisis de la operación inusual o preocupante.
Campo OBLIGATORIO para reportes de operaciones Inusuales o Preocupantes.

Análisis de la Normativa para la Prevención de Lavado de Activos

102
 Anexos

ANEXOS PERÚ

• Reporte de operaciones sospechosas: formato aplicable para el envío a la UIF cuando se detecta una
operación sospechosa, de acuerdo a los lineamientos que ha dispuesto dicho organismo, por parte de las
empresas del sistema financiero.

Formato

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103
 Anexos

Análisis de la Normativa para la Prevención de Lavado de Activos

104
 Anexos

Análisis de la Normativa para la Prevención de Lavado de Activos

105
 Anexos

ANEXOS ECUADOR

• Reporte de operaciones sospechosas: Formato de reporte de operaciones o transacciones económicas

inusuales e injustificadas

Tabla 1
Operaciones a reportar

INSTRUMENTO MONETARIO

COD. VALOR VALOR VALOR VALOR VALOR

TIPO DE TRANSACCIÓN
TRANS DÉBITO CRÉDITO EFECTIVO CHEQUES TOTAL

Compra de Títulos Valores

63 Renta Fija Genéricos

Venta de Títulos Valores

64 Renta Fija Genéricos

Compra de Títulos Valores

65 Renta Fija Específicos

Venta de Títulos Valores

66 Renta Fija Específicos

Compra de Títulos
67 Valores Renta Variable

Venta de Títulos
68 Valores Renta Variable

69 Compra de Títulos Valores Revni

70 Venta de Títulos Valores Revni

Administración de
72 Portafolio de Valores o Dinero

Se debe observar el movimiento de las operaciones

y transacciones económicas desde el punto de vista del cliente

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106
 Anexos

TÍTULOS GENERICOS TÍTULOS ESPECÍFICOS

ACEPTACIONES BANCARIAS TÍTULOS ESPECÍFICOS / RENTA FIJA
ACUERDOS DE RECOMPRA
AVALES OBLIGACIONES
BONOS DE PRENDA PAPEL COMERCIAL
CERTIFICADOS DE AHORROS TITULARIZACIÓN
CÉDULA AUTOMOTRIZ CON GARANTÍA
CERTIFICADOS DE AHORRO A PLAZO
CARTAS DE CRÉDITO DOMÉSTICAS CÓDIGO Y TIPO DE TRANSACCIÓN
CERTIFICADO DE DEPÓSITO
CERTIFICADOS DEPÓSITO A PLAZO FIJO 65 COMPRA DE TÍTULOS VALORES
CERTIFICADOS DEPÓSITO DE PASIVOS RENTA FIJA ESPECÍFICOS
REPROGRAMADOS 66 VENTA DE TÍTULOS VALORES
CERTIFICADOS FINANCIEROS RENTA FIJA ESPECÍFICOS
CEDULAS HIPOTECARIAS
CERTIFICADOS DE INVERSIÓN
CERTIFICADOS DE INVERSIÓN DINERS
TÍTULOS ESPECÍFICOS / RENTA VARIABLE
CÉDULAS PRENDARIAS
CONTRATO NEGOCIACIÓN A FUTURO
ACCIONES
LETRAS DE CAMBIO
NOTAS DE CRÉDITO
PÓLIZAS DE ACUMULACIÓN
PAGARÉS
CÓDIGO Y TIPO DE TRANSACCIÓN
TÍTULOS GENERICOS - SECTOR PÚBLICO
ACUERDOS DE RECOMPRA
67 COMPRA DE TÍTULOS VALORES
BONOS DEL ESTADO
RENTA VARIABLE
BONOS DE ESTABILIZACIÓN MONETARIA
68 VENTA DE TÍTULOS VALORES
BONOS GLOBALES
RENTA VARIABLE
CERTIFICADO DEPÓSITO A PLAZO FIJO
CERTIFICADOS DE INVERSIÓN
CERTIFICADOS DE TESORERÍA
EUROBONOS
NOTAS DE CRÉDITO
REVNI
CÓDIGO Y TIPO DE TRANSACCIÓN REVNI

63 COMPRA DE TÍTULOS VALORES CÓDIGO Y TIPO DE TRANSACCIÓN

RENTA FIJA GENÉRICOS
64 VENTA DE TÍTULOS VALORES 69 COMPRA DE TÍTULOS VALORES REVNI
RENTA FIJA GENÉRICOS 70 VENTA DE TÍTULOS VALORES REVNI

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107
 Anexos

ASESORIA/ESTRUCTURACIÓN Y ADMINISTRACION DE PORTAFOLIO

Esto aplica cuando un cliente por primera vez solicita este servicio

CÓDIGO Y TIPO DE TRANSACCIÓN

71 ASESORÍA / ESTRUCTURACIÓN
72 ADMINISTRACIÓN DE PORTAFOLIO
DE VALORES O DINERO

Cliente:

PRD:

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108
 Anexos

Transacciones:

109