La Revue du Secrétariat et de la Comptabilité Consulter notre site: viww.union-prof.asso.fr ISSN 0750-6154 Les épreuves de comptabilité de l'Union Professionnelle UC2 OU UC2L (Sessions janvier 2012 - mai 2016) Sujets SOMMAIRE Consgnes générales 2 Sujets, docuent et annexes ‘Série A/BIC. MOBISHOP — Vente, entrotion et restauration de meubles. Janvier 2012. Bet4142 ‘Série A/BIC PRESSE CLOVIS - Journaux, timbres, confiseries ... Mai 2012. 5-6 et 39-40 ‘Série A/BIC AB2i — Chauffage, sanitaire, électricié..... = wer Janvier 2013........ ‘7-8 et 37-38 ‘Série A/BIC ‘SARL AU BOIS JOLI ~ Achat/Vente/Réparations ObjeS 6 BOIS,...nrenuee Mal 2013... 9-10 et 35-36, ‘Série A/BIC BIENFAITS DU MIEL ~ Achat/vente produits et matériel de la ruche, Janvier 2014. 19-12 et 33-34 ‘Série A/BIC BRICOMAT SARL ~ Commerce de gros en quincailleri W Mai 2014... 13-14 et 31-32 Série A/BIC. LA HULOTTE SARL ~ Achat/vente de luminaires. a Janvier 2015. 15-16 et 29-30 ‘Série AIBIC ‘SARL L'EPI D'OR - Artisan ‘boulanger. 7 Mai 2015. u 17-18 et 27-28 ‘Série A/BIC. FRIMOUSSE & M. SARL - Linge : vente, location, service blanchisserio, danvier 2016... 19-20 et 25-26 ‘Série BIC PLATOPAULO SARL- Le spécialiste des, plateaux repas. = vue Mai 2016, 21-22 et 23-24 Bordereu de sist « PLURI3» Modéle DébitiCrédit a - 43 Modéle Recettes/Dépenses 44 {© Union Professionnelle, Pars, 2016. ‘a Rewe du Seerétariat et de 1a Comptabilité est une publication de I'Union Professionnelle des Professeurs, Cadres et Techniciens «du Secrétariat et de la Comptabilité. Administration, Rédaction, Publicité : 21 rue Croulebarbe, 75013 Paris ‘Tél. 01.43.37.61.30 ~ Fax 01.43.31.66,82 ~ Courriel : union-prof@wanadoo.ft Reproduction interdite (Loi du 11 mars 1957)COMPTABILITE UC2 ou UC2L INFORMATIONS APPLICABLES A TOUS LES SUJETS Document autorisé* : PLAN COMPTABLE, NON ANNOTE Le document autorisé ne doit comprendre que la liste des comptes (uniquement codification et intitulé), a exclusion de toute autre information sous forme de tableaux, schémas ou commentaires (soulignement et coloriage interdits). Matériel autorisé* : CALCULATRICE Toutes les calculatrices de poche, y compris les calculatrices programmables et alphanumériques, sont autorisées, a condition que leur fonctionnement soit autonome et quil ne soit pas fait usage dimprimante. Pour 'épreuve UC2L: Un systéme informatique avec un logiciel comptable. “Le prét entre candidats est interdit durant le déroulement de lépreuve. Les candidats doivent composer au stylo encre ou bille et ne pas utiliser la couleur rouge ; técriture au crayon mine est interdite. II est rappelé quil sera tenu compte de Vorthographe, de la présentation et du chiffrage ; une présentation défectueuse peut entrainer I'élimination de la copie. NOTA Sile texte du sujet, ses questions ou ses annexes, vous conduisent & formuler une ou plusieurs hypothéses, il vous est demandé de la (ou les) mentionner explicitement dans votre copie, INFORMATIONS BORDEREAUX DE SAISIE “PLURI 3” Lutsation de a coxfcation et ndcation ds libelés dans fs éertues sont obigaties. Un bordereau =un journal | Les comptes sont codfiés a 6 caractéres (cifras etfou lettres). Si nécessaie, positonner des zéros & droite pour respecer cette codification, Le Numéro de piéce ou Réf. content la codification inteme des pidces compiles, Leribe de I'écriture doit éreinscrt sur la promire ligne de chaque éciture comptable, | llcontient: nom du tiers + nature du document (abréviations autorisées) + n° du document + information supplémentaire (si nécessaie) | Nise des documents: AC AVISDECREDT AV FACTUREDAVOR CH CHEQUE FA FACTUREDEDOT RB RELEVEREMSE i AD AVISDEDEBT CB CARTEBANCAIRE —-DI_-DVERS PC. PIECE DE CAISSE | Respecter ordre chronologique interne (cf. n® de piéce) pour 'enregistrement des places comptables. ES Durée : 2 h 00 - Notation sur 40. Le concurrent a I'UC2 doit disposer de : 145 feuilles de copie simples intitulées « Bordereau de saisie Pluri 3 »* *Pour les journaux de trésorerie, le concurrent peut choisir dieffectuer le travail demandé sur le modéle type Recettes/Dépenses. (Le modéle type recettes/Dépenses peut étre exigé dans les informations fournies dans lorganisation comptable). ER 2 Reproduction interdite (Loi du 11 mars 1957) RSC 2.23COMPTABILITE UC2 A/B/C JANVIER 2012 Page 1/4 et compiable DELEUZ, vous etes charge) do procéder étude ef au taliement du dossier. Sagar au MoBISHOP Sirot et Ape : 478737 67900012 47598 Vente, enrtien ot resteuration Création : 01/09/1959 de moubios au detail, 3) ‘Saint Antoine - 75004 PARIS i : 2 Teavalla faire Uournee au 47 janvier 2012 SS i /Alaide de l'annexe 1 |& — Précomptabilser, selon lorganisation comptable de entreprise, les documents (a) de la premiare quinzaine de jz anvier 2042. [Page 1: 00- Page 2:HA- Page 3: VT- Page 4 : 60, CA] (aes cocuments sont presents de ayn snp; carta reresimemrts ore administrate. VA rtacommunautate ne srt as mendonabs ea crane nan ney Pluscusjoumaux avec comptabifts auiiare des ters: Joumal des Achats et frais (HA) ~ Journal de Banque (BQ) — | -ournal de Caisse (CA) - Journal des Opérations diverses (OD) - Joumal des Vertes (VT) | Uenteprise est assuete, pour ensemble de ses ventes, ala TVA sur les débits (eux 19.60%) exerice comptabe setend du 01/01/2012 au 31/12/2012 ANNEXE 1 EXTRAIT DU PLAN COMPTABLE DE LENTREPRISE M01DET DETALLANTE Meubles 01DIV FOURNISSEURS DIVERS 519200 CONCOURS BANCAIRES COURANTS 401GIR_ GIRARDEAU SAS 581000 _VIREMENTS DE FONDS. 401SER SERVI leasing 40d’ FOURNISSEURS DIMMOBILISATIONS GO7PLA CHATS Meubles PLANTEUR 4NICHA LES CHARMES DE PARIS fiche LeSccuies De SOrSWE —ACHATS Mesble SWEET HOME | 705000 PRESTATIONS de SERVICES (estawraten,enteton moutiee)| asset ETA, TVADEDUCTIBLE SUR MMMOBIISATIONS fovea VERSZATONS de SERVICES (astavrator, ah fast Sim TADEDUCTILE GUROENG ET semces TOTPLA VENTES Nees LANTEUR fusris EIAY WACOLLECTEE i 448005 ETAT TVAAREGULARISER SUR ACHATS Versio cons tebe ese dex camps ce 000100, | Rearaue: Guano sete lr Peunssnraciey) yn adr, non te pe col ten de some. | ences nis pes de compo compos pours tarsi te oa eeanen ea stasis eae i Reproduction interdite (Loi du 11 mars 1957) 3COMPTABILITE UC2 A/B/C JANVIER 2012 Page 2/4 fMobishop 33 rue Saint Antoine Spo10t 75004 PARIS Le o2oi20i2 [CHRONOMICRO a Balance de reprise des comptes ere compres ‘soLoes oor 101000 Capital 8 détorminer MosisHop 464000 Emprunt = 10.000.00 sul 33 rue Saint Antoine 218100 Installations, agencements + 5.00.00 75008 PARIS 218200 Mat. de traneport +7 600.00 FACTURE N012701/017 au ca/a1/2012 218300 Mat. de bur. et mat. infor. +3'500.00 281810 Amort. des instal. 8t agenc. = 3,600.00 DESIGNATION 1 PULA 281820 Amor. du Mat. de transport - 837.50 iso on réseau informatique maison morelaucoueaies| 1 245.09 281830 Amort. du Mat. de bur. et -2 150.00 STIPLA_ Stock Moubles PLANTEUR + 2986.81 Fora Tests 50.00 STISWE Stock Meubles SWEET HOME +2 201.93 TORT] 1385-55 401CHR —CHRONOMICRO (1) + 595.00 stays pouinperet oa 4TIANG HOTEL DES ANGLAIS (2) +1 482.00 Exon pox are ron soe 4M101V-Glients DIVERS (3) + 149.50 Pie Ecco 431000 URSSAF ~1 836.00, En vote aimableréglement par a 437000 Autres organismes sociaux (4) 851.00, chéqu @récetion ds actu id 445510 Etat, TVA décaisser = 993.00 mee Acamgte divers | 695.00 812100 Crédit Agricole + 3868.51 none NETAPAYER| 900.00 531000 Caisse +305.75 conn aint pc aise GIRARDEAU S43 Fabricant ua (2) Réglemont par Effet dématéralisé MICHEL MONT mi (G) Martine DUBOIS, = ee |) AGIRG : 438.00 EUR et ARRCO : 413.00 EUR mosisoP 35,10 Saint Antoine 75004 PARIS SERVI Leasing FACTURE LEA 0112053 FACTURE DE DOIT N° 12010016 - Le 09.01.2012 2 Pillt Will [Le 05 janvier 2012 (DESIGNATION oe [eu mi TOTAL ee ne Eiages SWEET HOVE “0] t2a0) 1 285.00 HAOTO2 Mobishop 33 ue Saint Antoine 73004 PARIS Redevance eet bal janvier 2012 aera fatale a ez Kangoo Express (véhicule uilitaire) | 109.90 Nat comma va 19.60%| 21.58] Esconpie 2 ‘Total A payer TTC | 131.48 Fivlomont par vrement Net rancir 8 rbcopon de etre TVA19.60 % Tigleant pr prisoner TODT/2ON. glement por pr eae NET A PAYER DETALLANTE Meubles sruela Rese HADIO’ ease? Journal dela Maison FACTUREN* 2012-01-07 epepsigane 20 rue de Bilancourt Le 13.01.2012 rue Saint Antoine ear ne Sat Is2100 BOULOGNE-BILL = loorr FA o12012.009 -Le 11.01.2012 HAOTOS MOBISHOP ‘DESIGNATION ‘ore _[ Poneto | Toma Tre TRO Eigbre Panteur 7 Tread | 125580 16 PAGE QUADRI Transport ‘ 148.50 149.50 Parution “Journal de 'ameublement” Page 14 - ToraLTrc| 1406.30 rc 110.99 Et ee Dont TVAT9.60% 1819 Régloment sous hutaineparchéque. PAYER 1 405.30 Riglement par chique 30, PARUTION solt le: 1302/2012 4 Reproduction interdite (Loi du 11 mars 1957) RSC223COMPTABILITE UC2 A/B/C MAT 2012 Page 1/4 PRESSE CLOVIS 10 Place Clovis 45590 SAINT CYR EN VAL ‘Siretet Ape : 411 181 604 00012 47627 / Création : 01/04/2007 sis estate Aide de annexe tet des documents (a) c-aprés, précomplabilse, selon organisaton comptable de entreprise : J _alcudaton, au 31032012 dela TVAdemars; > les opératons dela deuxiéme quinzaine dail 2012 (Page 1: Vr- Page 2:HA- Page 3: 8Q- Page 4 : CA, 0D) “ORGANISATION GONPTABLE ] Susie ouroux avec comptabiliéauilaite des ters: Joumal de Banque (BQ) = Journal de Caisse (ca) ‘oumal des Achats et als (HA) -Joumal des Opérations dverses (QD) - Journal des Vertes (V1) - t {reese est asslete, pour rensembe de ces ventes (sau les timbres non taxabl) le TVA surles débits f (Tau : 7.00 % sur fa presse ; 19.60 % sur les autres ventes), ANNEXE 1 EXTRAIT DU PLAN COMPTABLE DE LENTREPRISE q FOURNISSEURS DIVERS ‘581000 VIREMENTS DE FONDS ; EDF PRO SOTCAR ACHATS CARTES (postales, routes tééphoniques,..) | MARCEAU SARL SO7CON ACHATS CONFISERIES i MG GO7DIV CHATS AUTRES (cartes Panini, pochettes surprises, ..) | FRANCE TELECOM - ORANGE GO7PRE ACHATS PRESSE (eimanach, calender) SAF POITIERS SO7TM ACHATS TIMBRES i FOURNISSEURS D'MMOBILISATIONS Torco VENTES CARTES ows, cuties, prone.) | GUENTS ASSOCIATIONS TOTCON VENTES CONFISERIES i ENTS DIVERS. 7O7DIV_VENTES AUTRES (cartes Panini, pochettes surprises, .) || CUENTS PARTICULIERS TOTPRE VENTES PRESSE (almanach,calorchiors) i ETAT, TVAA DECAISSER 7O7TIM —VENTES TIMBRES. ‘ i ETAT TVAAREGULARISER SUR ACHATS | igen ons aa eee tet i Greetings comes e tors (Foumisseurs/Gens) non avtosée entreprise rulise pas de compte aterte de wésoreie. | Uonteprs nts pat decompo dacopes peri tea ise Sees, pag.d comple Sates ‘como | —————— [PRESSE cLovis Ho Place Clovis SDS. }45590 ST CYR EN VAL Le3t.032012 Balance (extrait) comptes soLvEs 445624 ETAT, TVA déductible s/ immo, & 19.60 % + 128.50 445664 ETAT, TVA déduetible s/ ABS a 7.00% $85.40 449667 ETAT, TVA déducible s/ ABS & 19.60 % + 228.93, 445714 ETAT, TVA collectée a 7.00 % = 102.12 445717 ETAT, TVA colledtée a 19.60 % ~ 492.80, Reproduction interdite (Loi du 11 mars 1957) 5COMPTABILITE UC2 A/B/C MAT 2012 Page 2/4 } [gy PRESSE CLOVIS PRESSE CLOVIS 10 PLACE cLovis Vrowr 10 PLACE Clovis vroae 45590 ST CYREN VAL 45500 ST CYR EN VAL bor orr {ASSO US FOOTBALL OLIVET STATION TOTAL + 25 RUE DES CAPUCINES 15 PLACE DE LINDIEN pouse 45160 OLIVET poUBLE 45100 ORLEANS LASOURCE. Facto n* 1208425 -Le 17/04/2012 Fracture n* 1204426 Le 18042012, DESIGNATION ore [eum] ‘DESIGNATION ore [eure | SATTLES GOMES FRUTS [res | a4ce] 15330 [CARTES ROUTIERES FDeates| 7.00) 70.0 KIT KAT CHOCO States | 13.87) 69.5 LOT DE CONFISERIES tr | 422o) 4220) FIMBRES POSTAUK 206 Seana} 6.00) 26.00 POCHETTES SURPRISES 12 tess] 6.020] 8304 TMBRES aVERTS» POSTAUX | 2camets| 5.70] 1140 PoRT FORFATAIRE 1 125i] 1253 Rerise sf confseres 0.05} 1016 NETHT Wa REGIE | APAVER NETH WA REGLE | APAVER 199.07] 1960 %: 37.4] 20770] 19.60%: 4072 00.00] 07.00%: 00.00] 0.00 | 27.1 eur 0.00] 07.00%: 0000] 9.00 | 248.50 EUR| 4740] 00.00%: 00.0] 00,00] 00.00 % : 00.00 ‘Reglement par chéque& récepion de fcture. Roglement par cheque a récepton de facture (9.04 nt (ct it [PRESSE CLOVIS Vioa0s RELEVE DES VENTES TIC AUX PARTICULIERS Prcsnrsens comberbiet: ‘AVRIL 2012 - DECADE 3 - Lerseptisenutlse pas de compe aera a zanna do eect fs Des a reise en banque de cheques ou espéces, vee tre tetas | Chéques | Esptees Vente en tésorere ext conitée = Les cates bancaires sont tates comme les Recharges téphoiques 650.00 chéques, patio 6aptulalf dela bance Conseres 12800 de ransission de chaque decade ea asoso | mosa0 asso | | -Unmoriantnon enseigné sur une souche de pear ae ‘chique sie qu es deine. towuxpors | risesy | 23520 | 22050 Dont TVA07.00% : 4675 ont TVA 1950 96 12750 MARCEAU SARL Le spécialiste du calendrier MG EDITIONS Témotion par limage |S2 rue des fréres Lumiére - 45800 ST JEAN DE BRAYE 86 allée du bois vert HAGAOT [45640 SANDILLON FACTURE DE DOIT FA2012-F225 Le 17/04/12} PRESSE CLOVIS HIAOADZ PRESSE CLOVIS 10 place Clovis eee 45590 SAINT CYR EN VAL eae eed Dor Fa 1459 -Le 1642012 (Gre | ARTOLE | __ESORIPTION Pu ar DESIGNATION ore [FT| ora 10 | 600st69 |Caiz012 - Gransansre | 9.36 | e080 Reson. Pani Animacx | 24] 1,30 31.20 10 | 0005277 |amanach 2012- Jardins | 25,00 | 250.00 aston. Panini Joyeux aco | 12 | 1.40 1680 20 | 2005169 |oaizor2- Trucs 25.00 | 500.00 carte paysage 30 1.80 48.00 REMISE [Promation Caz012 | -0.10 | -59:38 TOTALHT| 9800 ut] ye442 Abgloman par reve. qa1960%| 1882 Tva700%| S491 men ay 180872012. aa Tota Tre | “e503 | A PATER | EERIE Port bouts (dont TVA 19.60 %2.45)] 15.00, MERCI DE VOTRE CONFIANCE ! amerR | eae |Ragioment par effet de commorce cémetérialsé au 15 MAI 2012 6 Reproduction interdite (Loi du 11 mars 1957) RSC223COMPTABILITE UC2 A/B/C JANVIER 2013 Page 1/4 ‘Stagjiare au Cabinet comptate FIOUCHEF, vous Bie chargé(e) de procédr& étude et au alomont du dosear AB 21 Siret et Ape : 431 752 36000015 43214 | Chastge Sato - Becta. Flerce Carlee A. Monitere CGesaton 01077065 | RUE EDITHPIAF 6600 POTTER | ATece de fannexe 1 et des documents (a) c-aprés, précompteisr, selon rorgarisation complabe do entreprise [© laliquidation, au 30/11/2012 de la TVA de novemtre. [Page 1: VT- Page 2:HA- ORGANISATION COMPTABLE = Fag oumauk ever cometbilté aus des ters: Joumal de Banque (BQ) — Jourel de Caisse (CA) - Jounal des Achats ot fais (HA) - Journal des Opératios diverses (OD) - Journal des Vnles V1) - LCenteprise est assujette, pour fensemble de ses ventes @ la TVA sur les débits| {Taux: 7.00% sur la vente de matériel ET do travaux ; 19.60% sur la vented matérol OU de travaux), Loxercice comptable s'étend du 01/07/2012 au 30/06/2043, ANNEXE 4 on ere EXTRAIT DU PLAN COMPTABLE DE LENTREPRISE 7 rounsseurs ovens frncc srs 0c8880RS (ert ou meses nen) | EDF PRO 607801 ACHATS BOISERIES (to's, sapin.-) t MOWER Fens GO7ELE ACHATS ELECTRICITE i Jticu! Maison cutLor SIRT AGUAS FERUETURES barieyovntting | UL RULLIER SAS SOTPLA ACHATS PLAQUES (placa, conrepagué JorruR —TURORD + SO7SAN ACHATS SANTTAIRES HHSAU MARIE ST SAUVEUR 704801 VENTES BOISERIES (bol, sain.) I HHENT | CLIENTS ENTREPRISES en Vane CLIENTS PARTICULIERS JOAFER VENTES FERMETURES (pouritédour ovextéieu) = ETAT, TVAADECAISSER: TOSPLA VENTES PLAQUES (paca coneplegué i ETAT. VA AREGULARISER SUR ACHATS Fees eee : | LE CREDIT LYONNA'S i CAISSE , comp ein ct ect e000 cassette ox aul aus cops bia ext bat pee 00180) FRQUE:Gréaton de comptes de ters (Foumisseurs/Ciens) non utorisée, Lentreprise rutiise pas de compte dattente de trésoreie. Conteprise n'utiise pas de compte 'acomptes pour les 8: Ia dete ou la créance ect affoctée dreciemant au cons pets tte $1 eS hs sereneCOMPTABILITE UC2 A/B/C JANVIER 2013 Page 2/4 | AB 2i - Extrait GRAN IVRE DU 445600 AU 445799 30/1/2012 Op sbe Comptes Sommes Débits Credits 445624 Etat, TVA déductibles s/ Immo 179.50 [45661 Etat, TVA deductibles s/ ABS - 19.60% 9305.40 214.12 445667 Etat, TVA déductibles s/ ABS - 7.00% 1928.45 39.78 [445670 Etat, Crédit de TVA a teporter 398,00 445711 Etat, TVA collectées - 19.60% 264.40 9798.35 [AB 2i [AB 2 FACTURE N° 4201-01 te spate on quate heat Vet socasien ust do Mati au o1/12r20%2 1 rue Edith-Piar Winer 1 rue Edith-Piaf Viiz07 86000 POITIERS 86000 POITIERS oor poe MAIRIE ST SAUVEUR pout BERTON SARL 70 SAUER Place Labatte 79300 BRESSUIRE |AVOIR N°1204-02 - Le 03/12/2012 DESIGNATION oe | Aun 7 a Foumures et pose kes et Pack Wo suspendu Roza. | iu | 119482 | 1 19402 Retane s/Ch HT dubineste Evier + mouble GRAV w | 5086s | Sones CAHTa TAT = 1120758 EUR Lessivage salle de bains tw | 600.00 800.00 04 3000 100 % oe scqoa 700 150% TORT | EBSA] Tova 200 175% qa 700% | 12584 ‘2000 a. ‘TVA 19.60 % 417.60 pi HT TVA option sur les debits ro | 2636.62 TArO0% Ce) ee Régloment par chéque co jour A dire du régloment du tori2z0%2 (964 aj ‘@ Morante & dernier AB 2 FACTURE N° 1201-08 Vote spite on uate mabat, eu t2haz012 ‘tue Edith Prat AB ai FACTURE W-1201.03] | aco00 POITIERS vor ine be sie on uote mabiat. au osrt2r20%2 4 tue Edith Piat pousle Ph CASTELNA Vivo 4 IMPASSE DES VIGNES 86000 POITIERS oor 79300 ST PORCHARE MAIRIE ST SAUVEUR pouBLe Route de Noirtene DESIGNATION (1) OTE PUHT AT 79300 ST SAUVEUR SANTARE Reaceord ww 410 410 DESIGNATION oe] Fon ii Tube tu 320 320 Fravaux ote ecole Main eure 3h aso | 11800 Réslsaton vancée toni] 1420 | 14200 | Jar coreiome culage semete tom | 2825 | 26250 | | Smmpie aturago 2 ase | 1720 |Fourniture ir 4m 7.84 368.48 [Cable 3.x 1.5 au 7.60 15.20 fee [Main d’'Oeuvie pose 2h 38.0 ‘76.00 Tow] 79288 TVAT.00 % 900 | [Remise saNrARE xs | i230 | 1020 Tvateso% | 15542 TOLAT] 217.58 ‘TVA option sur les débits mm 948.40 Escompte 2% cL Netthancer | 207.35 Twar.00% | 1451 Réglment par chigue au 10.12.2012 3 aes TVA1960% 0.00 TVA option surles ats me | 2ate6 ‘Réglomant par 0B oo ur (1 ane Reproduction interdite (Loi du 11 mars 1957) RSC 2.23COMPTABILITE UC2 A/B/C MAI 2013 Page 1/4 Siagite au Cabinet comptable FIGEL, SARL AU BOIS JOLI du dossier: Sirot o Ape : 544 336 311 00015 ‘Acha\NenterRéparaions objets & pets moblies on bois Création : 02/01/2000 18 PLACE "BEAU SOLEIL". 12001 MARSEILLE Aad ce fannoxe 1 et dos documents (a) c+apés,pecomptabiser, selon Ferganisaton comptble de Fentrprise Lie % on 2 2 la iquidaton, au “es opraions de a premiérequinzaine avn 2013. [Page 1: VI- Page 2: HA - Page 3: BQ - Page 4: CA- OD] ST ‘ius oumaux avec comptabiteauxiare des tre: Jounal de Banque (BQ) Journal de Calsse (CA) Joumal des Achats et fais (HA) - Journal des Opérations verses (OD) - Journal des Ventes (V1) - erteprise est assujetti, pour Tensemble de ses ventes& la TVA sur les débits (Taux de 19.60 %). UVerercice comptable s'étend du 01/07/2012 au 30/06/2013, SS SS cca ANNEXE 1 Sere : Se BU AT COUBUSLE BE TOTES =] FOURNISSEURS DIVERS 607100 ACHATS LAMPES- ; LA FABRIK 607200 ACHATS HORLOGES i LE MONDE DE ‘3° 607300 ACHATS PETITS MOBILIERS i FRANCE TELECOM - ORANGE 607400 ACHATS STATUETTES i rounsseuRs oweeaeerons terse Aas olen cuewisuaasone tom Paesranon ae ceawces cts arcuuens furs tenes oueee cunts Poorsssenvens Torso YENIES fetes See Te | LE CREDIT LYONNAIS 707400 VENTES STATUETTES: GonGOUNS SeNCARES CouRANTS Mise tee TTS | CAISSE. a \VIREMENTS DE FONDS. Wor aus aves comptes de banc. exta race (idee 00099) MARQUE: Citation de comptes de Urs FoumissourClnts) on autos, enreprise rutile pas do comple delice de ubssiehe “entepise ntise pas de compe &acomptes pour les ters la dete ov la cieance eet afosico deesionaet su seg ces a (Loi du 11 mars 1957) 9COMPTABILITE UC2 A/B/C MAT 2013 Page 2/4 [Au Bois Joli SARL - Extrait GRAND-LIVRE DU 445600 AU 445799 DU 02/01/2013 AU 31/03/2018 OboRee Comptes Sommes Dabits Credits 445510 Etat, TVA a décaisser 9 210.00 9 210.00 [445624 Etat, TVA déductibles s/ Immo. 585.38 445661 Etat, TVA déductibles s/ ABS-19.60% 11 103.36 8 280.59 |445670 Etat, Crédit de TVA & reporter 350.00 289.00 M4571 Etat, TVA collectées - 19.60% 10 257.19 18 837.29 |AU BOIS JOLI sarl FACTURE N° 1237 7 18 place “Beau Solei du osnsr20r3 |AU BOIS JOLI sarl FACTURE N° 1236 18 place "Beau Soleil" Cann 18001 MARSEILLE eae T0402 19001 MARSEILLE a IDOE at SARL CASSANDRE Mr JOYEUX oo ‘Vieux Port pouBle ey 13002 MARSEILLE 19012 MARSEILLE DESGNATON ae [pum 7 DESIGNATION oe [Fun fi IETAGERE rer. 1220 au [2060 [saa] [LAMPE BOIS rst 2540 200 | ga79 | 177500 TABLETTE rf, 4360 tu | 64.79 | 50470 | —_ |remise proours =10% | 177580 | - 1758 REMISE PRODUITS -5% | 110019 | -s546 /TRANSPORT FORFAIT w 18.50 15.50 toratnt) 159622 rom | 4 c682 rarsso% | 31325 Twareso% | 200.57 mo | Genar mo | aan Régoment par chéque rept de facture | Réglemont par CB VISA. i seme sea (tam |« AU BOIS JOLI » VT0404, |AU BOIS JOLI sari AVOIR N° A1237, RELEVE DES VENTES MAGASIN 418 place “Beau Solel ‘eu osioazo13 DECADE 1 - AVRIL 2013 19001 MARSEILLE aw 20420 avor Vents TTC cares | cheques | Esptces er ‘SARL CASSANDRE ancaires bes Vieux Port ETAGERES 339.00 13002 MARSEILLE HORLOGES 796.00 cESTONTD oe oe ar Syakamions aso | em | Votre retour s/ FA 1237 TABLES BASSES 432.00 LauPe Bors ret. 2540 zu TABLEFEES 2 | Totaux —Lioso0 | 126190 | 131.00 | RABAIS 5! LAMPES conentes 23079 Dont TVA 1960 %= 407 ST EUR Tome —— 1VA19.50 % ———— re [| Remarques comptabi ~ Lenrepse ise pas de comple atone de sorte ~ Dés fa remise en banque de chéques ou espces, A dcute cove proc rigloment Tentée en és es conse. (0c ae ~ Les carts bancaes sont ats comme les chéques, ‘parr du recente dela bande de vanamssion de chaque dcade, ‘© Montants 8 determiner. ~ Un montant non renseigné sur une souche de chéque signe qu'l est & determiner. 10 Reproduction interdite (Loi du 11 mars 1957) RSC 2.23COMPTABILITE UC2 A/B/C JANVIER 2014 Page 1/4 Cebinet comptable MOR, vous étes charyé(e) de procéder& étude et au tetemont du dosclor BIENFAITS DU MIEL SARL Siretet Ape : 329 287 01500021 2830z ‘Achat/Yenteproduls of matériel dole rucho Création 02/01/2009 Stagiare au i ‘organisation comptable de Fentreprise : ‘i i | les opérations de décembre 2013. | [Page 1 : VT- Page 2: HA - Page 3: BQ- Page 4: CA- OD} J ORGANISATION COMPTABLE Frama 2umauK avec comptabiié auxlare des tire: Journal de Banque (BQ) ~ Joural de Caisse (CA) - Jounal des Achats et ais (HA) - Journal es Opérations diverses (OD) = Joumal des Ventas (VT) = Ltr eat, Teen ee eres TVA ars (Coe e889 -Co 2 To de 960%, j ! ere complete sted du 04/01/2018 au 311212013 (Fermotreexceptionnele du 2 décembre au 15 décombr). ANNEXE 1 EXTRAIT DU PLAN COMPTABLE DE LENTREPRISE FOURNISSEURS DIVERS 445008 ETAT, TVA REGULARISER EDF EDF PRO IER MERCOTPLAST POL POLVEAPRODUCTION FOURNISSEURS DIMMOBILISATIONS 512100 LE CREDIT LYONNAIS 519200 CONCOURS BANCAIRES COURANTS 831000 CAISSE CLIENTS DIVERS 581000 VIREMENTS DE FONDS. {TIDUE CLIENTS DANS UNION EUROPEENNE {HHHUE CLIENTS HORS UNION EUROPEENNE 607001 ACHATS MISES CODE 1 LAPLUS ZEN 607002 ACHATS M/SES CODE 2 SULTANE DE LORIENT i1SOU SOURCES DE SABA 707001 VENTES W/SES CODE 1 ETAT, TVA DEDUCTIBLES S/ IMO. 707002 VENTES W/SES CODE 2 TAT, TVA DEDUCTIBLES 8/ABS 707003 VENTES MISES EXONEREES DE TVA (codo 0)) ETAT, TVA COLLECTEES 5.50% 708500 PRODUITS DACTIVITES ANNEXES ETAT, TVACOLLECTEES 19.60% QUE: Graton de comes deters (Foumseur/Glenis) non auterisée, Uentrepris utise pas decomp datnte de wésorera entroprse nulls pas de compte ¢ acompies pourls fers a delle cu la ceance est atoctoe Uneeonney sa ores 223 Reproduction interdite (Loi du 11 mars 1957) nCOMPTABILITE UC2 A/B/C JANVIER 2014 Page 2/4 i ENASDUNGEL HENEATS BU MEL aa ViteOT aE WitaRE i802 BOLLE cetex sae DOLLENE cedex von von ‘pousle SULTANE DE LORIENT. pOUBLE SOURCES DE SABA fonuesossiene Sraoe buowrceNs reore rans Horarans racruRE W248 dtcare 201 rAcTUREW'1a22-Le 2 conbr 2013 oa [—emoura Tra Toe emoe| | Cog | comune Tra Tear Goa Ey 1) 1400) — 280.00 15 PROPOLIS @ MACHER 1) 11.60} 174.00 10 2) 1420) 142.00 10 |TONIC POTION: 1] 11.80] 118.00 ators few 210] azoto| a0] pew _fennos 210} 200] -2920 Feira) er conmercin.| aro vercomencat | 230 Tasso% | as Tassos | “t4as rane mana | 2506 raves | ‘00 nie | war vic |—aras PORT EUR pawr EUR TAO: | 8.88 Franco veront | “ooo, NET A PAYER | 480.37 NETA PAYER |~ 277.25 PAVE | 277.25 RESTE DO 0.00 EATS DONE, aaa liso noun cedex At oat EENFARSDU Taos 0 Certs zen dente span Pes porsNe eden eee MAISON fa MEL : oe Baten Avo w48.ata0-Le 28 dicate 20s CRUE COPNET aoc a eee AcTURE W123 Lear aicombr 201 0 FROPOUS : ort | —séscorow [na [oor SOE wom ouseueen | ofan] eo re keuwos 10] sooo] exon Free zemboursé IPR KIT EPILATION a rats oe Pa NET COMMERCIAL 57.00 [Pa TVA5.50 % 34 NET COMMERCIAL 142.10 |e tant TVA 19.60% 0.00 [Réglement par cheque TVAS.50 % 0.00 TIC [etcention co mckirs, ‘TVA 19.60 % 0.00 FRANCO DE PORT 0.00 | ita Tre | 442.10 NET A VOTRE CREDIT e014 Escompte 3% 426 NET A PAYER |" 137.84 Exonération de TVA cf. Art. 262 ter 1 du CGI. Remarques comptables : « Lentepise nulse pas de compte datiente de tésorte - Dés la reise en banque de chéques ou cespces, tentie en trésorere est constaée, Les cates bancaies sont traitbes comme les chéques,& patr du récaptulali de la bande de transmission, Un montant non renseigné sur une souche de cheque sig quil est & dteriner, 2 Reproduction interdite (Loi du 11 mars 1957) RSC 2.23COMPTABILITE UC2 A/B/C MAT 2014 Page 1/4 Sagat au Cabinet omplate PAOUTAL vous s chargé) de procSder& étude et au taement du dossar BRICOMAT SARL Siret ot Ape : 785 750 613 00026 46744 Commerce de ros en quince Création : 02/01/2009 9 BVDDELAMARNE -77120 COULOMMIERS be a ae Travail 8 faire Ale ce annexe 1 et dos documents () chaps, récomptabilser, selon forganistion comptable de enteprise Je _ les operations de a premiére quineaine earl 2014, HA - Page 3: BQ - Page 4: CA- OD} t t t EASTON Cn RS eens vrumaraeetmat avec complabité aur des ers; Jounal de Banque (BQ) — oumal de Caisse (CA) - | ural des Actas et fas (HA)- Jounal ds Opératins diverse (OD) - Journal des Ventas (VT) i Lertepise est asset, pour fensembie de ses ventes& la TVA sur les débits au taux normal, q Llevercice comptable s'étend du 01/01/2014 au 34 Sn su aan —_—__] ANNEXE 1 aT SEC = sn En a ncouaen ees 2% save ronae ‘Sbseinsemauewrons ae ose oeere CLIENTS INTERMARCHE 807DEC © ACHATS M/SES DECORATION MAIRIE DE COULOMMIERS: SO7ELE ~—ACHATS MISES ELECTRICITE ‘CLIENTS MAGASIN ‘S07QUI__ ACHATS M/SES QUINCAILLERIE (. roulettes, sangies, etc...) (CLIENTS DOUTEUX T0TDEC —VENTES M/SES DECORATION ETAT, TVA DEDUCTIBLES S/ IMO, TO7ELE —VENTES M/SES ELECTRICITE. ETAT, TVA DEDUCTIBLES S/ ABS TOTQUI —VENTES M/SES QUINCAILLERIE (... rouleties, sangles, ee. ) ETAT, CREDIT DE TVA & REPORTER: 708500 PRODUITS D'ACTIVITES ANNEXES ETAT, TVA COLLECTEES 20.00 % eet a pnt rn ae ng stop toe lop Set age ie abe ree ie pe faeCOMPTABILITE UC2 A/B/C Page 2/4 | MAT 2014 BRICOMAT =] r eS am Tey BEICOME a 5 95vo DE Lamanne ES 9 pv DELAMARNE ! 77120 couLomMiers “77120 CoULOMMIERS vowel or — INTERMARCHE ABEL oUBkE oT MAIRIE COULOMMIERS 5 RUE ABEL PROUHARAM 13 RUE DU GLDE GAULLE 77120 COULOMMIERS 77120 COULONWIERS FACTURE W'2014-04-01 ~ Le os/o42016 FACTURE N'2014-04-02 ~ Le 08/04/2014 née] péscnarion Tore [ puar [oman saz | oéscuaniony ore | punt | soma ‘as7s4 ROULETTE PLATINE 2am | 200] 230[ 46000 e2sass JPENTURE MURALE novce] 12] 3780) 450.00 152266. |SANGLE AU vETRE 10] 090) 900 628265 JPEINTURE MURALE we | 12] 3850] 46200 185784 JROULETTE PLATINE 2s] 80) 230] 11500 REM jReMse 0.10] 48900] 4890 rem jrewisesirouerre | 10} 11600) -t150 NETCOMMERGIAL | 42210 NET GOMMERGIAL | 101860 jer (Reamer par fete arate | FORFArTTRaNsponT |_reanco | | Bre oR: FORFAITTRANSPORT |__75.00 830 JOURS sot au ut | 42210 loans ut | 108080 oacszo1 TVa2000% |__ 8442 wwazo00% |__21810 NET A PAYER 506.52 (9) Cf. taint NETAPAYER | 1308.60 BRICOMAT BRICOMAT T0404 RELEVE DES VENTES - « MAGASIN » W043 eve De CSA ‘DU 01 AU 12.04 INCLUS ‘TIN20 COULOMMIERS wee ‘AvOIRMAIRIE COULOMMIERS 13 RUE DU GLDE GAULLE Vents TIC (| Cares _ Dont TVA. 20.00 % bancaires Chtques: Esptoes TF120 COULOMMIERS) FACTURE N'2014-04-A02 ~ Le 42/04/2016 eeeeraicnrt ima peas te | esieon née _oésiguanions) [ore [eur | TOTAL QUINCATLLERIE 1482.00 io | 25296 FEM |REMISE CLINTS% lsrFac 2014.04.02 | ——__+ ____}| __|__| (SPORT ‘Totaux ventes 8790.48 961.26 1088.46 HORS TRAN TVA ventes=& cher —— NEF COMNERGIAL (tet t |Ragiement par VIR HT ls 30 JOURS sot au VA2000% Joaosizor4 NET ADEDURE ‘Remarques comptables : = Lenterise ruse pas de comple datonte de résorre. - Ds a romise on banque do chéques ou despéces, A ‘entrée en trésorerie est constatée. 4 déterminer Los cartes bancsres sont ratées comme les cheques, & patti du rapt delabande de transmission de chaque décade, PIECE DE CAISSE N'04.01 PIECE DE CAISSEN'0402_ || PIECE DEGAISSEN" 0403 || PIECE DE CAISSE N° 04.08 Date : 0204/2014 Date : 07/04/2014 Date : 11/04/2014 Date :14104/2014 ChRecettes Pldépenses |] Clrecetes PAdspenses || Cirecottes HX Depenses |] Recetas C1 Dénonges 500.00 22.00 114.00 1038.48 50.00 Libelis Libots: Libellé : LA POSTE VERSEMENT AUTOMATE Az PAS ENVELOPPES 6 EUR (ont TVA | Libellé: RELEVE VENTES et BANQUE POPULAIRE {OBIDONS DEAUDEJAVEL || 20%: 1 EUR) Regu 50 EUR de (dont TVAS 60% 1.15 EUR) ||TIMBRES 108 EUR GIRIDEAY, clent douteux. © Facturette agrate § la pldce. © Facturette agratée 4 la pitce. © Regu de Girideau agratie a ba UTILISATION NON IMMEDIATE UTILISATION IMMEDIATE (piéce PREVOIR 2 ECRITURES Reproduction interdite (Loi du 11 mars 1957) RSC2.23,COMPTABILITE UC2 A/B/C JANVIER 2015 Page 1/4 Stasare au Cabinet complable BIENVENU, vous Ges chargé(e) de procéder & éude et au Waloment Gu dosser> LA HULOTTE SARL Siret et Ape : 500 842 75200021 46694 Achat, Vente de luminaires (Crbation : 18/09/7981 (Quei Louie Prnior - 17000 LA ROCHELLE yy 41611212014 -"Travail a alte Alsice de 'annexe 1 et des documents (a) c-aprés,arécomptabliser, selon organisation complable de Fentreprise © [aleuidaton cu 20/1/2014 de a TVACde novembre; 2> les opraions dela premiéro quinzaine do décembre 2014 [Page 1 : VI- Page 2: HA- Page 3: BQ- Page 4: CA- OD] (es soon sont ais de tn sige cara eral ke emia (x. : TA ntocamanatae) no sort pes monk ORGANISATION COMPTABLE sal aaa avec complbitéaulire des fers: Journal de Banque (BQ) — Journal de Caisse (CA) - ‘cual des Achats et als (HA) - Journal des Opérations siverses (OD) - Journal des Ventes (V1). Lertreprise est assujetie, pour fensemble de ses ventes & la TVA sur les débite au taux normal. LLexercice comptabe s'étend aart2i2014, ni So ANNEXE 1 EXTRAIT DU PLAN COMPTABLE DE LENTREPRIGE ELAR 607100 ACHATS MISES ASL (Appliques-Lampes-Lustes-Lampedaires) | <0IDV FOURNISSEURS DIVERS 607200 ACHATS MISES PS (Plafonniers - Suspensions) 40INET NETS 607300 _ACHATS MISES SPOTS ENCASTRES. | <07TEL ORANGE 607400 ACHATS MISES ACCESSOIRES (Ampoules..) | ‘04M FOURNISSEURS D'IMMOBILISATIONS J 411H0R CLIENTS HOTELLERIE - RESTAURANT 707100 VENTES MISES ASL (Appliques-Lampes-Lustes-Lampacairs) 411MAG CLIENTS MAGASIN 707200 VENTES MISES PS (Plefonniers - Suspensions) | 4t1s0c CLIENTS socieTE 707300 VENTS MISES SPOTS ENCASTRES 707400 __VENTES MISES ACCESSOIRES (Ampoules ..) | £12200 SOCIETE GENERALE 708500 PRODUITS ACTIVITES ANNEXES. | 518200 CONCOURS BANCAIRES COURANTS 531000 CAISSE 581000 _VIREMENTS DE FONDS FREMARQUE : "Craton de comptes de tars (Foumisseus/Gant) non autotshe, Veniveprise rise bas do compe dattente de teésorere enteprse nthe pas de comple dacompies pour les ters la dette ou a eréance ext atoce decent a eee or ass utes comptes de ian ef. ETAT & TVA idee OD1199) 102.23 Reproduction interdite (Loi du 11 mars 1957) 15COMPTABILITE UC2 A/B/C JANVIER 2015 Page 2/4 [EAHOLOTIE sm 17000 LA ROCHELLE SDH Le 30.41.2014 Balance (extrait) conrres soLves 445510 ETAT, TVAa décaisser 0.00 445624 ETAT, TVA déductible s! immo. & 20.00 % +508.25 445684 ETAT, TVA déductibles/ ABS +912.95 448714 _ ETAT, TVA collect6e & 20.00 % =237022 [Pour intormation ot comptabilié de décembre : 445006 ETAT, TVA régularser (a) +3905 la) FAC de NET+ du 2 novembre 2014 a payor lo 2 décembre yy LA HULOTTE sam Wy LAHULOTTE sam. |" f° Aanat-vonto co ominares Vri20r I ‘Achat - Vote do uminares vireo le, &, Qua tous Prarie Jeg &, uatLouts Pruner 17000 LA ROCHELLE, “17000 LA ROCHELLE ovale vor — HOTELDU SOLEIL ovale or SARLUEUROPE 3tue de [Océan Cour des Anglais 17000 LA ROCHELLE ‘17000 LA ROCHELLE FACTURE N'2014-12-01 ~ Le 05/12/2014 FACTURE N2016-12.02~ Le 1anan014 nie_| —oéscuanon) [ore [pum [roma nae_|__pésiouarion ore [eur | voraL a £496.05 [AVPADARE XXL 3] e900] 297.00] 62.1226 PCAFONWER covouns + [285700] 2857.00 60:12:17 spoT me PACHAaNc | 5] 995] 4075 | inst [station +} 20000) 200.00 740.10 ftuPOULESLOT3 10] 1299] 129.90 Rem PRONOTION DECEMBRE |-0.10| 47365] -4767 NET COMMERCIAL | 3057.00 Papert aar NET COMMERCIAL | «28.98 Fiemert par UR Twa2000% |_ 611.40 geen FORFAIT TRANSPORT | FRANCO p80 at sro |aeeaa0"] érécoption do fctura Hr] 42098 te PORT EUR pour EUR, wazn00% | _ 65.60 see (cone Tvaz000% 7250 EUR | 7500 nce i ner Apaver | 514.78 aes NET APAYER [3743.40 [Pay LA HULoTTE cana Rea Sa RELEVE DES VENTES - « MAGASIN » VrI203 (Qual Louis Pruier DUI AU 10.12.2014 INCLUS [2 . “rose ea nocHeLLe Eas pzasig pou avo HOTEL DU SOLEIL Sup ée fOcban Vents FIC (| Cates Dont TVA 20.00 % bancaires Cheques Esplees Fegte Us Roctast Le ; FACTURE N°2014:12.A01 — Lo 49/42/2014 Lustees eae i née pésicuanionsg [ore [eum | Toru LAMPE 3380 9800 |Réqiaston mise cot fon cecuto Is Fac 2014-1201 Totauxvetes 19.05 00 | soess | [REM REMISE CLIENT 12% TWAS! vents = achiffer [Fembecrsement, our par = erie n” 0675254 aT (et aie TVa20.00% - tr crue Remarques complables: ArEmOURSER Lente nus pas de comple alton de taper, - Ds laremise en banque de chéques ou despéces, & 9 déterminer Fertiée on résororie ost constatéo. Les cartes bancates sont rales comme les chBques, & partir du rBoaptulatt dea bande de transmission de chaque décade. 16 Reproduction interdite (Loi du 11 mars 1957) RSC 2.23COMPTABILITE UC2 A/B/C MAT 2015, Page 1/4 State au Cabinet comptabie NAVARRO, vous Gls charg) de proobdera Toe afar ‘raltement du dossier SARL EPI D'OR Siret o Ape : 438 750 752.00046 10892 ‘Artisan boulanger Création : 01/04/1985 True Ba ar - 57000 METZ ‘Travel afar: t Acide de annexe 1 et des documents (a) c-aprés, précomptabiliser, selon "organisation comptabe de Ventreprise © Les opbrations du 13 au 30 avril 2015, (Page 1: VI- Page 2: HA- Page 3: BQ- Page 4: CA- OD] SSA Con ec ses fouaux avec comptabilt aur des ters: Joumel de Banque (BQ) ~ Journal de Caisse (CA) - ‘Darel es Achat t fais (HA) -Joumal des Opéatons dverses (OD) Journal ie Von en 7). 1 entreprise est assujeti, [a TVA sur les débits avec taux 4 5.50 %, a 10.00 % ou a 20.00 %, | (fermeture annuelle du 01 au 12 evel inclus). ANNEXE 1 EXTRAIT DU PLAN COMPTABLE DE LENTREPRISE 40101V FOURNISSEURS DIVERS 518200 CONCOURS BANCAIRES COURANTS. 401EDF EDF PRO 581000 VIREMENTS DE FONDS doin CENTRALE DACHATS CANDYS GO1FAR CHATS MAT ‘éres FARINES 401MOU MOULINS ROUX SO1AUT —ACHATS MAT. téres AUTRES (Beurre-Levure-Oeuf-Set) 404MM FOURNISSEURS DIMMOBILISATIONS 606200 CHATS EMBALLAGES PERDUS 4NIDEP CLIENTS DEPOTS 807801 ACHATS BOISSONS (Eau-Sode...) 4NIMAG CLIENTS MAGASIN S07FISACHATS CONFISERIES (Bonbons-Chocolas.. 448624 ETAT, TVADEDUCTIBLES S/ IMMO, TO1PFP —VENTES PROD FINIS PAINS TOIPFV VENTES PROD FINIS VIENNOISERIES 707BOI__VENTES BOISSONS (Eau-Soda...) TOTFIS VENTES CONFISERIES (Zontans-Chocolats..) 448664 ETAT, TVADEDUCTIBLES S/ ABS 465716 ETAT, TVACOLLECTEES 5.50 % 448724 ETAT. TVACOLLECTEES 10.00 % 445734 ETAT, TVACOLLECTEES 20.00 % 445808 ETAT, TVA REGULARISER ou en ATTENTE Voces cnt en, BALANCE de nae es comp ee OD04n RENASGUE: Gaaion de cima de lr (Fourissousfnts) non alts Lenten snes ee datente de téscrone entropies pas de compte dacorvaes ayy aut I det oui crdance os tee declan wa 223 Reproduction interdite (Loi du 11 mars 1957) aCOMPTABILITE UC2 A/B/C MAT 2015 Page 2/4 i DEPID'OR sax 57000 - METZ OE Le 137042015 Balance pour Réouvorture des comptes coures soLoes 101000 CAPITAL. ~ 60 000.00 ‘8 cltorminer RESULTAT a déterminer 207000 FONDS DE COMMERCE + 125 000.00 215400 MATERIEL & OUTILLAGE +14 250.08 281540 AMORT/TS du MATERIEL & OUTILLAGE ~ 13 187.50 311000 STOCKS DE MAT. 1ERES 4240.78, 871000 STOCKS DE MISES 4075.23 411RES CLIENTS RESTAURANTS (a) +8 300.00 431000 URSSAF 2 850.00 445510 ETAT, TVAA DECAISSER ~ 458,00 512100 SOCIETE GENERALE +14 75085 591000 CAISSE 4158.24 a) FAC do PAINS de mars 2015 & PUB de L'EST (Réglomont au 24/04/15) ‘sant. EPI D'OR VEPI DOR Artisan boulanger T0401 7 1ue Bol Air RELEVE DES VENTES - « MAGASIN» VT0a3 " "g7000- METZ BUS AU23 042015 INCLUS Ce Dorr KIOSQUE DU PARC Pare du Grang Vural Ventes TTC 7) Cares a Z 57050 LONGEVILLE-es-Mete DONTTVAS50% | bancaires ques | Reptees FACTURE N'2016-04-01 Lo 13)042015, vans ena lesion DESGUATION ore [eure fomirie | |VIENNOISERIES 30.00 1280.00 Dep pour semaine 16 Boissoxs 50.00 284.00 Baguatos trorewT | — 80 | 60.00 crossants trorraT | 50] 500 ‘Totaux vents (1) 42000 | 45000 | 221400 NETAPAYER 41000 | 17a ager DONT TVA 05.50% 673 [afar par CHEQUE caption co Tate Venes TTC 7) Canes eye DONT'TVA1000% | tamaives | Chbess | Bsptes lvenes sur PLACE/ IvIENNOISERIES 10300 70.00 ‘SARL L'EPI D'OR BOISSONS 7.00 100.00 Arian Douanger vioaba }) Pu be Ae — '37000- METZ “Tota vntes@) 190.00 17000 ove AVOIR PUB DEL'EST 2 rue Antoine Louls maa koaeee 57000 METZ, es eae FACTURE N'201-04-02 Le tem4015 ogsgwTON ore Toure Fora TS | | totaucventes(ys(2y | sooo | ss000 | 238400 RISTOURNE WENSUELLE JSURLIVRAISON PAIN MARS 2015 | -0.03, Remarques comptables : NET A DEDURE - Lentreprise utilise pas de compte dattente de trésorei. DONT TVA 05:50 % - Dés fa remiso on banque de chéques ou fespéces, [Kaba do ve prochan rBgloment Tene en vésorerie est constatée. - Les cartes bancaires sont tralées comme ls cheques, & partir du réepitulatit cde la bande de transmission de chaque période. ec ae & 9 déterminer 18 Reproduction interdite (Loi du 11 mars 1957) RSC 2.23,COMPTABILITE UC2 A/B/C JANVIER 2016 Page 1/4 Stegiare au Cabinet compiable DERLONG, vous &tes chargé(e) de prooéder & Tétude et au alemont du dossier: FRIMOUSSE & MOUSTACHE SARL ‘Siret et Apo : 795 188 689 00021 96018 g LUNGE : Vente - Location - Sanice Blanchissenio Création : 02/01/2010 ‘Pace dela Victoire - 63160 LA BOURBOULE (Ouvetle dimanche en pésode de cure thermale 5 see © ABlotr20te = avai’ faire: PEE |A\'aide de l'annexe 1, de la ressource et des documents (a) ci-aprés, précomptabiliser, selon lorganisation comptable de lentreprise © la réouverture des comptes, au 02/01/2018; 2 les opérations de la. ‘remiére quinzaine de janvier 2016. [Page 1 : VT- Page 2: HA- Page 3: BQ- Page 4: OD- CA] (4) Les documents sont presents defoan simp ; cea renseignements ode edna ex: TVAntacomurauate) ne srt pes montonnés. { “ORGANISATION COMPTABLE ] || Plusieurs journaux avec comptabilit auxiaire des tiers: Joumal de Banque (BQ) - Joumal de Caisse (CA) - I || doumal des Achets et frais (HA) - Journal des Opérations cverses (OD) - Joumal des Ventes (VT) « 1 | Lontteprise est asset & la TVA sur les encaissements (‘aux normal) pour ses ventes de services ET la TVA surles débits (aux | [noma pour es vents do bons - oxen complablesétnd du 010472016 au 3112/2016. ANNEXE 1 ‘EXTRAIT DU PLAN COMPTABLE DE LENTREPRISE 401ASS_ FOURNISSEURS ASSURANCES. SO7LTA ACHATS LINGE TABLE 401BLA BLANC 607LTO ACHATS LINGE TOILETTE 401EDF_EDFPRO SO7LLI ACHATS LINGE LIT 40101V_FOURNISSEURS DIVERS SO7LES _ACHATS LESSIVE 404IMIM_ FOURNISSEURS D'MIMOBILISATIONS TOGPBL__VENTES SERVICES BLANCHISSERIE ATIHEB CLIENTS HEBERGEMENTS (Héte-Camping-Résidence .) TOSPLL__VENTES SERVICES LOCATIONS LINGE 411PAR CLIENTS PARTICULIERS TOTLTA VENTES LINGE TABLE 411THE CLIENTS THERMES D”AUVERGNE TO7LTO —VENTES LINGE TOILETTE 448624 ETAT, TVA DEDUCTIBLES SUR IMMOBILISATIONS. TOLL! VENTES LINGE LIT 445664 ETAT, TVADEDUCTIBLES SUR ABS TOTLES —VENTES LESSIVE 445714 ETAT, TVACOLLECTEES 708600 PRODUITS D'ACTIVITES ANNEXES Siktr4__ ETAT TVA@ REGULARISER ou on ATTENTE S/VENTE er ssa conis de bio ot Banc titre (nce ODE) ‘561000 __VIREMENTS DE FONDS REMARQUE : Création de comptes de tiers (Foumissours/Clonts) non autoisée, 'eniprise r’utise pas de comple datiente de trSeorerie ‘entrepise n'uilse pas de compte dacomptes pourlos ter: Ta dette ou la eréance est affecce directement su somnie RSC 2.23, Reproduction interdite (Loi du 11 mars 1957) 19COMPTABILITE UC2 A/B/C JANVIER 2016 Page 2/4 FRIMOUSSE & MOUSTACHE RELEVE DES VENTES - « PARTICULIERS » DU 01 AU 04/122015 INCLUS RESSOURCE : Extrait de la comptabilité de décembre 2015-> VENTES / TVA | ENTREE EN BANQUE Le 06/122015 entes TTC (1 Cares Dont TVA 20.00% bancaies Gee ISERVICE BLANCHISSERIE| 200.00 110.00 )VENTES LINGE TABLE 125.00 75.00 ‘Totaux ventes SERVICES | 200.00 110.00 ‘Tolaux ventes LINGES 125.00 75.00 ‘Société Générale - LA BOURBOULE - Votre Compl par itemet ext Date bet operation creat 0825 REM CH ‘CB VAD PARTICULIERS OSES BRUT 325.00 COMMISSION : 430 185.00 320.70 1) Facture de décembre (Linge de toilette) |2) Facture 'entretien de décembre TVA o ventes serves, @réguariser ~ 51.67 TVA ves lings = 3333 (1 tat JOURNAL DE VENTES-COMPrABIISATION DU RELEVE DESVENTES _joLRNAL DE BANQUE -COMPTABILISATION DU RELEVE DE BANQUE NUMERO ERS your | DecompTE: beer extort your | DECoMPTE béarr créprr |_06 | 4I1P. 510.00 08 | 512200 505.7 ZO6PBL__ 33 627000 430 445874 7 1.6. 445874 S16) |__| zozera 166.6 AUPAR 185.00 | |__| 445714 33.33 ALIPAR 325.00. 445714 ALG: [FRIMOUSSE & MOUSTACHE san [Place de la Victoire OD0101 65160 LA BOURBOULE Le c201.2016 Balance de reprise des comptes )FRIMOUSSE & MOUSTACHE oat fo Localon = Sonice Blanchissene [NTOIOT conrres so.nes Peewee eas 101000 Capital = 7500.00 (63150 LA BOURBOULE Aatminer Resulat 4 déterminer pOuele 215400 Mat, Industriel +5.00000 or RES, LABELLE MAISON 218200 Mat. de transport +3.000.00 218300 Mat. de bur. et mat. infor. + 2000.00 S219) LA BOURBOLLE: 281540 Amort. du Mat. Industriel -1910.00 | |FACTURE N'101916- Le os/o17z016 281820 Amor. du Mat. de transport 800.00 281830 Amort, du Mat. de bur. et -1700.00 at DESIGNATION (1) ore} purr | roraL it | S7ILES Stock Lasene 200.00 $6091 [LOTBAINS (owsimcwe) | 10] reso} 18.00 B7ILLI_ Stock Linge Lit +1 125.00 77658 JPARUREHOUSSE ccuetie | 10] 6250] 625.00 37ILTA Stock Linge Table +1-480.00 Rem PRoworioNvanveR |-005] tooo} -4050 37ILTO Stock Linge Toilette +1.872.00 401CDC CENTRALE DUCENTRE (1) —_- 1845.84 4OINET NET+ (2) = 149.60 445510 Etat, TVAA décaisser ~ 580.00 [Regement par NET COMMERCIAL |" 769.50 445064 tal, TVA. régularser ou en attente aU 31 JANVIER zor] ESCOMPTE2 % |__1539 | s! achats (2) + 24.92 ‘HT 754.11 512200 Société Générale +3.254.72 a2000% | _ 15082 531000 Caisse + 820.00 cx weet er A paver [90499 Reproduction interdite (Loi du 11 mars 1957) RSC 2.23COMPTABILITE UC2 A/B/C MAI 2016 Page 1/4 Stare au Cabinet complable DERLONG, vous Bes chargé(e) de procéder a 'Budo eau Walement du Gosser> PLATOPAULO SARL Siret et Apo : 493 415 963.0015 5610C e Le spécialiste des platcaux ropas Création 02/01/2013 14 ve de Bourgogne - 45000 ORLEANS 016» Travail &taire : ae Aeide de Fannexe 1, de a ressource et des documents (2) capes, précomptbisey, selon Torgaisation complable de entreprise © ks opérations de la premiére quinzaine de mai 2016, [Page 1: VI- Page 2: HA - Page 3: BQ- Page 4: CA- OD] *Chaque édton 4 réaliser doit correspondre &un broullard de journal ou & un journal (escent sort rset doen sre; cers reneaers dre ata : VA tacoma) re so pas renin “ORGANISATION COMPTABLE peur Jounau avec comptabité auilae des ters: Joumal de Banque (BQ) — Jourel de Caisse (CA) - ‘oumal des Achats ot fais (HA) - Journal des Opérations diverses (OD) ~ Joumal des Ventes (V1) - “entreprise es assuotie, & la TVA sur les débits au taux de 10 % sauf les boissons alcolisées au taux de 20 erercioe comptable s'étend du 01/01/2046 au 31/12/2016. i ANNEXE 4 "EXTRAIT DU PLAN COMPTABLE DE DENTREPRISE. 401CEN CENTRALE DACHAT 449808 ETAT, TVAd REGULARISER ov en ATTENTE 40,DER DERLONG 512100 BANGUE POPULARE 401D\V_FOURNISSEURS DIVERS 531000 CAISSE 4010RL ORLEANS HABITAT 581000 _VIREMENTS DE FONDS AONTEL ORANGE GOIMP2 ACHATS MATIERES PREMIERES 5 5% 04d FOURNISSEURS DIMMOBILISATIONS GOIMP3 ACHATS MATIERES PREMIERES @ 10% 41IENT CLIENTS ENTREPRISES 6OIMPS ACHATS MATIERES PREMIERES & 20% 411PAR_ CLIENTS PARTICULIERS 607801 ACHATS BOISSONS | #5510 ETAT, Tvaa DECAISSER TOIPL1 _VENTES PLATEAUX FORMULE 1 | 448824 ETAT, TVADEDUCTIBLES SUR IMMOBILISATIONS TOIPL2 _VENTES PLATEAUX FORMULE 2 45364 ETAT, TVADEDUCTIBLES SUR ABS TOIPL3_VENTES PLATEAUX FORMULE 3 | ss5713 ETAT TWACOLLECTEES a 10% 707801 VENTES BOISSONS | 48716 ETAT, TVACOLLECTEES a 20% 708500 PRODUITS D’ACTIVITES ANNEXES REWARGUE: Ciéaten de comptes de tars (FounissoucCtenls) non aulrse, Ustirepie lea pas decompo dnl dso. entreriserutise as oe compte lacomptes pouries ters ladle ova reance ext afocts Soecionarl oa ee 223 Reproduction interdite (Loi du 11 mars 1957) 212 COMPTABILITE UC2 A/B/C MAT 2016 Page 2/4 [Au 2 mai 2076 Operations a régulariser, suite au contréle des écritures comptabilisées en avril demier : ‘O0507 |: TVA a 20 % des frais de tenue de compte d’avril 2016 non ressortie : TTC 25.68 EUR | Virement regu de la SARL BGM enregistré en «clients particuliers» : 589 EUR | Intéréts de l'emprunt d’avril non ressortis dans le remboursement de échéance : 126.80 EUR. [PLATOPAULO 4 RUE DE BouRcocNE ViDe0% | 45000 ORLEANS: vor SARL RGM FORMATION {WAVE De CONGYR PEATOPAULO nous 45100 ORLEANS LA SOURCE "4RUEDE BOURGOGNE 800 ORLEANS Facture n° 160501 - Le 02/05/2016 T0502, AVOIR N°AV160409 Le 07/05/16 DSIGNATN ore [runt [ar eice ae Nes conmandes dAVRI 216 ee FoRWULE PLATEAU 1 «0 | 1400] ssae0 Lommel pcre FORWLE PLATEAUS 50 | 1967] axas0 Boissons nowaicoousees | 42 | 133] sr-2 Desai] PU] tt BOISSONS ALCOOLISEES 4 292] 99.28 Ristoume sIfactures AVRIL 2076 SICA FORMULESPLATEAUX HT: 6 6515 EUR NET Ta REGUE | APRER oan aid (aes 1604.22] 10% : 160.42] 1000 a 3.500 ~ | 250% 9928] 20%: 1985] 000 | + ess7ecuR 3500 600 300% 9000] 06.60 % : 00.9 Awl de 6000 a0 Roglement par cheque & réception de facture. a 1) Ct ti jit ete — Avotre crédit - PLATOPAULO Saat] Adit ovate pn ob de caes RELEVEE DES VENTES-« PARTICULIERS » [VTO50 DUOZAU 120082016 INCLUS (1) Oat Tks cts we 12052016 ; & Monts detominer. Weies TTC) cate Cheques | Espo FORMLES Hl zessso | so00 | n4800 R aass7s | soso | 85s B 256s | mos | isn7e lboisons won atcoou.) isan 1980 Remarques comptables | BOISSONS ALCOOL. 250.00 0 140.00 ~ Lentreprise n'utilise pas de compte d'attente de trésorerie, Des ares on bague de chiues ou despoes, Totus vents songs | 22468 | 98632 Pt ehamragenlnr Las cates bnzas sont tales conme les cues, 8 pare TA vemes 1098 = achifer 4 capita bande ce Venison de cha dade TVA s/ ventes 20% = @ chiffrer (tat PIECE DE CAISSE N° 0798 PIECE DE CAISSE N* 0799 PIECE DE CAISSE N°0800 pate: cans2016 Date sa/osa016 Dae: 1408/2016 Ci Recates Bf Dépenses Pa Recetes Cl Dépenses CRecates PR depenses 220.00 86:32 700.00 iba: Associaton PLAIR Libets NETTOYAGE LOCAUX 200 EUR - Livets VERSEMENT AUTOMATE POURBOIRE 20 EUR IRELEVE VENTES Mai 1/2 Pas de TVA récupéable % Facturette agrathe 3 la pice. Reproduction interdite (Loi du 11 mars 1957) RSC 2.23MAL 2016 Page 3/4 ORLEANS HABITAT avis DECHEANCE DU 04.05.2016 COMPTABILITE UC2 A/B/C TADAT Votre Facture undo 28870485 Dato: 2016 een do rh Fi SARL PLATOPAULO 14 RUE OE BOURCOGNE A5c00 ORLEANS Ye tire tone te PUNT Tv, To 2300 EEaoRTE GLMIANIDRONSAONe 97.00 1040 11640 Teint payer “i640 Pipa es te ‘sd provement automatique 04 ral 26 Référence 009721 Doit TAOSOT PLATOPAULO SARL 14 RUE DE BOURGOGNE 45000 ORLEANS DESIGHATION TH HONTANT Boutique 3217 du 0170572016 au 317052076 Loyer commerce 865.54 Provision charges communes 8074 TOTAL avis d'échéance AREGLER des réception | 955.28 PUB45 FACTURE N°13748 FACTURE N° FAt6-24008 Doit PLATOPAULO ‘4 RUE DE BOURGOGNE 45000 ORLEANS Pari, le 14 mai 2016 Désignation 7) uw [punt |r ARWORE REFRIGEREE COOLH 14001 | 2 | 79000 | 3580.00 Fora anspor instalation 4] s2000 | "20.00 Netoyant plague @inductn 0} aco} 8000 Total HT | 3780.00 Escomple 3% | = 11840 Twaz.00 % | _rsa32 |) fda oie tre | 4sea2 L¢06.05.2016 GUIPERT FACTURE N* 160546 Bu 09.05.2016 ee TADEOA, > PLATOPAULO es HIAD5Oz 14 ue de Bourgogne 45000 Oréans Prema tetas 45000 Oriéane 10000 FLYERS SELON VOTRE MAQUETTE. ‘Total TTC | 250.00 ee Se Dont TVA 20.00 % : 41.67 BUR ‘12R [Ramee paper 809 | 10 203] 2099 4C |Netoyant senitsre | 3 605] 18:15 —— PROMOTION =| RANETTE zo] 015} -3.14 Cabinet Derlong racrune s-2ni60si2 rorranare| | eae| oad FT cnsbote Por 45000 ORLEANS He er TAGES PLATOPAULO Tamms] ae fre de Bourgogne tre| —a909 eRe ‘Rigloment par CB VIA ce our Conseils juridiques }/ modifications des statuts 500.00 CENTRALE d'ACHAT Spécialiste pour plats culsings ZILASAUSSAIE ease p—ieete)_asseo sr CYR EN VAL Total TTC 600.00 Rigen au 7 juin 2016. FACTURE DE DOIT FA2016.087593, Le 14/05/2016 SARL PLATOPAULO (cree FAOSOS ‘4 RUE DE BOURGOGNE 108 avenue dean Zay HA0605 45000 ORLEANS fon Oars ‘ore | amncu | pescripnony [pu] a 120s | MATES |LotWaliere Tiere 85.5% | B50] 102000 1204 | MATIO |LotMatigre titre 8 10% | 7.80 | 948.00 Rélement par chique & reception de facture, 200p | Bois feauss.cu 030 | s000 1809 | ALCOOL Jere 10c1VIN Opereute | 250 | 37500 375 | Rew [PROMO vere vin oc! | -010 | -3780 Envote aimatierage- HT | 2365.0 ‘mont par cheque HT 1 080.00 s/TvA8.5%| 5940 1 arécopton fectire Hr 948.00 S/TVA 10% | 94.80 noide Bi £1 tad 2016 HT 337.50 SiTVA20%| 67.50 mre | 2567.20 Pot EUR pour EUR | 96.00 (Cont 7VA20% : 16 EUR) APAYER | 2683.20 2.28 Reproduction interdite (Loi du 1 mars 1957) 23COMPTABILITE UC2 A/B/C MAT 2016 Page 4/4 Date 14/05/2016 Ordre CENTRALE D'ACHAT _€ a déterminer BQ0507 FA-057593 - 1/3 N°oov01525 Date 14/05/2016 Ordre SALARIEKAZACK _€ __500,00 BQ0502 ACOMPTE [Banque Populaire Orléans - Votre Compe par Internet Le détail de vos opérations exalt Sole au 140872016; 2103218 EUR arin Orin TENOR PATORULD Dates Libel opéeation (04105/2016EUROPRELEVEMENT ORANGE 4 domino 08108/2016 ECHEANCE PRET n°451 886.07 CAPITAL: 742.53 / ASSU: 6.37 INTERET 121.7 ‘COMMISSION: 12.83 + TVA20.00 % 2.57 osnsi2016 cB puB4S 4 termine 0910572016 CB GUIPERT 2 diene: 101082016 REM CHEQUES 1CH 1883.00 1410872016 REMISE ESPECES AUTOMATE 700.00 1410872016 EUROPRELEVEMENT TVA 929.00 1410512016 CB VAD 6014.14 BRUT: 6041.84 COMMISSION: 27.80 1410572016 REM CHEQUES -20 CH 2246.84 ips ‘wosz016 16.02 & Relevé bancaire par internet enters Gite on eer et entegite en deux etres les opsatons (ne pas compenser) tine Saiture pour les recettes et une ture pour les dépenses Reproduction interdite (Loi du 11 mars 1957) RSC 2.23COMPTABILITE UC2 A/B/C [FRIMOUSSE & MOUSTACHE sani, Linge: Vente - Location - Service Blancisserio [WTO1O2 Pace de la Victoire 63150 LA BOURBOULE DOUBLE Dot THERMES D/AUVERGNE Place du Panthéon 63150 [ABOURBOULE FACTURE N* 101318 Lo 11/01/2016 née [oesiowmon a [ore | eu ur | roma SERV [BLANCHSSERIE ISEM. DU 4AU 104ANV 1] 75000] 75000 PORT FORFATAIRE 1] aco} 5000 [Région par R= NET COMMERCIAL | 800.00 a scoption de facture TVA2000% |__ 160.00 Pree NET AAYER | 860.00 (COLAS JEAN - menuiserie /charpente >= 4 Quai Gambetta /63150LA BOURBOULE voir FRIMOUSSE & M. PLACE DE LA VICTOIRE 63150 LA BOURBOULE FACTURE Nrotte4 du 05/01/2016 JANVIER 2016 Page 3/4 FRIMOUSSE & MOUSTACHE RELEVEDES VENTES -« PARTICULIERS » [OIG DU 02 AU 12/01/2016 INCLUS Le 13012016 ents THC (7 Cates {Dont TVA 20.00% banesies reese epee [SERVICE IBLANCHIsseRIE 450.00 150.00, oa ILocaTion LINGE LIT 350.00 20000 000 venres LINGE TABLE 245.00 LINGE TOILETTE 138.00 eo | “7500 ‘Totaux vente SERVICES | 90000 | 380.00 go ‘Toiaux ventes LINGES | 138.00 00 | a0 TVA. ventes services, rigulariser ~ @ chiffer TVA S vents linges = & chiffrer (ek ca ont pee ee ee Remarques comptables : ~ Lenteprisen'ublse pas de compte datente de trésorerie. ~ Dés la remise en banque de cheques ou despéces, entrée en vésorerie est constaée, ~ Les cartes bencaites son traiées comme les cheques, & partir du récapitu- lati dela bende de vansmissin de chaque décade. DESIGNATION () PUTT Travaux de rénovations gouttgres 2513.74 Tora. Tro | 2813.74 DONT TVA 10.00% 228.52 EUR En vote aimabe réglement par chéque HT] 2286.22 4.30 JOURS sole 5 tomer 2016. (04 ei EDFPRO Votre calendrier de paiement ientn* : 80014 Dott HAOTOS] — FRIMOUSSE & MOUSTACHE PLACE DE LA VICTOIRE 68180 LA BOURBOULE Talbleu Dates depaiement Prix TTC Nostant total TTC :2 797.52 EUR Lecaug20ts 254,32 Le tora/2015 254,32 Lecertizats 254,32 Lovart2r2015 254,32 Le 1201/2016 254,32, Le tana2016 254,32 Le t0a2016 254,32 Le t042016 254,32 Le oa05/2018 254,32, Le.08106/2016 254,32, Le 0907/2016 254,32 Versle03I06/2016 Prél@vement de régulaisation Tara ona plane Sur chaque piélevement de 254.92 EUR, fetination ela pert dela TVA estde 29.53 EUR, sC 2.23 BIAC assurances ‘Appel de cotisations| 23 mie Neyron ‘ACO31516308 (63000 CLERMONT-FERRAND TAOTOZ Doit Frimousse & Moustache Place dela Vietoite Le 7 janvier 2016 150 LA BOURBOULE PERIODE du 15/01/2016 au 15/01/2017 Cotisaton nette 1219.06 Frais et taxes 127.18 MONTANT A REGLER : | 346.24 EUR Riglement par préltvement le 12/01/2016 BRICOLAGE+ FACTURE N°18758976 7 Boulevacd Lafayete Le 09.01.2016 63000 CLERMONT-FERRAND Doit Frimousse et Moustache HADIO4 PLACE DE LA VICTOIRE 63150 LA BOURBOULE I! TRONCONNEUSE TAILLE HAIES MS 180 ‘Total TTC Dont TVA 20.00 % :43.33 EUR 260.00 | REGLEMENT CB CE JOUR fs Oe Hee eee SHEE Reproduction interdite (Loi du 11 mars 1957) 25COMPTABILITE UC2 A/B/C JANVIER 2016 Page 4/4 f CENTRALE du CENTRE Le spécialiste du Linge BLANC 100 avenue de a République 32 Avenue dale HADIOS: 63100 CLERMONT-FERRAND soe GLE MONT EE oon FACTURE DE DOIT FA7524 Le 14/01/2016] FRIMOUSSE & M. ant reuol PLACE DE LA VICTOIRE, USSE & M. 63150 LABOURBOULE HADICE Prac dea etre Facturen°FA 201628 fo 120172016, (69160 LA BOURBOULE DESIGNATION of [rom | GTE_| ARTE | __DESORIPTION Pur TESSIVE POUDRE B7a9-KE | 150] 250] 376.00 2 | 22284 |Flousse de couetie a | 2345 | 28140 REWISE 1] 3750] 37350] 5 | 39175 |Nappe ronde sense | 21.00 | 10500 10 | 18100 [Couverture poiaire x22} 99.95 | 39950 5 | 26032 envelope couchage 2 | 29.00 | 195.00 Re | AcOME |APAER 1980.20 | REMISE [PROMOTION =o10 | -98.09 + | TR |portrorraTane | 4000 | 40.00 zers0_| _670__| 10000 | 205.00 PAIEMENT CB VISA CE JOUR 100.00 EUR En var emaberélement par wT] ez2et SOLDE PAR CH AU 31.01.2016 sheque au 3 janer 2096 TvA 20.00% | 104.56 | ieee paver [70737 N°oo001826 Date 06/01/2016 Ordre CENTRALE DU CENTRE € [aot FA EN COMPTE AU 01/01 N° 00001525 Date 07/01/2016 Ordre NET+ CE BQ0T02 FA DECEMBRE 2015 PIECE DE CAISSE N" 32 [Societe Générale - LABOURBOULE - Votre Compte par Internet Date : 06/01/2016 Le détail CRecettes Pl Dépenses de vos operations etait ora sede au 15.01.2018 4 H Libellé: AZPAS sere Conon OD47A0059FRIMOUSSE & MOUSTACHE SARL ES <6 /4 BLOGS DE BUREAU - e 4 PORTE-DOCUMENT Datos bel optation Desit crt (ont TVA & 20 % :4.70EUR) © Factunctte age pice 1S0172016 TENUE COMPTE 7240 UTUSATION MMMEDIATE HT:6033 TVA20%: 1207 130172016 DEPOT AUTOMATE 400.00 PIECE DECAISSEN' 33 4901/2016. CB VAD PARTICULIERS 62476 BRUT: 835.00 COMMISSION: 1024 baa raniane sa012016 VIR THERMES D'AUVERGNE 960.00 DaRecettes Cl Dépenses +aoi018 REM 4 cH 350.00 a {9012018 EUROPRELEVEMENT TP-TVADEC 2015 4 gteminer 1210/2016 EUROPRELEVEMENT BIAC ASS pyran bette 201018 cB BLANC 2 torte RELEVE VENTES décade 1 990172018 cB BRICOLAGES eee 080172016 EUROPRELEVEMENT EDFPRO aaa en PIECE DE CAISSE N'S4 veo tmz 13 Date 1310172016 ChRecettes EX Dépenses © Relevé banczire par Internet ST Lentreprise dite son relevé et enregstre en deux Gritures les opérations fers (he pas compenser) : \VERSEMENT AUTOMATE lune éertare pour les recettes et une rture pour ls dépenses. 26 Reproduction interdite (Loi du 11 mars 1957) RSC 2.23COMPTABILITE UC2 A/B/C MAT 2015 Pe age 3/4 [CENTRALE DACHATS CANDYS: (DEGO + -57000 MERZ 7 ru de Rms - 57350 MONTIGNY-LES-METZ 2 avenue de Naney ROAR FACTURE DE DIT Fas751504 Le 15/04/35} fom, ear VEPt bok 7 ne Belair amas SARL EPI DOR 57000 METZ, 7 RUE BEL AIR omen 57000 METZ FACTURE N* 04/275 du 1710472015 Wa] are DESCRPTION P| a DaSAATONT ae pcos eee wm [GE 2080) aoraan eRe aa A | 20 packs [Soda cox 221 | 4420) I yeme : eos beater jours» 474.00 © | 2kg |oéttercrocoates wor | 387 | 774 4 |-spacks [Promotion SODA -221 | 669 romurre| “4740 ‘DONT TVA 20.00% acquitée sures enctssements | 75300 ates wt] 398.00 Rilement wasso%] 207 | | En vote amablerigloment par chigue ParCB VISA oo jour Ta(c)20.00%| _as67 | | 2.20,J0URS soto 17 mal sors (note et apaver | to5.65 EDF PRO Chests? SOT0SSB27TS7 MATROUT. FAOa Votre calendrir do paiement Rie Vauban - 69006 LYON es Les rae ott DOIT SARL LEEPI DIOR Tar) oor 7 nie ol ai TRUE BELAR 57000 Merz 57000 METZ Dates de tbvemont ota Toa TT FACTURE N* 15-42004 du 20.04.2015 DESIGNATION eu MT At spd ri po soem in TPETANS ANE OBLIQUE raPETO 850.00 ‘snc ie 1 mise en service du petrin 100.00 Echlances des prverents onions Tro Lotaiianote 711.26 sev2015 ang 1 MIGRO-ONDE wt. MOR 18000 ines ee Le 202015 21126 Ervate snateriglment par cHequES: _TorAL HT 2 109.00 Lezanazoie 226 5% ale aion ot rwz000%| 42000 te ronsz018 228 fest 30 jours so e 20 mal 2015: ous. ‘v6 | rea Le taxez01s 226 Moran total TC sree tn 20 me SR tg ‘ote meu TVA §5% —_a74euR vers FACTURE 2015 073 RUEPAULGAUVIN. Le 24/042015 EPONA? EI Sago ST BENOIT Doit EEDA [MOULINE ROUX “vn von sa 59 RUE GAMBETTA - 57000 METZ 2a de Ba ir 000 Metz FACTURE FAS430115 Le 28/04/15} p04 SARL L’EPI D'OR 6TENUES 424.80 7 RUE BL AIR 57000 weve Tre} 42480 ‘OTe | ARTICLE| DESORPTION Pu_[ ar Escompte de 1.50 % “637 18T | FARINE |TAREGIONALE Tes wad] 75.001 74000 17 JLATRADMON s¢saes | 2525 | 05:25 NETAPAvER| teas 02st IMeLaNcE scrams | 31500 | 7375 Dost TVA 20.00%: 69.74 1_| Port frransportrorra | 5000 | 50.00 Le spéialste du vétoment de traval Aldean HT 1358.00 eer anima 18 rasso%| 7447 Riglement par chigue drécepton de fature (ct wet ApaveR | 1 428.47 223 Reproduction interdite (Loi da 11 mars 1957) 27COMPTABILITE UC2 A/B/C MAT 2015 Page 4/4 i N° 0016252 Date 15/04/2015 Ordre URSSAF TRI1-2015 _€ BQ0407 "0018253 Date 20/04/2015. Ordre MATBOUL € FA 15-42004 N°0015254 Date 26/04/2015 Ordre VETIS: € B04, FA -0478 [Societé Générale - METZ - Vote Comple par Internet Le détait de vos opérations o extralt survare Compt n 0572649115 SARL L'EPID'OR E E (igre) be opraton Deak crea 1 |REMISE AUTOMAT AGENCE 2400.00 | 2 IMPAYEREMCH CAFE DU MARCHE 190.40) [PROVISION INSUFFISANTE. a | |pemcr PUB DE LEST ‘ctor «| europreévement eDFPRO 2126 s | |cs ©. ACHATS CANDYS 19305] 6 | — osvaomacasin sez JBRUT 600.00 COMMISSION : 11.80 7 |EUROPRELEVEMENT TP- TVA 6 determiner | [rence 160.0) 2 | |tocanion corFre 72.00 lHr=6050 TVA 20% 12.10 itp apuro%s- 14H 02 % Relevé bancaire par Intemet Lentrepise ite son relent et enregistre en deux éeitares les operations (ne pas compenscr) : une Scriture pour les recettes et une éeriture pour les dépenses. PIEGE DE CAISSE N12 PIEGE DE CAISSE W122 PIEGE DE GAISSE N° 123 PIECE DE CAISSE N’ 124 Date : 200472015 Date : 2170472018 Date :25104/2015 Date : 29/08/2015 ClRecates Bk Dépenses || Cl Recettes DAlépenses | | Dk Recettes C1 Dépenses Cl Recetes Pel Dépenses 1500 1490 2384.00 2400.00 Libeté Lies Libel MATBOUL CASTOUNIOR Lion REMISE AUTOMAT POUR LALIVRAISONDE CE —||1 PELLE aNEIGE RELEVE VENTES AVRIL /SG AGENCE METZ JOUR Dont TVA 20 % : 248 EUR 1 Factrtte agra pce UTILISATION IMMEDIATE 28 Reproduction interdite (Loi du 11 mars 1957) RSC 223COMPTABILITE UC2 A/B/C JANVIER 2015 Page 3/4 NET + -17000 LA ROCHELLE HAIZOT ECLAIR Le spécialiste du luminaire 26 avenue Fétilly |38 cours de Vincennes - 75012 PARIS vorr LA HULOTTE FACTURE DE FA7: 7 QUAI LOUIS PRUNIER: a DOT EAT A873; Le o6yt2y14] 417000 LAROCHELLE HAI202 SARL LA HULOTTE oer Quai Louis Prunier_ FAGTURE N° 140170003 du 02/12/2014 17000 Ut ROCHELLE DesIOWTONTD wae | [ore [ame | escnron P| ar Envtion des cave 8 [124 applave Teed [Tez a MOIS DE: noverre 2014 2x20] | 5 | 389° [suspension sia | 13795 | 60a 10 | 007 |Piaonnierboules | 120.58 | 1 248.00, tora.rre | 234.28 REMISE [Promotion Appique | -0.05 | 9664 DowT ra 20.00% acqutésuries ncatseneats | 3505] | 1 | TR |Portrorraname | asso | seen at] 19526 ls ate ager En votre aimable réglement par chéque ages eee ea eras vote ainaberglement par. e. “s 4 30 JOURS soit le 2 janvier 2015, au 15/12/2014 1 189.71 EUR ore oe (tin ato sokie au 16012015 [aa aver | 4860.71 (1) C8 dt int sta STEMFUITES FAIIOS 9 ROUTE SAINT CLEMENT 17590 ARS EN RE DEP17 FACTURE N°174-8. Acresse de tcturtion UavuLorre 2 RUE EUGENE THOMAS <4 8 decombre 2014 QUAIL. PRUNIER 17000 LA ROCHELLE TO 17000 LAROCHELLE a | FACTURE N° 3574- Le 08/12/2014 LA HULOTTE. DESIGNATION ore | punt | TOTAL HT QUAI LOUIS PRUNIER Recharges avemains 17000 LA ROCHELLE ll, Leace + | 17500] 17500 oésioumon ty) [FE] punt 7 REMPLACEMENT VENDEUSE svours | 10000 | 30000 rowtit] 17500 Twa2000%| 35.00 TOTALHT] —so000 1VA20.00% Fgtemonr Tre] 210.00 “zon | — anon | (CB VISA ce four , 360.00 fee ee Reglé|_-210.00 églonent par VREMENT sous hua. Apayer} 0.00 (16 to © Remplocement immétiat des recharges Phere seSaner-1700014 noeuntz, ERE [ECLATR Le spécialiste du laminaire et ie 38 cours de Vincennes - 75012 PARIS borr LA HULOTTE Qua L. Pruner |FACTURE DE AVOIR AV748737 Le 11/12/14] 17000 LA ROCHELLE HAT2O5 SARL LA HULOTTE FACTURE N° 6905 du 15 décombro 2014 Qual Louis Pani 17000 1A ROCHELLE DESGHATION on QTE | ARTICLE DESCRIPTION PU. AT 1 BUREAU PRESIDENT teon.00) [Retour sur FAT48737_ 4 montage burena _— 5 007 | Plafonnier 3 boules 124.58 622.90 james te sce bun ence Rabas sur 1 PC configuration PADDINGTON 1 500.00 aaais [Patonnirs conzenés | 0.03 | 4e.9 En votre aimable régiomant par TOTALHT | 3 440.00 Endéutn du chiguo HT] 67273 chéque &réceplion de facture. VA2000%| 698.00 a isian0%4 va20.00%| 13455} | aycreiin mre] «120.00 Fi aad Aveoure | 807.28 RSC2.25 Reproduction interdite (Loi du 11 mars 1957) 29