Caso de Contabilidad

Matriz y sucursales
La Compañía La Republica, S.A. cuenta con los siguientes saldos.
Caja 10,000
bancos 65,000
almacén 300,000
clientes 150,000
equipo de oficina 60,000
equipo de reparto 40,000
proveedores 20,000
capital social 605,000

1.- decide establecer una sucursal en Chihuahua enviando los siguientes valores
Caja 5,000
bancos 20,000
almacen 200,000
clientes 50,000
equipo de oficina 30,000
equipo de reparto 20,000

durante el año, la sucursal efectua las siguientes operaciones

2.- compras de mercancias a credito por valor de 150,000 + iva
3.- venta de mercancias 300,000 mas iva (60% al contado y el resto a credito) el costo es de 200,000
4.- cobro a clientes por 75,000
5.- pago a proveedores por 50,000
6.-Gastos de la sucursal por 40,000 mas iva (60% departamento de ventas y 40 al de administracion)
7.-remesas en efectivo recibidas de la oficina principal 50,000
8.- mercancias recibidas de la oficina principal 60,000
9.- efectivo remitido a la casa matriz 40,000
10.- gastos de venta de la oficina principal, pagados por la sucursal 3,000 mas iva
11.- mercancias devueltas a la oficina principal 6,000
12.- gastos de administracion de la sucursal, pagados por la oficina principal 4,000 mas iva
13.- insolvencia estimada de los clientes es del 5% del saldo de la cuenta
14.- depreciacion estimada para el equipo de reparto es del 25% sobre el saldo de la cuenta
15.-depreciacion del equipo de oficina 10% sobre el saldo de la cuenta
16.- gastos de la sucursal ya devengados, pero aun no liquidados 3,000 más IVA (50% al departamento de ventas y 50 % admi
17.- faltamte en la caja de la sucursal según arqueo por la cantidad de 500
18.- faltante de mercancias en el almacén 2,000 (almacen de la sucursal)

Elaborar el presente Caso (considere los datos que se informan) para el dia 04 de febrero 2023
tamento de ventas y 50 % administracion)
 LIBRO DIARIO DE LA CONTABILIDAD DE LA NEGOCIACION MERCANTIL DENOMINADA CÍA. LA REPUBLICA, S.A
CORRES CORRESPONDIENTES AL AÑO 2,0XX
OFICINA MATRIZ

FECHAREF. OP 1
Caja
Bancos
Almacén
Clientes
Equipo de oficina
Equipo de reparto
Proveedores
Capital social
registro de reapertura de las operaciones Cía. La Republica, S.A. C.V. (Matriz)
Si recordamos el cierre del ejercicio para elaborar los Estados Financieros, iniciamos el siguiente ejercicio como s
Cargamos las cuentas del activo con abono a las de pasivo lara reiniciar las operaciones
2
Sucursal cuenta de inversion

Registro del traspaso de activos para iniciar las operaciones de la sucursal Veracruz
7 3
Sucursal cuenta corriente
Bancos
registro del envío de efectivo (transferencias) a la sucursal
8 4
Sucursal cuenta corriente
Almacen
Registro de las mercancias enviads a la sucursal
9 5
Bancos
Sucursal cuenta corriente

10 6
Gasto de venta
IVA pagado
Sucursal cuenta corriente
11 7
Almacen
Sucursal cuenta corriente
12 9
Sucursal cuenta corriente
Bancos

AJUSTES
13 10
Gastos de venta
Provision para cuentas incobrables

14 11
Gastos de venta

12
15

13
Sucursal cuenta corriente
Gastos de venta

14
Perdidas y Ganancias
Gastos de Administración

15
Perdida del ejercicio
Perdidas y ganancias

ELIMINACIÓN
16
Sucursal cuenta de inversión
Matriz cuenta de inversión
 DENOMINADA CÍA. LA REPUBLICA, S.A. DE C.V.

RIZ

DEBE HABER
10,000
65,000
300,000
150,000
60,000
40,000
20,000
605,000

iniciamos el siguiente ejercicio como sigue:

s operaciones

50,000
50,000

60,000
60,000

40,000
40,000

3,000
480
3,480

6,000
6,000
 4,640
4,640

50,000
5,000 348,000
5,000 208,800
75,000
114,200

20,500
20,500

6,000
6,000

390,150
390,150
 LIBRO DIARIO DE LA CONTABILIDAD DE LA NEGOCIACION MERCANTIL DENOMINADA CÍA. LA REPUBLICA, S.A. DE C.V.
CORRESPONDIENTES AL AÑO 2,0XX
SUCURSAL

1 DEBE HABER
Caja 5,000
Bancos 20,000
Almacen 200,000
Clientes 50,000
Equipo de oficina 30,000
Equipo de reparto 20,000
325,000
Registro del traspaso de activos de la matriz para la apertura de esta sucursal
2
Almacen 150,000
IVA acreditable 24,000
Proveedores 174,000
Registro de la adquisicion de mercancias
3
Clientes 348,000
Ventas 300,000
IVA Trasladado 48000
Costo de venta 200,000
Almacen 200,000

Bancos 208,800
IVA Trasladado 28,800
Cliente 208,800
IVA Cobrado 28,800
4
Bancos 75,000
Cliente 75,000
IVA Trasladado 10,344.83
IVA Cobrado 10,344.83
Registro del cobro en efectivo realizado a los clientes
5
Proveedores 50,000
Bancos 50,000
IVA Pagado 6897
IVA Acreditable 6,897

6
Gastos de venta 24,000
Gastos de admon 16,000
IVA Pagado 6,400
Bancos 46,400

7
Bancos 50,000
Matriz cuenta corriente 50,000

8
Almacen 60,000
Matriz cuenta corriente 60,000

9
Matriz cuenta corriente 40,000
Bancos 40,000

10
Matriz cuenta corriente 3,480
Bancos 3,480

11
Matriz cuenta corriente 6,000
Almacen 6,000

12
Gastos de admon 4,000
IVA pagado 640
Matriz cuenta corriente 4,640

13
Gastos de venta 5710
Provision para cuentas incobrables 5710

14

15

16

17
18

19
139,200
 LIBRO MAYOR DE LA CONTABILIDAD DE LA NEGOCIACION MERCANTIL DENOMINADA CÍA. LA REPUBLICA, S.A. DE C.V.
CORRESPONDIENTES A LOS MOVIEMIENTOS REGISTRADOS EN EL AÑO 2,0XX

CAJA
S) 10,000 5,000 (1

BANCOS CLIENTES ALMACEN EQUIPO DE TRASPORTE

S) 65,000 0 (1 S) 300,000 0 (1 S) 150,000 0 (1 S) 60,000 0 (1
4) 40,000 50,000 (2 6) 6,000 60,000 (3
4,640 (7

105,000 54,640 300,000 0 156,000 60,000 60,000 0

50,360 300,000 96,000 60,000

EQUIPO DE OFICINA PROVEEDOR CAPITAL SOCIAL SUCURSAL CUENTA DE INVERSION

S) 40,000 0 (1 20,000 (S 605,000 (S 1) 0

40,000 0 0 20,000 0 605,000 0 0

40,000 20,000 605,000 0

SUCURSAL CUENTA CORRIENTE GASTOS DE VENTA I.V.A. PAGADO ESTIMACION CUENTAS INCOBRABLES
2) 50,000 40,000 (4 5) 3,000 5) 480 0 (A1
3) 60,000 3,480 (5 A1) 5,000
7) 4,640 6,000 (6 A2) 0

114,640 49,480 8,000 480 0 0 0

65,160

DEPRECIACION AC. EQ. DE TPTE GASTOS DE ADMINISTRACION DEPRECIACION AC. EQ. DE OFNA
0 (A2 A3) 0 0 (A3

0 0 0
 LIBRO MAYOR DE LA CONTABILIDAD DE LA NEGOCIACION MERCANTIL DENOMINADA CÍA. LA REPUBLICA, S.A. DE C.V.
CORRESPONDIENTES A LOS MOVIEMIENTOS REGISTRADOS EN EL AÑO 2,0XX

CAJA
1 5,000 0 (AJ5

BANCOS CLIENTES ALMACEN EQUIPO DE TRASPORTE

1) 20,000 50,000 (5 1) 200,000 75,000 (4 1) 50,000 0 (3 1) 30,000
3) 348,000 46,400 (6 3) 0 2) 150,000 6,000 (11
4) 75,000 40,000 (9 8) 60,000 0 (AJ6
7) 50,000 3,480 (10

493,000 139,880 200,000 75,000 260,000 6,000 30,000

353,120 125,000 254,000

EQUIPO DE OFICINA MATRIZ CUENTA DE INVERSION IVA ACREDITABLE PROVEEDORES

1) 20,000 325,000 (1 2) 24,000 6,897 (5 5) 50,000 174,000 (2
Aj 4) 0.00

20,000 325,000 24,000 6,897 50,000 174,000

17,103 124,000

COSTO DE VENTAS VENTAS I.V.A TRASLADADO IVA COBRADO

3) 200,000 0 (3 4) 10,345 200,000 (3 0 (3
10,345 (4

200,000 0 10,345 200,000 10,345

189,655

IVA PAGADO GASTOS DE VENTA GASTOS DE ADMINISTRACION MATRIZ CUENTA CORRIENTE

5) 6,897 6) 24,000 6) 16,000 9) 40,000 50,000 (7
6) 6,400 AJ1) 5,710 12) 4,000 10) 3,480 60,000 (8
12) 640 AJ2) 0 AJ3) 0 11) 6,000 4,640 (12
AJ4 0 AJ4 0

13,937 29,710 20,000 49,480 114,640

65,160

ESTIMACION CUENTAS INCOBRABLES DEPRECIACION AC. DE EQ DE TPTE DEPRECIACION AC. DE MOB Y E.O. ACREEDORES DIVERSOS
5,710 (AJ1 0 (AJ2 0 (AJ3 0 (AJ4

5,710 0 0 0

DEUDORES DIVERSOS
AJ5) 0
AJ6) 0

0
 BALANZA DE COMPROBACION
MATRIZ

CONCEPTOS MOVIMIENTOS SALDOS

DEBE HABER DEBE HABER

SUMAS IGUALES 0
 BALANZA DE COMPROBACION
SUCURSAL

CONCEPTOS MOVIMIENTOS SALDOS

DEBE HABER DEBE HABER

0
 HOJA DE TRABAJO DE CONSOLIDACION
CIA LA REPUBLICA, S.A. DE C.V.
CONCEPTOS MATRIZ SUCURSAL SUMA INTEGRADA

ACTIVO
CIRCULANTE

1
NSOLIDACION
.A. DE C.V.
ELIMINACIONES SALDOS CONSOLIDADOS
DEBE HABER DEBE HABER

0.00
 ESTADO DE SITUACIÓN FINANC
DE LA COMPAÑÍA LA REPUBLICA, S.A. D
CORRESPONDIENTES AL 31 DE DIC. DE
MATRIZ Y SUCURSAL
ACTIVO
0 0
0
0
0 0
0
0
0
0 0

0
0 0
0
0 0 0

SUMA DEL ACTIVO 0

O DE SITUACIÓN FINANCIERA
MPAÑÍA LA REPUBLICA, S.A. DE C.V.
PONDIENTES AL 31 DE DIC. DEL 2,0XX
MATRIZ Y SUCURSAL
PASIVO

0
0
0
0
0

0
0
0

TOTAL DE PASIVO Y CAPITAL CONTABLE 0

 ESTADO DE RESULTADOS
DE LA COMPAÑÍA, S.A. DE C.V.
CORRESPONDIENTES AL 31 DE DIC. DEL 2,0XX
MATRIZ Y SUCURSAL

0.00
0.00
0

0.00
0.00 0.00

0.00
0

UTILIDAD NETA O DEL EJERCICIO 0.00

23,290 #DIV/0! #DIV/0!
0.00
 ESTADO DE RESULTADOS
DE LA COMPAÑÍA LA REPUBLICA, S.A. DE C.V.
CORRESPONDIENTES AL AÑO 2,0XX
MATRIZ Y SUCURSALES
0
0
0

0
0 0
0

Utilidad del Ejercicio 0

sucursal ve matriz cia x
controladora subsidiaria cia x