Almacén "Cuerilandia"

Balance de Saldo del 01 de enero al 31 de diciembre del 2023 (Cifras en Quetzales)

1 Caja Q 2,542.90
2 Caja chica Q 700.00
3 Bancos Q 74,316.35
4 Documentos por cobrar a Corto Plazo Q 35,000.00
5 Mercaderías Q 75,756.00
6 Terrenos Q 240,000.00
7 Edificios Q 560,000.00
8 Equipo de Reparto Q 276,900.00
9 Equipo de Computación Q 32,500.00
10 Mobiliario y Equipo Q 43,750.00
11 Gastos de Organización e Instalación Q 18,000.00
12 Material de empaque Q 7,800.00
13 Clientes Q 39,325.00
14 Compras Q 123,500.00
15 Capital Autorizado Q 400,000.00
16 Sueldos de Administración Q 115,200.00
17 Sueldos Sala de Ventas Q 97,200.00
18 Bonificación Incentivo de Admon. Q 24,000.00
19 Bonificación Incentivo Sala de Vtas. Q 21,000.00
20 Cuotas Patronales de Admon. Q 14,595.84
21 Cuotas Patronales Sala de Ventas Q 12,315.24
22 Publicidad Q 7,352.00
23 Acciones por suscribir Q 35,000.00
24 Suscriptores de Acciones Q 25,000.00
25 Proveedores Q 44,140.80
26 Deudores no Comerciales Q 20,000.00
27 Acreedores Hipotecarios a L.P. Q 140,000.00
28 Intereses Gasto Q 23,079.45
29 Fletes y Acarreos s/compras Q 8,567.00
30 Alquileres Cobrados Q 22,720.00
31 Seguros Anticipados Q 16,800.00
32 Ventas Q 1,147,580.57
33 Comisiones Percibidas no Devengadas Q 2,980.00
34 Prestaciones Laborales de Admon. Q 30,395.52
35 Prestaciones Laborales Sala de Vtas. Q 25,646.22
36 Devoluciones y Rebajas s/ventas Q 4,480.00
37 Papelería y Útiles Q 6,189.00
38 Cuentas malas Q 890.00
39 Mercaderías en tránsito Q 32,000.00
40 Comisiones Bancarias s/compras Q 2,615.00
41 IVA por pagar Q 5,176.00
42 Reserva Legal Q 37,120.83
43 Depreciación Edificios Sala de Ventas Q 16,680.00
44 Depreciación Edificios de Oficinas Q 11,120.00
45 Depreciación Equipo de Reparto Q 54,780.00
46 Depreciación Equipo de sala de venta Q 1,890.38
47 Depreciación Equipo de Computación Q 8,611.72
48 Deprec. Mob. Y Equipo Sala de Ventas Q 4,592.50
49 Deprec. Mob. Y Equipo de Oficina Q 3,757.50
50 Amort. Gtos. De Org. E Instalación Q 3,600.00
51 Créditos Recuperados Q 2,870.00
52 Seguros Vencidos de Administración Q 7,800.00
53 Seguros Vencidos Sala de Ventas Q 4,200.00
54 Documentos por pagar a largo plazo Q 38,000.00
55 Documentos por pagar a Corto Plazo Q 15,000.00
56 Depreciación Acumulada Edificios Q 83,400.00
57 Deprec. Acum. Equipo de Reparto Q 164,340.00
58 Deprec. Acum. Equipo de Computación Q 31,500.00
59 Deprec. Acum. Mobiliario y Equipo Q 25,050.00
60 Amort. Acum. Gastos de Org. E Instalación Q 10,800.00
61 Material de Empaque Consumido Q 6,890.00
62 Mercaderías enviadas en consignación Q 4,500.00
63 Ventas por realizar Q 4,500.00
64 Donativos Q 10,760.00
65 Derechos arancelarios sobre compras Q 12,350.00
66 Alquileres cobrados por anticipado Q 11,360.00
67 Devoluciones y Rebajas s/compras Q 5,145.00
68 Acreedores no comerciales Q 6,000.00
69 Documentos Descontados Q 10,000.00
70 Papelería y Útiles Consumidos Q 5,675.00
71 Estimación para cuentas malas Q 2,229.75
72 Reserva para Indemnizaciones Q 20,641.74
73 Anticipo s/compras Q 2,340.00
74 Corresponsales Q 4,800.00
75 IUSI Sala de Ventas Q 4,320.00
76 IUSI de Oficinas Q 2,880.00
77 IUSI por pagar Q 1,800.00
78 Anticipo s/ventas Q 4,410.00
79 Publicidad Pagada por Anticipado Q 1,838.00
80 Ganancia de Capital Q 3,052.00
81 Comisiones Ganadas Q 2,765.00
82 Valores Mobiliarios a Largo Plazo Q 90,000.00
83 Intereses por pagar Q 1,321.00
84 Dividendos percibidos Q 9,500.00
85 Cuotas Patronales y Laborales por pagar Q 3,097.50
86 Timbre de prensa Q 45.95
87 Acreedores Hipotecarios a C.P. Q 120,000.00
88 Impuesto Sobre la Renta Q 73,017.94
89 ISR por pagar Q 6,084.83
90 ISR Retenido por Pagar Sobre Compras Q 8,910.00
91 IGSS Por Pagar Q 3,097.50
92 ISR Retenido por acreditar sobre ventas Q 2,584.83
93 ISR sobre Ganancia de Capital Q 305.20
94 ISR sobre Renta de Capital Q 2,385.60
95 ISR sobre Dividendos Q 452.38
SUMAS IGUALES Q 2,394,592.52 Q 2,394,592.52
 Almacén "Cuerilandia"
Balance de Situación General al 31 de diciembre de 2023 (Cifras en Quetzales)
ACTIVO
Corriente
Caja
Caja chica
Bancos
Clientes
Deudores no comerciales
Corresponsales
Documentos por cobrar a corto plazo
Mercaderías
Mercaderías en Tránsito
Mercaderías enviadas en consignación
Material de empaque
Papelería y ütiles
Seguros anticipados
Anticipo sobre compras
Publicidad pagada por anticipado
No Corriente
Valores Mobiliarios a largo plazo
Terrenos
Edificios Q 560,000.00
(-) Depreciación Acumulada Edificios Q 83,400.00
Equipo de Reparto Q 276,900.00
(-) Deprec. Acum. Equipo de reparto Q 164,340.00
Equipo de Computacion Q 32,500.00
(-) Deprec. Acum. Equipo de computación Q 31,500.00
Mobiliario y Equipo Q 43,750.00
(-) Deprec. Acum. Mobiliario y Equipo Q 25,050.00
Gastos de organización e instalación Q 18,000.00
(-) Amort. Acum. Gastos de Organización e Inst. Q 10,800.00
Suma del Activo
PASIVO
Corriente
Hipotecas a corto plazo
Comisiones percibidas no devengadas
Acreedores Hipotecarios a corto plazo
Ventas por realizar
Anticipo sobre ventas
Proveedores
IVA por pagar
Documentos descontados
Estimación para cuentas malas
 Acreedores no comerciales
Reserva para indemnizaciones
Cuotas laborales y patronales por pagar
IUSI por pagar
Intereses por pagar
Documentos por pagar a corto plazo
Alquileres cobrados por anticipado
ISR por pagar
No Corriente
Documentos por pagar a largo plazo
Acreedores Hipotecarios a largo plazo
Suma del pasivo
PATRIMONIO
Capital autorizado
(-) Acciones por suscribir
(-) Suscriptores de Acciones
Capital pagado
(+) Reserva legal
(+) Ganancia después del Impuesto y Reserva
Suma del patrimonio neto y pasivo
3 (Cifras en Quetzales)

Q 2,542.90
Q 700.00
Q 74,316.35
Q 39,325.00
Q 20,000.00
Q 4,800.00
Q 35,000.00
Q 70,890.00
Q 32,000.00
Q 4,500.00
Q 7,800.00
Q 6,189.00
Q 16,800.00
Q 2,340.00
Q 1,838.00 Q 319,041.25

Q 90,000.00
Q 240,000.00

Q 476,600.00

Q 112,560.00

Q 1,000.00

Q 18,700.00

Q 7,200.00 Q 946,060.00
Q 1,265,101.25

Q 2,980.00
Q 120,000.00
Q 4,500.00
Q 4,410.00
Q 33,890.00
Q 5,176.00
Q 10,000.00
Q 2,229.75
Q 6,000.00
Q 20,641.74
Q 3,097.50
Q 1,800.00
Q 1,321.00
Q 15,000.00
Q 11,360.00
Q 4,959.19 Q 247,365.18

Q 38,000.00
Q 140,000.00 Q 178,000.00
Q 425,365.18

Q 400,000.00
Q 35,000.00
Q 25,000.00
Q 340,000.00
Q 59,796.22
Q 435,791.58 Q 835,587.80
Q 1,260,952.98
 Almacén "Cuerilandia"
Estado de Resultados del 01 de enero al 31 de diciembre del 2023 (Cifras en Quetzales)
INGRESOS DE OPERACIÓN
Ventas brutas
(-) Devoluciones y rebajas s/ventas
Ventas netas

COSTO DE VENTAS
Inventario Inicial de Mercaderías Q 75,756.00
Compras Q 123,500.00
(+) Fletes y acarreos s/compras Q 8,567.00
(+) comisiones bancarias s/compras Q 2,615.00
(+) Derechos arancelarios sobre compras Q 12,350.00
Compras brutas Q 147,032.00
(-) Devoluciones y rebajas s/compras Q 5,145.00
Compras netas Q 141,887.00
Mercaderías disponibles Q 217,643.00
(-) Inventario final de mercaderías Q 70,890.00
Costo de ventas
Margen Bruto

GASTOS DE OPERACIÓN
Gastos de Distribución
Sueldos Sala de Ventas Q 97,200.00
Bonificación Sala de Ventas Q 21,000.00
Cuotas Patronales Sala de Ventas Q 12,315.24
Prestaciones laborales Sala de Ventas Q 25,646.22
Depreciación Edificios Sala de Ventas Q 16,680.00
Depreciación Equipo de Reparto Q 54,780.00
Depreciación Mobiliario y equipo Sala de Ventas Q 4,592.50
Seguros Vencidos Sala de Ventas Q 4,200.00
Publicidad Q 7,352.00
Timbre de prensa Q 45.95
Material de empaque consumido Q 6,890.00
IUSI Sala de Ventas Q 4,320.00
IUSI Sala de Ventas Q 4,320.00 Q 259,341.91
Gastos de Administración
Sueldos de Administración Q 115,200.00
Bonificación de Administración Q 24,000.00
Cuotas Patronales de Administración Q 14,595.84
Prestaciones laborales de Administración Q 30,395.52
Depreciación Edificios de Oficinas Q 11,120.00
Depreciación Equipo de computación Q 8,611.72
Depreciación Mobiliario y equipo de Oficina Q 3,757.50
Amortización Gastos de Organización e Instalación Q 3,600.00
 Papelería y Utiles consumidos Q 5,675.00
Seguros Vencidos de Administración Q 7,800.00 Q 224,755.58
Resultado de Operación positivo
GASTOS FINANCIEROS
Intereses Gasto Q 23,079.45
Impuesto sobre la renta Q 73,017.94
INGRESOS FINANCIEROS
Alquileres cobrados Q 22,720.00
Comisiones ganadas Q 2,765.00
Dividendos percibidos Q 9,500.00
Diferencia positiva
OTROS GASTOS
Donativos Q 10,760.00
Cuentas malas Q 890.00 Q 11,650.00
OTROS INGRESOS
Ganancia de capital Q 3,052.00
Créditos recuperados Q 2,870.00 Q 5,922.00
Ganancia antes del Impuesto y Reserva
(-) Impuesto sobre la renta por pagar
(-) Reserva legal
Ganancia después del Impuesto y Reserva
Q 1,147,580.57
Q 4,480.00
Q 1,143,100.57

Q 146,753.00
Q 996,347.57
Q 484,097.49
Q 512,250.08

Q 61,112.39
Q 451,137.69

Q 5,728.00
Q 445,409.69
Q 73,017.94
Q 18,619.59
Q 426,790.10