PLANTILLA DE EXCEL

106003
Contabilidad finaniciera basica
Fase 2 - Registros contables
no responsable del IVA
según ley de financiamiento 1943 de Dic 28 de
2018 “No responsables de IVA”.

Elaborado por : William Enrique Cifuentes Cardenas

GRUPO NO.

PARTICIPANTE
(Nombres y Apellidos)
DATOS DEL ESTUDIANTE

PARTICIPANTE
(Nombres y Apellidos)
 G
ROL eG
re
er
e
 Las cuentas contables en Contabilidad usualmente se afectan por el crédito o por el débito, sin emb
funcionamiento global de la contabilidad se hace completamente indispensable saber en qué casos debem
contables y de qué forma lo debemos hacer para ello a continuacíon encuentras una tabla con un resumen de
que hacen parte tanto de activo, pasivo, patrimonio, ingresos y egresos, igualmente existen algun

Pero para profundizar en algunos conceptos que pueden ser difíciles de asimilar a continuación te invi
videos

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https://www.youtube.com/watch?v=mcUxW98GFUE&feature=youtu.be

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crédito o por el débito, sin embargo, para entender el
sable saber en qué casos debemos afectar las cuentas
as una tabla con un resumen de la naturaleza de las cuentas
gresos, igualmente existen algunas excepciones

asimilar a continuación te invitamos a ver los siguientes

R EL VIDEO
R EL VIDEO

R EL VIDEO
VIDEO

ure=youtu.be
El primer dia del presente mes y año, constituye la compañía "MI PRIMER TALL
y venta de Televisores, se tiene como politica consignar diariamente, los pag
permanente

Día 1.- Usted apreciado estudiante, aporta $ 72.000.000 en efectivo y mercancías avalua
las mercancias es mi inventario inicial, esta registrado en la tarjeta de kardex.

CONTABILIZACION DEL APORTE

CUENTA

11050501

14350101

31150501

SUMAS IGUALES

Día 2.- Cancelamos en efectivo Registró del documento privado de constitución del negoc
de Comercio NIT 860.007.322-9 Dirección Avenida El Dorado # 68D - 35 Bogotá Teléfono

CONTABILIZACION DEL GASTO

CUENTA

51401001

11050501

SUMAS IGUALES

Día 4.- Se da apertura a cuenta corriente en el Banco de Bogotá con el saldo existente en
$__________
 CONTABILIZACION APERTURA CUE

CUENTA

11100501

11050501

CONTABILIZACION NOTA DEBITO COSTO C

53050501

11100501

SUMAS IGUALES

Día 5.- Se compran mercancías a crédito a 30 días por valor de $61.200.000 (34 Televis
C.C. 16.987.654 Dirección Calle 8 # 20 - 25 Bogotá Teléfono 5840185 Nota informativa
la compra (las unidades, el valor unitario y el valor de la compra)

CONTABILIZACION DE LA COMPR

CUENTA

14350101

22050501

SUMAS IGUALES

Día 7.- Se paga con cheque arrendamiento del local por valor de $___________ a la seño
Calle 21 # 30 - 25 Bogotá Teléfono 6876543

CONTABILIZACION DEL GASTO POR ARREN

CUENTA

51201001

11100501

SUMAS IGUALES
Día 8.- Se venden mercancías de contado por $29.530.000, factura No. 001 (10 televiso
Dirección Calle 25 # 30 - 57 Bogotá Teléfono 8765431
NOTA: CUANDO VENDO DEBO DE REALIZAR DOS REGISTOS UNO POR EL PRECI

CONTABILIZACION DE LA VENTA

CUENTA

41350101

11050501

SUMAS IGUALES

RECORDEMOS QUE LA EMPRESA TIENE COMO POLITICIA

CONTABILIZACION DE LA CONSIGNACION

CUENTA

11100501

11050501

SUMAS IGUALES

CONTABILIZACION DEL COSTO DE VENTAS - INFORMACION QUE

CUENTA

61350501

14350101

SUMAS IGUALES

Día 10.- Se compra de contado, computador factura No. 34560, para uso de la empresa p
16.675.099 Dirección Calle 25 # 73 - 34 Bogotá Teléfono 4560961

CONTABILIZACION DE LA COMPR

CUENTA

15280501

11100501
 SUMAS IGUALES

Día 11.- Abonamos el 40% a la transacción del día 5.

CONTABILIZACION DEL ABONO

CUENTA

22050501

11100501

SUMAS IGUALES

Día 13.- Se vende según factura 002, mercancías de contado por $35.430.000 (15 Televi
29.093.098 Dirección Calle 30 # 30 - 67 Bogotá Teléfono 8765433
NOTA: CUANDO VENDO DEBO DE REALIZAR DOS REGISTOS UNO
COSTO DE VENTA

CONTABILIZACION DE LA VENTA

CUENTA

41350101

11050501

SUMAS IGUALES

CONTABILIZACION DE LA CONSIGNACION

CUENTA

11100501

11050501

SUMAS IGUALES

CONTABILIZACION DEL COSTO DE VENTAS - INFORMACION QUE

CUENTA

61350501

14350101
 SUMAS IGUALES

Día 15.- Se compra al señor Marvin Bedoya CC. 1.111.876.987 Dirección Calle 97 # 76 -
no. 8765, para uso de la empresa: 2 escritorios, 2 sillas giratorias y un archivador por val

CONTABILIZACION

CUENTA

15240501

23050501

SUMAS IGUALES

Día 17.- Se vende mercancía a crédito factura No. 003 por valor de $21.230.000. (6 tele
1.111.034.678 Dirección Calle 80 # 34 - 87 Bogotá Teléfono 8762343
NOTA: CUANDO VENDO DEBO DE REALIZAR DOS REGISTOS UNO POR EL PRECI

CONTABILIZACION DE LA VENTA

CUENTA

41350101

13050501

SUMAS IGUALES

CONTABILIZACION DEL COSTO DE VENTAS - INFORMACION QUE

CUENTA

61350501

14350101

SUMAS IGUALES

Día 20.- Se compra a Carlos Andrés Mosquera C.C. 1.111.092.620, Dirección Avenida 6 #
8342 de contado, papelería para uso de la empresa por $_______.
 CONTABILIZACION

CUENTA

51953001

11100501

SUMAS IGUALES

Día 25.-Se causan y pagan servicios así: Acueducto: $_______, Energía: $_________ y

CONTABILIZACION

CUENTA

51352501

23355001

51353001

23355002

51353501

23355003

SUMAS IGUALES

CONTABILIZACION PAGO

CUENTA

23355001

23355002

23355003

11100501

SUMAS IGUALES
Día 28.- Se vende mercancías de contado factura No. 004, por $25.422.000 (8 televisor
Dirección Avenida 3 # 98 - 34 Bogotá Teléfono 5098234
NOTA: CUANDO VENDO DEBO DE REALIZAR DOS REGISTOS UNO POR EL P
VENTA

CONTABILIZACION DE LA VENTA

CUENTA

41350101

11050501

SUMAS IGUALES

CONTABILIZACION DE LA CONSIGNACION

CUENTA

11100501

11050501

SUMAS IGUALES

CONTABILIZACION DEL COSTO DE VENTAS - INFORMACION QUE

CUENTA

61350501

14350101

SUMAS IGUALES
 r dia del presente mes y año, constituye la compañía "MI PRIMER TALLER CONTABLE ",
nta de Televisores, se tiene como politica consignar diariamente, los pagos los realiza con
permanente

sted apreciado estudiante, aporta $ 72.000.000 en efectivo y mercancías avaluadas en $9.600.000.

ancias es mi inventario inicial, esta registrado en la tarjeta de kardex.

CONTABILIZACION DEL APORTE

DETALLE

Caja general

Mercancias no fabricadas por la empresa

Cuotas a partes de interes social

SUMAS IGUALES

ancelamos en efectivo Registró del documento privado de constitución del negocio comercial “Mi pri
cio NIT 860.007.322-9 Dirección Avenida El Dorado # 68D - 35 Bogotá Teléfono 5941000 ext. 101,

CONTABILIZACION DEL GASTO

DETALLE

Registro Mercantil

Caja general

SUMAS IGUALES

e da apertura a cuenta corriente en el Banco de Bogotá con el saldo existente en caja, nos entregan
___
 CONTABILIZACION APERTURA CUENTA

DETALLE

Banco de Bogotá

Caja general

CONTABILIZACION NOTA DEBITO COSTO CHEQUERA

Gastos bancarios - chequera

Banco de Bogotá

SUMAS IGUALES

e compran mercancías a crédito a 30 días por valor de $61.200.000 (34 Televisores) factura No. 1
87.654 Dirección Calle 8 # 20 - 25 Bogotá Teléfono 5840185 Nota informativa: cuando compro
a (las unidades, el valor unitario y el valor de la compra)

CONTABILIZACION DE LA COMPRA

DETALLE

Mercancias no fabricadas por la empresa

Proveedores nacionales

SUMAS IGUALES

e paga con cheque arrendamiento del local por valor de $___________ a la señora María Dolores de
30 - 25 Bogotá Teléfono 6876543

CONTABILIZACION DEL GASTO POR ARRENDAMIENTO

DETALLE

Arrendamientos - Construcciones y edificaciones

Banco de Bogotá

SUMAS IGUALES
e venden mercancías de contado por $29.530.000, factura No. 001 (10 televisores) Al señor Jose L
Calle 25 # 30 - 57 Bogotá Teléfono 8765431
CUANDO VENDO DEBO DE REALIZAR DOS REGISTOS UNO POR EL PRECIO DE VENTA Y OT

CONTABILIZACION DE LA VENTA

DETALLE

Comercio al por mayor y al detal

Caja general

SUMAS IGUALES

RECORDEMOS QUE LA EMPRESA TIENE COMO POLITICIA CONSIGNAR DIAR

CONTABILIZACION DE LA CONSIGNACION DEL DIA

DETALLE

Banco de Bogotá

Caja general

SUMAS IGUALES

CONTABILIZACION DEL COSTO DE VENTAS - INFORMACION QUE SUMINISTRA LA T

DETALLE

Comercio al por mayor y al por menor - costo de venta

Mercancias no fabricadas por la empresa

SUMAS IGUALES

Se compra de contado, computador factura No. 34560, para uso de la empresa por $_________ a
9 Dirección Calle 25 # 73 - 34 Bogotá Teléfono 4560961

CONTABILIZACION DE LA COMPRA

DETALLE

Equipos de procesamiento de datos

Banco de Bogotá
 SUMAS IGUALES

Abonamos el 40% a la transacción del día 5.

CONTABILIZACION DEL ABONO

DETALLE

Proveedores nacionales

Banco de Bogotá

SUMAS IGUALES

Se vende según factura 002, mercancías de contado por $35.430.000 (15 Televisores) a la señora
8 Dirección Calle 30 # 30 - 67 Bogotá Teléfono 8765433
NOTA: CUANDO VENDO DEBO DE REALIZAR DOS REGISTOS UNO POR EL PRECIO D
E VENTA

CONTABILIZACION DE LA VENTA

DETALLE

Comercio al por mayor y al detal

Caja general

SUMAS IGUALES

CONTABILIZACION DE LA CONSIGNACION DEL DIA

DETALLE

Banco de Bogotá

Caja general

SUMAS IGUALES

CONTABILIZACION DEL COSTO DE VENTAS - INFORMACION QUE SUMINISTRA LA T

DETALLE

Comercio al por mayor y al por menor - costo de venta

Mercancias no fabricadas por la empresa

 SUMAS IGUALES

Se compra al señor Marvin Bedoya CC. 1.111.876.987 Dirección Calle 97 # 76 - 34 Bogotá Teléfono
para uso de la empresa: 2 escritorios, 2 sillas giratorias y un archivador por valor total de $______

CONTABILIZACION

DETALLE

Muebles y enseres

Cuentas corrientes comerciales

SUMAS IGUALES

Se vende mercancía a crédito factura No. 003 por valor de $21.230.000. (6 televisores) al señor J
.678 Dirección Calle 80 # 34 - 87 Bogotá Teléfono 8762343
CUANDO VENDO DEBO DE REALIZAR DOS REGISTOS UNO POR EL PRECIO DE VENTA Y OT

CONTABILIZACION DE LA VENTA

DETALLE

Comercio al por mayor y al detal

Clientes nacionales

SUMAS IGUALES

CONTABILIZACION DEL COSTO DE VENTAS - INFORMACION QUE SUMINISTRA LA T

DETALLE

Comercio al por mayor y al por menor - costo de venta

Mercancias no fabricadas por la empresa

SUMAS IGUALES

Se compra a Carlos Andrés Mosquera C.C. 1.111.092.620, Dirección Avenida 6 # 20 - 21 Bogotá Te

ontado, papelería para uso de la empresa por $_______.
 CONTABILIZACION

DETALLE

Gastos papeleria

Banco de Bogotá

SUMAS IGUALES

e causan y pagan servicios así: Acueducto: $_______, Energía: $_________ y Teléfono $_______

CONTABILIZACION

DETALLE

Servicios públicos - Acueducto y Alcantarillado

Servicios públicos - Acueducto y Alcantarillado

Servicios públicos - Energia Electrica

Servicios públicos - Energia Electrica

Servicios públicos - Teléfono

Servicios públicos - Teléfono

SUMAS IGUALES

CONTABILIZACION PAGO

DETALLE

Servicios públicos - Acueducto y Alcantarillado

Servicios públicos - Energia Electrica

Servicios públicos - Teléfono

Banco de Bogotá

SUMAS IGUALES
Se vende mercancías de contado factura No. 004, por $25.422.000 (8 televisores) a la señora Mar
Avenida 3 # 98 - 34 Bogotá Teléfono 5098234
OTA: CUANDO VENDO DEBO DE REALIZAR DOS REGISTOS UNO POR EL PRECIO DE VENTA

CONTABILIZACION DE LA VENTA

DETALLE

Comercio al por mayor y al detal

Caja general

SUMAS IGUALES

CONTABILIZACION DE LA CONSIGNACION DEL DIA

DETALLE

Banco de Bogotá

Caja general

SUMAS IGUALES

CONTABILIZACION DEL COSTO DE VENTAS - INFORMACION QUE SUMINISTRA LA T

DETALLE

Comercio al por mayor y al por menor - costo de venta

Mercancias no fabricadas por la empresa

SUMAS IGUALES
I PRIMER TALLER CONTABLE ", .Su objeto social sera la Compra
mente, los pagos los realiza con cheque, utiliza el inventario
nente

ercancías avaluadas en $9.600.000. (6 televisores) Nota: El aporte de

a de kardex.

ON DEL APORTE

DEBITO CREDITO

- -

- -

- -

$ - $ -

tución del negocio comercial “Mi primer taller contable” en la Cámara

Bogotá Teléfono 5941000 ext. 101, por valor de $ __________

ON DEL GASTO

DEBITO CREDITO

- -

- -

$ - $ -

ldo existente en caja, nos entregan chequera por valor de

PERTURA CUENTA

DEBITO CREDITO

- -

- -

EBITO COSTO CHEQUERA

- -

- -

$ - $ -

.000 (34 Televisores) factura No. 1954, al señor Juan Carlos Henao
ta informativa: cuando compro se ingresa a la tarjeta de kardex

DE LA COMPRA

DEBITO CREDITO

- -

- -

$ - $ -

______ a la señora María Dolores de Cabeza C.C. 31.144.829 Dirección

TO POR ARRENDAMIENTO

DEBITO CREDITO

- -

- -

$ - $ -
001 (10 televisores) Al señor Jose Luis Rodriguez C.C. 16.025.698

POR EL PRECIO DE VENTA Y OTRO POR EL COSTO DE VENTA

N DE LA VENTA

DEBITO CREDITO

- -

- -

$ - $ -

MO POLITICIA CONSIGNAR DIARIMENTE

CONSIGNACION DEL DIA

DEBITO CREDITO

- -

- -

$ - $ -

RMACION QUE SUMINISTRA LA TARJETA KARDEX

DEBITO CREDITO

- -

- -

$ - $ -

de la empresa por $_________ al señor Humberto de la Rosa C.C.

N DE LA COMPRA

DEBITO CREDITO

- -

- -
 $ - $ -

ON DEL ABONO

DEBITO CREDITO

- -

- -

$ - $ -

0.000 (15 Televisores) a la señora Maria del Rosario Parra C.C.

REGISTOS UNO POR EL PRECIO DE VENTA Y OTRO POR EL

N DE LA VENTA

DEBITO CREDITO

- -

- -

$ - $ -

CONSIGNACION DEL DIA

DEBITO CREDITO

- -

- -

$ - $ -

RMACION QUE SUMINISTRA LA TARJETA KARDEX

DEBITO CREDITO

- -

- -
 $ - $ -

Calle 97 # 76 - 34 Bogotá Teléfono 5432980, a crédito según factura

chivador por valor total de $________

IZACION

DEBITO CREDITO

- -

- -

$ - $ -

230.000. (6 televisores) al señor José Feliciano Quintero C.C.

POR EL PRECIO DE VENTA Y OTRO POR EL COSTO DE VENTA

N DE LA VENTA

DEBITO CREDITO

- -

- -

$ - $ -

RMACION QUE SUMINISTRA LA TARJETA KARDEX

DEBITO CREDITO

- -

- -

$ - $ -

ción Avenida 6 # 20 - 21 Bogotá Teléfono 8765543, según factura No

IZACION

DEBITO CREDITO

- -

- -

$ - $ -

$_________ y Teléfono $__________

IZACION

DEBITO CREDITO

- -

- -

- -

- -

- -

- -

$ - $ -

CION PAGO

DEBITO CREDITO

- -

- -

- -

- -

$ - $ -
000 (8 televisores) a la señora Maria Rosario del Rio C.C. 29.093.098

UNO POR EL PRECIO DE VENTA Y OTRO POR EL COSTO DE

N DE LA VENTA

DEBITO CREDITO

- -

- -

$ - $ -

CONSIGNACION DEL DIA

DEBITO CREDITO

- -

- -

$ - $ -

RMACION QUE SUMINISTRA LA TARJETA KARDEX

DEBITO CREDITO

- -

- -

$ - $ -
 MI ROL ___________
NIT:
fecha ???

11050501 - CAJA GENERAL 11100501 - BANCO DE BOGOTA

DEBITO CREDITO DEBITO

- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
$ - $ - $ -
$ - $ -

15240501 - EQUIPO DE OFICINA - MUEBLES Y 15280501 - EQUIPOS DE PROCESAMIENT

ENSERES DATOS

DEBITO CREDITO DEBITO

- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
 - - -
$ - $ - $ -
$ - $ -

23355001 - SERVICIOS PUBLICOS - ACUEDUCTO 23355002 - SERVICIOS PUBLICOS - ENER

Y ALCANTARILLADO ELECTRICA

DEBITO CREDITO DEBITO

- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
$ - $ - $ -
$ -

41350101 - COMERCIO AL POR MAYOR Y AL 51201001 - ARRENDAMIENTOS

DETAL - VENTAS CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES

DEBITO CREDITO DEBITO

- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
 - - -
- - -
- - -
$ - $ - $ -
$ - $ -

51353501 - SERVICIOS PUBLICOS TELEFONO 54401001 - REGISTRO MERCANTIL

DEBITO CREDITO DEBITO

- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
$ - $ - $ -
$ - $ -

61350501 - COMERCIO AL POR MAYOR Y AL

POR MENOR - COSTO DE VENTAS

DEBITO CREDITO
- -
- -
- -
- -
 - -
- -
- -
- -
- -
$ - $ -
$ -
0501 - BANCO DE BOGOTA 13050501 - CLIENTES NACIONALES

CREDITO DEBITO CREDITO

- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
$ - $ - $ -
$ -

QUIPOS DE PROCESAMIENTOS DE
22050501 - PROVEEDORES NACIONALES
DATOS

CREDITO DEBITO CREDITO

- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
 - - -
$ - $ - $ -
$ -

SERVICIOS PUBLICOS - ENERGIA

23355003 - SERVICIOS PUBLICOS - TELEFONO
ELECTRICA

CREDITO DEBITO CREDITO

- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
$ - $ - $ -
$ - $ -

1001 - ARRENDAMIENTOS 51352501 - SERVICIOS PUBLICOS ACUEDUCTO

UCCIONES Y EDIFICACIONES Y ALCANTARILLADO

CREDITO DEBITO CREDITO

- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
 - - -
- - -
- - -
$ - $ - $ -
$ -

001 - REGISTRO MERCANTIL 51953001 - UTILES, PAPELERIA Y FOCOTOPIAS

CREDITO DEBITO CREDITO

- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
$ - $ - $ -
$ -
14350101 - MERCANCIAS NO FABRICADAS POR
LA EMPRESA

DEBITO CREDITO
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
$ - $ -
$ -

23050501 - CUENTAS CORRIENTES

COMERCIALES

DEBITO CREDITO
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
 - -
$ - $ -
$ -

31150501 - CUOTAS O PARTES DE INTERES

SOCIAL

DEBITO CREDITO
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
$ - $ -
$ -

51353001 - SERVICIOS PUBLICOS ENERGIA

ELECTRICA

DEBITO CREDITO
- -
- -
- -
- -
- -
- -
 - -
- -
- -
$ - $ -
$ -

53050501 - GASTOS BANCARIOS - CHEQUERA

DEBITO CREDITO
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
$ - $ -
$ -
Inventarios de Mercancias Metodo: Promerio Ponderado

Articulo: TELEVISORES Referencia: LG Codigo: 010194

ENTRADAS
FECHA CONCEPTO
CANTIDAD COSTO UNITARIO
DIA 1 APORTE INICIAL 6 1,600,000
DIA 5 COMPRA FACT. 1954 34 1,800,000
DIA 8 VENTA FACT. 001
DIA 13 VENTA FACT. 002
DIA 17 VENTA FACT. 003
DIA 28 VENTA FACT. 004
omerio Ponderado

10194

ENTRADAS SALIDAS SALDOS

TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO TOTAL
$ 9,600,000 6 1,600,000 9,600,000
$ 61,200,000 40 1,770,000 70,800,000
10 1,770,000 17,700,000 30 1,770,000 53,100,000
15 1,770,000 26,550,000 15 1,770,000 26,550,000
6 1,770,000 10,620,000 9 1,770,000 15,930,000
8 1,770,000 14,160,000 1 1,770,000 1,770,000
 MI PRIMER TALLER CONTABLE
NIT: (CEDULA DEL ESTUDIANTE - 1)
ESTADO DE COMPROBACION
FECHA (EL ULTIMO DIA DEL MES EN LA QUE SE REALIZAN LOS REGISTROS CONTABLES)
CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA DÉBITO
11100501 Banco de Bogotá -
13050501 Clientes nacionales -
14350101 Mercancias no fabricadas por la empresa -
15240501 Muebles y enseres -
15280501 Equipo de procesamiento de datos -
22050501 Proveedores Nacionales -
23050501 Cuentas corrientes comerciales -
31150501 Cuotas o partes de interes social -
41350101 Comercio al por mayor y al por menor - ventas -
51201001 Arrendamiento - Construcciones y edificaciones -
51352501 Servicios públicos - Acueducto y Alcantarillado -
51353001 Servicios públicos - Energia Electrica -
51353501 Servicios públicos - Teléfono -
51401001 Registro mercantil -
51953001 Utiles, papelaría y fotocopias -
53050501 Gastos bancarios - chequera -
61350501 Costo de venta -
SUMAS IGUALES. $ -
STROS CONTABLES)
CRÉDITO
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
$ -
El estudiante puede pegar en este espacio el "Balance de prueba general" exportado desde SIIGO nube, correspondiente
SIIGO nube, correspondiente al ingreso de los saldos iniciales