CAPITAL DE TRABAJO PLANTACION

año 1 año 2 año 3 año 4 total

semillas 1248 0 0 0 1248
fertilizante 1200 1200 1200 1200 4800
fungicida 4800 4800 4800 4800 19200
insecticida 2800 2800 2800 2800 11200
herbicida 1800 1800 1800 1800 7200
Agua potable 360 360 360 360 1440
Energia 300 300 300 300 1200
arriendo tractor 850 425 425 425 2125
mano de obra directa 11130 11130 11130 11130 11130
mano de obra indirecta 20670 20670 20670 20670 20670
TOTAL 45158 43485 43485 43485 80213

CAPITAL DE TRABAJO PLANTA

cantidad unidad precio total
nuez macadamia en concha 30000 kg 1.6 48000.0
sal 66 kg 0.6 39.6
fundas polipropileno 9 rollo 10000 f 280 2520.0
cajas carton 2 bulto de 600 c 48 96.0
Agua potable 1300 m3 0.06 78.0
Energia 612.5 kw/h 0.8 490.0
arriendo oficina administ 2 pago mensual 250 500.0
mano de obra directa 2 total mensual 6180 12360.0
mano de obra indirecta 2 total mensual 1550 3100.0
TOTAL 67183.6

METODO DEL DEFICIT ACUMULADO MAXIMO planta

mes 1 2 3 4 5
Ingresos 65280.0 65280.0 65280.0
Egresos 33591.8 33591.8 33591.8 33591.8 33591.8
Saldo -33591.8 -33591.8 31688.2 31688.2 31688.2
Saldo acumulado -33591.8 -67183.6 -35495.4 -3807.2 27881.0

METODO DEL DEFICIT ACUMULADO MAXIMO plantacion

ano 1 2 3 4 5
Ingresos 0 0 0 0 69600
Egresos 45158 43485 43485 43485 11685
Saldo -45158 -43485 -43485 -43485 57915
Saldo acumulado -45158 -88643 -132128 -175613 -117698
 VENTA
macad casc cant(kg) precio total
ano 1 43500 1.60 69600.0
2 109200 1.65 179961.6
3 109200 1.70 185360.4
4 206500 1.75 361037.0
5 289000 1.80 520435.3
6 304500 1.85 564798.3

VENTA
ciclo=8 sem macad alm cant(kg) precio total
7 dias prod 1mes 4352 15 65280.0
30 dias comerc ano 1 52230 15 783450.0
20 dias recup fondos 2 57087 15.15 864868.1
3 62397 15.30 954767.7
4 68199 15.45 1053982.5
5 87000 15.61 1357988.2
6 87000 15.77 1371568.1
7 87000 15.92 1385283.8
8 87000 16.08 1399136.6
9 87000 16.24 1413128.0
10 87000 16.41 1427259.3

6 7 8 9 10 11 12
65280.0 65280.0 65280.0 65280.0 65280.0 65280.0 65280.0
33591.8 33591.8 33591.8 33591.8 33591.8 33591.8 33591.8
31688.2 31688.2 31688.2 31688.2 31688.2 31688.2 31688.2
59569.2 91257.4 122945.6 154633.8 186322 218010.2 249698.4
0
INVERSION INICIAL

ACTIVOS FIJOS
ITEM $
PLANTACION
construcciones 13626.5
instalaciones 672
camiones 32000.0
equipos y herramientas 2876.0
muebles y enseres 1880.0
imprevistos 2552.7
total 53607.2
PLANTA INDUSTRIAL
construcciones 13192.0
instalaciones 1540.0
maquinas 7720.0
equipos y herramientas 2570.0
muebles y enseres 720.0
mantenimiento 1287.1
imprevistos 1287.1
total 28316.2
TOTAL 81923.4
TERRENOS 12003025.0

INVERSION TOTAL 293031.8

COSTOS FIJOS plantacion COSTOS FIJOS planta
ITEM $ ITEM $
fertilizante 1200 arriendo oficina adm 3000
fungicida 4800 mano de obra indirecta 18600
insecticida 2800 TOTAL 3000
herbicida 1800
Agua potable 360.0
Energia 300.0
arriendo tractor 425.0
mano de obra 31800
TOTAL 43485
COSTOS VARIABLES planta
ITEM $/kg
nuez macadamia en concha 5.51
sal 0.04
fundas polipropileno 0.32
cajas carton 0.07
Agua potable 0.01
Energia 0.05
mano de obra 1.42
TOTAL 7.4
CALCULO DE VAN Y TIR

0 1 2 3 4 5
FLUJO DE INGRESOS 39000 39000 39000 39000 39000
FLUJO DE $0.0 $13,572.0 $13,572.0 $13,572.0 $13,572.0 $13,572.0
FLUJO NE ($65,061.0) $25,428.0 $25,428.0 $25,428.0 $25,428.0 $25,428.0
INVERSION 65061 0 0 0 0 0
TASA DE 0.14 0.14 0.14 0.14 0.14 0.14
TASA DE 0.14

VAN 0 22305.3 19566.0 17163.2 15055.4 13206.5

TIR 19%
VAN 19,504.72

ingresos 1*39000
egresos 1508*9
FLUJO DE CAJA planta
ANO 0 1 2 3
INGRESOS AFECTOS A IMPUESTO
Ventas 0 783450 864868.1 954767.7
Venta activos 0 0 0 0
EGRESOS AFECTOS A IMPUESTO
Costo variables 0 387546.6 423585.54 462985.74
Costo fijos 0 3000 3000 3000
Gastos administrativo 77160 77160 77160
GASTOS NO DESEMBOLSABLES
Interes prestamo 0 8500.00 7576.77 6496.60
Depreciacion 0 15164 15164 15164
Valor libro 0 0 0 0
CALCULO DE IMPUESTOS
Utilidad antes impto 0 292079.4 338381.736 389961.356
Impuesto 0 43811.91 50757.2604 58494.2033
Utilidad neta 0 248267.49 287624.475 331467.152
AJUSTE
Depreciacion 0 15164 15164 15164
Valor libro 0 0 0 0
EGRESOS NO AFECTOS A IMPUESTO
Inversion inicial 28316.2 0 0 0
Inversion de reemplazo 0 0 0 0
Inv cap trabajo 67183.6 308842 308842 308842
PRESTAMO 50000 0 0 0
AMORTIZACION DEUDA 0 $5,430.74 $6,353.97 $7,434.14
VALOR DE DESECHO 0 0 0 0
FLUJO DE CAJA -45499.8 -45410.51 -6053.52455 37789.1522
 costo cap=
4 5 6 7 8 9 10

1053982.5 1357988.2 1371568.1 1385283.8 1399136.6 1413128.0 1427259.3

0 630 0 0 0 0 922

506036.58 645540 645540 645540 645540 645540 645540

3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000
77160 77160 77160 77160 77160 77160 77160

5232.80 3754.15 2024.12 0 0 0 0

15164 15164 15164 15164 15164 15164 15164
0 630 0 0 0 0 922

447389.092 613370.087 628679.991 644419.797 658272.634 672264.001 686395.281

67108.3638 92005.5131 94301.9986 96662.9695 98740.8952 100839.6 102959.292
380280.728 521364.574 534377.992 547756.827 559531.739 571424.401 583435.989

15164 15164 15164 15164 15164 15164 15164

0 630 0 0 0 0 922

0 0 0 0 0 0 0
0 0 6300 0 0 0 0
308842 308842 308842 308842 308842 308842 308842
0 0 0 0 0 0 0
$8,697.94 $10,176.59 $11,906.62 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 2755159.89
86602.7285 228316.574 234399.992 254078.827 265853.739 277746.401 290679.989
0.1
interes y amortizaciones de prestamo interes 0.17
n cuotas 6
prest -50000
cuota $13,930.74

ano saldo deuda cuota interes amortizacion

1 $50,000.00 $13,930.74 8500.00 $5,430.74
2 $44,569.26 $13,930.74 7576.77 $6,353.97
3 $38,215.29 $13,930.74 6496.60 $7,434.14
4 $30,781.15 $13,930.74 5232.80 $8,697.94
5 $22,083.21 $13,930.74 3754.15 $10,176.59
6 $11,906.62 $13,930.74 2024.12 $11,906.62
FLUJO DE CAJA plantacion
ANO 0 1 2 3 4
INGRESOS AFECTOS A IMPUESTO
Ventas 0 0 0 0 0
Venta activos 0 0 0 0 0
EGRESOS AFECTOS A IMPUESTO
Costo variables 0 0 0 0 0
Costo fijos 0 43485 43485 43485 43485
Gastos administrativo 0 20670 20670 20670 20670
GASTOS NO DESEMBOLSABLES
Interes prestamo 0 8500.00 7576.77 6496.60 5232.80
Depreciacion 0 5366 5366 5366 5366
Valor libro 0 0 0 0 0
CALCULO DE IMPUESTOS
Utilidad antes impto 0 -78021.0 -77097.8 -76017.6 -74753.8
Impuesto 0 0.0 0.0 0.0 0.0
Utilidad neta 0 -78021.0 -77097.8 -76017.6 -74753.8
AJUSTE
Depreciacion 0 5366 5366 5366 5366
Valor libro 0 0 0 0 0
EGRESOS NO AFECTOS A IMPUESTO
Inversion inicial 53607.2 0 0 0 0
Inversion de reemplazo 0 0 0 0 0
Inv cap trabajo 45158 0 43485 43485 43485
PRESTAMO $50,000.00 0 0 0 0
AMORTIZACION DEUDA 0 $5,430.74 $6,353.97 $7,434.14 $8,697.94
VALOR DE DESECHO 0 0 0 0 0
FLUJO DE CAJA -48765.2 -78085.7 -121570.7 -121570.7 -121570.7
 costo cap= 0.1
5 6 7 8 9 10

69600.0 179961.6 185360.4 361037.0 520435.3 564798.3

3350 0 0 0 0 3350

0 0 0 0 0 0
43485 43485 43485 43485 43485 43485
20670 20670 20670 20670 20670 20670

3754.15 2024.12 0 0 0 0
5366 5366 5366 5366 5366 5366
3350 0 0 0 0 3350

-3675.1 108416.5 115839.4 291516.0 450914.3 495277.3

0.0 16262.5 17375.9 43727.4 67637.1 74291.6
-3675.1 92154.0 98463.5 247788.6 383277.1 420985.7

5366 5366 5366 5366 5366 5366

3350 0 0 0 0 3350

0 0 0 0 0 0
0 1500 0 0 0 0
43485 43485 43485 43485 43485 43485
0 0 0 0 0 0
$10,176.59 $11,906.62 0 0 0 0
0 0 0 0 0 3808507.3
-48620.7 40628.4 60344.5 209669.6 345158.1 386216.7