CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO DE LA CUENTA DE EFECTIVO

AMBIENTE DE CONTROL

Respuesta

N° DETALLE SI NO

1 ¿Sabe usted cual es la misión y la visión de la empresa? X

2 ¿La empresa cuenta con manual de procedimiento de X

caja chica?
¿Se aportan los comprobantes originales que sustentan
3 la adquisición y el gasto a la hora de realizar el X
desembolso de caja chica?
4 ¿El encargado de caja chica tiene definido los alcances X
de sus funciones?

5 ¿Las boletas de caja chica cuentan con un sistema de X

numeración que facilitan el control?

ACTIVIDADES DE CONTROL
Respuesta
Pregunta
N° DETALLE SI NO
¿Existe solamente una persona encargada de la custodia
1 y el control de caja chica, o cualquier colaborador tiene X
acceso?
2 ¿Se mantiene un registro enumerado de las boletas de X
caja chica?

3 ¿Existe un sistema de control de saldos de caja chica X

que garantice la continuidad de la misma?

¿Los comprobantes autorizados que sustentan el egreso

4 son llenados con estricto apego a la normativa del uso de X
fondos de caja chica?

5 ¿Existe un sistema de archivo seguro donde se X

resguarden toda la información?
EVALUACION DEL RIESGO
Respuesta
Pregunta
N° DETALLE SI NO

1 ¿Se mantienen actualizado el manual de procedimiento X

de caja chica?
 ¿Se mantiene en custodia del encargado de caja chica,
2 todos los documentos de respaldo de las operaciones de X
caja chica?

3 ¿Las boletas de caja chica cuentan con todas las firmas X

autorizadas a la hora de realizar su desembolso?

4 ¿El acceso a la caja chica es permitido únicamente al X

encargado de la misma?
5 ¿El encargado de caja chica mantiene actualizada la X
póliza del INS?
INFORMACION Y COMUNICACIÓN
Respuesta
Pregunta
N° DETALLE SI NO

1 ¿Existe un sistema de información oportuna para la toma X

de decisiones con respecto a la caja chica?

2 ¿Se realiza inducción del manejo de caja chica a los X

nuevos colaboradores?
3 ¿Los colaboradores tienen claridad en el proceso para X
tramitar caja chica?
4 ¿Cuenta la empresa con registros físicos de sus X
actividades para consultas?
5 ¿Conoce ud los planes de contingencia de la empresa? X

MONITOREO Y SEGUIMIENTO
Respuesta
Pregunta
N° DETALLE SI NO

1 ¿Se realizan arqueos de caja chica de manera frecuente? X

2 ¿Se emiten informes de la ejecución de la caja chica? X

3 ¿Se realizan respaldo de todos los procesos de manera X

electrónica y física de manera frecuente?

4 ¿Se realiza seguimiento a los procesos de adquisición? X

5 ¿Se verifica de manera trimestral toda la información X

generada por el encargado de caja chica?
 RESULTADO DE LA TABULACION DEL
CUESTIONARIO
CONTROL INTERNO
CUMPLE UNIDADES PORCENTAJE
SÍ 38 76
NO 12 24
TOTAL 50 100

100

VALOR POR PREGUNTA 2PTS

CANTIDAD DE PREGUNTAS 25
TOTAL DEL PUNTAJE 50
 MATRIZ DE EVALUACION DE RIESGO

IMPACTO
MUY LEVE LEVE MODERADO
PROBABILIDAD 3 6 12
MUY ALTA 5 5 10 20
ALTA 4 4 24 48
MEDIA 3 3 18 36
BAJA 2 2 12 24
MUY BAJA 1 1 6 12

NIVEL DE RIESGO COLOR

RIESGO INACEPTABLE

RIESGO IMPORTANTE

RIESGO MODERADO

RIESGO TOLERABLE
EVALUACION DE RIESGO

MAXIMA CATASTROFICO
24 48
40 80
96 192
72 144
48 96
24 48

EVENTO PROBABILIDAD CONSECUENCIA NOVEL DE RIESGO

MUY BAJA MUY LEVE TOLERABLE
OVEL DE RIESGO
OLERABLE