UNIVERSIDAD AUTONOMA GABRIEL RENE MORENO

FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS

ADMINISTRATIVAS Y FINANCIERAS

CARRERA DE:
ADMINISTRACION DE EMPRESAS

PRODUCCION Y COMERCIALIZACION DE EL PRODUCTO

“BRIGADEIRO´S FACTORY”
Asignatura: Preparación y evaluación de proyectos
Sigla: ECO450
Integrantes:
AUCA CHUNGARA WENDY 216004977
CHOQUE ORTEGA CARLOS FERNANDO 217011977
DELGADILLO CHAVEZ YACQUELIN 214008185
PEDRAZA CORDOVA LUIS RODRIGO 217037984

SANTA CRUZ - BOLIVIA

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INDICE
1. RESUMEN EJECUTIVO ....................................................................................................... 5
1.1. Antecedentes................................................................................................................... 5
1.2. Justificación ..................................................................................................................... 5
1.3. Alcance del proyecto ...................................................................................................... 6
2. INTRODUCCION ................................................................................................................... 7
3. OBJETIVOS ........................................................................................................................... 8
3.1. Objetivo General ............................................................................................................. 8
3.2. Objetivo especifico ......................................................................................................... 8
4. METODOLOGÍA .................................................................................................................... 8
4.1. Tipo de investigación ..................................................................................................... 8
4.2. Fuentes de información ................................................................................................. 9
FORMULACION Y PLANIFICACION DE LAS AREAS DEL CONOCIMIENTO DEL
PROYECTO .............................................................................................................................. 10
5. GESTION DE LA INTEGRACION .................................................................................... 10
5.1. Desarrollar el plan para la dirección de proyectos .................................................. 10
5.2. Dirigir y gestionar el trabajo del problema ................................................................ 11
5.3. Monitorear y controlar el trabajo del proyecto .......................................................... 12
5.4. Realizar el control integrado de cambio .................................................................... 12
5.5. Cerrar el control o fase ................................................................................................ 12
6. GESTION DEL ALCANCE ................................................................................................. 13
6.1. Definir el alcance .......................................................................................................... 13
6.2. Descripción del alcance del servicio .......................................................................... 13
7. GESTION DE CALIDAD..................................................................................................... 14
7.1. Requisitos del producto “Brigadeiro” ......................................................................... 14
7.2. Políticas de calidad....................................................................................................... 15
7.3. Gestión de costos de calidad ...................................................................................... 15
7.4. Aseguramiento de calidad ........................................................................................... 17
7.4.1. Matriz de priorización para definir el sitio del proyecto ........................... 17
7.4.2. Matriz de priorización para definir proveedores del proyecto ................ 18
7.5. Control de calidad ......................................................................................................... 18
7.5.1. Benchmarking ...................................................................................................... 18
7.5.2. Diagrama de flujo ................................................................................................ 19
8. GESTION DE RECURSOS HUMANOS .......................................................................... 21
8.1. Organigrama del proyecto ........................................................................................... 21
8.2. Descripción de roles ..................................................................................................... 21

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 8.3. Criterios de liberación del personal del proyecto ..................................................... 21
8.4. Capacitación, entrenamiento mentoring requerido ................................................. 21
8.5. Sistema de reconocimiento y recompensa ............................................................... 22
8.6. Cumplimiento de regulaciones, pactos y política..................................................... 22
8.7. Requerimiento de seguridad ....................................................................................... 22
8.8. Desarrollar al equipo .................................................................................................... 23
8.9. Dirigir al equipo del proyecto ...................................................................................... 24
8.9.1. Observación y conversación ........................................................................... 24
8.9.2. Evaluaciones de desempeño ........................................................................... 24
8.9.3. Gestión de conflictos ......................................................................................... 24
9. GESTION DE LAS COMUNICACIONES ........................................................................ 25
9.1. Procedimientos para tratar polémicas ....................................................................... 25
9.2. Procedimiento para actualizar el plan de gestión de comunicaciones ................. 26
9.3 Guías para eventos de comunicación ........................................................................ 26
9.4. Guías para documentación del proyecto .................................................................. 27
9.5. Guías para recuperación y reparto de documentos ................................................ 28
10. GESTION DE RIESGOS .................................................................................................. 29
11. GESTION DE ADQUISICIONES .................................................................................... 30
11.1. TIPO DE CONTRATO ............................................................................................... 30
11.2. POLITICA DE EVALUACION DE ADQUISICIONES ENTRE DIFERENTES
PROVEEDORES .................................................................................................................. 30
11.3. Matriz de priorización para definir proveedores del proyecto ................. 31
12. GESTION DE LOS INTERESADOS DEL PROYECTO .............................................. 32
13. ANEXOS ............................................................................................................................. 33
13.1. Acta de constitución de proyecto ............................................................................. 33
13.2. Acta de constitución ................................................................................................... 33
13.3. Descripción del proyecto ........................................................................................... 33
13.4. Definición del producto del proyecto ....................................................................... 33
13.5. Objetivo del proyecto ................................................................................................. 34
13.6. Finalidad del proyecto ................................................................................................ 34
13.7. Designación del Project manager del proyecto ..................................................... 35
13.8. Cronograma de hitos del proyecto ........................................................................... 35
13.9. Materiales .................................................................................................................... 35
13.10. Presupuesto preliminar del proyecto ..................................................................... 35
13.11. Sponsor que autoriza el proyecto .......................................................................... 36
13.12. Organizaciones o grupos de organizaciones que intervienen .......................... 36

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 13.13. Riesgos iniciales ....................................................................................................... 36
13.14. Interesados relevantes ............................................................................................ 36
14. ESTRUCTURA DE DESGLOSE DE TRABAJO Y SU DICCIONARIO ................... 37
14.1. Estructura de desglose de trabajo (EDT) “Brigadeiro´s Factory ......................... 37
14.2. Diccionario de la estructura de desglose del trabajo ............................................ 38
15. CRONOGRAMA DEL PROYECTO CON RUTA CRÍTICA ........................................ 43
16. PRESUPUESTO CON RIESGO BRIGADEIRO`S FACTORY .................................. 44
17. RESPONSABILIDADES Y AUTORIDADES ................................................................ 45
17.1. Organigrama ............................................................................................................... 45
17.2. Rol del Equipo del Proyecto...................................................................................... 45
17.2.1. Directora del Proyecto ..................................................................................... 45
17.2.2. Encargado de Finanzas ................................................................................... 45
17.2.3. Encargado de Comercialización ................................................................... 46
17.2.4. Encargado de Producción .............................................................................. 46
17.3. Matriz de las comunicaciones .................................................................................. 47
18. IDENTIFICACIÓN, ANÁLISIS CUALITATIVOS, CUANTITATIVOS Y
RESPUESTAS A LOS RIESGOS ......................................................................................... 48
18.1. Evaluación Impacto .................................................................................................... 48
18.2. Evaluación de la probabilidad de ocurrencia ......................................................... 49
18.3 EVALUACION DE PROBABILIDAD DE OCURRENCIA POR IMPACTO ......... 50
18.4. PRIORIZACION DE RIESGOS ................................................................................ 51
19. INDICADORES ECONÓMICOS ..................................................................................... 52
19,1. Evaluaciones, valor actual neto, tasa interna de retorno, índice de rentabilidad
periodo de recuperación de inversión ............................................................................... 59

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1. RESUMEN EJECUTIVO
1.1. Antecedentes
El brigadeiro es un dulce creado en Brasil justo después de la segunda guerra
mundial cuando era difícil conseguir leche fresca, huevos, almendras y azúcar.
Lo bautizaron así en homenaje al Brigadier Eduardo Gomes, político y candidato
a la presidencia por el partido conservador Unión Democrática Nacional. Su lema
de campaña era: “Vote a Gomes que es bonito y es soltero”. Una señora de
Minas Gerais habría sido la primera en prepararle estos bocaditos al candidato,
y se los conocía entonces como los dulces preferidos del brigadier. Sin embargo,
algunos recuerdan que al brigadier no le gustaba ese homenaje y cada vez que
lo invitaban a una fiesta, sus ayudantes pasaban antes y confiscaban estos
dulces. Las mujeres que apoyaban su candidatura los preparaban y los vendían
para recaudar fondos; los llamaban docinhos do brigadeiro y con el tiempo el
nombre se redujo simplemente a brigadeiros. A pesar del esfuerzo, Eduardo
Gomes fue vencido en el terreno electoral por el entonces general Eurico Gaspar
Dutra, quien se convirtió en el 16º presidente del Brasil, aunque la celebridad del
brigadeiro Gomes lo supero en fama y dulzura.

1.2. Justificación
En el mercado existe una variedad de competidores que producen y
comercializan los brigadeiros de distintos sabores, presentaciones y precio. Este
bocadito dulce se ha vuelto popular en los últimos años, ya que son muy
solicitados en acontecimientos sociales como; cumpleaños, juntes, bautizos,
baby shower, u otros similares. Ha tenido un gran crecimiento en la ciudad de
santa cruz de la sierra, pero hemos notado que existen ciertas debilidades en los
competidores actuales que podrían ser una ventaja para este emprendimiento.
Entre los más importantes están: el precio; es un factor muy importante que
muchos competidores no tienen desarrollado, poniendo precios excesivos en sus
productos. El envase; aunque otros tienen precios bajos, el envase no es
desarrollado adecuadamente, no son llamativos, creativos, innovadores. El
marketing digital; aunque todos los competidores cuentan con redes sociales, la
mayoría no genera contenido estratégico para llegar a más consumidores, es por
estas razones que nace Brigadeiro´s Factory, con el fin de cubrir estas
debilidades para generar una ventaja competitiva en el mercado.

5
1.3. Alcance del proyecto
El alcance del proyecto está relacionado con el tiempo y costo, con la
finalidad de determinar de una manera clara, sencilla y concreta los
objetivos que se pretenden alcanzar, para el cual se logró identificar los
siguientes entregables.
• Gestión del proyecto
La gestión del proyecto son todas aquellas acciones que se deben realizar
para cumplir con el objetivo definido dentro del período de tiempo
determinado durante el cual se utilizan recursos, herramientas y
personas, que tienen un coste que se toma en cuenta cuando se realiza
el presupuesto.
• Organización de la nueva empresa
Comprende la organización, estructuración e integración de las unidades
orgánicas y los recursos (materiales, financieros, humanos y
tecnológicos), así como el establecimiento de sus atribuciones y las
relaciones entre estos. Es el proceso a través del cual se organiza o divide
una empresa en unidades orgánicas, se establecen las relaciones
jerárquicas que se darán entre estas, y se definen los puestos de trabajo
que tendrán cada una.
• Obtención de licencias
Las licencias representan una autorización municipal que nos permitirá
desarrollar la actividad económica con total legalidad. Para la obtención
de las mismas se tendrá que cumplir con todos los permisos previos
dependiendo de la actividad a desarrollar en un lugar determinado.
• Logística Interna
Es la que alberga los procesos de la cadena de suministro dentro de la
empresa. Desde la recepción de la mercadería hasta la salida del
producto.
• Comercialización/ventas
Es el proceso de presentar los productos para la venta en formas que
influyen en las decisiones de compra. Esto incluye determinar la mejor
ubicación del producto, que atraigan a los compradores potenciales,

6
 utilizar la señalización para los precios y otra información del producto.
También implica los precios especiales y promociones.
• Diseño del envase
El diseño del envase es importante desde el punto de vista funcional
y estético. La funcionalidad se consigue eligiendo los materiales y el
sistema de envase más adecuado, que resalte al producto generando
un valor agregado al mismo.
• Puntos de venta
Es el punto de contacto del consumidor con el producto para su compra,
es una herramienta que permite a los negocios optimizar, agilizar las
tareas diarias de venta; organizando y administrando correctamente la
información obtenida por las ventas realizadas.

2. INTRODUCCION
La finalidad del presente proyecto es la elaboración de un plan de gestión
para la producción y comercialización de brigadeiros, basados en el
PMBOK como metodología de estudio, que desempeñara su actividad
comercializadora en el mercado interno de la ciudad de Santa Cruz de la
Sierra, aplicando las áreas de conocimiento en cada proceso elaborado,
como ser:

1. Gestión de la Integración del Proyecto.

2. Gestión del Alcance del Proyecto

3. Gestión del Cronograma del Proyecto.

4. Gestión del Costo del Proyecto.

5. Gestión de Calidad del Proyecto.

6. Gestión de Recursos Humanos.

7. Gestión de las Comunicaciones.

8. Gestión de Riesgos.

9. Gestión de Adquisiciones.

10. Gestión de Interesados

7
3. OBJETIVOS
3.1. Objetivo General
Determinar la viabilidad comercial y financiera de un plan de gestión para
la producción y comercialización de brigadeiros que desempeñara su
actividad comercializadora en el mercado interno de la ciudad de Santa
Cruz de la Sierra usando como base la guía PMBOK.
3.2. Objetivo especifico
• Elaborar el acta de constitución del proyecto para la producción y
comercialización de brigadeiros en la ciudad de Santa Cruz de la
Sierra.
• Desarrollar las áreas del conocimiento presente en la guía PMBOK
para gestionar la planificación y desarrollo del proyecto.
• Determinar los puntos de venta idóneos para la comercialización del
producto, ubicando el espacio físico donde se venderá el mismo.
• Determinar la viabilidad técnica, legal, económica y material del
proyecto.
• Tramitar las licencias correspondientes para la producción y
comercialización del producto “brigadeiro`s factory.
• Diseñar un envase creativo y novedoso, que permita dar un valor
agregado al producto por sus características de innovación.

4. METODOLOGÍA
Para el presente proyecto se implementara la metodología de gestión de
proyecto, como ser: los criterios de lineamiento del PMI, aplicados a las áreas
del conocimiento y los procesos descritos por el PMBOK.

4.1. Tipo de investigación

➢ Investigación Aplicada: debido a que se busca información con el
propósito de ser aplicado en el proyecto.

➢ Investigación Descriptiva: para describir la realidad de la situación que

se pretende analizar, se examinará las características del tema a
investigar mediante la recolección de datos.

8
 ➢ Investigación Prospectiva: porque la misma estará basada en datos que
permitan investigar sobre el futuro y los cuales ayudarán a predecir si el
negocio es viable o no.

4.2. Fuentes de información

➢ Fuentes primarias: Realizaremos encuestas utilizando como
herramienta el cuestionario, elaborando preguntas estructuradas que
llegarán a manos de nuestro público objetivo con el objeto de conocer sus
preferencias y necesidades.
➢ Fuentes secundarias: Recurriremos al método de Revisión Bibliográfica
relacionados con los temas de nuestra investigación, como ser:
documentos de sitios web, tesis, artículos de revistas.

9
FORMULACION Y PLANIFICACION DE LAS AREAS DEL CONOCIMIENTO
DEL PROYECTO
5. GESTION DE LA INTEGRACION
Desarrollar el acta de constitución
Entradas Herramientas Salidas
Enunciado del trabajo Juicio de expertos Acta de constitución del
Acuerdos Técnicas de facilitación proyecto
Caso de negocio
Plan estratégico
5.1. Desarrollar el plan para la dirección de proyectos
Gestión del alcance del proyecto
• Definir el alcance del proyecto
• Descripción del alcance del servicio
• Crear la EDT del proyecto
• Diccionario EDT
Gestión de costos
• Línea base del costo
• Estimar los costes del proyecto
• Determinar el presupuesto del proyecto
• Controlar los costos
Gestión del tiempo
• Línea base del tiempo
• Definir las actividades del proyecto
• Secuenciar las actividades del proyecto
• Estimar los recursos de las actividades del proyecto
• Desarrollar el cronograma del proyecto
Gestión de calidad
• Planificación de calidad
• Realizar aseguramiento de calidad
• Realizar control de calidad
Gestión de recursos humanos
• Desarrollo del plan de recursos humanos

10
 • Adquisición del equipo de proyecto
• Desarrollo del equipo de proyecto
• Dirección del equipo de proyecto
Gestión de la comunicación
• Planificación de las comunicaciones
• Gestionar la comunicación
• Monitorear la comunicación
Gestión de los riesgos del proyecto
• Planificar la gestión de riesgos
• Identificar los riesgos
• Realizar el análisis cualitativo de los riesgos
• Realizar el análisis cuantitativo de los riesgos
• Planificar la respuesta a los riesgos
• Implementar la respuesta de los riesgos
• Monitorear los riesgos
Gestión de las adquisiciones
• Planificar la gestión de adquisiciones
• Efectuar las adquisiciones
• Controlar las adquisiciones
Gestión de los interesados del proyecto
• Identificar a los interesados
• Planificar el involucramiento de los interesados
• Gestiona la planificación de los interesados
• Monitorear el involucramiento de los interesados
5.2. Dirigir y gestionar el trabajo del problema
Entradas Herramientas Salidas
Plan para dirección de Juicio de expertos. Entregables.
proyectos. Sistema de información Datos de desempeño.
Solicitudes de cambio para la dirección de Solicitudes de cambio.
aprobadas. proyectos. Actualizaciones.
Reuniones.

11
 5.3. Monitorear y controlar el trabajo del proyecto
Entradas Herramientas Salidas
Plan para la dirección del Juicio de experto. Solicitud de cambio.
proyecto. Técnica analítica. Informe de
Pronostico del cronograma. Sistema de desempeño.
información para la Actualizaciones.
dirección de
proyectos.
5.4. Realizar el control integrado de cambio

Entradas Herramientas Salidas

Plan para la dirección Juicio de experto. Solicitud de cambios

de proyecto. Reuniones. aprobados.
Información del Herramientas de control Registros de cambios.
desempeño. de cambio. Actualizaciones.
Solicitud de cambio.
5.5. Cerrar el control o fase

Entradas Herramientas Salidas

Plan para la dirección Juicio de expertos. Transferencia del

del proyecto. Técnicas analíticas. proyecto.
Entregable. Actualizaciones.
Aceptados.

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6. GESTION DEL ALCANCE
6.1. Definir el alcance
Se refiere a todo lo que hay que hacer en el proyecto para lograr su objetivo,
está relacionado con el tiempo y costo.
Para lograr el objetivo del proyecto se debe formular y gestionar el proyecto,
elegir las recetas para la producción, realizar el diseño del envase, planificar la
entrega del producto al cliente, determinar las fuentes de aprovisionamiento de
materia prima y equipos necesarios para la producción de los brigadeiros,
también ejecutar los trámites necesarios para la obtención de licencias y
permisos requeridos para la conformación de la empresa y comercialización del
producto, adicionalmente se realizara de una investigación de mercado, para el
diseño de una estrategia comercial que nos permita posicionar el producto en el
mercado.

6.2. Descripción del alcance del servicio

Requisitos
Satisfacción de necesidades
Calidad del servicio
Accesibilidad
Características
Satisfacer las necesidades de alimentación
ofreciendo bocados dulces para eventos.
Brindar una atención de servicio al cliente que
satisfaga las necesidades o expectativas de
los mismos.
Ofrecer un producto asequible, que tenga una
ventaja competitiva en cuanto al precio,
considerando los ingresos de la clase media

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7. GESTION DE CALIDAD
7.1. Requisitos del producto “Brigadeiro”
Almacenamiento Los brigadeiros pueden mantenerse refrigerados
como también en ambiente natural.
Peso El peso promedio de cada brigadeiro será de 20
gramos.
Cantidad Se venderán en tres presentaciones; de 6, 12 y
25 brigaderios por caja.
Hermeticidad Una vez realizado el producto se mantendrá
completamente sellado hasta su entrega al
cliente.
La caja de 6 unidades tendrá; 8.5cm de largo,
4cm de ancho, 6cm de alto.
Tamaño La caja de 12 unidades tendrá; 17cm de largo, 7
cm de ancho, 6cm de alto.
La caja de 25 unidades tendrá: 15cm de largo,
15cm de ancho, 6cm de alto.
Forma Las formas de los envases serán rectangulares y
cuadrados.
Color El envase tendrá los siguientes colores; lila y
rosado pastel.
Fragancia La fragancia dependerá de los sabores que serán
producidos en cada caja.
Higiene El producto será realizado bajo estrictos
estándares de higiene.
Condiciones del Una vez realizado el producto será empacado y
empaque sellado hasta su entrega al cliente.
Resistencia Las cajas deberán soportar un mínimo de 10
cajas apiladas.
Fuente: elaboración propia.

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7.2. Políticas de calidad
➢ Lograr la mejora continua, de forma que los fallos detectados sirvan de
herramienta de análisis, para definir mejoras que evite que vuelvan a
repetirse.
➢ Lograr el compromiso por parte de todos los empleados, respecto al
cumplimiento de los estándares de calidad e higiene.

➢ Cumplir con los requisitos legales reglamentarios y otros requisitos de la

organización manteniendo las instalación, actividad y producto dentro del
marco legal vigente.
➢ Cumplir los requisitos del cliente, dando respuesta a sus exigencias y
expectativas en todo momento, como forma de lograr su fidelidad.

7.3. Gestión de costos de calidad

Costos Tipos Ejemplos
Producción de nuevos productos.

Revisión de los productos.

Costos de Programación de mantenimientos

Prevención preventivos.

Evaluaciones de la capacidad de
producción.

De conformidad
Capacitación del recurso humano.
Inspecciones de materia prima y
productos terminados.

Auditorias de producto y
Costos de
procesos.
Evaluación
Supervisión de la atención de
servicio al cliente.

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 Reprocesos.
Desperdicios.
Fallas internas
Degradación de materiales.
De falla o no
Reclamos del cliente.
cumplimiento
Devoluciones.
Fallas externas
Multas.
Descuentos.

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7.4. Aseguramiento de calidad
7.4.1. Matriz de priorización para definir el sitio del proyecto
Análisis de Alternativa 1 Alternativa 2
desplazamiento % Observación % Observación %

Terreno con tamaño para la producción y Terreno con espacio limitado.

Tamaño 20 15 5
comercialización del producto con un espacio
para ampliaciones futuras.
Ubicación Ubicado dentro de un centro comercial de la 20 Ubicado en el centro de la ciudad 10
estratégica 30 Ciudad de Santa Cruz de la Sierra. de santa cruz de la Sierra.
Terreno alto sin posibilidad 10
Altitud 10 Terreno alto sin posibilidad de inundaciones. 10 inundaciones
Topografía 10 No requiere rellenos 10 Requiere rellenos 10
Tipo de vegetación 10 Sin vegetación 10 Sin vegetación 10
Disponibilidad de 5
Dentro de centros comerciales A 50 mts de la avenida principal
camino de acceso 10 10

Propietarios Antecedentes de buen relacionamiento. Antecedentes de buen 5

5 5 relacionamiento
Otros 5 Con parqueo 5 Sin parqueo 5
Porcentaje 10.62 7.5

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 7.4.2. Matriz de priorización para definir proveedores del proyecto
Análisis de % Alternativa 1 % Alternativa 2 %
desplazamiento observación observación
Calidad de la 15% Productos 10 Productos 7
materia prima importados nacionales
Precio 15% Buena relación 15 Sin 5
entre calidad- diferenciación
precio en el mercado
Capacidad de 10% Disponibilidad 10 Almacenamiento 5
abastecimiento continua de la intenso del
materia prima producto
Servicio post 10% Atención desde 10 Atención desde 8
venta y las 8am hasta las 8am hasta
garantías las 7pm las 5pm
Variedad de 10% surtida 10 surtida 10
materia prima
Formas de 5% A crédito 5 Al contado 3
pago
Tiempo de 10% Entrega 10 Entrega de 3 3
entrega inmediata horas después
del pedido
Reputación 5% Antecedentes 5 Antecedentes de 5
de buen buen
relacionamiento relacionamiento
Localización 10% 3er anillo 10 3er anillo abasto 10
abasto
Experiencia en 5% Experiencia de 5 Experiencia de 2 5
el rubro 5 años años
Certificaciones 5% certificaciones 5 certificaciones 5
ISO 9001 e ISO 9001 e
ISO 20.000 ISO 20.000
Ponderación 100% 8.64 6

7.5. Control de calidad

7.5.1. Benchmarking
El presente proyecto será comparado con otros proyectos que actualmente
se encuentran en funcionamiento y son los más competitivos en el mercado:

➢ La brigadeiria
➢ Brigatta Gourmet
➢ La brigateria
➢ Brigadeirisimo
➢ Brigadeiro Bon gout
➢ Brigadeiros da Manu

18
7.5.2. Diagrama de flujo

PREPARACION DEL
BRIGADEIRO

En una olla
gruesa la leche
Adicionar condensada, la
crema de leche y
el cacao en polvo.

Los ingredientes en
Mezclar fuego bajo hasta
obtener una
consistencia espesa.

Chispas de
chocolate a la
Añadir mezcla una vez
retirado del fuego.

Nuevamente
Mezclar hasta integrar
los ingredientes.

La mezcla a una
Traspasar fuente y y cubrir
con plástico film.

Dejar reposar la
Reposar mezcla durante 1
día a temperatura
ambiente.

19
 La mezcla en
Enrolar cantidades de
20 gramos.

Incorporar Los sprinkles

de chocolate u
otros sabores.

Primero colocar los

Envasar
brigadeiros en pocillos
de 5cm luego en cajas
para entrega.

Según orden de
Entregar pedido.

20
8. GESTION DE RECURSOS HUMANOS
8.1. Organigrama del proyecto
Ver organigrama del proyecto pag. 45.
8.2. Descripción de roles
Ver descripción de roles en pag. 45-46.
8.3. Criterios de liberación del personal del proyecto
Rol Criterio de Destino de
liberación ¿Cómo? asignación
Coordinador de Al finalizar el Comunicación al Nuevo proyecto.
administración y proyecto. sponsor y director
finanzas. del proyecto.
Coordinador de Al finalizar el Comunicación al Nuevo proyecto.
comercialización. proyecto sponsor y director
del proyecto.
Coordinador de Al finalizar el Comunicación al Nuevo proyecto.
producción y proyecto sponsor y director
presupuesto. del proyecto.

8.4. Capacitación, entrenamiento mentoring requerido

• La directora de proyecto recibirá capacitación mediante aulas

virtuales, tutoriales sobre proyectos similares según sea necesario.
• Los coordinadores también recibirán capacitaciones formales o
informales mediante internet y personalmente accediendo a
información sobre proyectos anteriores.
• La gerente general del emprendimiento capacitará y entrenara a los
trabajadores antes y durante la producción.

21
 8.5. Sistema de reconocimiento y recompensa
El personal tendrá incentivos por meta, objetivos cumplidos y por ser
responsable:
• Se reconocerá la puntualidad del personal a fin de mes.
• Se reconocerá a la persona más proactiva del mes.
• Se reconocerá a la persona que más objetivos haya logrado durante el
mes.

8.6. Cumplimiento de regulaciones, pactos y política

• Se pagara todos los beneficios sociales establecidos por ley a los
trabajadores del proyecto como ser: sueldos, afp, seguros de salud, etc.
• Se brindara debidamente seguridad laboral, condiciones laborales,
indemnización laboral.
• Se Evaluará continuamente a los empleados y redactará informes de
Actuaciones individuales y grupales, además de realizarse
evaluaciones de 360º.

8.7. Requerimiento de seguridad

El plan de seguridad se implementará de acuerdo con la ley boliviana y las
necesidades del proyecto, especificando la cantidad y la política adecuada
para el proyecto. Desde el inicio hasta la entrega del proyecto, asegurando la
felicidad de todos los trabajadores. Todo esto es responsabilidad del
patrocinador en coordinación con el director del proyecto.

22
 8.8. Desarrollar al equipo
Siendo el propósito general impulsar la eficacia del
proyecto, la capacitación se llevara a cabo para
CAPACITACION contribuir a elevar el nivel de rendimiento de los
colaboradores y, con ello, al incremento de
la productividad.
• Se realizara capacitaciones colectivas las veces que el director del
proyecto vea necesario, para despejar dudas sobre el proyecto, con
esto se busca mejorar la interacción entre los colaboradores y, con
ello, elevar el interés por el aseguramiento de la calidad.
• Se realizara capacitaciones virtuales mensualmente mediante videos,
reuniones online para que posteriormente puedan poner en práctica,
lo que alienta la iniciativa, la creatividad y ayuda a prevenir la
obsolescencia de la fuerza de trabajo.
Las relaciones interpersonales constituyen un
papel crítico en una organización. Aunque la
RELACIONES calidad de las relaciones interpersonales en sí
INTERPERSONALES
no basta para incrementar la productividad, sí
se pueden contribuir significativamente a ella,
para bien o para mal.
• Se realizaran actividades de recreación como campeonatos, reuniones
una vez al mes para realizar deportes con el fin de mantener la salud
física y mental.
• Se festejara los las fechas importantes como ser: el cumpleaños del
colaborador, día del padre, día de la madre, día del trabajador, etc., para
generar conductas positivas y mejoras en el clima de trabajo y con ello
elevar la moral del mismo.
Las reglas se hacen para que la convivencia en el
trabajo sea posible por lo que hay que adaptarse y
REGLAS BASICAS cumplir las normas establecidas a fin de que sea
un espacio que no baje la productividad por
actitudes poco colaborativas.

23
Respetar el espacio de trabajo: prohibido poner los pies sobre el escritorio,
dormir una siesta arriba del teclado, sentarte de manera inapropiada o tener
actitudes demasiado relajadas para el ambiente laboral.
No gritar: para comunicar algo a un compañero que está en la otra punta
de la oficina se tiene que levantar y hablar directamente con él.
No utilizar el teléfono personal: está prohibido utilizar el celular personal
en horario de trabajo a menos que sea una urgencia, ya que esto
desconcentra a los colaboradores.
Puntualidad: Es muy importante la puntualidad en el horario de entrada, de
almuerzo, salida y de ingreso a las reuniones virtuales.

8.9. Dirigir al equipo del proyecto

La directora de proyecto será la encargada de ejecutar
8.9.1. esta herramienta manteniéndose al tanto del proyecto
Observación y observando las actitudes de los miembros del equipo del
conversación
proyecto y conversando sobre los avances y logros del
proyecto.
Se realizaran evaluaciones de 360º periódicas para que
8.9.2. los trabajadores puedan recibir una retroalimentación
Evaluaciones de
desempeño sobre su desempeño en el proyecto.
Es una cualidad y responsabilidad asignada a la directora
del proyecto, existen ciertas herramientas de resolución de
conflictos, de las cuales se utilizara las siguientes:
Consensuar/conciliar: La directora del proyecto tendrá
que buscar soluciones que aporten un grado de
8.9.3. Gestión satisfacción a las partes que intervienen en el conflicto ya
de conflictos
sea de manera temporal o parcial.
Colaborar/resolver: La directora del proyecto tendrá que
tener múltiples posibles soluciones desde diferentes
perspectivas para tener un dialogo abierto que conduce al
consenso y compromiso entre las partes que intervienen
en el conflicto.

24
9. GESTION DE LAS COMUNICACIONES
NOMBRE DEL PROYECTO SIGLA DEL PROYECTO
“Brigadeiro´s Factory” BF
COMUNICACIONES DEL PROYECTO
NOTA: Se adjunta la matriz de las comunicaciones pág. 47.
9.1. Procedimientos para tratar polémicas
1. Una vez identificado el problema, a través del diálogo las personas
inmersas en ella expondrán sus puntos de vista, y se asigna un mediador
para dar solución al conflicto.
2. Se codifican y registran las polémicas en el registro de Control de
Polémicas
3. Se revisa el registro de Control de Polémicas en la reunión semanal de
coordinación con el fin de:
❖ Determinar las soluciones a las polémicas pendientes por analizar,
designar un responsable para su solución, y registrar la
programación de estas soluciones en el Log de Control.
❖ Revisar si las soluciones programadas se están aplicando, de no ser
así se tomarán acciones correctivas al respecto.
❖ Revisar si las soluciones aplicadas han sido efectivas y si la
polémica ha sido resuelta, de no ser así se diseñarán nuevas
soluciones
4. En caso que una polémica no pueda ser resuelta o en caso que haya
evolucionado hasta convertirse en un problema, deberá ser abordada con
el siguiente método de escalamiento:
❖ En primera instancia se tratara de resolver por la directora del
proyecto y el Equipo de Gestión de Proyecto, utilizando el método
estándar de resolución de problemas.
❖ En segunda instancia se tratara de resolver por la directora del
proyecto, el Equipo de Gestión de Proyecto, y los miembros
pertinentes del Equipo de Proyecto, utilizando el método estándar
de resolución de problemas.
❖ En tercera instancia se tratara de resolver por el Sponsor, la
directora del proyecto, y los miembros pertinentes del proyecto,
utilizando la negociación y/o la solución de conflictos.

25
 ❖ En última instancia será resuelta por el Sponsor y el Comité de
Control de Cambios si el primero lo cree conveniente y necesario.
9.2. Procedimiento para actualizar el plan de gestión de comunicaciones
El Plan de Gestión de las Comunicaciones deberá ser revisado y/o actualizado
cada vez que:
❖ Haya una solicitud de cambio aprobada que impacte el Plan del
Proyecto.
❖ Haya una acción correctiva que impacte los requerimientos o
necesidades de información de los stakeholders.
❖ Hayan personas que ingresan o salen del proyecto.
❖ Hayan cambios en las asignaciones de personas a roles del
proyecto.
❖ Hayan solicitudes inusuales de informes o reportes adicionales.
❖ Hayan quejas, sugerencias, comentarios o evidencias de
requerimientos de información no satisfechos.
❖ Hay evidencias de resistencia al cambio.
❖ Hay evidencias de deficiencias de comunicación intra - proyecto y
extra - proyecto.
La actualización del Plan de Gestión de las Comunicaciones deberá seguir los
siguientes pasos:
1. Identificación y clasificación de stakeholders.
2. Determinación de requerimientos de información.
3. Elaboración de la Matriz de Comunicaciones del Proyecto.
4. Actualización del Plan de Gestión de las Comunicaciones.
5. Aprobación del Plan de Gestión de las Comunicaciones.
6. Difusión del nuevo Plan de Gestión de las Comunicaciones.
9.3 Guías para eventos de comunicación
Guías para Reuniones:
1. Definir y comunicar previamente la agenda a tratar.
2. Comunicar fecha, hora y lugar con los participantes vía correo
electrónico.
3. Iniciar con la lectura de agenda y tocar un tema por un mes con la
participación directa de los Stakeholders.

26
 4. La Directora del Proyecto anotara los acuerdos, conclusiones,
comentarios y aspectos relevantes de la unión.
5. Se emitirá un Acta de Reunión, la cual se debe repartir a los participante
y previa revisión por partes de ellos, procederán a firmarla en señal de
conformidad. Guías para Documentación del Proyecto
Guías para Correo Electrónico: Todos los correos electrónicos deberán
seguir las siguientes pautas:
1. Los correos electrónicos entre el Equipo de Proyecto de la empresa y
los proveedores deberán ser enviados por la directora del proyecto,
para establecer una sola vía formal de comunicación con el Cliente.
2. Los enviados por los proveedores y recibidos por cualquier persona del
Equipo de Proyecto de la Empresa deberán ser copiados al Project
Manager, para que todas las comunicaciones con los proveedores
estén en conocimiento de los responsables de la parte contractual.
3. Los correos internos entre miembros del Equipo de Proyecto de la
Empresa, deberán ser copiados a la lista de contactos del equipo que
contiene las direcciones de todos los miembros, para que estén
permanentemente informados de lo que sucede en el proyecto.
9.4. Guías para documentación del proyecto
Guías para Codificación de Documentos: La codificación de los
documentos del proyecto será la siguiente: 3456_BG_V-.AAA dónde:
3456 = Código del Proyecto
BF = Nombre del Documento = Project charter, cronograma del
proyecto, etc.
V = Versión del Documento = ’v1_0’, ‘v2_0’, etc.
AAA = Formato del Archivo = doc, exe, pdf, mpp, etc.
Guías para Almacenamiento de Documentos: El almacenamiento de los
documentos del proyecto deberá seguir las siguientes pautas:
1. Durante la ejecución del proyecto cada miembro del equipo mantendrá
en su máquina una carpeta con la misma estructura que el WBS del
proyecto, donde guardará en las sub-carpetas correspondientes las
versiones de los documentos que vaya generando.
2. Al cierre de una fase o al cierre del proyecto cada miembro del equipo
deberá eliminar los archivos temporales de trabajo de los documentos

27
 y se quedara con las versiones controladas y numeradas, las cuales
serán enviadas al Project Manager.
3. El Project Manager consolidará todas las versiones controladas y
numeradas de los documentos, en un archivo final del proyecto, el cual
será una carpeta con la misma estructura del WBS, donde se
almacenarán los documentos finales del proyecto. Esta carpeta se
archivará en la Biblioteca de Proyectos de la Empresa, y se guardará
protegido contra escritura.
4. Se publicará una Relación de Documentos del Proyecto y la ruta de
acceso para consulta.
5. Los miembros de equipo borrarán sus carpetas de trabajo para eliminar
redundancias de información y multiplicidad de versiones.
9.5. Guías para recuperación y reparto de documentos
1. La recuperación de documentos a partir de la Biblioteca de Proyectos
de la empresa es libre para todos los integrantes del Equipo.
2. La recuperación de documentos a partir de la Biblioteca de Proyectos
de la empresa para otros miembros que no sean del equipo del Proyecto
requiere autorización del Project Manager.
3. El acceso a la información del proyecto por parte de personas que no
son de la Empresa requiere autorización de Gerencia General, pues
esta información se considera confidencial.
4. El reparto de documentos digitales e impresos es responsabilidad del
Project Manager.
5. El reparto de documentos impresos no contemplara el control de copias
numeradas.

28
10. GESTION DE RIESGOS
Proceso ¿Cuando? ¿Como? ¿Cuántas veces?
Mediante técnicas
Planificación de Al inicio del analíticas para Una vez
la gestión de proyecto analizar la magnitud
Riesgos de los riesgos.
Mediante
Identificación En cada revisión entrevistas, análisis Una vez a la
de riesgos del proyecto de supuestos y semana
análisis FODA.
Mediante la
Análisis Al inicio del herramienta de
cualitativo de proyecto evaluación de Una vez
riesgo probabilidad e
impacto de los
riesgos.
Mediante
Planificación de En cada revisión estrategias para Una vez a la
respuesta a los del proyecto riesgos negativos, semana
riesgos positivos y de
contingencia.
Seguimiento y Mediante
control de En cada revisión reevaluación, Una vez a la
riesgo del proyecto auditorias de los semana
riesgos y análisis de
reserva.
FORMATOS DE LA GESTION DE RIESGOS
Planificación de la gestión de Plan de gestión de riesgos.
riesgos
Identificación de riesgo Identificación y evaluación cualitativa de
riesgo.
Análisis cualitativo de riesgo Identificación y evaluación cualitativa de
riesgo.
Planificación de respuestas a los Plan de propuesta de riesgo.
riesgos
Reevaluación de riesgos.
Seguimiento y control de riesgos Auditoria de riesgos.
Análisis de reserva.

29
11. GESTION DE ADQUISICIONES
11.1. TIPO DE CONTRATO
Precio fijo cerrado (PFC) para la adquisición de materiales:

➢ Leche condensada
➢ Mantequilla sin sal
➢ Cacao en polvo
➢ Barras de chocolate blanco y tradicional
➢ Frutos secos
➢ Frutos rojos
➢ Crema de leche
➢ Cacerola gruesa
➢ Envases biodegradables
➢ Espátula de silicona
➢ Cocina
➢ Heladera
➢ Escritorio
➢ Dispensador de agua
➢ Sillas
➢ Inmobiliario para exhibición
➢ Estantes
➢ Computadora
➢ Impresora
➢ Motocicleta
Precio fijo más incentivos: Para el pago de salarios y bonos de incentivo
11.2. POLITICA DE EVALUACION DE ADQUISICIONES ENTRE
DIFERENTES PROVEEDORES
Puntuación Descripción
10 El proveedor que nos ofrezca mayores beneficios en cuanto a
calidad, precio y formas de pago.
5 El segundo proveedor que nos brinde los similares beneficios
que el primero.
0 Los demás proveedores que se encuentren en el mercado.

Cada adquisición tendrá sus propios criterios de puntuación por cada proveedor,
se puntuara al producto en base a la calidad, precio y formas de pago.

30
 11.3. Matriz de priorización para definir proveedores del proyecto
Análisis de % Brigadeiros Gourmet % Brigadeiros tradicional %
desplazamiento Observación observación
Calidad de la materia 15 Oferta de calidad Premium 15 Oferta de calidad estándar 10
prima
Precio 15 Buena relación entre calidad-precio. 15 Sin diferenciación de precio 10
Capacidad de 10 Disponibilidad continua de la materia prima 10 Disponibilidad continua de la 10
abastecimiento materia prima
Servicio de post venta y 10 Atención de servicio al cliente desde las 8 10 Atención de servicio al cliente 7
garantías am hasta las 6 pm discontinua
Variedad de materia 5 Surtida 5 surtida 5
prima
Formas de pago 10 A crédito 10 Al contado 8
Tiempo de entrega 10 Entrega inmediata del pedido 10 Entrega 3 horas después de 6
haber realizado el pedido
reputación 3 Antecedentes de buen relacionamiento. 3 Antecedentes de buen 3
relacionamiento.
Situación económica 2 Estable 2 estable 2
localización 10 Dentro de un mercado 10 Dentro del 4to anillo 8
Experiencia en el rubro 5 De 2 años 5 De 2 años 5
certificaciones 5 Certificaciones ISO 9001 5 Certificaciones ISO 9001 5
Total ponderado 100% 8.33 6.58

31
12. GESTION DE LOS INTERESADOS DEL PROYECTO
LISTA DE STAKEHOLDERS - ROL GENERAL
Nombre del proyecto Sigla del proyecto
Proyecto Brigadeiro´s Factory BF
ROL GENERAL STAKEHOLDERS
Patrocinador Lic. Katia Aguilera Campos
Directora del proyecto: Wendy Auca Chungara
Coordinador de administración y finanzas:
Fernando Choque Ortega
Equipo del proyecto Coordinadora de comercialización: Jacquelin
Delgadillo
Coordinador de producción y presupuesto:
Rodrigo Pedraza
Usuarios/Clientes Personas que desean consumir bocados dulces
para su evento, o alguna actividad especial.
Proveedores/socios Tiendas de repostería, proveedores cajas para
del negocio envasar.
Otros stakeholders El municipio de Santa Cruz

32
13. ANEXOS
13.1. Acta de constitución de proyecto
13.2. Acta de constitución

PROYECTO: Producción y
comercialización de “Brigadeiros
Gourmet”
NOMBRE DEL DOCUMENTO: ACTA
DE CONSTITUCIÓN
FECHA DE CREACIÓN: 01/01/21
AUTOR: INNOVUS PROJECT
REVISOR: LIC. JERRY H. FLETCHER
13.3. Descripción del proyecto
En Santa Cruz de la Sierra existen alrededor de 9 competidores potenciales que
se dedican al mismo rubro, pero existen ciertos elementos como; el precio
elevado del producto, el envase, la entrega del producto que no han sido
desarrollados eficazmente. Brigadeiro´s Factory nace con la idea de crear un
producto delicioso con todos los estándares de calidad, con el objetivo de ser
reconocido no solo por su sabor sino también por su precio accesible, por su
envase innovador, por la eficiencia en la entrega de producto y con la visión de
expandirse en toda la ciudad de Santa Cruz de la Sierra, siendo los pioneros en
la preparación de Brigadeiros Gourmet.

Se realizara un estudio de mercado para analizar la oferta y la demanda del

producto, con la finalidad de conocer nuestro público objetivo, de fijar un precio
competitivo, de corregir y mejorar la idea principal para garantizar el éxito del
proyecto.

13.4. Definición del producto del proyecto

Producto

El Brigadeiro es un bombón de chocolate muy típico de Brasil. Se prepara con

cacao en polvo y leche condensada. Tienen una textura suave y cremosa en el
interior que contrasta con el exterior crocante cubierto de grajeas de chocolate.

33
El dulce gourmet tiene un toque de sofisticación, y en lugar de usar granulados,
se puede usar pistacho, almendras, avellanas, etc. La mezcla puede ser variada,
pero con ingredientes de calidad, productos frescos y presentación cuidadosa.

El producto se comercializara en cajas de 6 unidades, de 12 unidades y de 25

unidades.

13.5. Objetivo del proyecto

CONCEPTO OBJETIVO CRITERIO DEL EXITO
1. ALCANCE Cumplir con los entregables Aprobación del
del proyecto como ser; inversionista
• Formulación del
proyecto
• Gestión del proyecto
• Elección de recetas
para la producción
• Diseño del envase
• Planificación de la
entrega por delivery
• Selección de
proveedores
2. TIEMPO Concluir el proyecto en la Efectuar el proyecto del 1
fecha establecida de enero al 19 de marzo
del 2021
3. COSTO Concluir el proyecto con el No exceder en el
presupuesto estimado de presupuesto
56,700 bs.

13.6. Finalidad del proyecto

Desarrollar una estrategia viable para la producción y comercialización de los
brigadeiros.

34
 13.7. Designación del Project manager del proyecto
NOMBRE: Wendy Auca Chungara
REPORTAR A: Katia Aguilera Campos
SUPERVISAR A : Fernando Ortega, Jacquelin Delgadillo y Rodrigo Pedraza
13.8. Cronograma de hitos del proyecto
Hitos o eventos significativos Fecha programada
• Formulación del proyecto 01/01/21 al 25/02/21
• Elección de recetas 26/02/21 al 28/02/21
• Diseño del envase 01/03/21 al 06/01/21
• Planificación de la entrega 07/03/21 al 10/03/21
• Selección de proveedores 11/03/21 al 13/03/21
• Informe final del proyecto 14/03/21 al 19/03/21
13.9. Materiales
➢ Leche condensada
➢ Mantequilla sin sal
➢ Cacao en polvo
➢ Barras de chocolate blanco y tradicional
➢ Frutos secos
➢ Frutos rojos
➢ Crema de leche
➢ Cacerola gruesa
➢ Envases biodegradables
➢ Espátula de silicona
➢ Cocina
➢ Heladera
➢ Escritorio
➢ Dispensador de agua
➢ Sillas
➢ Inmobiliario para exhibición
➢ Estantes
➢ Computadora
➢ Impresora
➢ Motocicleta
13.10. Presupuesto preliminar del proyecto

35
Presupuesto de actividad 52,868
Reserva de contingencia 1,132
Línea base de costo 54,000 Bs
Reserva de gestión 2700
Presupuesto total 56,700 Bs
13.11. Sponsor que autoriza el proyecto
NOMBRE CARGO FECHA
Katia Aguilera Inversionista 01 de enero del 2021
13.12. Organizaciones o grupos de organizaciones que intervienen
Organizaciones o grupos Rol a desempeñar
Mercados Puntos de venta
Patrocinadores Interesados en el proyecto e inversionista
Proveedores de materia prima Encargados de abastecer los insumos
Sociedad Clientes
13.13. Riesgos iniciales
➢ Aumento del presupuesto del proyecto
Generando modificaciones y cambios en la planificación del proyecto.
➢ Fallas en la planificación
Modificaría el presupuesto de los recursos ya planificados
➢ Cambio en el concepto del negocio
Afectaría el alcance del proyecto cambiando los costos, el presupuesto y tiempo.
➢ Incumplimiento de contratos
Afectaría directamente en la realización del proyecto.
➢ Problemas administrativos
Falta de comunicación, control y seguimiento de los procesos.
➢ Demora en la producción y entrega del producto
Ocasionaría una mala reputación a la empresa

13.14. Interesados relevantes

➢ Inversionista
➢ Consumidor final
➢ Gobierno municipal
➢ Impuestos internos

36
 14. ESTRUCTURA DE DESGLOSE DE TRABAJO Y SU DICCIONARIO
14.1. Estructura de desglose de trabajo (EDT) “Brigadeiro´s Factory”
PRODUCCION Y
COMERCIALIZACION DE
BRIGADEIROS

FORMULACION GESTION DEL ORGANIZACION OBTENCION

DE LA NUEVA COMERCIALIZACION
DEL PROYECTO PROYECTO DE LICENCIAS
EMPRESA
VIABILIDAD INICIO DEL DEFINICION DE
INICIO BUSQUEDA DE LA ESTRATEGIA
TECNICA TRAMITE
LUGAR Y COMERCIAL
SELECCION
eleccion de Acta de Constitucion
FISICA Definicion de la
maquinaria constitucion legal de la
y equipo empresa estrategia para
Visita a introduccion del
Enunciado inmuebles producto
formula Registro de
del alcance seleccionados
para la comercio en
del Definicion de la
produccion Fundempresa
proyecto Firma del estrategia para el
VIABILIDAD contrato posicionamiento
PLAN DEL Tramitar el del producto
LEGAL
PROYECTO numero de
ESSTRUCTURACION identifcacion ELABORACION
matricula DEL ORGANIGRAMA tributaria en DEL MIX
de comercio Actividades
el SIN COMERCIAL
del proyecto
Definicion del ORGANIZACION
Nit SEGUIMIENTO organigrama Obtencion de Y CONTROL AL
Y CONTROL licencia de EQUIPO DE
Licencia de Seleccion y funcionamiento VENTAS
funcionamie Informe del reclutamiento
nto estado del del personal
Registro
proyecto
VIABILIDAD sanitario
Coontratacion
COMERCIAL Reuniones del personal
periodicas FIN DEL
estructura de TRAMITE
de mercado cordinacion EQUIPAMIENTO Y
CONTRATACION
DE SERVICIOS
diseño de CIERRE DEL
envase PLAN DEL
PROYECTO
punto de
venta

VIABILIDAD
ECONOMICA

Patrocinadores

Proveedores

37
14.2. Diccionario de la estructura de desglose del trabajo
Formulación del proyecto
Procedimiento a seguir para recopilar toda la información de un sistema o
conjunto de actividades orientadas a perseguir un objetivo concreto.
Viabilidad Técnica Elección de equipos
Condición que hace Procedimiento a seguir para recopilar toda la
posible el funcionamiento información de un sistema o conjunto de
del sistema, proyecto o actividades orientadas a perseguir un objetivo
idea al que se refiere, concreto.
atendiendo Fórmula para la producción
a sus Condición que hace posible el funcionamiento
características del sistema, proyecto o idea al que se refiere,
tecnológicas y a las leyes atendiendo a sus características tecnológicas y a
de la las leyes de la naturaleza involucradas.
naturaleza
Involucradas
Matricula de comercio
Otorga personalidad jurídica y calidad de sujetos
de derecho a las sociedades comerciales.
Nit

Es el número asignado por la Administración

Tributaria a una persona natural, jurídica en el
Viabilidad Legal momento de su inscripción para realización de
Debe informar si la cualquier actividad económica, en virtud de la
legalidad vigente permite, o cual resultan sujetos pasivos de algunos de los
no impide la realización del tributos establecidos por Ley.
proyecto empresarial. Licencia de funcionamiento
Documento que representa la autorización o
permiso anual o eventual que concede el
municipio para el desarrollo del comercio, la
industria y los servicios en general, cultural,
educación, expansión, bingos, loterías y
similares dentro de la jurisdicción municipal.

38
Viabilidad Comercial Estudio de mercado
Estudia y analiza las Es un proceso sistemático de recolección y

características de los análisis de datos e información acerca de los

diferentes mercados, clientes, competidores y el mercado.

respecto al Diseño de empaque

comportamiento de Parte fundamental de una estrategia de
ambos actores como son marketing, se podría decir que es la pieza clave
los ofertantes y para que toda marca aumente sus ventas.
Demandantes. Puntos de venta
Es el lugar idóneo donde las marcas pueden
posicionarse.
Viabilidad económica Patrocinadores
Es determinada por la Proporcionan recursos y apoyo para el proyecto
diferencia entre el costo y y que es responsable de facilitar su éxito.
beneficio de un proyecto, Proveedores
pretende determinarla Proveen o abastecen de lo necesario o
racionalidad de las conveniente para el proyecto que se llevará
transferencias desde este acabo.
punto de vista.
Gestión del proyecto
Procedimiento a seguir para recopilar toda la información de un sistema o
conjunto de actividades orientadas a perseguir un objetivo concreto.
Acta de constitución
Documento que los socios fundadores de
una empresa firman ante notario
Inicio aportando la información necesaria para
Punto de donde parte, nace o poder proceder al registro de su sociedad
surge el proyecto. en la sede del Registro Mercantil
correspondiente a su provincia.
Enunciado del Alcance del Proyecto.
Describe de manera detallada
los entregables del proyecto y el trabajo
necesario para crear esos entregables.

39
 Plan del proyecto Actividades del proyecto
Documento formalmente Comprende la formación de paquetes de
aprobado, define como se trabajo que han sido especificados en la
ejecuta, supervisa y controla Estructura de Descomposición de
un proyecto. Puede ser Trabajos (EDT) en una lista de
resumido o detallado y estar actividades y el concepto de cada
compuestos por uno o más actividad (Diccionario EDT) especificada
planes de gestión en la Estructura de Descomposición de
subsidiarios y otros Trabajos (EDT).
documentos de planificación.

Informe del estado del proyecto

El Informe de Estado del Proyecto es un

informe que incluye el estado en el que se
encuentran los entregables, el estado de
Seguimiento y control
la implementación de las peticiones de
Establece el conjunto de cambios, las acciones correctivas, las
acciones que se llevarán a preventivas, el trabajo completado, los
cabo para la comprobación de riesgos, el Índice de Rendimiento del
la correcta ejecución de las Cronograma, el Índice de Rendimiento
actividades del proyecto del Coste, y las fechas de inicio y fin de
establecidas en la las actividades planificadas.
planificación del mismo.
Reuniones periódicas de coordinación
Reuniones con los principales interesados
del proyecto para la respectiva información
del avance del mismo.

Cierre del plan del proyecto

Para el cierre del proyecto se realizará una reunión con el equipo del
proyecto donde la directora del Proyecto deberá presentar los siguientes
documentos:
- Informe del proyecto
- Acta de aceptación del proyecto

40
 Organización de la nueva empresa
Comprende la organización, estructuración e integración de las unidades
orgánicas y los recursos (materiales, financieros, humanos y
tecnológicos) de una empresa, así como el establecimiento de sus
atribuciones y las relaciones entre estos.
Búsqueda del lugar y selección Visita a inmuebles
física Visitar los lugares seleccionados
Opciones de los inmuebles posibles para elegir el adecuado.
para realizar las actividades Firmar el contrato
administrativas, productivas y Del inmueble seleccionado ya sea
comerciales del proyecto. ara la compra, renta o anticrético.

Definición del organigrama

Tiene la función principal de

establecer autoridad, jerarquía,
cadena de mando, organigramas
y departamentalizaciones, entre
otras.
Estructuración del organigrama
Selección y reclutamiento del
Fundamental en todas las empresas,
personal
define muchas características de cómo
Proceso en el cual, se
se va a organizar.
elige al personal adecuado para
ocupar un puesto.
Contratación del personal
Formalizar la relación de trabajador
con el proyecto garantizando todos
los beneficios sociales e intereses,
tanto del trabajador como del
proyecto.
Equipamiento y contratación de servicios
Búsqueda de información y solicitud de los servicios básicos necesarios para
la infraestructura donde se desarrollará la nueva empresa.

41
 Obtención de licencias
Son una serie de trámites legales que se deben efectuar a fin de establecer
legalmente una empresa antes de ponerla en marcha.
Constitución legal de la empresa
Proceso a través del cual una persona registra su
empresa ante el gobierno con el fin de cumplir
con la ley, y acceder a las diversas ventajas que
presenta tener una empresa constituida
legalmente.

Registro de comercio en Fundempresa

El registro de comercio es uno de los requisitos

Inicio del tramite
principales para la creación de la nueva
Una vez se obtiene toda
empresa. Fundempresa es una fundación sin
la información necesaria,
fines de lucro que apoya al desarrollo
se empieza con la
empresarial brindando un servicio eficiente a los
tramitación de licencias.
empresarios y al Estado.
Tramitar el número de identificación tributaria
El nit se tramita en las oficinas de impuestos
nacionales, sirve para la realización de cualquier
actividad económica.
Obtención de la licencia de funcionamiento
Tiene por objeto constatar que las obras,
instalaciones se han ejecutado conforme al
proyecto y anexos que han servido de base para
el otorgamiento de la correspondiente licencia.
Registro Sanitario
Emitido por el SENASAG a las empresas del rubro
alimenticio que cumplen con el reglamento:
“Requisitos sanitarios para fabricación,
almacenamiento, fraccionamiento y transporte de
alimentos y bebidas de consumo humano”.

42
15. CRONOGRAMA DEL PROYECTO CON RUTA CRÍTICA

43
 16. PRESUPUESTO CON RIESGO BRIGADEIRO`S FACTORY

PRESUPUESTO CON RIESGO "BRIGADEIROS FACTORY"

INVERSIONES FIJAS PARA 1 AÑO
EQUIPO DE PRODUCCION
Heladera 4.500
Cocina 2.120
Dispensador de agua 1.500
SUBTOTAL 8.120
MUEBLES Y ENSERES
1 Silla de escritorio 250
6 sillas 1.080
Inmobiliario para exhibición 4.500
8 Estantes 1.200
Escritorio 450
SUBTOTAL 7.480
VEHICULOS
1 Moto 10.440
SUBTOTAL 10.440
EQUIPOS DE COMPUTACION
1 laptop hp 3.950
Impresora 1.150
SUBTOTAL 5.100
INVERSIONES DIFERIDAS
Estudio de factibilidad 3.000
Investigación de mercado 2.500
Promoción y publicidad 4.000
Organización y puesta en marcha 6.000
SUBTOTAL 15.500
CAPITAL DE TRABAJO
Capital 6.228
SUBTOTAL 6.228
Reserva de contingencia 1.132 11.570
TOTAL LINEA BASE 64.438
Reserva de gestión 2.700 6443.8
TOTAL PRESUPUESTO 70,881.80

44
 17. RESPONSABILIDADES Y AUTORIDADES
17.1. Organigrama

DIRECTOR DEL
PROYECTO

Wendy Auca

COORDINADOR DE COORDINADOR DE
COORDINADOR DE
ADMINISTRACION PRODUCCION Y
COMERCIALIZACION
FINANZAS PRESUPUESTO
Fernando Choque Jacquelin Delgadillo Rodrigo Pedraza

17.2. Rol del Equipo del Proyecto

17.2.1. Directora del Proyecto
Objetivo principal: asume las responsabilidades durante el ciclo de vida del
proyecto, planificará, gestionara y coordinará los recursos, suministros y demás
actividades del proyecto.

Funciones:

• Cumplir las metas del proyecto y objetivos del proyecto

• Liderar al equipo del Proyecto
• Realizar Seguimiento y control del proyecto
• Organizar el equipo
• Delegar las tares apropiadas
• Debe gestionar las restricciones (alcance, cronograma, costos, calidad,
etc.)
• Definir la estrategia inicial del proyecto; encargarse de la ejecución y
supervisión

17.2.2. Encargado de Finanzas

Objetivo principal: Debe administrar, evaluar y supervisar las actividades
relacionadas con la obtención y uso de los recursos económicos.

45
Funciones:

• Debe administrar todos los ingresos de la empresa.

• Administrar los recursos de manera eficiente del proyecto.
• Supervisar las actividades diarias del proyecto y necesidades de manera
que coordine con las otras áreas.
• Establece controles de eficiencia sobre el proyecto.

17.2.3. Encargado de Comercialización

Objetivo principal: Debe dar controles y seguimiento continuo a las actividades
de comercialización.

Funciones:
• Generar ideas y mecanismos para incrementar las ventas
• Solucionar problemas de rango mayor
• Definir los objetivos de ventas que deben alcanzar
• Monitoreo de gastos
• Supervisar las actuaciones promocionales e implementar acciones de
mejora.

17.2.4. Encargado de Producción

Objetivo principal: cumplir con la producción prevista en tiempo y calidad de
trabajo mediante la eficiente administración de este departamento por parte del
encargado.

Funciones:

• Gestionar y supervisar al personal a su cargo.

• Organizar y planificar la producción de la empresa.
• Coordinar con las diferentes áreas de la empresa para una mayor
eficiencia en la producción
• Optimizar los procesos de trabajo
• Contar con la mayor seguridad laborar en la producción y una adecuada
calidad en el manejo del producto.

46
 17.3. Matriz de las comunicaciones
CANALES DE FORMATO METODOLOGIA O CONTENIDO COMUNICA RECEPTOR FRECUENCIA DETALLE DE
COMUNICACION TECNOLOGIA DOR LA
INFORMACION
Personal del Director del
Estado actual de una actividad. Semanal. Alta.
proyecto. proyecto.
Documento digital
Director del
INFORMES Word con una copia Avances del proyecto. Sponsor Mensual. Alta.
proyecto.
impresa.
Director del Organismos Cada vez que el
Avances de ejecución del proyecto. Alta.
proyecto. de control. receptor lo solicite.
REUNIONES Participación de Equipo del Director del
Cara a cara Sugerencias frente a la ejecución. Semanalmente. Alta.
todos los asistentes proyecto. proyecto.
Relación de materiales con Contratista/pr Director del Según cronograma
equipos. oveedor. proyecto. del proyecto.
ACTAS Word Documento digital Alta.
Conclusiones y responsabilidades Director del Equipo del
Semanalmente
asignadas en cada reunión. proyecto proyecto.
Jefe de Cada vez que se
Relación de materiales. Proveedor Medio.
LISTAS DE Documentos adquisiciones. efectúen compras.
Word
VERIFICACION impresos Ing. Según cronograma
Estructuras realizadas. Contratista Medio.
Residente. de la obra.
CORREO Para enviar información, dar
ELECTRONICO instrucciones y medio de Equipo del Personal del Según necesidad
Outlook Digital Media.
información masivo para uso proyecto. proyecto. de las partes.
interno.
PRESENTACIONE Documento digital, Instrucciones al personal interno del Director del Grupos de Según
PowerPoint Media.
S/VIDEOS con copia digital proyecto. proyecto. interés. necesidades.
VIA TELEFONICA Personal del
Telefonía Comunicar información poco Personal del Según necesidades
O VIDEO Verbal/informal proyecto/entes Bajo.
contratada. relevante del proyecto. proyecto. de las partes.
LLAMADA externos.
VIDEO Definición de aspectos técnicos en
CONFERENCIAS Zoom/Skyp Grabación, con el desarrollo del proyecto, debe de Director del Equipo del Según necesidades
Alto.
e copia realizarse un acta de finalización del proyecto. proyecto. de las partes.
mimo.

47
18. IDENTIFICACIÓN, ANÁLISIS CUALITATIVOS, CUANTITATIVOS Y
RESPUESTAS A LOS RIESGOS
NOMBRE DEL PROYECTO SIGLAS DEL PROYECTO
BRIGADEIRO´S FACTORY BF

TIPO DE RIESGO PROBABILIDAD “X” DE IMPACTO

No aceptable 16 a 50
Moderado 5 a 15
Aceptable 1a4

PROBABILIDAD IMPACTO
5 Muy Alto MA 5 Muy Alto MA
4 Alto A 4 Alto A
3 Medio M 3 Medio M
2 Bajo B 2 Bajo B
1 Muy Bajo MB 1 Muy Bajo MB

18.1. Evaluación Impacto

MB B M A MA
EVALUACIÓN DE IMPACTO
N° CÓDIGO
DESCRIPCIÓN
1 2 3 4 5
1 R01 Problemas de apertura de la actividad económica 3
R02 No contar con la capacidad para suplir la demanda
2 3
del mercado
R03 Problemas con el registro del SENASAG por
3 3
incumplimiento de procedimientos de calidad.
R04 Accidente dentro de las instalaciones de la
4 2
empresa
5 R05 Inasistencia del personal 1
6 R06 Retraso en el aprovisionamiento de materia prima 2
R07 Oportunidad para ampliar gama de sabores del
7 4
productos
8 R08 Retrasos en la atención al cliente 2
9 R09 Comunicación deficiente 2
10 R010 Crisis global 5

48
18.2. Evaluación de la probabilidad de ocurrencia
MB B M A MA
EVALUACIÓN DE
N° CÓDIGO OCURRENCIA
DESCRIPCIÓN
1 2 3 4 5
R01 Problemas de apertura de la
1 3
actividad económica
R02 No contar con la capacidad
2 para suplir la demanda del 3
mercado
Problemas con el registro del
R03 SENASAG por incumplimiento
3 3
de procedimientos de
calidad.
R04 Accidente dentro de las
4 1
instalaciones de la empresa
5 R05 Inasistencia del personal 1
Retraso en el
6 R06 aprovisionamiento de 3
materia prima
R07 Oportunidad para ampliar
7 gama de sabores del 5
productos
R08 Retrasos en la atención al
8 2
cliente
9 R09 Comunicación ineficiente 1
10 R010 Crisis global 5

49
18.3 EVALUACION DE PROBABILIDAD DE OCURRENCIA POR IMPACTO

Nº Cod. Evaluación de la Tipo de Tipo de Acciones a Resultado Monto a

probabilidad de ocurrencia Resultado impacto estrategia tomar Responsable 2da. considera
por impacto evaluación r
Descripción
1 R01 Problemas de apertura de 9 NEGATIVO MITIGAR Horas extras Wendy Auca 3 1470
la actividad económica
2 R02 No contar con la capacidad 9 NEGATIVO MITIGAR Aumentar el Fernando 3 1100
para suplir la demanda del personal Choque
mercado
3 R03 Problemas con el registro NEGATIVO TRANSFERIR Buscar un Ing. Rodrigo 3 1500
del SENASAG por 9 De calidad Pedraza
incumplimiento de
procedimientos de calidad.
4 R04 Accidente dentro de las 2 NEGATIVO ACEPTAR Mejorar los Wendy Auca 1 3000
instalaciones de la empresa procedimientos
5 R05 Inasistencia del personal 1 NEGATIVO MITIGAR Control del Wendy Auca 1 0
personal
6 R06 Retraso en el 6 MITIGAR Cambiar de Rodrigo 3 0
aprovisionamiento de NEGATIVO proveedores Pedraza
materia prima
7 R07 Oportunidad para ampliar 20 POSITIVA EXPLOTAR Desarrollo del Jacquelin 4 0
gama de sabores del producto Delgadillo
productos
8 R08 Retrasos en la atención al 4 NEGATIVO MITIGAR Capacitaciones Wendy Auca 2 1500
cliente al personal
9 R09 Comunicación ineficiente 2 NEGATIVO MITIGAR Reuniones con Wendy Auca 1 0
el personal
10 R10 Crisis global 25 NEGATIVO MITIGAR Bioseguridad Wendy Auca 5 3000
RESERVA DE CONTINGENCIA 11,570

50
18.4. PRIORIZACION DE RIESGOS

IMPACTO
PROBABILIDAD 1 2 3 5 10
1
1 2 3 5 10
R05

2 4
2 6 10 20
R09 R04 R08
6

R03 9
6
3 3 R01
15 30
R06
6 R02

20
4 4 8 12 40
R07

25
5 5 10 15 50
R010
6

51
 19. INDICADORES ECONÓMICOS
.

INVERSIONES EN ACTIVO FIJO

INVERSIONES ,DEPRECIACION Y VALOR RESIDUAL DE ACTIVOS FIJOS
DETALLE IMPORTE $ VUA %DA $DA1 $DA2 $DA3 $DA4 $DA5 $DAC $VR
MAQUINARIA Y EQUIPOS 8.120 8 12,5 1.015 1.015 1.015 1.015 1.015 5.075 3.045
MUEBLES Y ENSERES 7.480 10 10 748 748 748 748 748 3.740 3.740
VEHICULOS 10.440 5 20 2.088 2.088 2.088 2.088 2.088 10.440 -
COMPUTADORAS 5.100 4 25 1.275 1.275 1.275 1.275 5.100
TOTALES 31.140 5.126 5.126 5.126 5.126 3.851 24.355 6.785

INVERSIONES EN ACTIVOS DIFERIDOS

DETALLE IMPORTE $ VUA %AAD AADA1 AADA2 AADA3 AADA4 AADA5 AADAC VR $
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD 3.000 5 20 600 600 600 600 600 3.000 0
INVESTIGACION DE MERCADO 2.500 5 20 500 500 500 500 500 2.500 0
PROMOCION Y PUBLICIDAD 4.000 5 20 800 800 800 800 800 4.000 0
ORG.Y PUESTA EN MARCHA 6.000 5 20 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 6.000 0
TOTALES 15.500 3.100 3.100 3.100 3.100 3.100 15.500

CAPITAL DE TRABAJO
DETALLE TOTAL ACTIVO FIJO 31.140
% SOBRE ACTIVO FIJO 20
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 6.228

52
MODALIDADES DE FINANCIAMIENTOS
PRESTAMO 1: 8000 Bs, TASA 11.5%,
PLAZO 4 AÑOS, SIN PERIODO DE GRACIA, AMORTI-
ZACION DE CAPITAL EN CUATRO CUOTAS IGUALES.
DETALLE IMPORTE AÑO 1 AÑO2 AÑO3 AÑO4
PRESTAMO 8.000,00 8.000 6.000,00 4.000,00 2.000,00
INTERESES 11,5% 920,00 690,00 460,00 230,00
CUOTA CAPITAL 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00
SALDO DEUDOR 6.000,00 4.000,00 2.000,00 0

PRESTAMO 2: 7000 Bs, TASA 17.5%,

PLAZO 3 AÑOS, PERIODO DE GRACIA DE UN SEMESTRE A CAPITAL, AMORTI-
ZACION SEMESTRAL.

DETALLE IMPORTE SEMESTRE1 SEMESTRE2 SEMESTRE3 SEMESTRE4 SEMESTRE5 SEMESTRE 6

PRESTAMO 7.500 7.500 7.500 6.000 4.500 3.000 1.500
INTERESES 17,5% 656 656 525 394 263 131
CUOTA CAPITAL 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500
SALDO DEUDOR 7.500 6.000 4.500 3.000 1.500 0

PRESTAMO 3: 10,000 Bs, TASA 8.85%,

PLAZO 5 AÑOS, SIN PERIODO DE GRACIA, AMORTI-
ZACION ANUAL.(METODO FRANCES)

DETALLE IMPORTE AÑO 1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5

PRESTAMO 10.000 10.000 8.324,07 6.499,82 4.514,12 2.352,69
INTERESES 8,85% 885,00 736,68 575,23 399,50 208,21
CUOTA CAPITAL 1.675,93 1.824,25 1.985,70 2.161,43 2.352,72
CUOTA FIJA 2.560,93 2.560,93 2.560,93 2.560,93 2.560,93
SALDO DEUDOR 8.324,07 6.499,82 4.514,12 2.352,69 - 0,02
53
CONSOLIDADO
DETALLE IMPORTE AÑO 1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO 5
PRESTAMO 25.500 25.500 20.324 13.499,82 6.514,12 2.352,69
INTERESES 3.117,50 2.345,43 1.428,98 629,50 208,21
CUOTA CAPITAL 5.175,93 6.824,25 6.985,70 4.161,43 2.352,72
SALDO DEUDOR 20.324,07 13.499,82 6.514,12 2353 - 0,02

INTERES PONDERADO
DETALLE IMPORTE $ % INTERESES PONDERADO
PRESTAMO 1 8.000 0,31 11,5% 0,0361
PRESTAMO 2 7.500 0,29 17,5% 0,0515
PRESTAMO 3 10.000 0,39 8,9% 0,0347
25.500 1,00
INTERES PROMEDIO PONDERADO 0,1223

COSTO DE CAPITAL
DETALLE IMPORTE % Ki CPPC
DEUDAS 25.500 0,48 0,0917 0,0442
ACCIONES ORDINARIAS EXISTENTES 8.868 0,17 0,0035 0,0006
ACCIONES ORDINARIAS A EMITIR 7.500 0,14 0,1381 0,0196
ACCIONES PREFERENTES 6.000 0,11 0,1090 0,0124
UTILIDADES RETENIDAS 5.000 0,09 0,135 0,0128
TOTALES 52.868 1,00 Ki 0,0896
NOTA: DEL TOTAL DEL PRESUPUESTO PARA EL PROYECTO SE HARAN 3 PRESTAMOS EQUIVALENTES A 25,500 BS.

54
 • ESTADOS DE RESULTADO PROYECTADO

ESTADO DE RESULTADO PROYECTADO

DETALLE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
VENTAS 176.400 185.220 190.776,60 186.961,07 200.048,34
COSTOS VARIABLES 98.874 103.723,20 106.835 104.698 112.027
MARGEN DE CONTRIBUCION 77.526,00 81.496,80 83.941,70 82.262,87 88.021,27
COSTOS FIJOS VARIOS 27.540 27.540 27.540 27.540 27.540
DEPRECIACION ACTIVOS FIJOS 5.126 5.126 5.126 5.126 3.851
AMORTIZACION ACTIVOS DIFERIDOS 3.100 3.100 3.100 3.100 3.100
UTILIDAD ANTES DE IMP E INTERES 41.760 45.731 48.176 46.497 53.530
INTERESES 3.117,50 2.345,43 1.428,98 629,50 208,21
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 38.643 43.385 46.747 45.867 53.322
IMPUESTOS 9.660,63 10.846,34 11.686,68 11.466,84 13.330,51
UTILIDAD NETA 28.981,88 32.539,03 35.060,04 34.400,53 39.991,54

55
 DATOS PARA EL ESTADO DE RESULTADO PROYECTADO
COSTOS VARIABLES 215 Brigadeiros
MP por día
11 latas de leche condensada(11bsx11latas) 121
215 gramos de mantequilla sin sal (11.5bs un paq. De 220 gramos) 11.5
165 gramos de cacao en polvo (1 paq. De 1kg a 90bs) 14.85
440 gramos de crema de leche (2 latas de 300gramos a 13bs cada una) 19.07
166.42 al día
MO
1 persona sueldo mínimo 2122x30 días 70.73 al día
GF
Cajas de 6 unid cada una(5 cajasx1.5bs) 7.5
cajas de 12 unid cada una(5 cajasx2.5bs) 12.5
cajas de 25 unid cada una(5 cajasx3.5bs) 17.5
37.5
TOTAL COSTOS VARIABLES 274.65 total por dia
30
8,239.50 total por mes
12.00
TOTAL COSTOS VARIABLES POR AÑO 98,874.00 al año
COSTOS FIJOS
Servicios básicos (luz,agua,gas) por mes 175
alquiler 2000bs al mes 2,000
bioseguridad 120
2,295 total por mes
12
TOTAL COSTOS FIJOS 27,540 al año

56
DATOS PARA LAS VENTAS

PRECIO POR VENTA

TIPO DE TAMAÑO DEL CAJA APROX. AL GANANCIA
PRODUCTO DIA APROX. AL DIA
PRODUCTO A (CAJA DE 6
UND.) 11 8 88
PRODUCTO B (CAJA DE
12 UND.) 22 6 132
PRODUCTO C (CAJA DE
25 UND.) 45 6 270
490 BS AL DIA
30
14700 BS AL MES
12
176400 BS 1ER AÑO

AÑO Nº2 PROYECTAMOS INCREMENTAR LAS VENTAS UN 5% 185,220.00

AÑO Nº3 INCREMENTO UN 3% EN RELACION AL 2DO AÑO 190,776.60
AÑO Nº4 REDUJO UN 2% EN RELACION AL AÑO 3 186,961.07
AÑO Nº5 AUMENTO UN 7% EN RELACION AL 4 AÑO 200,048.34

57
 • FLUJO NETO DE FONDO

FNF
DETALLES AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
FLUJO DE INVERSIONES
ACTIVOS FIJOS 31.140
ACTIVOS DIFERIDOS 15.500
CAPITAL DE TRABAJO 6.228
RECUPERACION CAPITAL DE TRABAJO 6.228
VALOR RESIDUAL 6.785
FLUJO DE FINANCIAMIENTO
PRESTAMOS RECIBIDOS 25.500
AMORTIZACIONES DE CAPITAL 5.175,93 6.824,25 6.985,70 4.161,43 2.352,72
FLUJO DE OPERACIONES
UTILIDAD NETA 28.981,88 32.539,03 35.060,64 34.400,53 39.991,54
DEPRECIACION ACTIVOS FIJOS 5.126 5.126 5.126 5.126 3.851
AMORTIZACION ACTIVOS DIFERIDOS 3.100 3.100 3.100 3.100 3.100
FLUJO NETO DE FONDOS INVERSIONISTA 27.368 32.031,95 33.940,78 36.300,94 38.465,10 57.602,82

58
19,1. Evaluaciones, valor actual neto, tasa interna de retorno, índice de rentabilidad periodo de recuperación de
inversión
VALOR ACTUAL NETO 1 2 3 4 5
AÑO0 AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5
FLUJOS NETOS DE FONDOS 27.368,00 32.031,95 33.940,78 36.300,94 38.465,10 57.602,82
COSTO DE CAPITAL/TASA DE DESCUENTO 0,918 0,842 0,773 0,709 0,651
FNF ACTUALIZADO 29.397,90 28.588,25 28.061,87 27.289,68 37.506,65 150.844,4

TASA INTERNA DE RETORNO

27.368 32.031,95 33.940,78 36.300,94 38.465,10 57.602,82
0,4512 0,2036 0,0919 0,0414 0,0187
14.452,89 6.909,79 3.334,51 1.594,24 1.077,21 27.369
- 1

EVALUACIONES
VALOR ACTUAL NETO 123.476,35
TASA INTERNA DE RETORNO 121,63% CONCLUSION: SI SE ACEPTA EL PROYECTO
INDICE DE RENTABILIDAD 551,17%
PERIODO DE RECUPERACION DE CAPITAL 10 MESES, 5 DIAS

59