GUIA DE TRABAJO UNIDAD 02- ACTIVIDAD INDIVID

No olvide revisar la plataforma recuerde esta es una guia o plantilla de entrega de la

Descripción
Después de haber realizado el diagnóstico a un entorno empresarial, ahora vamos a iniciar un sistema de información contable, con el objetivo de apropiar l
empresa, el concepto de la partida doble y ecuación contable de acuerdo con su actividad económica.
Los elementos que se deben tener en cuenta son:

IDENTIFICACION DE LA EMPRESA
Actividad Económica: Comercialización de Juguetería
https://www.youtube.com/watch?v=uKe1E17hMdM
Forma jurídica: Sociedad Ltda.
Aportes: 1000 cuotas de interés social con un valor nominal de $38.000 cada una.
Socio 1- Efectivo $12.000.000, vehículo $4.000.000
Socio 2- Muebles y enseres $4.000.000 y computador $2.000.000
Socio 3- Local comercial $ 8.000.000
Socio 4- Efectivo $8.000.000
Apertura de la sociedad: enero 5 del año (Año vigente)
Transacciones:
Presentar información para el mes de enero, aplicando IVA en compras y ventas. Retención en la fuente solo en compras, margen de utilidad 60%.
Comprobante de diario a nivel de cuenta, identificando soporte contable en cada transacción.

1. Gastos de constitución; honorarios abogado $150.000, registro cámara de comercio $100.000, registro notarial $80.000, trámites $ 60.000 (amortizar 12 m

2. Apertura de cuenta con el disponible en caja

3. Compra surtido para el negocio, más IVA a crédito.

4. Se vende el 100% del producto “X” más IVA. Pagan de contado con trasferencia bancaria.

5. Compra mercancías, precios más IVA se cancela el 50% con transferencia y el resto a crédito.

6. Solicita un préstamo bancario por valor de $10.000.000 a un plazo de 12 meses, a una tasa de interés 12% trimestral, interés pagado por anticipado, saldo

7. Venden 80 unidades del Producto “X”, 20 unidades del producto “Y” 30 unidades del producto “Z”, más IVA, cancelan el 30% con transferencia y el res
8. Se compran implementos de aseo y cafetería para el consumo del mes $180.000 más IVA, no retención, se cancela con transferencia.

9. Se retira el socio 4, solicita la devolución de sus aportes.

10. Ingresa un nuevo socio, aportando un edificio avaluado (20 años vida útil) por $24.760.000, del cual el 45% es el valor del terreno.
11. Se reciben facturas por servicios públicos para ser cancelados en febrero así: 30% asumidos por el área administrativa y el resto área de ventas. Acueduc
$5.000.

12. Se pagan sueldos del 15 enero al 31 enero, vendedor - sueldo (1.8 SMLV año vigente), secretaria - sueldo (1 SMLV año vigente), administrador - sueld
más de dos salarios mínimos legales vigentes, y se descuenta 8% sobre el salario descuento salud y pensión. El valor a pagar se realiza con transferencia ele
TRANSACCIONES CICLO DE VENTA

1. KARDEX- Inventario mcia

COD CUENTA DEBITO CREDITO
6135 COSTO DE VENTAS X
1435 INVENTARIO MERCANCIAS X

2. FACTURA DE VENTA

COD CUENTA DEBITO CREDITO

4135 COMERCIO POR MAYOR Y MENOR X
2408 IVA GENERADO X
1355 ANTICIPO RETENCION EN LA FUENTE-COMPRAS- X
1305 CLIENTES X
3. RECIBO DE CAJA- EFECTIVO

COD CUENTA DEBITO CREDITO

1305 CLIENTES X
1105 CAJA-Efectivo X
4. CONSIGNACION (efectivo recibido)
COD CUENTA DEBITO CREDITO
1110 BANCOS X
1105 CAJA-Efectivo X
 TRANSACCIONES CICLO DE COMPRA MERCANCIA

1. FACTURA DE VENTA

COD CUENTA DEBITO CREDITO

1435 INVENTARIO DE MERCANCIAS X
2408 IVA DESCONTABLE X
2365 RETENCION EN LA FUENTE COMPRAS 2,5% X
2205 PROVEEDORES X
2. COMPROBANTE DE EGRESO

COD CUENTA DEBITO CREDITO

2205 PROVEEDORES X
1110 BANCOS X
1105 CAJA-Efectivo X

TRANSACCIONES CICLO DE COMPRA ACTIVOS FI

1. FACTURA DE VENTA

COD CUENTA DEBITO CREDITO

15… PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO X
2408 IVA DESCONTABLE X
2365 RETENCION EN LA FUENTE COMPRAS 2,5% X
2335 CUENTAS POR PAGAR X
2. COMPROBANTE DE EGRESO

COD CUENTA DEBITO CREDITO

2335 CUENTAS POR PAGAR X
1110 BANCOS X
1105 CAJA-Efectivo X

TRANSACCIONES CICLO DE GASTOS

1. FACTURA DE VENTA

COD CUENTA DEBITO CREDITO

5… GASTOS X
2408 IVA DESCONTABLE X
2365 RETENCION EN LA FUENTE COMPRAS 2,5% X
2335 CUENTAS POR PAGAR X
2. COMPROBANTE DE EGRESO

COD CUENTA DEBITO CREDITO

2335 CUENTAS POR PAGAR X
1110 BANCOS X
1105 CAJA-Efectivo X
PRA MERCANCIAS

PRA ACTIVOS FIJOS

Presentación de resultados del informe contable. “Empresa de Comercializació

Presentado por:
Laura Galvis

Luz Nelly Trujillo Ospina

DOCENTE

Corporación Universitaria Minuto de Dios

Programa de Administracion en Seguridad y Salud en el Trabajo
Contablidad General
Ciudad, Agosto de 2023
presa de Comercialización de Juguetería"

e Dios
el Trabajo
 COMPROBANTE DE DIARIO
NOMBRE COMPAÑÍA: COMERCIALIZADORA DE JUGUETES LTDA

ANALISIS APORTES SOCIALES

SOCIO 1 SOCIO 2 SOCIO3
EFECTIVO 12.000.000 MUEBLES ENSERES $4.000.000 LOCAL COMERCIAL $8.000.000
VEHICULO $4.000.000 COMPUTADOR $2.000.000
$16.000.000 $6.000.000 $8.000.000

SOPORTE
CONTABLE No. CODIGO CUENTA DETALLE
1105 CAJA APORTE SOCIO 1EFECTIVO
1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPAPOSTES SOCIO 1 VEHICULO
3115 CUOTAS O PARTES APORTES SOCIOS
RECIBO DE CAJA Y 1524 MUEBLES Y ENSERES APORTE DE SOCIO 2
1
NOTA CONTABLE 1528 EQUIPO PROCESAMIENTO APORTE SOCIO 2
1516 CONSTRUCCIONES APORTE LOCAL SOCIO 3

1105 CAJA APORTE SOCIO EFECTIVO

5110 HONORARIOS HONORARIO DE ABOGADOS
5140 GASTO LEGAL REGISTRO CAMARA CIO
NOTA CONTABLE
(CAUSAS 5140 GASTO LEGAL REGISTRO NOTARIAL
FACTURAS) Y EL 2 5140 GASTO LEGAL GTOS TRAMITES
COMPROBANTE 2335 COSTOS YGTOS X PAGAR CAUSAMOS GTOS VARIOS
DE EGRESO
2335 COSTOS YGTOS X PAGAR PAGAMOS GASTOS EN EFECTIVO
1105 CAJA PAGAMOS GASTOS EN EFECTIVO
COMPROBANTE 1110 BANCOS APERTURA DE CUENTA
EGRESO 3 1105 CAJA TRANSLADO PARA APERTURA DE CUENTA
1435 MCIA NO FABRICADA COMPRAS PRODUCTO X
1435 MCIA NO FABRICADA COMPRAS PRODUCTO Y
FACTURA DE 1435 MCIA NO FABRICADA COMPRAS PROFUCTOS Z
4
VENTA 2408 IVA DESCONTABLE TARIFA 19%
2365 RETENCION X PAGAR RETENCION FUENTE 2,5
2205 PROVEEDORES CAUSAMOS FRA COMPRA
4135 COMERCIO AL PORMAYOR VENTA DE PRODUCTO X
FACTURA DE 2408 IVA GENERADO TARIFA 19%
VENTA X KARDEX 5
1355 ANTICIPO RTE FTE TARIFA 2,5%
1110 BANCOS RECIBO PAGO FRA VENTA
6135 COSTO VENTAS COSTO FRA 001
COSTO 5.1
1435 MCIA NO FXE VENTA FRA 001
1435 MCIA NO FXE COMPRA PRODUCTO X
2408 IVA DESCONTABLE TAERIFA DEL 19%
FACTURA DE 6
VENTA 2365 RTE FTE COMPRAS TARIFA 2,5%
2205 PROVEEDORES DEUDA 50%
1105 BANCOS PAGO 50%
1110 BANCOS RECIBO DINERO POR PRESTAMOS
RECIBO DE CAJA Y 7
PAGARE 2105 PAGARE DEUDA POR PRESTAMO
4135 COMERCIO AL PORMAYOR VENTA P X 80
4135 COMERCIO AL PORMAYOR P Y - 20
FACTURA DE 8
VENTA
 4135 COMERCIO AL PORMAYOR VENTA P Z -30
FACTURA DE 8
VENTA 2408 IVA GENERADO
1355 ANTICIPO RTE FTE
1105 BANCOS PAGO TRANSFERENCIA 30%
1305 CLIENTES SALDO 70%
6135 COSTO VENTAS COSTO FRA 002
8.1
1435 MCIA NO F X E SALIDA VENTA FRA 002-COSTO
5195 GASTOS DIVERSOS GASTOS UTILES
FACTURA DE 9 2408 IVA DESCONTABLE TARIFA 19%
VENTA
1105 BANCOS PAGO UTILES
COMPROBANTE 3115 APORTES SOCIALES RETIROI APORTE SOCIO 4
10
DE EGRESO 1105 BANCOS PAGO DE V APOSTES SOCIO 4
NOTA CONTABLE
(CAUSAS 3115 APORTES SOCIALES RETIRO APORTES SOCIO 4
11
FACTURAS) Y EL 1504 TERRENOS APORTE SOCIO 5(45%)
COMPROBANTE 1516 CONSTRUCCION EDIFICA APORTE SOCIO 5(45%)
DE EGRESO
5135 GTOS SERV PUBLICO ACUEDUCTO 30%
5235 GTOS SERV PUBLICO ACUEDUCTO 70%
5135 GTOS SERV PUBLICO ENERGIA 30%
5235 GTOS SERV PUBLICO ENERGIA 70%
COMPROBANTE 5135
EGRESO 12 GTOS SERV PUBLICO CELULAR30%
0 5235 GTOS SERV PUBLICO CELULAR 70%
5135 GTOS SERV PUBLICO GAS 30%
5235 GTOS SERV PUBLICO GAS 70 %
2335 COSTOS Y G X PAGAR
5205 SUELDO VENTAS CAUSO SUELDO VENDEDOR 15-31 ENERO
5205 AUXILIO DE TRANSPORTE CAUSO AUXI TRANSPORTE VENDEDOR

NOMINA Y 2370 RTE Y APORTES NOMINA CAUSO DESCUENTO SALUD 4%

COMPROBANTE 2380 ACREED VARIOS PENSION DESCUENTO PENSION
DE EGRESO
2505 SUELDO X PAGAR NOMINA X PAGAR ENERO
250506 SUELDO X PAGAR PAGO SUELDO 15 AL 31 ENERO
12 111005 BANCOS PAGO SUELDO 15 AL 31 ENERO

SUMAS IGUALES
 SOCIO 4
EFECTIVO $8.000.000

$8.000.000

DEBITO CREDITO SOPORTES CONTABLES

$ 12,000,000 RECIBO DE CAJA
$ 4,000,000 COMPROBANTE DE EGRERO
$ 38,000,000 FATURA DE VENTA
$ 4,000,000 NOTA CONTABLE
$ 2,000,000 NOTA DEBITO
$ 8,000,000 NOTA CREDITO

$ 8,000,000 PAGARE
$ 150,000
$ 100,000
$ 80,000
$ 60,000
$ 390,000
$ 390,000
$ 390,000
$ 19,610,000
ERTURA DE CUENTA $ 19,610,000
$ 750,000
$ 204,000
$ 813,600 SUBTOTAL $ 1,767,600
$ 335,844 IVA 19% 335844
$ 44,160 RTE FTE 2.5% 44190
$ 2,059,254 $ 2,059,254
$ 1,200,000
$ 228,000
$ 30,000 COSTO
$ 1,398,000 X
$ 750,000 COSTO $ 750,000
$ 750,000 60% 450000
$ 1,880,000 PRECIO VENTA $ 1,200,000
$ 357,200
$ 47,000
$ 1,095,100
$ 1,095,100 0
$ 10,000,000
$ 10,000,000 INTERES U 3 Y Z
$ 2,406,400 COSTOS 1504000 170000 678000
$ 272,000 902400 102000 406800
 $ 1,084,800 PRECIOS 2406400 272000 1084800 3763200
$ 715,008
$ 94,080
$ 1,315,238
$ 3,068,890
$ 2,352,000 PRECIO $ 3,763,200
$ 2,352,000 COSTO $ 2,352,000
$ 180,000 UTILIDAD $ 1,411,200 60%
$ 34,200
$ 214,200 $ 0.60
$ 8,000,000
$ 8,000,000
$ 24,760,000 VIDA UTIL 20 AÑOS - DEPRECIACION
$ 11,142,000
$ 13,618,000
$ 18,000
$ 42,000
$ 27,000
$ 63,000
$ 24,000
$ 56,000
$ 1,500
$ 3,500
$ 235,030
2,784,000.00
210,909.00
111,360
111,360
2,772,189
2,772,189.00
2,772,789

$ 120,715,150 $ 120,715,750 OK
 SOPORTES CONTABLES
CIBO DE CAJA Registrar las entradas de dinero
MPROBANTE DE EGRERO Registra las SALIDAD de dinero
TURA DE VENTA Registra operaciones de la empresa
OTA CONTABLE Registra ajustes de aumento a una operación
Registra ajustes de aumento a una operación
OTA CREDITO Registra ajustes de disminución a una operación

Soporte de garantia ue firma la emprea a exigencia del

banco para el pago

total a pagar
715008 94080 4384128
1315238.4 30% tranferencia
3068889.6 credito
SALDOS DE LAS CUENTAS

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

1105 CAJA 0
1110 BANCOS 20,271,149
1305 CLIENTES 3,068,890
1355 ANTICIPO RTE FTE 94,080
1435 MCIA NO FABRICADA 545,600
1504 TERRENOS 11,142,000
1516 CONSTRUCC Y EDIF $ 21,618,000
1524 MUEBLES Y ENSERES $ 4,000,000
1528 EQUIPO PROCE DATOS $ 2,000,000
1540 FLITA Y EQUIPO DE T $ 4,000,000 66,739,719
2105 PRESTAMO 10,000,000
2205 PROVEEDORES 3,154,354
2335 COSTOS Y GASTOS X PAGAR 235,000
2365 RTE FTE X PAGAR 91,190
2370 APORTES SALUD X PAGAR 111,360
2380 APORTES PENSION X PAGAR 111,360
2408 IVA DESCONTABLE $ 34,200
2408 IVA GENERADO $ 715,008
2505 SUELDOS X PAGAR 2,772,189.00 14,418,272
3115 CUOTAS O PARTES
4135 VENTAS $ 2,406,400
5105 SUELDOS 2,784,000
510527 AUX TRANSPORTE 210,909
5110 HONORARIOS $ 150,000
5140 GTOS LEGALES $ 100,000
5140 GTOS LEGALES $ 80,000
5140 GTOS LEGALES $ 60,000
5195 ASEO Y PAPELERIA $ 390,000
5130 SERVICIOS PUBLICOS $ 18,000
5230 SERVICIOS PUBLICOS $ 42,000
5130 SERVICIOS PUBLICOS $ 27,000
5230 SERVICIOS PUBLICOS $ 63,000
5130 SERVICIOS PUBLICOS $ 24,000
5230 SERVICIOS PUBLICOS $ 56,000
5130 SERVICIOS PUBLICOS $ 1,500
5230 SERVICIOS PUBLICOS $ 3,500
6135 COSTO VENTAS Err:509 Err:509
TOTAL Err:509 19,631,061
 ACTIVO PASIVO PATRIMONIO CAJA
66,739,719 14,418,272 0 12000000 390000
52,321,447 4000000 19610000
-52,321,447 PERDIDA 16000000 20000000
INGRESOS COSTOS GASTOS PERDIDA SALDO -4000000
2,406,400 0 Err:509 Err:509
NOMBRE COMPAÑÍA: COMERCIALIZAORA DE JUGUETES LTDA
NOMINA: DEL 15 AL 30 ENERO 2023

DIAS
TRABA
APELLIDOS Y NOMBRE SUELDO BÁSICO JADOS
vendedor 2,088,000 15
Secretaria 1,160,000 15
Administrador 2,320,000 15
 AUXILIO TRANSPORTE
SALARIO MINIMO 2023 1,160,000 2,320,000 2 SMLV
AUXILIO TRANSPORTE 140,606

DEDUCCIONES O DESCUENTOS

AUXILIO TOTAL AFP 4%

SUELDO LABORADO TRANSPORTE DEVENGADO EPS 4% SALUD PENSION
1,044,000 70,303 1,114,303 41,760 41,760
580,000 70,303 650,303 23,200 23,200
1,160,000 70,303 1,230,303 46,400 46,400
2,784,000 210,909 111,360 111,360
GASTOS DE NOMINA ( 51 O 52 ) PASIVOS ( 2 CXP)

CODIGO NOMBRE CUENTA DETALLE DEBE HABER

510506 SUELDOS SUELDO DEL 15 AL 31 DE 1,740,000.00
520506 SUELDOS SUELDO DEL 15 AL 31 DE 1,044,000.00
510527 AUXILIO TRANS AUXILIO DEL 15 A 30
520527 AUXILIO TRANS AUXILIO DEL 15 A 30 70,303.00
237005 APORTES SALUD DESCUENTO SALUD 41,760
238030 APOTES PENSION DESCUENTO PENSION 41,760
250506 SUELDOS POR PAGAR CAUSAMOS SUELDOS 1,030,783
SUMAS 2,854,303 1,114,303

PAGAR LA NOMINA
CODIGO NOMBRE CUENTA DETALLE DEBE HABER
250506 SUELDOS X PAGAR PAGO SUELDO 15 AL 31 1,030,783.00
111005 BANCOS PAGO SUELDO 15 AL 31 ENERO 1,030,783
 APORTES SOCIALES TRABAJADOR Empresario
SALUD 12,5% 4% 8.50%
PENSION 16% 4% 12.00%

TOTAL
DEDUCCIONES TOTAL A PAGAR
83,520 1,030,783
46,400 603,903
92,800 1,137,503
2,772,189
CXP SALARIOS 25

CAUSE - PASIVOS NACEN - HABER

DISMINUYEN - DEBE