Copacabana, octubre 05 de 2023 Seitores CENTRO EDUCATIVO MI MUNDO DE FANTASIA NGELA MARIA HERNANDEZ TORO iudad : Referencia: INFORME FINANCIERO CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ECONOMICO A DICIEMBRE 31 DE 2022 Respetada Seftora: En mi calidad de CONTADOR PUBLICO, he elaborado el Balance General del CENTRO EDUCATIVO MI MUNDO DE FANTASIA, con corte a DICIEMBRE 31 de 2022 y el correspondiente Estado de Resultados, Dichos estados financieros fueron debidamente ccertificados por el propietario del CENTRO EDUCATIVO. Los estados financieros antes mencionados, son fielmente tomados de los libros, presentan razonablemente y en forma fidedigna, la situacion financiera de CENTRO EDUCATIVO MI MUNDO DE FANTASIA Fueron elaborados de conformidad con normas y prineipios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia Ademés, informo que fa empresa ha Ilevado su contabilidad conforme a las normas legales y a le técnica contable; las operaciones registradas en los libros y los actos de los administradores de la empresa, se ajustan a las disposiciones que regulan la actividad, a los, estatutos y a las decisiones de la propietaria; la correspondencia, los comprobantes de las, cuentas y Tos libros de actas, en su caso, se Hevan y se conservan debidamente. La empresa ha observado medidas adecuadas de control intemo y de conservacién y custodia de sus bienes. Revisado el itiforme de gestion presentado por la administracién, correspondiente al ejercicio de 2022, encontré que el mismo se ajusta a los requerimientos de la ley, contiene una exposicién sobre evolucién de los negocios y la situacion juridica, econémica y administrativa del CENTRO EDUCATIVO y, en mi opinién, concuerda debidamente con los respeetivos estados financieras preparados. A continuacion, relaciono las notas a los estados financieros:NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS, NOTA 1. ENTIDAD Y OBJETO SOCIAL CENTRO EDUCATIVO MI MUNDO DE FANTASIA. Es un establecimiento educativo que tiene como funcién principal 1a educacién de nifios y nifias en los niveles de PARVULOS, PREJARDIN, JARDIN Y TRANSICION, como esta establecido en la licencia otorgada por EL MINISTERIO DE EDUCACION El CENTRO EDUCATIVO MI MUNDO DE FANTASIA, fue fundado el dfa 02 de septiembre de 2009 y registrado debidamente en fla CAMARA DE COMERCIO DEL ABURRA NORTE, mediante matricula mercantil No 21-419052-01, registra la actividad comercial CITU, 8512, educacién preescolar, esta ubicado en la cra 53 No 49 34 del municipio de Copacabana, departamento de Antioquia, teléfono 602 84 29, direccién registrada en el RUT y como _direccién electronica’ registra ‘cemundodefantasia@hotmail.com, Numero de identificacién tributaria 42.688.334-0. NOTA 2. = : POLITICAS DE LAS PRACTICAS CONTABLES El CENTRO EDUCATIVO MI MUNDO DE FANTASIA maneja su contabilidad y prepara los estados financieros de acuerdo con las normas y principios contables establecidos por la ley Mediante el uso de indices generales de precios al consumidor se actualizan monetariamente los activos y pasivos no monetarios, el patrimonio y las cuentas de resultado, PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Las propiedades y equipos se registran al costo de adquisicién 6 construccién, del cual forman parte los costos y gastos directos 6 indirectos causados hasta el momento en que al activo se encuentre en condiciones de utilizacion, La depreciacién se calcula sobre valores ajustados por el método de la linea recta, con base en las respectivas vidas itles estimadas. La empresa contabiliza los desembolsos por reparaciones 0 mantenimiento de tas propiedades y equipos como gastos del ejercicio en que se produzcan las adiciones o mejoras que aumentan la eficiencia o prolonguen la vida itil del activo, constituyen costo adicional para la entidad. CAUSACION ‘Todos los ingresos costos y gastos se afectan a resultados por el sistema de causacionCONTROL INTERNO CONTABLE Y ADMINISTRATIVO Se efectitan controles eficientes que buscan 1a confiabilidad del software administrativo y contable, ademas de la supervision semanal de las actividades realizadas por. la empresa, verificando que se encuentren ajustadas a los estatutos y a los prineipios de contabilidad en Colombia, NOTA 3. DISPONIBLE Representan los fondos para utilizacién inmediata: a diciembre 31 de 2020 EFECTIVO Y BANCOS. S$ 3.425.800,00 EFECTIVO : BANCOS S$ 3.425,800,00 o NOTA 4. CUENTAS POR COBRAR Representa las obligaciones por cobrar a nombre de terceros OTRAS CUENTAS POR COBRAR $ 2.465,000,00 CUENTAS POR COBRAR PARTICULARES $ — 2.465.000,00 NOTA 5, PROPIEDAD PLANTA Y¥ EQUIPO Propiedad planta y equipos representa el valor de los muebles y enseres del CENTRO EDUCATIVO MI MUNDO DE FANTASIA. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS $ 65.000.000,00 MUEBLES Y ENSERES $ — 38.000.000,00 EQUIPO DE OFICINA $ — 15.000.000,00 COMPUTADORES E IMPRESORAS $ — 12.000.000,00 NOTA 6, PROVEEDORES Proveedores por pagar representa las compras de insumos para la constriccién y el pago de servicios, cuyo plazo de pago es de 30 dias. CUENTAS POR PAGAR $ 1.425,780,00 OTRAS CUENTAS POR PAGAR $ — 1.426.780,00 NOTA 7. APORTES SOCIALES CENTRO EDUCATIVO MI MUNDO DE FANTASIA. Posee un capital invertido desde su constitucién por valor de UN MILLON OCHOCIENTOS MIL PESOS ML ($1.800.000), este se ve incrementado por la reclasificacién de las cuentasCAPITAL SOCIAL, $ 39.281.686.87 CAPITAL PERSONA NATURAL S 39.281.686,67 NOTA 8, ESTADO DE RESULTADOS El resultado contable arroja una utilidad antes de impuestos de $_ 90.189.389,33 UTILIDADES DEL EJERCICIO $-30.183.339.39 UTILIDAD © PERDIDA DEL PERIODO 3 30.189,09,33 NOTA 9. INDICES FINANCIEROS. INDICADORES DE LIQUIDEZ Activocorriente $_§.890.800.00 Pasivo corriente § —_1.425.780,00 RAZON CORRIENTE = ~ CAPITAL DE TRABAJO = activo corriente- pasivo corriente =$ 4.488.020.00 INDICADORES DE ENDEUDAMIENTO. Pasivototal $ — 1.425.780,00 ENDEUDAMIENTO = -— Fa Activo total ——$_70.890.800,00 Patrimonio $ 68.485.020.00 PROPIEDAD = Activo total $ 70.890.800,00 NOTA 10. ESTADO DE RESULTADOS: . INGRESOS _ Corresponde al-valor cancelado por cada nifio durante el alo escolar, correspondiente a 10 meses, mas el valor de fa matricula, INGRESOS $ 99.100,000,00 ‘SERVICIOS EDUCATIVOS $ — 99.100.000,00 OTROS INGRESOS 8 NOTA 11, ESTADO DE RESULTADOS GASTOS PERSONALCorresponde a la remuneracion salarial del personal que nos colabora en el CENTRO EDUCATIVO MI MUNDO DE FANTASIA. GASTOS DE PERSONAL ‘SALARIO BASICO $ —49,000.000,00 PRESTACIONES S 5.416.66867 TOTAL GASTOS PERSONAL $ 54416.66687 NOTA 12. ESTADO DE RESULTADOS HONORARIOS Corresponde al valor pagado por asesorias extemas, necesarias para el debido desarrollo de la actividad educativa HONORARIOS ADMINISTRATIVOS Y DE APOYO $ — 2.000.000,00 TOTAL GASTOS HONORARIOS $ 2.000.000,00 NOTA 13. ESTADO DE RESULTADOS OTROS GASTOS DE PERSONAL Corresponde al valor pagado para el buen desenvolvimiento del personal en desarrollo de su actividad diaria, necesarias para el debido desarrollo de Ta actividad educativa OTROS GASTOS DE PERSONAL CAPACITACIONES, $ 200,000.00 DOTACION $500,000.00 TOTAL OTROS GASTOS PERSONAL $ 700,000.00 NOTA 14, ESTADO DE RESULTADOS ARRENDAMIENTO Corresponnde al valor pagado por el arrendamiento de la infraestructura mobiliaria en donde funciona el CENTRO EDUCATIVO MI MUNDO DE FANTASIA, que para el aio 2021, estreno sede ARRENDAMIENTOS TERRENO, EDIFICIOS E INSTALACIONES $ — 78,000.000,00 TOTAL GASTOS ARRENDAMIENTO '$ 78,000.000,00 NOTA 15. ESTADO DE RESULTADOS MANTENIMIENTO Y REPARACIONES Corresponde a las erogaciones realizadas para el debido cuidado de Ja infraestructura en que los pequeftos se preparan diariamente, asi como los equipos que permiten el desarrollo de la actividad escolar.MANTENIMIENTO Y REPARACIONES INFRAESTRUCTURA MOBILIARIO Y EQUIPOS PROTOCOLOS DE BIOSEGURIDAD COVID-18 ‘TOTAL GASTOS MANTENIMIENTO $ 1:800,000,00 1,500.000,00 300,000,00 NOTA 16. ESTADO DE RESULTADOS SERVICIOS PUBLICOS Corresponde a los valores pagados por los servicios de agua, energia, teléfono e intemet, para el debido funcionamiento det CENTRO EDUCATIVO MI MUNDO DE FANTASIA. ‘SERVICIO PUBLICOS DOMICILIARIOS SERVICIOS PUBLICOS $ — 7.000,000,00 TOTAL GASTOS SERVICIOS PUBLICOS $ 7.000.000,00 NOTA 17. ESTADO DE RESULTADOS MATERIAL PEDAGOGICO Corresponde al valor de las adquisiciones de material didactico y de eventos educativos y de recreacién para los nifios MATERIAL PEDAGOGICO SUMINISTROS DIDACTICOS, $ —500.000,00 ACTIVIDADES RECREATIVAS, CULTURALES Y DEPORTIVAS, $ 7 TOTAL GASTOS MATERIALES PEDAGOGICOS $ 500.000,00 NOTA 18, ESTADO DE RESULTADOS Corresponde al valor de los gastos en que se incurrié en la compra de los elementos consumibles utilizados para la prevencién del COVID-19 OTROS GASTOS MEDIDAS BIOSEGURIDAD ELEMENTOS ASEO, PROTECCION Y CUIDADOS : BIOSEGURIDAD $ —500.000,00 TOTAL GASTOS MEDIDAS BIOSEGURIDAD $ — 500.000,00. NOTA 19, ESTADO DE RESULTADOS INGRESOS NO OPRERACIONALES Corresponde al valor recibido por las mensualidades de los nifios en PARVULOS, y que no se encuentran inscritos en el SIMA. INGRESOS NO OPERACIONALES '$ 54,500.000,00 PARVULOS $ 54.500.000,00Atentamente,