EXERCIȚIUL N.1.

CEL COMERCIAL

DATA N.CTA CONCEPT

1/1/2020 1
1 CUTIE
2 BĂNCILE
3 BUNURI
4 CLIENȚI
5 DOCUMENTE
6 MOBILA
7 FURNIZORI

8 DOC. A PLĂTI

9 CAPITAL
SCAZUL D DESCHIDEREA EMP. SPERANTA
1/2/2020 2

3 MARFURI (VÂNZARE)
1 CUTIE
VÂNZARE MARFĂ NUMERARĂ
1/3/2020 3
2 CLIENȚI
3 BUNURI
VANZARE MARFURI PE CREDIT.
1/4/2020 4
3 MARFĂ(COM)
2 BANCĂ
ACHIZIȚIONARE DE MARFĂ CU CECUL
1/5/2020 5
4 CLIENȚI
2 BANCĂ
PLATITI CLIENTULUI CU CECUL
1/8/2020 6
2 BANCĂ
10 CHELTUIELI DE VANZARE.
PLATA CEC PUBLICITATE
 1/9/2020 7
TREBUIE SA A AVEA 2BANCĂ
7 FURNIZORI
50,000.00 PLĂȚĂ CĂTRE FURNIZORUL CEC.
1/10/2020
100,000.00 8
300,000.00 2BANCĂ
200,000.00 10 CHELTUIELI DE1 VANZARE.
1CUTĂ

150,000.00 1 50,000.00
PLATA LIVRARE MARFURI PRIN CECUL
1/11/2020
100,000.00 2 9 200,000.00
150,000.00 9BANCĂ
11 CHELTUIELI ADM.
250,000.00 ACHIZIȚIONARE DE CEC DE PAPETERIE
250,000.00

1/12/2020 10
2BANCĂ 1
500,000.00 8 DOC. A PLĂTI 4
PLATA CECURILOR CAMBIILOR 5
1/15/2020 11
11
12CREANŢE
2 BANCĂ
PLATA SALARIILOR PRIN CECUL

200,000.00 SUME EGALE

200,000.00

40,000.00
3MARFĂ3
40,000.00
1 300,000.00 200,000.00
3 40,000.00 20,000.00

20,000.00
20,000.00 340,000.00 220,000.00
120,000.00

20,000.00
20,000.00
6MOBILIER6
1 100,000.00
8,000.00
8,000.00
 600.00

12,000.00
12,000.00

CONTURI
12P SAU PLATEI 12
1 52,000.00
600
600

0.00 52,000.00

840
840

18,000.00
18,000.00

52,000.00
52,000.00

1,271,440.00 1,271,440.00
100,000.00 0.00
100,000.00

8DOC.PLATIBIL8
10 18,000.00 250,000.00

18,000.00 250,000.00
232,000.00

10CHELTUIELI DE VÂNZARE10
1 600.00

600.00 0.00
 4CLIENTI4
1 200,000.00 40,000.00 3
20,000.00 5

200,000.00 60,000.00
140,000.00

2 banci 2
100,000.00 3
20,000.00 8,000.00 6
20,000.00 12,000.00 7
52,000.00 600.00 8
840.00 9
18,000.00 10

192,000.00 39,440.00
152,560.00

5DOC.CENTARE5
1 150,000.00

150,000.00 0.00
150,000.00

7VÂNZĂTORI7
12,000.00 150,000.00 1

1
 138,000

9 CAPITAL9
500.000.00

0.00 500,000.00
500,000

12,000.00 150,000.00
11CHELTUIELI ADM.11
1 840.00

840.00 0.00
840.00
FACTURA MOV
FISCALA CONTURI DEBITOR
1 CUTIE 250,000.00
2 BĂNCILE 192,000.00
3 BUNURI 340,000.00
4 CLIENȚI 200,000.00
5 DOC. RECIBENTE. 150,000
6 MOBILA 100,000.00
7 FURNIZORI 12,000.00
8 DOC. PLĂTIBIL. 18,000.00
9 CAPITAL
10 CHELTUIELI DE VANZARE 600
11 CHELTUIELI DE ADMINISTRARE 840
12 CREANŢE
1,263,440
MENȚIUNI SOLDE
CREDITOR DEBITOR CREDITOR
0 250,000.00
39,440.00 152,560.00
220,000.00 120,000.00
60,000.00 140,000.00
0 150,000.00
0 100,000.00
150,000.00 138,000.00
250,000.00 232,000.00
500,000.00 500,000.00
0 600
0 840
52,000.00 52,000.00

1,271,440.00 914,000 922,000

practica 3

1. 1-01-2015. Domnul Rafael Hassán a deschis o companie cu o investiție de 2.500.000,00 USD în numerar. Afacerea este
pentru casă și se va numi „Obiecte de uz casnic”.

2. 2-01-2015. Domnul Hassán a deschis un cont curent la bancă; În acesta era depusă întreaga existență a banilor pentru
plăți cu cec, cu excepția cheltuielilor sub 500,00 USD care pot fi plătite în numerar.

3. 2-01-2015. Domnul Hassán a semnat un contract de închiriere pe doi ani, cu o chirie lunară de 25.000,00 USD, în acea
sumă de două luni de chirie și, în plus, un depozit de garanție pentru echivalentul unei luni de chirie; suma ambelor 1 (a
cladirii, departamentul de expozitie si vanzare marfa va ocupa 80% iar departamentul administrativ 20%).

4. 2-01-2015. Am semnat un contract cu Compañía de luz y fuerza, SA și am plătit depozitul de garanție pentru 1.200,00
USD necesar

5. 2-01-2015. El și-a asigurat bunurile afacerii împotriva furtului și incendiului și a plătit prima primă lunară de 1.500,00
USD, cu

6. 2-01-2015. A cumpărat articole de papetărie și rechizite de birou pentru 5.900,00 USD; Plata s-a efectuat cu cecul nr. 4.

7-2015. Cec emis nr. 5 pentru 3.000,00 USD în numele secretarei sale, astfel încât ea să fie responsabilă cu plata tuturor
cheltuielilor c

8. 3-01-2015. Cu cecul nr. 6 a plătit cheltuielile pentru amenajarea sediului pentru 5.000,00 USD.
9. 4-01-2015. Cu cecul nr. 7 a plătit pentru achiziționarea de mobilier și echipamente de birou pentru 170.000,00 USD.
10. 5-01-2015. Cu cecul nr. 8 propagandă și publicitate plătite pentru 630.000,00 USD care vor fi distribuite în această
săptămână

11. 7-01-2015. A cumpărat marfă cu 3.000,00 USD, din care a plătit 10% cu cecul numărul 9 și, pentru restul, a semnat sau
Idere secretara ca debitor divers pentru suma fondului).
DATA N.CTA CU
1/1/2015
1 AC
1/2/2015 2
DESCHIDERE
1/2/2015
3 CHIRIILE PLATE
2
A PLATI
1/2/2015
4 CHELTUIELI DE
2
ÎMPOTRIVA
1/2/2015
5 SUR PRIME

D-PAY

1/2/2015

6 CHELTUIELI ADM.

CUMPĂRĂ
1/2/2015
7DIVIZIUNEA
2
CREANŢĂ
1/3/2015
4 CHELTUIELI DE
2
CONDIȚII
1/4/2020
6 CHELTUIELI ADM.
2
MOBILA
01/05/15
8 CHELTUIELI DE
2
CHELTUIELI 1
1/7/2015
9 FURNIZORI
10
CUMPARAT

PLUS
CEPT TREBUIE SA A AVEA
1
PITAL 2,500,000.00 1 CAPITAL1

BĂNCILE 2,500,000.00 2,500,000.00

DE CONT.
2
75,000.00
BĂNCILE 75,000.00
DE INCHIRIAT 0.00 2,500,000.00
3
1,200.00
BANCĂ 1,200.00
TO DE LUMINĂ
4 2 banci 2

1,500.00 2,500,000.00 1,200.00

75,000.00

BANCĂ 1,500.00 1,500.00

5,000.00
3,000.00
170,000.00

SI ASIGURARE 5,900.00

630,000.00

5,900.00
BANCĂ 5,900.00 2,500,000.00 891,600.00
PAPETĂRIE 1,608,400.00

6
3,000.00
BANCĂ 3,000.00
S DIVERSE 3CHIRIA PLATĂ 3
7 75,000.00 1

5,000.00
BANCĂ 5,000.00
MENȚIUNE DE PREMISĂ
8
170,000.00 0.00 75,000.00

BANCĂ 170,000.00
IO ȘI ECHIPAMENTE
9 4CHELTUIELI DE INSTALARE4
630,000.00 5,000.00 1
1,200.00
630,000.00
BANCĂ
PUBLICITATE
10
3,000.00
3,000.00 6,200.00 0.00
ȘI MARFĂ.

EGAL 3,394,600 3,394,600

 7 DEBITORII DIV.7 8CHELTUIELI DE VÂNZARE8
3,000.00 630,000.00

630,000.00 0.00

9 PRONOSTICE 3,000.00
9 0.00
3,000.00

0.00 3,000.00

10DOC PLĂTIBIL10
5PRIME DE 3,000.00 1
ASIGURARE5
1,500.00

0.00 3,000.00
 1,500.00

6CHELTUIELI ADM.6
5,900.00
170,000.00

175,900.00
FACTURA MOVIMI
FISCALA CONTURI DEBITOR
1 CAPITAL
2 BĂNCILE 2,500,000.00
3 CHIRIILE PLATE 75,000.00
4 COSTURI DE INSTALARE 6,200.00
5 PRIME DE ASIGURARE 1,500
6 CHELTUIELI DE ADMINISTRARE 175,900.00
7 DIVERSI DEBITORI 3,000.00
8 CHELTUIELI DE VANZARE. 630,000.00
9 FURNIZORI 3,000.00
10 DOCUMENTE DE PLATĂ

3,394,600.00
ENTOS SOLDE
CREDITOR DEBITOR CREDITOR
2,500,000.00 2,500,000.00
891,600.00 1,608,400.00
75,000.00
6,200.00
1,500.00
175,900.00
3,000.00
630,000.00
3,000.00
3,000.00 3,000.00

3,394,600.00 2,503,000.00 2,503,000.00