Criterios de Elaboración de

Presupuestos en Proyectos de
Saneamiento Urbano

GASTOS GENERALES Y COSTOS DE

SUPERVISIÓN DE OBRAS

CENTRO DE ATENCIÓN AL
CIUDADANO- REGION
AYACUCHO
setiembre-2020
 Agenda

1. HOMOLOGACIÓN DEL PERFILES PROFESIONALES

2. GASTOS GENERALES
3. COSTOS DE SUPERVISIÓN
 II) HOMOLOGACIÓN DE PERFILES
PROFESIONALES DE PERSONAL CLAVE
PARA OBRAS DE SANEAMIENTO URBANO
 ANTES DE LA HOMOLOGACIÓN
PRÁCTICAS RESTRICTIVAS EN GOBIERNOS LOCALES Y REGIONALES

Contratación de
psicólogos, abogados y
economistas como
personal clave para la
ejecución de obras
Fichas de Homologación Saneamiento Urbano
¿Cómo realizar la
búsqueda de las
Fichas de
Homologación
aprobadas?
 ¿Cómo utilizo la ficha de homologación?

Uso obligatorio en todas las contrataciones del Estado a

partir del día siguiente de publicada en el Diario Oficial el Peruano

¿Cómo?

FICHA DE HOMOLOGACIÓN

Incorpora la Ficha de
Homologación en las
Bases
 Requerimiento

2 Los requisitos de
calificación

1 Las condiciones Para el caso de proyectos

contractuales
de saneamiento urbano
se ha homologado los
requisitos de calificación
para personal clave.
RM 228-2019-VIVIENDA

Homologación total

8
 Tipología de Proyectos de Saneamiento Urbano
Componentes Tipo A
- Redes secundarias de Agua y Alcantarillado
(inc. conexiones domiciliarias).

Componentes Tipo B
- Tipo A ;
- Reservorios;
- Líneas Principales de Agua (conducción,
impulsión, aducción, etc);
- Líneas Principales de Alcantarillado (Colectores,
emisores, etc);
- Cámaras de Bombeo de Agua y Desagüe.
Componentes Tipo C
- Tipo A + B.
- Captación de aguas subterráneas (Pozos
profundos, pozos excavados, galerías filtrantes,
manantiales)
- Captación superficial

Componentes Tipo D
- Tipo A + B + C
- Plantas de Tratamiento de Agua Potable
- Plantas de Tratamiento de Aguas Residuales
- Emisores Terrestre
- Emisores Submarino.
Componentes Tipo E
- Tipo A + B + C + D
- Túneles.
- Planta Desalinizadoras.
 IDENTIFICACIÓN DE PERSONAL CLAVE

PERSONAL CLAVE PARA PERSONAL CLAVE PARA SUPERVISION

EJECUCIÓN DE OBRA DE EJECUCIÓN DE OBRA
TIPO DE PROYECTO
Tipo A

1 – 5 personal clave
Gerente de Obra - 1
1 Administrador de contrato 1 Supervisor de Obra

TIPO DE PROYECTO 2
2 Residente de Obra
Tipo B
2 Especialista de Calidad
3
3 Especialista de Calidad Tipo C
34 Especialista Ambiental
Tipo D
4 Especialista Ambiental
Tipo E 5
Especialista de Seguridad en
Especialista de Seguridad en 4 Obra y Salud Ocupacional
5 Obra y Salud Ocupacional
1 – 6 personal clave
6

Especialista de Obras 5 Especialista de Obras

6 Eléctricas y Electromecánicas
7 Eléctricas y Electromecánicas
 EXPERIENCIA PROFESIONAL
EJECUCIÓN DE OBRA
FICHAS 11 - 15

EXPERIENCIA (MESES) Componentes de la Obra Tipo A

CARGOS
Profesional y - Redes secundarias de Agua y Alcantarillado
Nº (inc. conexiones domiciliarias).
Personal Técnico de Tipo A Tipo B: Tipo C: Tipo D: Tipo E:
Apoyo Componentes de la Obra Tipo B
PERSONAL CLAVE: PARA CALIFICACION
- Tipo A ;
Gerente de Obra - - Reservorios;
1 24 30 36 42 48 - Líneas Principales de Agua (conducción,
Administrador de contrato
impulsión, aducción, etc);
- Líneas Principales de Alcantarillado (Colectores,
2 Residente de Obra 24 30 36 42 48 emisores, etc);
- Cámaras de Bombeo de Agua y Desagüe.
Componentes de la Obra Tipo C
3 Especialista de Calidad 12 18 24 24 30 - Tipo A + B.
- Captación de aguas subterráneas (Pozos
profundos, pozos excavados, galerías filtrantes,
4 Especialista Ambiental 12 18 24 24 30 manantiales)
- Captación superficial
Especialista de Seguridad
Componentes de la Obra Tipo D
5 en Obra y Salud 12 18 24 24 30
Ocupacional - Tipo A + B + C
- Plantas de Tratamiento de Agua
Especialista de Obras - Plantas de Tratamiento de Desagües
6 Eléctricas y - 18 24 24 30 - Emisores Terrestre
Electromecánicas - Emisores Submarino.
Componentes de la Obra Tipo E
- Tipo A + B + C + D
- Túneles.
- Planta Desalinizadoras.
 3.3) EXPERIENCIA PROFESIONAL
SUPERVISIÓN DE EJECUCIÓN DE OBRA
FICHAS 16 - 20
Componentes de la Obra Tipo A
CARGOS EXPERIENCIA (MESES)
- Redes secundarias de Agua y Alcantarillado
Profesional y (inc. conexiones domiciliarias).
Nº
Personal Técnico Tipo A Tipo B: Tipo C: Tipo D: Tipo E: Componentes de la Obra Tipo B
de Apoyo
- Tipo A ;
PERSONAL CLAVE: PARA CALIFICACION - Reservorios;
- Líneas Principales de Agua (conducción,
1 Supervisor de Obra 24 30 36 42 48 impulsión, aducción, etc);
- Líneas Principales de Alcantarillado (Colectores,
emisores, etc);
Especialista de - Cámaras de Bombeo de Agua y Desagüe.
2 12 18 24 24 30
Calidad Componentes de la Obra Tipo C
- Tipo A + B.
Especialista - Captación de aguas subterráneas (Pozos
3 12 18 24 24 30
Ambiental profundos, pozos excavados, galerías filtrantes,
manantiales)
- Captación superficial
Especialista de
4 Seguridad en Obra y 12 18 24 24 30 Componentes de la Obra Tipo D
Salud Ocupacional - Tipo A + B + C
- Plantas de Tratamiento de Agua
Especialista de Obras - Plantas de Tratamiento de Desagües
5 Eléctricas y - 18 24 24 30 - Emisores Terrestre
Electromecánicas - Emisores Submarino.
Componentes de la Obra Tipo E
- Tipo A + B + C + D
- Túneles.
- Planta Desalinizadoras.
III) GASTOS GENERALES DE OBRA
 CONCEPTOS
Gastos Generales: Son aquellos costos indirectos que el contratista efectúa para
la ejecución de la prestación a su cargo, derivados de su propia actividad
empresarial, por lo que no pueden ser incluidos dentro de las partidas de las
obras o de los costos directos del servicio.

Gastos Generales Fijos: Son aquellos que no están relacionados con el tiempo
de ejecución de la prestación a cargo del contratista.

Gastos Generales Variables: Son aquellos que están directamente relacionados

con el tiempo de ejecución de la obra y por lo tanto pueden incurrirse a lo largo
de todo el plazo de ejecución de la prestación a cargo del contratista.
 CONCEPTOS A CONSIDERAR EN LOS GASTOS GENERALES FIJOS
Gastos de licitación:
 Gastos de visita a obra
 Gastos de elaboración de la propuesta (honorarios personal
profesional).
 Gastos notariales.
Gasto generales varios.
 Gastos notariales, patentes, regalías y licencias.
 Gastos de liquidación de contrato de obra.
 Estudios especializados (excepcionalmente, de ser el caso)
 Permisos y autorizaciones.
 Implementos de seguridad no considerados en costo directo.
 Pruebas de calidad de obra.
 CONCEPTOS A CONSIDERAR EN LOS GASTOS GENERALES VARIABLES

I) Gastos de Administración de Obra:

 Personal profesional Clave (De acuerdo a homologación)
 Personal profesional complementario.
 Personal auxiliar y operativo.
 Seguros de personal y patrimonio.
 Útiles de escritorio y papelería de obra.
 Campamentos y almacenes.
 Pasajes y viáticos.

II) Gasto de Administración de Oficina

 Personal directivo (% de incidencia por obra)
 Personal administrativo de la sede central.
 Alquiler de oficina sede central.
 Pago de servicios (agua, electricidad, internet, teléfono, etc)
 Útiles de Escritorio.
 CONCEPTOS A CONSIDERAR EN LOS GASTOS GENERALES VARIABLES

III) Gastos Financieros

Gasto Financiero de fianza de fiel cumplimiento.
Gasto Financiero de adelanto directo.
Gasto Financiero de fianza de adelanto de materiales.

 Los gastos generales variables deben estar adecuadamente identificados con

la finalidad de tener una estimación más real de los gastos generales y que en
una posible ampliación de plazo de ejecución de obra, no se genere mayor
controversia sobre los mismos.

 Para los gastos generales variables, se recomienda utilizar como unidad de

medida, unidades de tiempo (días, semanas, meses).

 Todos los precios en los gastos generales se consideran sin IGV.

 Gastos Variables en Personal
COEF.
Nº DESCRIPCION Nº pers. UNID CANT. UNITARIO PARCIAL TOTAL
PARTICIP.

A. GASTOS GENERALES VARIABLES

A.1. GASTOS DE OBRA
A.1.1 SUELDOS DEL PERSONAL (INCLUYE OBLIGACIONES LABORALES) 769,200.00
PERSONAL PROFESIONAL CLAVE (RM 228-2019-VIVIENDA, OBRA TIPO C)
Administrador de Contratos 1 mes 0.5 12.00 10,000.00 60,000.00
Residente de Obra 1 mes 1 12.00 9,000.00 108,000.00
Especialista en Calidad 1 mes 1 12.00 7,000.00 84,000.00
Especialidad en Salud y Seguridad Ocupacional 1 mes 1 12.00 7,000.00 84,000.00
Especialista en Medio Ambiente 1 mes 1 12.00 7,000.00 84,000.00
Especialista en Obras Mecánicas y Electromecánicas. 1 mes 0.5 6.00 7,000.00 21,000.00

PERSONAL PROFESIONAL COMPLEMENTARIO

Especialsita Social 1 mes 1 12.00 6,000.00 72,000.00
Especialista en Costos, Metrados y Valorizaciones 1 mes 0.5 12.00 6,500.00 39,000.00
Arqueologo (Director PMA) 1 mes 1 8.00 4,500.00 36,000.00

PERSONAL OPERATIVO Y AUXILIAR

Maestro de Obra 2 mes 1 12.00 3,800.00 91,200.00
Chofer 2 mes 1 12.00 2,400.00 57,600.00
Guardian 2 mes 1 12.00 2,000.00 48,000.00
Almacenero 1 mes 1 12.00 2,200.00 26,400.00
Medico/Enfermero 1 mes 0.25 12.00 6,000.00 18,000.00
 Estimación de Gastos Financieros por emisión de Fianzas.
A.- GARANTIA DE FIEL CUMPLIMIENTO DEL CONTRATO

Tasa: 10.00% Comisión del Banco : 3.80%

Período (Meses) : 14.00 (12 meses de ejecución + 02 mes de Liquidación)
Monto de la Carta Fianza 2,273,174.70

Monto Aplicable: S/. 22,731,747.03 COSTO FINANCIERO (S/.) 100,777.41

B.1.- GARANTIA DEL ADELANTO DIRECTO

Tasa: 10.00% Comisión del Banco : 3.80%

Período Neto : 7.00 Meses (Se considera en promedio debido a la amortización)
Monto de la Carta Fianza 2,273,174.70
Carta Fianza renovable cada : 3 Meses

Monto Aplicable: S/. 22,731,747.03 COSTO FINANCIERO (S/.) 50,388.71

B.2.- GARANTIA DEL ADELANTO PARA MATERIALES

Tasa: 20.00% Comisión del Banco : 3.80%

Período Neto : 7.00 Meses (Se considera en promedio debido a la amortización)
Monto de la Carta Fianza 4,546,349.41

Monto Aplicable: S/. 22,731,747.03 COSTO FINANCIERO (S/.) 100,777.41

(*) Se considera la Tasa de 3.80% Anual por Emision de Carta Fianza por Orden y Cuenta de Clientes
SUBTOTAL DE GASTOS POR EMISION DE CARTAS FIANZAS (S/.) 251,943.53
 Criterios para estimación de Utilidades
Utilidad
Es el monto que percibe el contratista por ejecutar una obra y que forma parte de
movimiento económico general de la empresa con el objeto de dar dividendos, capitalizar,
reinvertir, pagar impuesto relativos a la misma utilidad e incluso cubrir pérdidas de otras
obra.
No existe una metodología de cálculo especifica a nivel normativo, se deberá realizar
una simulación o estimación en base los siguientes criterios:

a) Factores de riesgo para ejecutar una obra.

b) Conocimiento preciso del tipo de obra a ejecutar.
c) Capacidad financiera de la empresa.
d) Utilidad por los servicios de capital.
e) Otros.

En la revisión para financiamiento de proyectos por el PNSU-MVCS se

considera el criterio de que los Gastos Generales y la Utilidad debe ser menor
o igual al 15% del Costo Directo.(Recomendación).
IV) GASTOS DE SUPERVISIÓN
 Sistema de Contratación del Servicio de Consultoría para
Supervisión de Obra.
Puede ser a suma alzada, precios unitarios, tarifas o mixto.
El sistema de contratación recomendado para el servicio de consultoría para
supervisión de obra es el sistema mixto: por tarifas para ejecución de obra y suma
alzada para la liquidación del contrato de obra.
a) Si el sistema de contratación es de tarifas se debe indicar la tarifa referencial correspondiente al
periodo o unidad de tiempo definido.
N° DE PERIODO O TARIFA VALOR
DESCRIPCIÓN DEL OBJETO PERIODOS DE UNIDAD DE REFERENCIAL REFERENCIAL
TIEMPO TIEMPO UNITARIA (S/) TOTAL

CONSULTORIA PARA
300 DIA 2,500.00 750,000.00
SUPERVISÓN DE OBRA "A"

b) Cuando se haya previsto que las actividades comprenden además la liquidación del contrato de
obra, se debe desagregar el monto correspondiente a ambas prestaciones.
N° DE PERIODO O TARIFA VALOR
DESCRIPCIÓN DEL
PERIODOS UNIDAD DE REFERENCIAL REFERENCIAL
OBJETO
DE TIEMPO TIEMPO UNITARIA (S/) TOTAL (S/.)

Supervisión de obra 300 DIA 2,500.00 750,000.00

Liquidación de obra 25,000.00
775,000.00
 COEF.
Nº DESCRIPCION Nº pers. UNID CANT. UNITARIO PARCIAL TOTAL
PARTICIP.

A.1 SUELDOS DEL PERSONAL (INCLUYE OBLIGACIONES LABORALES) 426,600.00

PERSONAL PROFESIONAL CLAVE (RM 228-2019-VIVIENDA, OBRA TIPO D)
Supervisor de Obra 1 mes 1 12.00 9,000.00 108,000.00
Especialista en Calidad 1 mes 1 12.00 7,500.00 90,000.00
Especalista Ambientla 1 mes 0.5 12.00 7,500.00 45,000.00
Especialista en Seguridad de Obras y Salud Ocupacional. 1 mes 0.5 12.00 7,500.00 45,000.00
Especialista en Obra Electrica y Electromecanicas 1 mes 0.25 8.00 7,500.00 15,000.00

PERSONAL TECNICO COMPLEMENTARIO, OPERATIVO Y AUXILIAR

Especialista en Mecanica de Suelos 1 mes 1 8.00 7,500.00 60,000.00
Tecnico de Campo 1 mes 1 12.00 2,800.00 33,600.00
Chofer 1 mes 1 12.00 2,500.00 30,000.00

A.2 COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES 15,620.34

Esquema general de A.3

Combustible - Gasolina

ALQUILERES DE SERVICIOS
Mes 1 12.00 1,301.69 15,620.34

61,271.19

cálculo de costos de Alquiler de Camioneta

Prueba de Calidad de Concreto (rotura de probetas)
mes
Und
1
1
12.00
190.00
3,220.34
12.71
38,644.07
2,415.25

Supervisión de Prueba de DenSidad de Campo

Alquiler de Equipos de Topografia
Und
Mes
1
0.5
450.00
12.00
21.19
1,779.66
9,533.90
10,677.97

Obra. A.4 ELEMENTOS DE SEGURIDAD Y PROTECCION

Casco de Seguridad Und. 9.00 25.42 228.81
1,754.24

Botas de Cuero (Punta de acero) Und. 9.00 127.12 1,144.07

Chaleco de seguridad Und. 9.00 42.37 381.36

A.5 RECEPCION Y LIQUIDACION DE CONTRATO DE OBRA (SUMA ALZADA) 18,171.19

Ingeniero Civil (Jefe de Supervision) 1 mes 1 1.00 9,000.00 9,000.00
Tecnico de Campo 1 mes 1 1.00 2,800.00 2,800.00
Chofer 1 mes 1 1.00 2,500.00 2,500.00
Alquiler de Camioneta mes 1 1.00 3,220.34 3,220.34
Combustible - Gasolina mes 1 1.00 650.85 650.85

COSTO DIRECTO DE SUPERVISIÓN 523,416.95

GASTOS GENERALES SUPERVISIÓN (7.12%) 37,292.29
UTILIDAD SUPERVISIÓN (5%) 26,170.85
SUB TOTAL 586,880.08
IGV (18%) 105,638.41
COSTO TOTAL DE SUPERVISION 692,518.49
 Nº DESCRIPCION UNID CANT. UNITARIO PARCIAL TOTAL

B.1 MATERIALES DE ESCRITORIO 1,894.92

Lapiceros, Cd, Disquetes,Plumones, sellos glb. 1.00 750.00 750.00
Papel A4 75gr. millar 6.00 22.03 132.20
Archivador unid. 30.00 6.36 190.68
Copias de Planos glb 1.00 211.86 211.86
Copias de documentos glb 1.00 101.69 101.69
Compra de tinta para ploter e Impresoras glb 1.00 211.86 211.86
Copias para Elaboración de Liquidación de Obra glb 1.00 296.61 296.61

B.2 GASTOS VARIOS 27,711.25

Alquiler de Local para Oficina Central mes 9.00 338.98 3,050.85
Muebles, Sillas y Estantes para oficina glb. 1.00 1,271.19 1,271.19
Alquiler de Equipos de Computo glb. 9.00 271.19 2,440.68

Gastos Generales de Seguro conta Accidentes del Personal Tecnico Und

Gastos por preparacion y presentacion de Propuesta Tecnica glb.
9.00
1.00
2,203.39
1,118.03
19,830.51
1,118.03

Supervisión. B.3 PAGO DE SERVICIOS OFICINA 4,627.12

Servicio de Electricidad mes 12.00 93.22 1,118.64
Servicio de agua y desague mes 12.00 42.37 508.47
Servicio de Telefono fijo y movil mes 12.00 182.20 2,186.44
Servicio de Internet mes 12.00 67.80 813.56

B.4 GASTOS FINANCIEROS 3,059.00

Garantía de fiel cumplimiento mes 14.00 218.50 3,059.00

GASTOS GENERALES (7.12%) 37,292.29

!!GRACIAS!!