CONTRALORIA GENERAL,
Resolucitn de Contealoria CNo.1B4.:2031-6
time 4 4 JUN 2024
visTos:
EI Memorando N° 000207-2020-CG/OGPS, de la Oficina de
Gestién de la Potestad Sancionadora; la Hoja Informativa N° 000114-2021-CG/NORM, de la
Subgerencia de Normatividad en’ Control Gubemamental; y, la Hoja informative
N° 000221-2021-CGIGJN, de la Gerencia Juridico Normativa de la Conttraloria General de la
= Republica;
CONSIDERANDO:
Que, conforme a lo previsto en el articulo 82 de ta
Constitucién Poliica del Perd, la Contraloria General de la Repiblica es una entidad
descentralizada de Derecho Paibico que goza de autonomia conforme a su Ley Organica;
asimismo, es el Srgano superior del Sistema Nacional de Control, que tiene coma atribucién
supervisar la legalidad de la ejecucién del presupuesto del Estado, de las operaciones de la
deuda publica y de los actos de las instituciones sujetas a control
‘Que, el articulo 6 de la Ley N° 27785, precisa que el control
gubernamental consiste en Ja supenvisién, vigilancia y verificacion de los actos y resultados
de Ja gestién publica, en atenciin al grado de eficiencia, eficacia, transparencia y economia
en ef uso y destino de los recursos y bienes del Estado, asi como de! cumplimiento de las
normas legales y lineamientos de politica y planes de accién, evaluando los sistemas de
administracion, gerencia y control, con fines de su mejoramiento a través de la adopcién de
acciones preventivas y correctivas pertinentes; sfendo que el control gubemamental es interno
yy externa y su desarrollo constituye un proceso integral y permanente;
Que, conforme el articulo 8 de Ia Ley N° 27785, el control
= ‘axtemo es el canjunto de pollticas, normas, métodas y procedimientas técnicos, que compete
aplicar a la Contraloria General de fa Replica u otro érgano del Sistema Nacional de Controt
por encargo o designacién de esta, con el objeto de supervisar, vigllar y verificar ta gestin, la
captacién y el uso de los recursos y bienes del Estado, el cual se realiza fundamentalmente
mediante acciones de control con cardcter selectivo y posterior;
Que, ef articulo 14 de la mencionada Ley N° 27785, dispone
que el ejercicio del controt gubernamental por el Sistema Nacional de Control en las
entidades, se efectia bajo la autoridad normativa y funcional de la Contraloria General de la
Repdbiica, ta que establece Jos lineamientos, disposiciones y procedimientos técnicos
correspondientes a su proceso, en funcién a fa naturaleza ylo especializacién de dichas
entidades, tas madalidades de control aplicabes y los objetivos trazados para su ejecucién;
Que, mediante Resolucién de Contraloria N° 273-2014-06, y
‘sus modificatorias, se aprobaron tas Normas Generales de Control Gubernamental, las cuales
son de obligatorio cumplimiento para ia realizacion del contro! gubemamental, estableciendo
en el literal c. del numeral 1.17 de le seccién I. Marco Conceptual y en el numeral 7.3 de la
seccién Vil. Normas de Servicios de Control Posterior, las modalidades de ejecucién de los
servicios de control posterior: Auditorias, Servicio de Control Especifico @ Hechos con REAM eernan
Presunta \regularidad, Accién de Oficio Posterior y otros que establezca la Contraloria
Goneral de la Repiblic
Que, en ese contexto mediante Resolucién de Contraloria
N* 198-2019-CG, se aprobd la Directiva N° 007-2019-CG/INORM “Servicio de Gontro!
Especifico a Hechos con Presunta Irregularidad’, que establece disposiciones que regulan el
‘Servicio de Control Especifico a Hechos con Presunta Irregularidad como una modalidad do
los servicios de control posterior, que consiste en la intervencién oportuna, puntual y
abreviada, con el objeto de verificar la existencia de hechos con evidencias de presunta
irregularidad e identificar las posibles responsabilidades civiles, penales o administratives que
correspondan; siendo modificada por Resalucién de Contraloria N° 269-2019-CG;
Que, el articulo 4 de ta Ley N° 30742, Ley do Fortalecimionto
de la Contraloria General de fa Reptibiica y del Sistema Nacional de Control, establece que
esta Entidad Fiscalizadora Superior implementa de manera progresiva el procedimiento
electiSnico, le notificacién electrénica, el domicio electrénico, la casilla electrénica, la mesa
de partes virtual y mecanismas similares, en los procedimientos administratives, procesos de
control y encargos legales que se encuentren bajo el émbito de sus atribuciones, incluyendo
aquellos que corresponden al Tribunal Superior de Responsabilidades Administrativas,
estando las personas relacionadas con dichos procesos 0 procedimientos obligadas a su
empleo;
Que, en ese marco, mediante Resolucién de Contraloria
N° 197-2020-CG se aprobé la Directiva N° 008-2020-CG/GTI “Notiicaciones Electrénicas en
el Sistema Nacional de Control” que regula les notificaciones electronicas en el marco de los
procesos de control y procedimientos administrativos que se encuentren a cargo de los
6rganos, incluidos los érganos desconcentrados y el Tribunal Superior de Responsabitidades
Administrativas, asi como , las unidades orgénicas de la Contraloria General de la Repdblic
y los Organos de Control institucional;
Que, mediante Memorando N° 000207-2020-CG/OGPS, la
Oficina de Gestién de la Potasiad Sancionadora ha identificado fa necesidad de modificar ta
Directiva N° 007-2019-CG/NORM "Servicio de Control Especifico a Hechos con Presunta
Irregularidad’, a fin de que se incorporen, entre otras, disposiciones sobre el uso obligatorio
de las comunicaciones y notiicaciones electronicas a través de la casilla electronica asignada
por la Contralorfa General de la Repiblica y las disposiciones sobre responsabilidad
administrative funcional sujeta a la potestad sancionadora de la Contraloria General de la
Republica;
‘Que, asimismo, a efectos de canalizar las recomendaciones
‘eferidas al inicio de las acciones legales derivadas de los Informes de Control Especifico,
resulta necesario realizar modificaciones a las recornendaciones dirgidas a la Procuraduria
Especializada en Dalits de Corrupeidn, a la Procuraduria Publica de la Contraloria General
de la Repiiblica, a la Procuraduria Pabtica de la entidad o dependencia, 0 al Titular de la
Entidad 0 responsable de ja dependencia, segin comasponda;
Que, con Hoja Informativa N° 000114-2021-CG/NORM, |
‘Subgerencia de Normatividad en Control Gubemamental sustenta la necesidad de emitir un
nueva directiva que regule el servicio de control especifico @ hechos con presunt CONTRALORIA GENERAL
Resoluciin de Contralorda ONoA242031:
Imegularidad, que incluya mejoras en el proceso de control especifico, y disposiciones sobre
el uso obligatorio de las comunicaciones y notificaciones electrénicas a través de la casilla
Celectrénica asignada par la Contraloria General de la Reptblica, asi como el desarrollo de las
disposiciones sobre la responsabilidad administrativa funcional sujeta a la potestad
sancionadora de la Contraloria General de la Repiiblica y la formulacién de recomendaciones
erivadas del Informe de Control Especifico para el inicio de las acciones legates; en
‘consecuencia, formula ef documento normative respectivo;
conforme a lo opinado por la Gerencia Juridica
Normativa, mediante Hoja Informativa N* 000221-2021-CG/GJN, y estando a lo sefialado por
la. Subgerencia de Normatividad en Control Gubernamental en. la Hoja. Informativa
N* 000714-2021-CG/NORM, resulta juridicamente viable la emisién del acto resolutivo que
aprueba la Directiva “Servicio de Control Especifico a Hechos con Presunta Iegularidad” y
dejar sin efecto a Resolucién de Contraloria N° 198-2019-CG que aprobé la Directiva
N® 007-2018-CGINORM “Servicio de Control Especifico a Hechos oon Presunta
lereqularidad", y su modlfcatoria aprobada mediante Resolucidn de Contraloria N° 269-2019-
ce;
De conformidad con la normativa antes sefialada, y en uso de
Jas faoultades previstas en el articulo 32 de la Ley N° 27785, Ley Organica del Sistema Nacional
de Control y de la Contraloria General de la Repilblica, y sus modificatorias;
SE RESUELVE:
Articulo_1,- Dejar sin efecto ta Resolucién de Contraloria
N° 198-2019-CG que aprobé la Directiva N* 007-2019-CG/NORM “Servicio de Control
Especifico a Hechos con Presunta (rregularidad’, y su modificatoria aprobada mediante
Resolucion de Coniraloria N° 269-2019-CG.
VB
: Articulo 2 Aprobar la Ditectiva N°007-2021-CG/NORM:
Gangiemnr “Servicio de Control Espectfio a Hechos con PresuntaIegularidad”, que en anexo forma
Eos parte integrante de la presente Resolucién,
Articulo 3. Disponer que la Gerencia de Tecnologias de la
Informacién realice las adecuaciones a los aplicativos informéticas que correspondan, en un
azo de rita (30) dias contd a pat de fa entrada en vigrca dela prosote Resolicion
cmenae see ravens Asticulo 4.- Publicar la presente Resolucién en el Diario Oficial
Eger Peruano, y au vez ésta con su anexo, en el Portal del Estado Peruano (Www ob pe), en el
FEPESE wmessm Portal Web institucional (ewww.contratoria gob pe) y en la Intranet de la Contaloria General de la
Republica. CONTRALORIA GENERAL DE LA
REPUBLICA
Aprobada con R.C. N"'3Y-2021-CG
defecha 77/06/2021
“Qu CONTRALORIA
GENERAL DE LA REPUBLICA DEL PERU
DIRECTIVA N°00+ -2021-CG/NORM
“SERVICIO DE CONTROL ESPECIFICO A HECHOS
CON PRESUNTA IRREGULARIDAD”
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Elaborado por: | Victor deseph Ugare Mel ‘Nomasicdad en Contal 08 [06{2028
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Aprobade por: | NasonSiackYata | Concer Generel deta Repbica
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“SERVICIO DE CONTROL ESPECIFICO A HECHOS CON PRESUNTA IRREGULARIDAD”
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FINALIDAD.
OBJETIVO
ALCANCE,
SIGLAS Y REFERENCIAS,
BASE LEGAL
3. DISPOSICIONES GENERALES
6.1. Definiciones
6.2 Servicio de Control Especifico a Hechos con Presunta Irregularidad
6.3 Acciones previas al Servicio de Control Especifico a Hechos con Presunta ireguiaridad 5
6.3.1 Incorporacion de evidencias al Servicio de Control Especifico a Hechos con Presunta
~ Itregulerided 5
6.3.2 _Planeamiento en el Servicio de Control Especifico a Hechos con Presunta Irregularidad 6
6.3.2.1 Elaboracién y aprobacién de la Carpeta de Servicio de Controt Especifico,
6.3.2.2 Recopilacién de informacion y documentacién complementaria
6.4 Documentacién del Servicio de Control Especifico a Hechos con Presunta Iregularidad
Publicidad de tos Informes de Control Especifico
Obligaciones del Titular de la Entidad o Responsable de la Dependencia
Plazos para la atencién de requerimientos de informacién y documentacion
Comunicaciones y notificaciones electrénicas
Casilla electrénica de funcionarios piblioos y servidores publicos
DISPOSICIONES ESPECIFICAS.
7.1 Btapas en el Servicio de Control Especifico @ Hechos con Presunta Irregut
74.1 Etapa de Pianificacion
7.1.2 Etapa de Ejecucion,
7.1.2.1 Acreditacién de la Comision de Control o comunicacion de inicio del Servicio de Control
ew mA Especifico a Hechos con Presunta Inegularidad 12
§ 1.2.2 Desarrollo de procedimientos 3
4.1.2.3 Identifcacion de la Presunta liregularidad 4
1.2.4 Registro de cierre de la etapa de Ejecucién 24
‘ 1.3 Etapa de Elaboracién del Informe. 22
al 7.1.3.1 Elaboracién dal Informe de Control Especifico 22
7.1.3.2 Revisién y aprobacién del Informe de Control Especifico, 30
7.1.3.3 Notificacién del Informe de Control Especitico 30
7.2. Remisin de informacién resultante del Servicio de Control Especifico a Hechos con Presunta
Irregularidad a otros organismos piblicos. 3t
8
7.3 Comunicacién por participacién desvirtuada en hechos notificados
7.4 Cierre del Servicio de Control Especifico a Hechos con Presunta Irregularidad, 32
DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS FINALES 32
ix, Unica. Implementacion de recomendaciones y su seguimiento 32
a ,DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS TRANSITORIAS 33
i 2Primera,- Servicios de Control Especificos a Hechos con Presunta Irregularidad en proceso__ 33
winde.--Responsebiidad administrativa funcional sujsta a la potestad sancionadora de la
£'Contraloria owe
FINALIDAD
Establecer el marco normative del Servicio de Control Especifico a Heghos con Presunta
Iregularidad, @ cargo de ta Contraloria General de la Repablica y de los Organos de Control
Institucional en las entidades sujetas al mbito de control det Sistema Nacional de Control, con
€el propésito de ejercer un contro! gubernamental puntual y abreviado, que permita Kdentificar la
existencia de presuntas responsabilidades sespecto de ta ulilizacién y gestion de los recursos y
bienes del Estado, asi como del cumplimiento de las normas legales aplicables.
2. OBJETIVO
Desarrollar las disposiciones que regulan el Servicio de Control Especifico a Hechos con
Presunta Iregulatidad, sus etapas de Planificacion, Ejecucién y Elaboracion del Informe,
3. ALCANCE
Las disposiciones contenidas en la presente Directiva son de obligatorio cumplimiento para:
= Las unidades orgénicas y érganos, incluidos los desconcentrados, de la Contraloria General
de la Repilblica, de acuerdo a su competencia funcional
= Los Organos de Control Institucional.
~ Las entidades sujetas al Sistema Nacional de Control a que se refiere el articulo 3 de la Ley
N° 27785, Ley Organica del Sistema Nacional de Control y de ta Contraloria General de la
Repiiblica; asi como los titulares, funcionarios y servidores piblicos o personel de dichas
entidades 0 sus dependencias, que elercen o han ejarcido funciones, con prescindencia de
su régimen laboral, contractual, estalutario, administrative, civil ad honorem o relacion de
cualquier naturaleza,
». SIGLAS Y REFERENCIAS
%
# Contraloria Contraloria General de la Repiblica.
/ Dependencia Organo © unidad organica que forma parte o se encuentra
adsorita a una entidad y que, por su dimensién o la magnitud de
las actividades @ su cargo, cuenta con un grado de gestion
propia que le permite adoptar decisiones e interactuar
directamonte con los érganos del Sistema Nacional de Control
durante la realizacién del Servicio de Control Especifico a
Hechos con Presunta Irregularidad, y que se encuentra sujeta a
control
Entidad Entidad sujeta al Sistema Nacional de Control de acuerdo a [6
establecido en al articulo 3 de la Ley N° 27785, Ley Organica
del Sistema Nacional de Control y de la Contraloria Generel de
la Repéblica, y sus modificatorias.
Funcionario piblico : Es el funcionario 0 ex funcionario piblico, © servidor 0 ex
© Servidor piblico _servidor publico, que mantiene o mantuvo vinculo laboral,
‘contractual 0 relacién de cualquier naturaleza con alguna de las
entidades 0 dependencias, y que en virtud a ello ejerce 0 gjerci6
funciones en tales entidades 0 dependencias; y que esta
relacionado con los procesas de control a cargo del Sistema
Nacional de Control Ley NP 27785 : Ley Orgénica del Sistema Nacional de Contiol y de la
Contraloria General de la Repiiblica, y sus modificetorias.
Ley N’:30742 Ley de Fortalecimiento de la Contraloria General de la Repiblica
y del Sistema Nacional dal Control.
oct 1 Organo de Control Institucional.
Responsable de la : Funcionario piblico 0 servidor piblico a cargo de une
dependencia dependencia de la entidad, que tiene capacided de direccién €
interactéa con los érganos del Sistema Nacional de Control
durante la tealizacién del Servicio de Control Especitico a
Hechos con Presunta Inegularided,
Sistema + Sistema Nacional de Control.
Titular de laentidad : Maxima autoridad jerérquica institucional de carécter
unipersonal o colegiado en una entidad. En caso de organos
colegiados, se entender por Titular a quien lo preside.
BASE LEGAL
= Constitucién Politica del Perd.
Ley N° 27785, Ley Organica de! Sistema Nacional de Control y de la Contraloria General
de la Republica, y sus modificatorias.
Ley N° 30742, Ley de Fortalecimiento de ta Contraloria General de la Reptblica y del
‘Sistema Nacional de Control.
Resolucién de Contralaria N° 273-2014-CG, que aprueba las Normas Generales de Control
‘Gubemamental, y sus modificatorias.
Resolucién de Contral N° 197-2020-CG que aprueba_la_Directiva
N* 008-2020-CGIGTI "Notificaciones Electrénicas en el Sistema Nacional de Control’.
Resolucion de Contraloria N° 392-2020-CG que aprueba_la_Directiva
N* 020-2020-CG/NORM "Directiva de los Organos de Control institucional" y su
‘modificatoria.
Reglamento de Organizacién y Funciones de la Contraloria General de la Reptblica,
vigente.
DISPOSICIONES GENERALES
6.1. Dofiniciones
6.4.4 Comision de Control: Es e$ equipo multidiscipinario de profesionates a cargo del
servicio de control, dedicados a tiempo parcial o tiempo y
corresponda. Esté conformada por el Supervisor, ef Jefe de Commi
Y¥8u labor es supervisade por el drgano desconcentrado 0 la unidad orgénica de la
Contraloria, o por 8! OCI, a cargo del Servicio de Control Especifico a Hechos con
Presunta Iregularidad. La Comision de Control debe estar integrada por un abogado
y puede contar con la participacién de expertos.
a) Supervisor: Es el encargado de liderar ta Comisién de Controt que realiza el
‘Servicio de Control Especifico a Hechos con Presunta Irreguiaridad, impulsando
‘| cummplimiento de los objetivos establecidos. Coordina y supervisa en forma
permanente las labores del Jefe de Comisidn e integrantes de ia Comision de
Control, en cada una de las etapas del citado serviclo de control, brinda
asesoramiento y asistencia técnica e informa de los avances y resultados @ 34
‘superior inmediato, revisa y suscribe el informe de Control Especitico, El rol de Supervisor puede ser asumido por el Jefe de OCI de fa entidad o
sdependencia.
b) Jefe de Comisién: Es ef miembro de la Comision de Control, responsable de
‘2dministrar y conducir la reallzacién del Servicio de Control Espectfico a Hechos
con Presunta Irreguleridad. Brinda esesoramiento y asistencia técnica a los
integrantes de la Comision de Control de forma opertuna, y gestiona los
requerimientos y las coordinaciones con los funcionarios piblicas o servidores
publicos de la entidad © dependencia. Esta a cargo de revisar el Pliego de
Hechos y la evaluacién realizada 8 los comentarios o aclaraciones, y de
elaborar y suscribir et Informe de Control Especitico, asf como efectuar su
registro y ef de la informacién obtenida y generade durante el servicio de control
realizado, en el respectivo aplicativo informatico. Su labor se encuentra sujeta
2 supervision por parte del Supervisor.
©) Integrantes: Son los miembros de la Comisién de Control a cargo de desarcollar
y documentar, de forma integral y ordenada, los procedimientos establecidos
pera la realizacién del Servicio de Control Especifico @ Hechos con Presunte
Inregularidad, asi como de elaborar el Pliego de Hechos y efectuar la evaluacion
de [os comentarios 0 aciataciones presentados por los funcionarios pablicos 0
servidores piblicos involucrados, Coordinan y estén bajo la supervision directa
del Jefe de Comisién. El abogado tiene la condicion de integrante de la
Comisién de Control y suscribe el Informe de Control Espectfico.
6.1.2 Evidencia: Es [a informacién obtenida mediante la aplicacion de técnicas tales
‘como: inspeccion, observacion, comprobacion, comparacion, andlisis cualitativo y
‘cuantitativo, indagacién, conelliacién, entrevistas, confirmacion externa, entre otras,
¥ que sirven para sustentar el resultado del servicio de control
La evidencia debe cumplir con los requisites siguient
a) Ser suficiente: Es la medida cuantitativa de la evidencia del servicio de control;
es decir, ta Comision de Control debe determinar, si existe la cantidad de
evidencia necesaria para cumplit con los objetivos del control y sustentar los
resultados obtenidos,
b) Ser apropiada: Es la medida cualitativa de la evidencia del servicio de control,”
es decir, de su relevancia y fiabiidad para sustentar las conclusiones de ta
Comisién de Control
6.1.3. Hecho con evidencias de presunta irregularidad: Es aquella situacién especifica
‘que cuenta con evidencias suficientes y apropiadas sobre presunte irregularidad que
puede der lugar a la identicacion de posible responsabilidad civil, penal
administrative funcional y que ha sido advertida durante la realizacién de un servicio
de control, servicio relacionado o por otras fuentes de informacién distintas a dichos
servicios
Para el caso de hechos con evidencias de presunta irregularidad identificados
durante el desarrollo de una Auditoria de Cumplimiento, sobre aspectos no
considerados en su plan de auditoria, corresponde gestionar un Servicio de Control
Especifico a Hechos con Presunta Irregularidad, conforme a lo regulado en la
presente Directive.
6.1.4 Irregularidad: Es aquella situacién contraria a la normativa, disposiciones intemas,
estipulaciones contractuales, términos de referencia, bases u ora andloga, originada
or una accién u omisién, que genere una afectacién en los recursgs.o bienes del
Estado 0 al interés publica, 62
63
6.1.5 Monto objeto del control: Es la cuantiticacion de ta operacién, actividad, proceso
u otra materia del Servicio de Control Especifico @ Hechos oon Presunta
Iregularidad.
6.1.6 Pliego de Hechos: Es el documento que contiene el detalle de los hechos con
evidencia que denotan presunta irregularidad.
‘Servicio de Control Especifico a Hechos con Presunta Irregularidad
El Servicio de Control Especifico a Hechos con Presunta lrregularidad es una modalidad de
los servicios de control posterior que forma parte del control gubernamental y consiste en ia
intervencién oportuna, puntuel y abreviada, con el objeto de verificar la existencie de hechos
‘con evidencias de presunta irreguleridad e identifcar las posibles responsabilidades civiles,
penales 0 administrativas funcionales que correspondan.
Los hechos con evidencias de presunta itreguiaridad identiicados a partir de un servicio de
control, servicio relacionado u otras fuentes de informacién distinta a dichos servicios, son
‘puestos en conocimiento del érgano desconcentrado o unidad organica de la Contraloria, 0
del OCI bajo cuyo émbito de control se encuentra la entidad 0 dependencia, por parte de la
Comisign de Control o Comisi6n Auditora a cargo del desarrollo del servicio de control, 0
or el equipo a cargo del servicio relacionado, a través de un documento que contiene el
andlisis y las conclusiones que preliminarmente den cuenta de Ia existencia de un hecho
‘con evidencias de presunta irregularidad, asi como la recomendacién para que se evalie el
Inicio de un Servicio de Control Especifico a Hechos con Presunta Irregularidad (Ver Anexo
NP 1-Documento de analisis de hechos con evidencia de presunta irregularidad).
Para efecto de lo sefialado en el pérrafo precedente, la Comisién de Conteol o Comision
Auditora 2 cargo del desarrollo del servicio de control o el equipo @ cargo del servicio
relacionado, debe gestionar la obtencion de las evidencias en copias autenticadas por el
fedatario de le entidad o dependencia, o en su caso en copias legalizadas por Notario
Pilblico, o en documento con valor legal, afin de que las mismas se incorporen validamente
como sustento del Servicio de Control Especitico a Hechos con Presunta Irregularidad
El organo desconcentrado 0 unidad organica de la Contraloria, o el OCI, a partir de la
documentacion e informacién alcanzada, evalda y, de ser el caso, dispone el inicio del
Planeamiento para la realizacion del Servicio Control Especifico a Hechos con Presunta
Iegularidad.
El Servicio de Control Especifico a Hechos con Presunta Irregularidad garantiza el principio
det debido proceso de control lo que comprende el derecho de defensa que tienen los
funcionarios publicos y servidores publicos involucrados en dichos hechos, al otorgarles ta
oportunidad de presentar sus comentarios o aciaraciones, previamente a la emision del
Informe de Control Especifico,
Acciones previas al Servicio de Control Especifico a Hechos con Presunta
Irregularidad
6.3.4 Incorporacién de evidencias al Servicio de Control Especifico a Hechos con
Presunta Irregularidad
Las evidencias obtenidas durante el desarrollo de un servicio de control o un servicio
relacionado, que sustentan la existencia de un hecho especifico con presunta
itregularidad, puestas de conocimiento y evaluadas por el érgano desconcentrado 0
la Unidad orgénica de la Contraloria, 0 pore! OCI, son elementos que se incorpora
validamente al Servicio de Control Especifico a Hechos con Presunta Irregulariqad pos
‘,
6.3.2 Planeamiento en el Servicio de Control Especifico a Hechos con Presunta
rregularidad
El Planeamiento en el Servicio de Control Especifico a Hechos con Presunta
Irregularidad tiene por finalidad evaluar la informacion o decumentacién de un hecho
con evidencias de presunta irregularidad para determinar la realizacién del referido
servicio de control.
En el Planeamiento participan preferentemente uno o més miembros de la Comisién
de Control 0 Comisién Auditora a cargo del desarrollo dal servicio de control o el
equipo a cargo del servicio relacionado en el que se identifica el hecho con
evidencias de presunta iregularidad
El Planeamiento para este servicio de control consiste en lo siguiente:
2) Elaboracién y aprobacién de la Carpeta de Servicio de Control Especifico.
'b) Recopilacion de informacién y documentacién complementaria,
63.21 Elaboracién y aprobacién de ta Carpeta de Sorvicio do Control
Especifico
Sila situacién especitica sobre presunta o presuntas itregularidades cuenta con la
evidencia suficiente y apropiada, obtenida del servicio de control o servicio
relacionado, la unidad orgénica 0 ef drgano desconcentrado de la Contratoria, o el
‘OCI que tenciré a su cargo el Servicio de Control Especifice a Hechos con Presunta
Irregularidad, a través del personal que tenga la funcién del planeamiento de los
servicios de control y servicios relacionados, elabora la Carpeta de Servicio de
Control Especifico en el piazo maximo de tres (3) dias habiles a partir de la
comunicacién expresa que efectua la Comision de Control, Comision Auditora 0
equipo que tuvo a su cargo el desarrollo del servicio de control o servicio relacionado
de! cual se obtienen las evidencias sobre la existencia del hecho con evidencia de
presunta inegularidad.
En el Planeamiento se requiere la participacin de un abogado designado por le
Unidad organica o el érgano desconcentrado de la Contraloria, o por el OCI que
tendré a su cargo el Servicio de Control Especifico a Hechos con Presunte
Irregularidad, el mismo que formard parte de la Comisién de Control de dicho servicio
de control
La Carpeta de Servicio de Control Especifica (Ver Anexo N° 2 - Carpeta de Servicio
de Control Especifico) contiene la informacién siguient
2) Origen: Se describe si el Servicio de Control Especifico a Hechos con Presunta
Inregularidad se encuentra programado o no programado en el plan
correspondiente de la unidad orgénica u érgano desconcentrado de la
Contraloria, 0 del OCI @ cargo del servicio de control.
b) Antecedentes de Ia materia de Control Especifico: Se describe que el
‘Servicio de Control Especifico a Hechos con Presunta Irregularidad se inicia a
partir de la informacién obtenida durante et desarrollo de un servicio de control,
servicio relacionado, 0 de la informacién proveniente de fuentes distintas @
dichos servicios.
©) Alcance: Se define el periodo, con precisién de la fecha de inicio y fecha fin
‘estimadas, en la que se habria producido el hecho con evidencia de presunta
requiaridad, zi
3
ors
3
VE’
d) Objetivo: Se debe determinar el objetivo que se pretende lograr con ef
desarrollo del Servicio de Control Especifico a Hechos con Presunta
Inreguiaridad,
e) Materia de Control Especifico: Se describe de manera general el hecho con
evidencias de presunta irregularidad y se indica el monto objeto de control, el
cual es la cuantificacién de la operacién, actividad, proceso u otra materia del
‘Servicio de Control Especifico a Hechos con Presunta Imegularidad,
f) Criterios aplicables a la materia de Controt Especifico: Se precise la
normativa aplicable al hecho con evidencias de presunta iregularidad,
{9} Recursos: Se define a los profesionales que conforman la Comision de Control,
1 plazo estimado por cada miembro de le Comision de Control para el
‘cumnplimiento del objetivo propuesto y los costos directos estimados.
h) Cronograma: Comprende fas fechas estimadas para el desarrollo de cada
etapa del Servicio de Controf Especifico a Hechos con Presunta trreguleridad.
1) Matriz preliminar de la presunta responsabilidad: Es el instrumento, que
indica de manera preliminar y breve, ef hecho presuntamente iiregular y el
sustento respective, el tipo de presunta responsabilidad vinculada a la misma,
los nombres de los funcionarios publicos y servidores piblcos que estarian
involucrados con la irregularidad materia del servicio de control a realizar, la
antigiedad de los hechos y la verficacion del plazo de prescripcién. Esta matriz
‘88 elaborada y suscrita por el personal que tenga la funcién dal planeamianto
de los servicios de control y servicios relacionados del érgano desconcentrado
© la unidad organica de la Contraloria, 0 del OC y, el abogado (Ver Anexo N°
3 - Matriz Preliminar de la Presunta Responsabilidad)..
La Carpeta de Servicio de Control Especifico es suscrita por el personal que tenga
la funcién del planeamiento de los servicios de control y servicios relacionados en el
Srgano desconcentrado 0 de fe unidad orgénica de la Contraloria, o en el OCI de la
entidad o dependencia y es remitida al responsable del Srgano desconcentrado 0 la
Unidad organic a cargo de la Servicio de Control Especitico a Hechos con Presunta
Irregularidad, para su aprobacién en el plazo de dos (2) dias habiles siguientes a su
recepcién. En el caso del OCI, se eleva al nivel superior jerérquico del cual depende,
para su aprobacién en el plazo de dos (2) dias habiles siguientes a su recepcién
Para la elaboracion de ta Carpeta de Servicio de Control Especifico se debe
considerar previamente, la antigtiedad de la comisién de los hechos objeto del
Servicio de Control Especifico a Hechos con Presunta Irregularidad, a efectos de
verificar que no se haya cumplido el plazo de prescripcién, de acuerdo @ los plazos
establecidos en las disposiciones correspondientes para cada tipo de
responsabilidad que se presume.
En el caso que se haya cumplido el plazo de prescripcién, el personel que tenga la
funcién del planearniento de los servicios de control y servicios relacionados debe
hacer de conocimiento dicha situacién y sustentarta, al responsable del érgano
desconcentrado 0 de la unidad orginica de la Contralorie, 0 del OCI det cual
depende, a fin de que no se inicie el Servicio de Control Especifico a Hechos con
Presunta Irtegularidad, Asimismo, de ser el caso, sustenta, si se debe continuar con
la realizacién de otro servicio de control.
6.3.2.2 Recopilacién de informacién y documentacién comptementaria
De comesponder y cuando sea estrictamente necesatio recopilar informacion
‘complementaria sobre el hecho con evidencias de presunta iegularided, a efectos
de identificar la gravedad del mismo, la cantidad de funcionarios piblicos 0
servidores piiblicos involucrados, entre otros aspectos, el equipo de planeamiento
de la unidad orgénica 0 del érgano desconcentredo de la Contraloria, 0 del OCI que.
desarrollaré el Servicio de Control Especifico 2 Hechos con Presunta Ireegulari puede recopilar la informaci¢n y documentacién necesaria, en el marco de lo
‘establecido en el literal m) det articulo 9 y el literal a) del articulo 22 de la Ley
N° 27785,
El plazo maximo para recopilar la informacién y documentacién complementarie
sefialado en el pérrafo precedente es de cinco (5) dias habiles a partir del primer
requerimiento a la entidad o dependencia, oa partir de la acraditacién del equipo de
planeamiento para la recopilacion de informacion en la entidad 0 dependencia.
64 Documentacién del Servici
Irregularidad
de Control Especifico 2 Hechos con Presunta
{a documentacién comprende las evidencias obtenidas validamente a partir del desarrollo
de un servicio de control o un servicio relacionado, que sustentan la existencia de una
situacion especifica con presunta irregularided a que se refiere ef numeral 6.3.1 de la
presente Directiva, el Plan de Control Especifco, la evidencia obtenida como resultado de
la aplicacién de los procedimientos de control, la documentacién ganerada y utlizada por
la. Cornisi6n de Control, que contiene el andlisis y las conclusiones respecto a la evidencia
‘obtenida, asi también el informe de Contrcl Especifico emitido como resultado del referido
servicio de control (Ver Anexo N° 4 - Documentacién del Servicio de Contro!
Especifico a Hechos con Presunta Irreguiaridad).
Publicidad de los Informes do Control Especifico,
La publicidad de los Informes de Control Especifico se rige por lo dispuesto en los principios
de reserva y publicidad a que se refiere los literales n) y p) del articulo 9 de fa Ley N° 27785,
y as disposiciones que sobre el particular emite ia Contraloria, con excepcién de aquellos
{que contengan informacién clasificada como secreta, reservaca 0 confidencial, y demas de
similar naturaleza, en el marco de tas disposiciones legales y criterios aplicables a dichas.
materias.
Asienismo, la Contraloria cautela el tratamiento de los datos personales contenidos en los.
Informes de Control Especifico, con pleno respeto de los derechos fundamentales de sus.
titulares y de conformidad con los principios y disposiciones establecidas en la Ley
N° 29733, Ley de Proteccién de Datos Personales, su Reglamento y la Politica de
Proteccién de Datos Personales institucional vigente.
Para efectos de la pubicacién de los tnformes de Control Especifico, la notficacién de los
mencionados informes se entiende efectuada con ta comunicacion del mismo al Titular de
la entidad o al responsable de la dependencia sujeta al Servicio de Control Especifico a
Hechos con Presunta Irregularidad. Cuando el Titular de la Entidad se encuentre
comprendido en los heches con evidencias de presunta irreguiaridad, la notiicacién del
Informe de Control Especifico 62 entenderd efectuada con ta comunicacion a las instancias
2 que se refiere el numeral 7.1.3.3 de la presente Directiva,
La remision de los Informes de Control Especifico para su publicacion en el Portal Web de
fa Contraloria se realiza de acuerdo a las disposiciones y lineamientos que emita la
Conttaloria para dicho efecto y dentro de los tres (3) dias habiles siguientes de la
notificacién de los mismos al Titular de la entidad o al responseble de la dependencia; la
publicacién en el Portal Web de la Contraloria de los Informes de Control Especifico se
efectda en un plazo maximo de dos (2) dias habiles de recibidos por parte del Grgano ola
unided organica de la Contraloria a cargo de dicha labor. El incumplimiento genera
responsabilidad por parte del érgano o la unidad orgéinica de la Contraloria o el OCI de la
entidad 0 dependencia que no ejecute dichas funciones en el marco de sus competencias. Dy
6.6 Obligaciones del Titular de la entidad 0 responsable de la dependencia
Durante et desarrollo del Servicio de Control Especifico @ Hechos con Presunia
Inregulatidad, el Titular de la entidad 0 el responsable de la dependencia, tiene las
siguientes obligaciones:
a) _Brindar las faciidades necesarias para la instalacion de la Comisién de Control en ta
entidad 0 dependencia, cuando correspond.
) Disponer y asegurar la entrega de la documentacién ¢ informacién requerida en el
marco del Servicio de Control Especifico a Hechos con Presunta Irregularidad, en la
forma y plazos solicitados por la Comisién de Control.
©) Disponer la asignacion de tos recursos logisticos solicitados por la Comision de
Control, cuando corresponda
4) Autorizar y faciitar el acceso a los ambientes de la entidad o dependencia, 0
‘cualquier otro lugar, donde se desarrolla a o las actividades objeto dal Servicio de
Control Especitico a Hechos con Presunta Irregularidad.
©) Disponer y asegurar que se inicien las acciones legales por las presuntas
responsabilidades civiles o penales identificadas en los Informes de Control
Especifico, cuando corresponda
) _ Realizar las acciones tendentas a que el érgano competente efectiie el daslinde de
las tesponsabilidades administrativas funcionales identificadas en el Informe de
Control Especifico, cuando estas no se encuentren sujetas a la potestad
sancionadora de la Contratoria,
9) Asegurer la implementacion de las acciones que, en el ambito de competencia de la
entidad, correspondan respecto de la sancién por responsabilidad administrativa
funcional impuesta por la Contraloria o el Tribunal Superior de Respansabilidades,
Administrativas, de acuerdo a lo sefielado en el articulo 11 de le Ley N° 27785 y
notmas reglamentarias.
h) Otras que resulten necesarias para el adecuado ejercicio del control gubemamental.
6.7 Plazos para la atencién de requerimientos de informacion y documentacién
Durante el desarrollo del Servicio de Control Especifico a Hechos con Presunta
Iregularidad, la Comisién de Control en el marco de la Ley
N° 27788, efectia los requerimientos de informacién y documentacién que correspondan,
los mismos que deben ser atendidos por las entidades o dependencias, asi como por las
‘personas naturales o juridicas privadas, en los plazos siguientes:
2) Cuando se requiera informacién yfo documentacién a la entidad o dependencia
en ta cual se desarrolla el Servicio de Control Especifico a Hechos con Presunta
Iregularidad, et plazo maximo para la atencién y entrega de la informacion y
documentacién requerida es de cinco (5) dias habiles contados desde el dia
siguiente a la recepcién del documento correspondiente,
b) Cuando se requiera informacion ylo documentacion a las entidades 0
dependencias distintas a la entidad o dependencia sobre le cual se ejerce el
servicio de control, y que cuenten con la informacién o documentacién vinculada
a los hechos con evidencias de presunta irregularidad materia de Control
Especifico, el plazo méximo para la atencién y entrega de la informacion y
documentacién requerida es de cinco (5) dias hébiles contados desde el dia
siguiente a la recepcién del documento correspondiente.
Cuando se requiera informacion ylo documentacién a as personas naturales o
juridicas privadas que cuenten con la informacion 0 documentacién vinculada a
Jos hechos con evidencias de presunta irtegulatidad materia del Servicio de
Control Especifico @ Hechos con Presunta Irreqularidad, el plazo maximo para
la atencion y entrega de la informacion y documentacién requerida es de ci
(6) dias hébiles contados desde ef dia siguiente a la recepcion del docu
correspondiente. Excepcionalmente, la Comisién de Control puede otorgar un plazo ampliatorio de tres (3)
dias habiles en cualquiera de los supuestos sefialados en los literales de! presente
numeral.
El incumplimiento en la atencién de los requerimientos de informacion y/o documentacién
en los plazos establecidos constituye infraccion al ejercicio del control sujeta a la potestad
sancionadora de la Contraloria, de conformidad con los literales g) y literal h) del articulo
42 de ta Ley N° 27785,
Los requerimientos de informacion o documentacién efectuados porla Comisién de Control
2 las entidades o dependencias se realizan preferentemente a través de la mesa de partes
virtual de las mismas.
La entrega de !a informacién y docurnentacion requerida a las entidades, dependencias,
personas naturales 0 personas juridicas privadas se realiza a través de los medios que
sefiale la Comision de Control, debiendo esta cautelar en todo momento, la reserva de la
informacion que corresponda,
Comunicaciones y notificaciones electrénicas
Las comunicaciones y notifcaciones que efectie la Contraloria 0 el OCI al Titular de la
éentidad o el responsable de la dependencia reapecto a la acrecitacién de le Comision de
Control, la comunicacién de inicio del Servicio de Control Especiico a Hechos con Presunta
Itregulzridad, y la remision del Informe de Control Especifico, asi como las efectuadas 2
los funcionarios pdblicos o servidores puibicos involucrados en el Pliego de Hechos y las
comunicaciones de participacion desvituada en los hechos notificados, se realizan
obligatoriamente a través de la casilla electronica asignada por la Contralor
cconsiderando la normativa aplicable para dicho efecto.
Excepcionalmente, cuando no sea posible efectuar la notificacién electronica, de acuerdo
2 los supuestos previstos en la Ley N° 30742 y en los demés criterios abjetivos establecidos
en la normativa respectiva, la Comisién de Control realiza fas comunicaciones y
Notificaciones a que se refiere ef presente numeral a través de otros medios que aseguren
la efectividad y oportunidad de su entrega conforme a lo dispuesto en la presente Directiva,
Casilla electrénica de funcionarios piblicos y servidores piblicos
La Comisién de Control, en el desarrollo del Servicio de Control Especifico a Hechos con
Presunta Imregularidad solicita al érgano o unidad orgénica de la Contraloria a cargo de la
administracién del sistema de notificaciones electronicas, Ia relacién de aquellos
funcionarios y servidores piiblicos de la enfidad o dependencia que cuenten 0 no con la
casilla electronica, y si esta se encuentra asignada o activada,
Corresponde a la Comision de Control y al érgano 0 unidad orgénica a cargo de ta
realizacién del Servicio de Control Especifico a Hechos con Presunta Irregularidad u OCI
respectivo, asegurer la opertuna asignacién de Ia casila electronica durante el desarrollo
del servicio de control especifica, adoptando las acciones que fueran necesarias conforme
4 las disposiciones que emite la Contraloria sobre nolificaciones electronicas en el Sistema,
DISPOSICIONES ESPECIFICAS
7A Etapas en el Servicio de Control Especifico a Hechos con Presunta Irregularidad
Las etapas del Servicio de Control Especifico @ Hechos con Presunta Irreqularidad son las
siguientes: 7.414 Etapa de Planificacion
a) Inicio de la etapa de Planificacion
La etapa de la Planificacion del Servicio de Control! Especifico a Hechos con
Presunta Irregularidad se inicia, luego de aprobada la Carpeta de Servicio de Control
Especifico, desde el dia en que se efectia el registro del servicio de control en ef
aplicativo informétice que corresponda, y tiene por objeto elaborar el Plan de Control
Especifico,
b) Plazo de la etapa de Planificacién
El érgano desconcentrado 0 la unidad orgénica de ta Contraloria, 0 el OCI a cargo
del Servicio. de Control Especifico a Hechos con Presunta Irregularidad, elabora y
aprueba el Plan de Control Especitico en un plazo maximo de cinco (5) dias habiles
de iniciada ta etapa de Planificaci6n.
) Contenido del Plan de Control Especifico
E! Plan de Control Especifico (Ver Anexo N° § ~ Plan de Control Especifico) se
labora con base en la Carpeta de Servicio de Control Especifice y contiene, como
minimo, el siguiente detalle:
1) Origen: Precisa que el Servicio de Control Especifico @ Hechos con Presunta,
Irregularidad se encuentra programado 0 no en el plan correspondiente de la
unidad orgénica u 6rgano desconcentrado de la Contraloria, 0 del OCI a cargo
del servicio de control
ii) Informacién de la Entidad o Dependencia: Indica el nombre de la entidad o
de la dependencia, el sector al cual pertenece si fuera el caso y el nivel de
gobierno al cual pertenece
Iii) Materia de Control Especifico: Sefiala de manera concreta con evidencias
suficientes y apropiadas el hecho espacifico presuntamente irregular, objeto
del Servicio de Control Especifico a Hechos con Presunta Irregularidad y se
indica el monto objeto de control, el cual es la cuantificacion de la operacién,
actividad, proceso u otra materia del Servicio de Control Especifico a Hechos
‘con Presunta Irregularidad.
Iv} Aleance: Define el periodo, con precisiin de la fecha de inicio y fecha fin, del
hecho con evidencia de presunta irregularidad.
¥) Objetivo: Se debe determinar el objetivo que se pretende lograr con el
desarrollo del Servicio de Control Especifico a Hechos con Presunta
Inregularidad,
vi) Plazo dal Control Especifice y Cronograma: El plazo del Servicio de Controt
Especitico a Hechos con Presunta Irregularidad debe considerar lo previsto
en la presente Directiva, El cronograma comprende las fechas estimadas de
desarrollo del Servicio de Control Especifico a Hechos con Presunta
lmregularidad.
vil) Criterios aplicables a la materia de Control Especifice: Precisa la
normativa apliceble al hecho con evidencias de presunta irregularided.
vill)Procedimientos: Se describen los procedimientos a aplicar orientados al
‘cumplimiento de los objetivos del Servicio de Control Especifico a Hechos con
Presunta Iregularidad
ix} Informacién administrativa: Se detallan los miembros de la Comision de
Control y costos directos estimados.
x) Documentos a emitir: Se incica la emnisién del Informe de Control Especifico
como resultado del Servicio de Control Especifico a Hechos con Presunta
Iregularidad, xi) Firmas: El Plan de Control Especifico es suscrito por el Jefe de Comisién, el
Supervisor de la Comisién de Control, y el responsable del érgano
desconcentrado © unided orgénica de ta Contraloria, 0 del OCI del cual
depende la Comision de Control, segiin corresponda.
4) Modificacién del Plan de Control Espectfico
EI Plan de Control Especifico puede ser modificado unicamente respecto al plazo de
la etapa de Ejecucion, cuando se sustente en causas vinculadas al proceso de
comunicacin 2 las personas comprendidas en los hechos especificos
presuntamente irregulares con el propésito de cautelar el principio del debido
proceso de control o por casos fortuitos 0 fuerza mayor debidamente sustentado
ante el érgano desconcentrado 0 unidad orgénica de fa Contraloria u OCI @ cargo
del Servicio de Control Especifico a Hechos con Presunta Irregulatidad,
La Comision de Control elabora a solicitud de modificacién del Plan de Control
Especifico, ta cual es aprobada o denegads por el érgano desconcentrado 0 la
unidad orgénica de la Contralotia, o por el OCI a cargo del Servicio de Control
Especitico a Hechos con Presunta Irregularidad, en un plazo de hasta un (1) dia
abil de presentada la soliitud correspondiente, caso contrat se da por aprobada,
ello sin perjuico de la responsabilidad que le corresponda. En el caso de! OCI, el
Jefe del OCI adicionaimente, debe poner en conocimiento la solcitud “de
‘modificacion del Plan y de! Pian de Control modificado, al nivel superior jerarquico
del cual depende.
7.4.2 Etapa de Ejecucion
La etapa de Ejecucién de! Servicio de Control Especifico a Hechos con Presunta
Iregularidad es aquella en ta que se desarrollan y documenten los procedimientos
‘establecidos en el Plan de Control Especifico, con el objeto de veriicar la existencia 0 no
de elementos para la identificacién de responsabitidades civiles, penales © administrativas
funcionales, sobre la base de hecho con evidencias suficientes y apropiedas de presunta
irregularidad.
La etapa de Ejecucién del Servicio de Control Especifico a Hechos con Presunta
Inreguiztidad se realize en un plazo maximo de treinta (30) dias hébiles y comprende to
siguiente:
a) Acreditacién de la Comisién de Control 0 comunicacién de inicio del Servicio de
Control Especifico a Hechos con Presunta lrreguleridad.
b) Desarrollo de procedimientos.
©) Identiicacién de la presunta iregularidad.
d) Registro de cierre de la etapa de Ejecucién
74.24 Aereditacién de la Comisién de Control o comunicacién de ini
Servicio de Control Especifico a Hechos con Presunta Irregularidad
del
La etapa de Ejecucién del Servicio de Control Especifico a Hechos con Presunte
Itregularidad se inicia con fa acreditacién de la Comision de Control ante el Titular
de Ia entidad o al responsable de la dependencia, cuando el servicio esta a. cargo
de una unidad orgénica u érgano desconcentrado de la Contraloria (Ver Anexo
N° 6 ~ Oficio de Acreditacién de la Comisién de Control), 0 con la
‘comunicacién de inicio del Servicio de Control Especifico a Hechos con Presunta
Imregularidad, cuando este se encuentre a cargo del OCI (Ver Anexo N° 7 —
Comunicacién de inicio del servicio a cargo del OCI). En ambos casos, tanto el documento de acreditacién de la Comision de Control,
como fa comunicacién de inicio del Servicio de Control Especifica a Hechos con
Presunta Irregularidad, se remite a través de la casilla electronica asignada por
la Contraloria al Titular de la entidad o al responsable de la dependencia.
La Comisién de Control, con la acreditacién 0 la comunicacton de inicio det
Servicio de Control Especitico a Hechos con Presunta Irreguiaridad, o a partir de
dicho acto, puede comunicar al Titular de la entidad 0 al responsable de la
dependencia, el impedimento para iniciar procedimientos de desiinde de
responsabilidades por los hechos con evidencias de presunta irregularidad que
son materia de Control Especitico (Ver Anexo N° 8 - Comunicacién do
impedimento para inicia procedimientos de deslinde de responsabilidades).
Aereditada la Comision de Control, esta podra instalarse en la entidad o
dependencia, para cuyo fin el Titular de ta entidad o el responsable de la
‘dependencia debe brindar las facilidades necesarias en el plazo de hasta un (1)
ia habil siguiente a la acreditacion. La Comisién de Control informara la decision
sustentada sobre su instalacién en Ie entidad o dependencia, al responsable del
~ ‘érgano desconcentrado 0 de la unidad organica de fa Contraloria a cargo del
Servicio de Control Especifico a Hechos con Presunta Irregularidad,
En el caso del OCI, de existir imitaciones para acceder a las instalaciones de la
entidad 0 dependencia, el Jefe de! OCI debe hacer de conocimiento dicha
situacién al nivel superior jerarquico del cual depende, para las acciones que
correspondan.
7.1.2.2 Desarrollo de procedimientos
‘Acreditada e instalada, cuando cortesponda, a Comisién de Control, 0
‘comunicaco el inicio del Servicio de Control Especifico a Hechos con Presunta
Iregularided, Jos integrantes de la Comision de Control desarrollan los
procedimientos contenidos en el Plan de Control Espesifico
El desarrollo de los procedimientos consiste en la aplicacién de una o més
téenicas para la oblencién de evidencias suficientes (cantidad) y apropiadas
(calidad), las cuales son valoradas por la Comision de Control empleando su
juicto profesional para sustentar sus conclusiones respecto a la materia de
Control Espacifico 0 de ser el caso, llevar a cabo procedimientos acicionales a
los establecidos en el Plan de Control Especifico.
El desarrollo de los procedimientos y sus conclusiones son registrados en
Céduias de Trabajo (Ver Anexo N° 8 — Cadula de Trabajo).
El Jefe de Comisién y el Supervisor de la Comisién de Control revisan y suseriben
la Cédula de Trabajo por cada procedimiento, cuando hayan veriicado lo
siguiente:
= Que no surjan preguntas o comentarios que requieran respuesta 0 trabajo
adicional respecto del procedimiento;
= Que existe conformidad con el desarrollo técnico y conclusiones del
procedimiento; y,
~ Que se encuentre debidamente codificada y referenciada con la eviden
correspondiente. 7A23
Identificacién de la Presunta Irregularidad
Para la identificacién de la presunta irregularidad se elabora la Matiz de Hechos:
Especificos con Presunta Irregularidad, se elabora y notfica el Pliego de Hechos
y se evalian los comentarios o aclaraciones presentados por los funcionarios
piblicos y servidores publicos notificados con el Pliego de Hechos.
Previo a Ja elaboracién de la Matriz de Hechos Especificos con Presunta
Imegularidad, la Comisién de Control cuenta con la documentacién suficiente y
apropiada para el inicio del Servicio de Control Espectfico a Hechos con Presunta
Iegularidad; sin perjuicio de ello, de ser el caso, durante la etapa de Ejecucién,
fa Comisién de Control puede solcitar informacién adicional complementatia.
a) Elaboracién de la Matriz de Hechos Especiticos con Presunta
Responsabilidad
‘Como resultado de la aplicacién de los procedimientos y valoracion de la
‘evidencia suficiente y apropiada, la Comision de Control identifica los hechos con
evidencias de presunta itregularidad, incluyendo sus causas, efectos 0 peruicios,
Para ello, ta Comisién de Control elabora la Matriz de Hechos Especificos con
Presunta Responsabilidad (Ver Anexo N° 10 — Matriz de Hechos Especificos
on Presunta Responsabilidad), sefialando de manera breve el hecho con
evidencias de presunta iregularidad, los nombres, apellidos y cargo del o los
funcionarios publicos y servidores piiblicos involucrados, las evidencias
suficientes y apropiadas que acreditan el hecho, y el tipo de presunta
responsabilidad que les corresponderia.
La Matriz de Hechos Especificos con Presunta Responsabilidad es aprobada por
el 6rgano desconcentrado o unidad organica de la Contraloria, o por el OC! a
cargo del Servicio de Control Especifico a Hechos con Presunta Irregularidad,
b) Elaboracién del Pliego de Hechos
‘Como resultado de la elaboracién de la Matiiz de Hechos Especifices con
Presunta Responsabilidad, procede a elaborar el Pliego de Hechos (Ver Anexo:
N° 11 = Pliego de Hechos) ulilzando una redaceién con lenguaje sencllo y
‘entendible, cuyo contenido se expone en forma objetiva, concrela y concisa.
EIPliego de Hechos debe tener los elementos siguientes:
Condicién: Es a narracion objetiva, concreta y cronolégica de los hechos con
evidencia de presunta iregularidad advertidos, identificando [a evidencia
obtenida en forma ordenada, detallada y vinculada a ésta.
= Griterio: Es la normativa, disposiciones _internas, _estipulaciones
contractuales, términos de referencia, bases administrativas u otras anélogas
‘ue han sido trasaredidas.
= Efecto: Es la consecuencia real, cualitativa o cuantitativa, producida por los
hechos con evidencia de presunta irregularidad, que supone la generacién de
un perjuicio a ls intereses del Estado o afectacién al servicio piblico. La
indicada consecuencia debe ser cierta, actual y efectiva. Excepcionalmente,
tl efecto cualitativo puede estar compuesto por una consecuencia potencial El efecto conforma el marco de referencia para establecer los elementos de
resultado que se requieren para la identificacin de la responsabilidad
administrativa funcional, civil ylo penal
El efecto es diferente a la trasgresién de principios, normas o disposiciones
ue conforman el etiterio,
~ Causa: Es la razén o motivo que originé el hecho con evidencias de presunta
iegularidad. Sera consignada séfo cuando pudo ser determinada a ta fecha
de comunicacién del Pliego de Hechos.
El Jefe de Comision y el Supervisor de la Comisién de Control visan cada una de
las paginas del Pliego de Hechos, para dar inicio al proceso de notificacién.
¢) Notificacién del Pliego de Hechos
Para iniciar la notificacién del Pliego de Hechos, el Jefe de Comisién a cargo det
Servicio de Control Especifico a Hechos con Presunta Irregularidad, devuelve,
cuando corresponda, la documentacién original complementaria obtenida del
funcionario piblico 0 servidor piblico responsable del érgano 0 unidad organica
de la entidad 0 dependencia que proporcioné dicha documentacién (Ver Anexo
N° 12 Dovolucién de documentacién a ta entidad 0 dependencia), respecto
de la cual, el Titular de la entidad 0 el responsable de fa dependencia, debe
disponer que se adopten las acciones necesarias que garanticen la cautela e
Integridad de la documentacién devuelta por la Comision de Control y brindar a
las personas que hayan sido notificadas con el Pliego de Hechos, cuando lo
soliciten, las faciidades de acceso @ dicha documentacién, para elaborar sus
‘comentarios o aclaraciones que correspondan (Ver Anexo N° 13 — Documento:
de inicio de la notificacién del Pliego de Hechos).
En cumplimiento de! debido proceso de control, la Comisién de Control notifica
de manera reservada el Pliego de Hechos adjuntando la documentacién que lo
sustenta, Dicha nolificacién se realiza a través de la casilla electronica asignada
por la Contraloria a las personas comprendidas en los hechos con evidencia de
presunta irregularidad contenidos en el Pliego de Hechos, El empleo de la
notificacion electrénica es obligatorio para todas las comunicaciones que, en
adelante, se efectien a las referidas personas en el marco del servicio de control.
Cuando se trata de Ia realizacién del Servicio de Control a Hechos con Presunta
Irregularided vinculado @ informacion clasificada como seorsta, reservada 0
confidencial, la Comisién de Control debe adopter las medidas necesarias que
cautelen dicha condicién en el marco de las disposiciones normativas que las
reguian haciendo de conocimiento de ta condicién de dicha informacion a la
persona 2 quién se notifica,
Excepcionalmente, cuando no sea posible efectuar la notificacion electrénica, de
acuerdo a los supuestos previsios en la Ley N° 30742 y en los demés criterios
objetivos establecidos en la normativa respectiva, la Comisisn de Control realiza
la nolffcacion personal mediante medios fisicos de acuerdo a lo dispuesto en la
presente Directiva y fundamenta por escrito asta situacion, para ello se requiere
de la conformided previa del érgano desconcentrado 9 unidad organica de la
Contraloria de ta cual depends la referida Comisién, la cual se adjunta al Informe
de Control Especifico como Apéndice. En el caso del OCI, el Jefe de Comisién
solicita al Jefe de OCI la conformidad respectiva, quien la emite haciendo de
conocimiento a misma al érgano desconcentrado 0 unidad organica de la
Contraria de la cual depende dicho OCI. (Ver Anexo N° 14 — Conformi
para notificacién personal del Pliego de Hechos a través de medios fisi Cuando se efectie la citada notiicacién personal mediante medios fisicos, esta
es realizada por el Jefe de Comisién o por un integrante de la Comisién de
Contro\, fo que también puede ser encargado @ personal de la Contraloria, del
OCI de ta respective entidad 0 dependencia o del OCI del ambito territorial
correspondiente.
La cédula de notificacién (personal 0 electrénica) que contiene el Pliego de
Hechos y los documentos que los sustentan, se registra y adjunta a la
documentacién del Servicio de Control Especifico a Hechos con Presunta
Irregularided.
La cédula de notificacién personal (Ver Anexo N° 15 ~ Cédula de notificacion
personal del Pliego de Hechos) es entregada o puede ser recabada por la
Persona destinataria del Pliego de Hechos o a través de un representante
debidamente acreditado por esta, mediante carta poder con firma legalizada.
La cédula de notificacién electronica se elabora de acuerdo a la normativa
aplicable para dicho efecto.
i. Consideraciones para la notificacién det Pliego de Hechos a la persona
comprendida en los hechos especificos presuntamente irregulares.
EI Pliego de Hechos es notificado a las personas comprendidas en los hechos
‘especificos presuntamente irregulares, a través de la casilla electronica
asignada por la Contratoria.
Excepcionalmente, cuando no sea posible realizar fa notificecién a través de
la casila electrénica, de acuerdo a [o sefalado en la presente Directiva, ta
Comisiin de Control pracede 2 la realizar la nolificacién personal mediante
medios fisicos, para 1o cual debe tener en cuenta los siguientes supuestos:
~ Cuando la persona comprendida esta prestando servicios en la
entidad o dependencia
Si la persona comprendida a quien se debe notificar el Pliego de Hechos
se encuentra leborando en la entidad 0 dependencia, lz notificacién se
realiza Gnicamente en la misma entidad 0 dependencia donde ejerce sus
funciones, en cuyo caso se le entrega la cédula de notificacion adjuntando
1 Pliego de Hechos y la documentacién en fisico o en medio magnético
que sustenta los hechos descritos, y se registran los dates solcitados en
el rubro “constancia de recepcion” del cargo de la cédula de notificacién, -
que debe ser firmado por la persona notificada
Si Ja persona notificada manifiesta su negativa a recibir la cédula de
notificacién con el Pliego de Hechos o a suscribir la “constancia de
recepcion’ de esta cédula, dicha situacion se registra en el rubro
“observaciones’ del cargo de la cédula de notificacién. Con cualquiera de
las situaciones descrtas, se da por cumplido el procedimiento de
notificaci6n, teniéndose por bien notificado.
= Cuando Ia persona comprendida presta servicios para la entidad
dependencia y se encuentra ausente temporalmente o ya no labora
en la misma
Cuando la persona comprendida a quien se debe notificar el Pliego de
Hechos labora en fa entidad o dependencia, pero se encuentra ausente
temporaimente por descanso vacacional, licencia, comision de servicio u ‘otra causa debidamente acreditada 0, ya no labora en la misma, la
notificacion del Pliego de Hechos se efectia segtin las reglas siguientes:
1. Elencargado de notificar el Pliago de Hechos se constituye en el ultimo
domicilio que la persona comprendida en los hechos dectaré en la
entidad 0 dependencia, o en domicilio que tiene registrado en su
Documento Nacional de Identidad (NN), 0 en el domiciio que la
Persona comprendida en los hechos haga de conocimiento a la
Comisién de Control. La citada Comision de Control debe ponclerar en
‘ual de los domicilios efectuaré la notificaciin del Pliego de Hechos,
siempre que el domicilio escogide garantice la efectividad de ta
notificacién,
2, Sise ubica a la persona a la cual se debe notificar el Pliego de Hechos,
se procede a entregar ta cédula de notificacién personal que contiene
adjunto el Pliego de Hechos y la docurentaci6n que lo sustenta, y se
registran los datos solcitados en el rubro “constancia de recepcién” de
la cédula de notificacion personal, que debe ser fimmado por la persona
notificada, salvo que manifieste su negativa @ recibir la cédule de
notificacién con el Pliego de Hechos o a suscribir el rubro “constancia
de recepeién’, lo cual se registra en el rubro “cbservaciones" del cargo
de la cédula de notifcacién personal, con lo que se da por cumplida ol
procedimiento de notificacion, tenigndose por bien notificad,
3. Sino se ubica a la persona a la cual se debe notificar el Pliego de.
Hechos, y es atendido por una persona capaz que se encuentra en el
domicilio visitado, la cual puede dar referencia de la persona
‘comprendida en ol Pliego de Hechos, se procede a entregarle el Pliego
de Hechos en sobre cerrado y se registran los datos solicitados en el
rubro "constancia de recepcién” de la cédula de notificacién.
En caso no se encuentre en el domiciio visitado 2 alguna persona
capaz, se deposita un aviso de nolificacién en el buzdn que
corresponda al domicilio de la persona destinateria si este existiere,
caso contratio, se adhiere en algin lugar visible al ingreso de! domiclio
© se deja por debajo de la puerta,
Si el domicilio se encuentra ubicado en el interior de edificios,
condominios 0 cualquier otro inmueble de acceso restringido, el aviso
de notificacién se entrega a la persona capaz encargada de regular el
ingreso y que pueda dar referencia de la persona destinataria, Cuando
no se encuentre dicho encargado, se deposita en el buzén que
corresponde al domicilio de! destinatatio, y si el domicilio no cuenta con
buzén, se adhiere en algin lugar visible al ingreso del edifcio,
‘condominio u otro, 0 se deja por debajo de la puerta de dicho edifcio,
condaminio u otro.
Si la persona capaz con fa cual se entrevista el encargado de notificar
1 Pliago de Hechos, se niega a recibir el Pliego de Hechos 0 afirmar el
ubro “constancia de recepcién’ de la cédula de notificacién, se deja
consiancia de este hecho en el rubro “observaciones” del cargo del
aviso de notificacién, y lo deposita en el buzén que corresponde al
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