No.

Standar Operating Procedure SOP/01/ACHPM/2022

Dokumen
Judul Penerimaan dan Divisi/ Accounting, Finance
Penyetoran Pendapatan Departemen
Tunai Harian ke Bank
Tanggal 01-01- Tanggal 07-01- Revisi 00 Halaman 1 dari 3
dibuat 2022 Berlaku 2022
Dibuat Financial Controler Disetujui Chief Executive Office
oleh oleh

 Dokumen Baru  Perubahan  Tidak ada Perubahan  Pembatalan

1.0 TUJUAN
Untuk memberikan metode dan tanggung jawab dalam penerimaan kas terutama atas
pendapatan tunai harian, pelaporan, penyimpanan dan penyetoran ke bank dan
memeastikan semua proses dilakukan sesuai dengan kebijakan yang sudah ditetapkan

2.0 RUANG LINGKUP

Prosedur ini menjelaskan proses penerimaan dan penyetoran pendapatan harian ke bank
yang berlaku bagi departemen accounting & finance dan semua kasir di masing-masing
departemen

3.0 DEFINISI
3.1 Pendapatan Harian merupakan semua pendapatan yang diterima oleh kasir dari
pembayaran customer atas transasksi penjualan barang/jasa.
3.2 Laporan harian kasir merupakan laporan yang dibuat oleh kasir dalam
merekam/mencatat semua transasksi yang berhubungan dengan pendapatan harian
baik secara tunai maupun melalui transaksi perbankan.
3.3 Buku brankas merupakan buku yang mencatat kejadian kasir memasukan brankas,
membuka brankas oleh atasan kasir dan penghitungan uang yang tersimpan di
brankas.

4.0 ACUAN
4.1 Peraturan perusahaan mengenai kebijakan dalam pencatatan dan pengelolaan
keuangan
 No.
Standar Operating Procedure SOP/01/ACHPM/2022
Dokumen
Judul Penerimaan dan Divisi/ Accounting, Finance
Penyetoran Pendapatan Departemen
Tunai Harian ke Bank
Tanggal 01-01- Tanggal 07-01- Revisi 00 Halaman 2 dari 3
dibuat 2022 Berlaku 2022

5.0 DOKUMEN
5.1 Laporan Harian Kasir

6.0 RINCIAN PROSEDUR

6.1 Penerimaan dan pelaporan pendapatan harian

No Aktivitas Tanggung Jawab

6.1.1 Kasir menghitung uang, memeriksa copy bill dan bukti Kasir
transasksi
6.1.2 Kasir membuat slip setoran bank sejumlah uang tunai Kasir
yang diterima dan memasukan slip setoran & uang ke
dalam amplop tetutup
6.1.3 Kasir membuat Laporan Harian Kas berdasar bukti Kasir
transasksi dan bukti pendukung. Menyerahkan Laporan
Harian Kasir, Bukti Transasksi dan Bukti Pendukung
keatasan untuk diperiksa dan ditandatangani.
6.1.4 Kasir memasukkan amplop berisi slip setoran dan uang Atasan kasir
ke dalam brankas. Mengisi buku brankas sebagai
pencatatan kalau uang sudah dimasukan ke dalam
brankas. Untuk diperiksa dan disetorkan ke bank
keesokan harinya (H+1)
6.1.5 Mengarsip copy Bukti Transasksi dan Copy Laporan Kasir
Harian Kasir yang sudah ditandantangani oleh atasan
 No.
Standar Operating Procedure SOP/01/ACHPM/2022
Dokumen
Judul Penerimaan dan Divisi/ Accounting, Finance
Penyetoran Pendapatan Departemen
Tunai Harian ke Bank
Tanggal 01-01- Tanggal 07-01- Revisi 00 Halaman 3 dari 3
dibuat 2022 Berlaku 2022

6.2 Penyetoran penerimaan kas ke Bank

No Aktivitas Tanggung Jawab

6.2.1 Sehari setelah transaksi (H+1), atasan kasir membuka Atas kasir
brankas disaksikan oleh salah satu staff accounting. Accounting
Bersama-sama accounting membukan amplop dan
mencocokan jumlah uang dengan slip setoran, buku
brankas dan laporan harian kasir
6.2.2 Atasan kasir dan staff acounting menandatangani buku Atas kasir
brankas apabila sudah sesuai Accounting
6.2.3 Atasan kasir menyetorkan uang tunai ke bank atau Atasan kasir
dapat mendelegasikan kepada staff kasir dengan
pengawalan security perusahaan
6.2.4 Atasan kasir menyerahkan laporan harian kasir, bukti Atasan kasir
transaksi, bukti pendukung dan slip setoran bank ke
accounting untuk diperiksa dan dilakukan jurnal

7.0 ARSIP
7.1 Flowchart penerimaan kas – Pelaporan peneirmaan tunai harian
7.2 PFlowchart penerimaan kas – penyetoran penerimaan tunai harian ke bank