Fecha Detalle

5/1/2023 Efectivo
Maquinarias
Vehículo
Capital
G: Inicio de actividades
5/10/2023 Mercaderia
IVA CF
Proveedores
G: Compra de mercaderia
5/15/2023 Efectivo
CxC
Ingreso x venta
IVA DF
Costo x venta
Mercaderia

G: Venta de mercaderia
5/23/2023 Banco
CxP
G: Solicitud de prestamo bancario
5/25/2023 Computador
IVA CF
Banco
G: Compra de computador
5/26/2023 Gastos generales

Banco
G: Pago de energia electrica
5/30/2023 Mantencion maquinaria
Efectivo
G: Pago mantención de maquinaria
Debe Haber Efectivo
5,000,000 5,000,000 30,000
3,000,000 571,200
2,000,000
10,000,000
5,571,200 30,000
1,806,723 5,541,200 S. Deudor
343,277
2,150,000 CxC
2,284,800
571,200
2,284,800
2,400,000
456,000 2,284,800 -
785,000 2,284,800 S. Deudor
785,000

2,000,000 Capital
2,000,000 10,000,000

650,000
123,500
773,500 - 10,000,000
S. acreedor 10,000,000
60,000

60,000
Costo x venta
30,000 785,000
30,000

18,654,500 18,654,500
785,000 -
785,000 S. Deudor
 Cuentas de activo
Maquinarias Vehículo Banco
3,000,000 2,000,000 2,000,000

3,000,000 - 2,000,000 - 2,000,000

3,000,000 S. Deudor 2,000,000 S. Deudor 1,166,500

Mercaderia IVA CF Computador

1,806,723 785,000 343,277 650,000
123,500

1,806,723 785,000 466,777 - 650,000

1,021,723 S. Deudor 466,777 S. Deudor 650,000

Cuentas de pasivo
Proveedores CxP IVA DF
2,150,000 2,000,000

- 2,150,000 - 2,000,000 -
S. acreedor 2,150,000 S. acreedor 2,000,000 S. acreedor

Cuentas de pérdidas
Gastos generales Mantencion maquinaria Ingreso x venta
60,000 30,000

60,000 - 30,000 - -
60,000 S. Deudor 30,000 S. deudor S. acreedor
 Banco Saldo Acreedor HABER > DEBE
773,500 Saldo Deudor DEBE > HABER
60,000
Activos carga en el debe y abona en el haber
Pasivos se abona en el debe y se carga en el haber
833,500
S. Deudor
Comprobación
Computador 17,006,000 17,006,000
Total S. Deudor Total S. Acreedor

-
S. Deudor

IVA DF
456,000

456,000
456,000

Ingreso x venta
2,400,000

2,400,000
2,400,000
30,000
S. Deudor
 Balance general
Activos corrientes Total$ Pasivos
Efectivo 5,541,200 Proveedores 2,150,000
Banco 1,166,500 IVA DF 456,000
CxC 2,284,800 CxP 2,000,000
IVA CF 466,777 4,606,000
Mercaderia 1,021,723
10,481,000 Patrimonio
Capital 10,000,000
Activos no corrientes Utilidades o perdidas 1,525,000
Computador 650,000 11,525,000
Vehículo 2,000,000
Vehículo Maquinarias 3,000,000
5,650,000

Total Activo 16,131,000 Total pasivo y patrimonio 16,131,000

Estado resultados
Ingreso x venta 2,400,000
Costo x venta 785,000
Margen 1,615,000
Gastos generales 60,000
Mantencion maquinaria 30,000
Total antes de impuestos (UAI) 1,525,000
Impuesto 27% 411,750
Resultado liquido 1,113,250
 Cálculo pago de sueldos
Tipo Cantidad Sueldo Sueldo diario Días trabajados Sueldo a pagar
Supervisor 1 $ 592,000 $ 19,733 21 $ 414,400
Empleados 2 $ 408,000 $ 13,600 21 $ 285,600
 Fecha Detalle
11/1/2018 Caja

G: "Inicio de actividades"
11/1/2018 Gastos de Constitución

G: "Gastos de constitución"
11/10/2018 Mercadería
IVA CF

G: "Compra de mercadería"
11/15/2018 Mercadería
IVA CF

G: "Compra de mercadería"

11/18/2018 Caja

Costo de Venta

G: "Venta de mercadería"
11/22/2018 Bono

G: "Pago de bono"
11/30/2018 Sueldos
Total Arriendo
$ 414,400
$ 571,200 G: "Pago de sueldos y arriendos"
$ 985,600 11/30/2018 Gastos Generales

G: "Pago de gastos generales"

 Detalle Debe Haber Caja
50,000,000 50,000,000
Capital 50,000,000 16,921,800

2,000,000
Caja 2,000,000

8,977,500 66,921,800
1,705,725 Saldo Deudor
Caja 3,739,129

Cuentas por pagar 6,944,096

Capital
6,600,000
1,254,000
Caja 7,854,000

16,921,800 -
Ingresos por Venta 14,220,000 50,000,000
IVA DF 2,701,800

8,500,000
Mercadería 8,500,000 Gastos de Constitución
2,000,000
57,000
Caja 57,000

985,600 2,000,000
2,000,000 Saldo Deudor
Caja 2,985,600
dos y arriendos" Arriendo
402,222 2,000,000
Caja 402,222
os generales"
Totales 99,403,847 99,403,847
2,000,000
Saldo Deudor

Ingreso por ventas

14,220,000
 Cuentas de activo
Caja Mercadería IVA CF
2,000,000 8,977,500 8,500,000 1,705,725
3,739,129 6,600,000 1,254,000
7,854,000
57,000
2,985,600 15,577,500 8,500,000 2,959,725 -
402,222 Saldo Deudor 7,077,500 Saldo Deudor 2,959,725
17,037,951
49,883,849

Cuentas de pasivo y patrimonio

Capital Cuentas por pagar IVA DF
50,000,000 6,944,096 2,701,800

50,000,000 - 6,944,096 - 2,701,800

Saldo Acreedor 6,944,096 Saldo Acreedor 2,701,800 Saldo Acreedor

Cuentas de pérdidas
Gastos de Constitución Costo de Venta Sueldos
8,500,000 985,600

- 8,500,000 - 985,600 -
2,000,000 Saldo Deudor 8,500,000 Saldo Deudor 985,600

Arriendo Gastos generales Bono

402,222 57,000

- 402,222 - 57,000 -
2,000,000 Saldo Deudor 402,222 Saldo Deudor 57,000

Cuentas de ganancias
Ingreso por ventas
14,220,000
 14,220,000
Saldo Acreedor
Saldo Acreedor HABER > DEBE
Saldo Deudor DEBE > HABER

Activos carga en el debe y abona en el haber

Pasivos se abona en el debe y se carga en el haber

Comprobación
73,865,896 73,865,896
Total S. Deudor Total S. Acreedor
 Balance general
Activos corrientes Total$ Pasivos
Caja 49,883,849 Cuentas por pagar 6,944,096
Mercadería 7,077,500 IVA DF 2,701,800
IVA CF 2,959,725
9,645,896

59,921,074 Patrimonio
Capital 50,000,000
Activos no corrientes Utilidades o perdidas 275,178
50,275,178

Total Activo 59,921,074 Total pasivo y patrimonio 59,921,074

Estado resultados
Ingreso x venta 14,220,000
Costo x venta -8,500,000

Margen 5,720,000
Gastos generales -402,222
Gastos de Constitución -2,000,000
Bono -57,000
Sueldos -985,600
Arriendo -2,000,000
Total antes de impuestos (UAI) 275,178
Impuesto 27% 74,298
Resultado liquido 200,880