Hoja de trabajo No

Saldos
No Cuentas deudor acreedor
1 caja y bancos Q159,015.00
2 caja chica Q800.00
3 materia prima Q45,120.00
4 terrenos Q153,201.00
5 edificios Q357,469.00
6 maquinaria Q310,752.00
7 herramientas Q7,542.00
8 marcas y patentes Q15,400.00
9 compras de materia prima Q101,650.00
10 capital social Q300,000.00
11 clientes Q45,800.00
12 mano de obra directa Q60,000.00
13 mano de obra indirecta Q57,600.00
14 sueldos de administración Q90,000.00
15 sueldos sala de ventas Q54,000.00
16 bonificación incentivo fabrica Q14,000.00
17 bonificación incentivo de administración Q8,000.00
18 bonificacion incentivo sala de ventas Q6,000.00
19 cuotas patronales fabrica Q14,899.92
20 cuotas patronales de administración Q11,403.00
21 cuotas patronales sala de ventas Q6,841.80
22 Proveedores Q48,640.00
23 iva x cobrar Q3,270.00
24 gtos, s/compras de materia prima Q8,154.00
25 prestamos bancarios a largo plazo Q140,000.00
26 grasas y aceites Q5,210.00
27 dev y reb s/compras de materia prima Q4,170.00
28 intereses gasto Q14,750.00
29 ventas Q1,213,607.29
30 comisiones percibidas Q4,550.00
31 devoluciones y rebajas sobre ventas Q4,673.00
32 deudores empleados Q10,800.00
33 iva x pagar Q6,175.00
34 multas y recargos Q1,300.00
35 isr trimestral x acreditar Q21,340.00
36 anticipo sobre compras de materia prima Q9,500.00
37 impuesto unico sobre inmuebles Q3,447.02
38 inversiones financieras a largo plazo Q120,000.00
39 intereses percibidos Q7,200.00
40 deudores varios Q10,000.00
41 isr ret x pagar s/compras de materia prima Q8,250.00
42 isr sobre rentas de capital Q654.55
 suma de saldos Q1,732,592.29 Q1,732,592.29
43 Depreciación Edificio Fábrica
44 Depreciación Edificio sala de ventas
45 Depreciación Edifico oficinas
46 Depreciación Maquinaria
47 Depreciación Herramientas
48 Depreciación Acumulada Edificios
49 Depreciación Acumulada Maquinaria
50 Depreciación Acumulada Herramientas
51 igss x pagar
52 Prestamos bancarios a corto plazo
53 Grasas y aceites consumidos
54 Inversiones financieras a corto plazo
55 Comisiones ganadas
56 Perdidas de capital
57 Documentos x pagar a corto plazo
58 IUSI fábrica
59 IUSI Sala de ventas
60 IUSI oficinas
Suma de ajustes
Suma de saldos ajustados
61 Productos en proceso
62 Productos terminados
suma de costo de producción
63 Costo de producción
Suma de cuentas de resultado
Ganancia antes del impuesto y la reserva
64 Reserva legal
65 Isr x pagar
Ganancia despues del impuesto
Sumas iguales Q1,732,592.29 Q1,732,592.29
Hoja de trabajo No.1 de la sociedad "Damián Cosenza y Cía . Ltda" ,propietaria de una fábrica de Pinturas denominada "Pintuguat"
Ajustes Saldos ajustados Costo de Producción
debe haber deudor acreedor debe
Q81,857.88 Q77,157.12
Q800.00
Q45,120.00 Q45,120.00
Q153,201.00
Q357,469.00
Q145,800.00 Q95,600.00 Q360,952.00
Q7,542.00
Q15,400.00
Q7,500.00 Q109,150.00 Q109,150.00
Q300,000.00
Q45,800.00
Q10,500.00 Q70,500.00 Q70,500.00
Q12,000.00 Q69,600.00 Q69,600.00
Q12,400.00 Q102,400.00
Q8,850.00 Q62,850.00
Q1,750.00 Q15,750.00 Q15,750.00
Q1,000.00 Q9,000.00
Q750.00 Q6,750.00
Q2,850.75 Q17,750.67 Q17,750.67
Q1,571.08 Q12,974.08
Q1,121.30 Q7,963.10
Q48,640.00
Q18,396.00 Q15,775.00 Q5,891.00
Q8,154.00
Q72,000.00 Q68,000.00
Q3,126.00 Q2,084.00
Q4,170.00
Q14,750.00
Q1,213,607.29
Q2,450.00 Q2,100.00
Q4,673.00
Q10,800.00
Q15,775.00 Q9,600.00 Q0.00 Q0.00
Q1,300.00
Q21,340.00
Q5,000.00 Q4,500.00
Q3,447.02 Q0.00
Q60,000.00 Q60,000.00
Q7,200.00
Q10,000.00
Q375.00 Q8,625.00
Q654.55
 Q5,957.82 Q5,957.82 Q5,957.82
Q4,468.36 Q4,468.36
Q2,978.91 Q2,978.91
Q46,462.80 Q46,462.80 Q46,462.80
Q1,357.88 Q1,357.88 Q1,357.88
Q13,405.09 Q13,405.09
Q14,340.00 Q46,462.80 Q32,122.80
Q1,357.88 Q1,357.88
Q7,656.25 Q7,656.25
Q72,000.00 Q72,000.00
Q3,126.00 Q3,126.00
Q60,000.00 Q60,000.00
Q2,450.00 Q2,450.00
Q1,260.00 Q1,260.00
Q40,000.00 Q40,000.00
Q1,532.01 Q1,532.01 Q1,532.01
Q1,149.01 Q1,149.01
Q766.00 Q766.00
Q458,112.92 Q458,112.92
Q1,821,334.31 Q1,821,334.31

Q383,181.18

Q458,112.92 Q458,112.92 Q1,821,334.31 Q1,821,334.31 Q383,181.18

denominada "Pintuguat"
Costo de Producción Resultados Balance
haber Perdida Ganancia Activo Pasivo
Q77,157.12
Q800.00
Q58,375.00 Q58,375.00
Q153,201.00
Q357,469.00
Q360,952.00
Q7,542.00
Q15,400.00

Q300,000.00
Q45,800.00

Q102,400.00
Q62,850.00

Q9,000.00
Q6,750.00

Q12,974.08
Q7,963.10
Q48,640.00
Q5,891.00
Q8,154.00
Q68,000.00
Q2,084.00
Q4,170.00
Q14,750.00
Q1,213,607.29
Q2,100.00
Q4,673.00
Q10,800.00
Q0.00
Q1,300.00
Q21,340.00
Q4,500.00
Q0.00
Q60,000.00
Q7,200.00
Q10,000.00
Q8,625.00
Q654.55
 Q4,468.36
Q2,978.91

Q13,405.09
Q32,122.80
Q1,357.88
Q7,656.25
Q72,000.00
Q3,126.00
Q60,000.00
Q2,450.00
Q1,260.00
Q40,000.00

Q1,149.01
Q766.00

Q30,480.00 Q30,480.00
Q61,378.00 Q61,378.00
Q93,025.00
Q290,156.18 Q290,156.18
Q534,113.19 Q1,286,735.29 Q1,344,429.12 Q591,807.02
Q752,622.10
Q28,223.33
Q188,155.53
Q536,243.24
Q383,181.18 Q1,286,735.29 Q1,286,735.29 Q1,344,429.12 Q1,344,429.12
PARTIDA AJUSTE TAREA 23
AJUSTE 1

MANO DE OBRA DIRECTA + INDIRECTA

SUELDOS DE ADMINISTRACION
SUELDOS SALA DE VENTAS
CUOTAS PATRONALES DE FABRICA
CUOTAS LABORALES
CUOTAS FABRICA+ADMINISTRACION+VENTAS

PARTIDA 1

PARTIDA 2
PARTIDA 3

PARTIDA 4

PARTIDA 5

PARTIDA 6

PARTIDA 7

PARTIDA 8
PARTIDA 9

PARTIDA 10
DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
EDIFICIOS
DEPRECIACION DE LOS 9 MESES
TOTAL DE METRO

FABRICA
SALA DE VENTAS
OFICINAS
MAQUINARIA
HERRAMIENTAS
MARCAS Y PATENTES

CUOTAS PATRONAES
Q 28,20
Q 14,40
Q 10,50

DEPRECIACION EDIFICIOS FABRICA

DEPRECIACION EDIFICIOS SALA DE VENTAS
DEPRECIACION EDIFICIOS DE OFICINAS
DEPRECIACION MAQUINARIA
DEPRECIACION DE HERRAMIENTAS
AMORTIZACION DE MARCAS Y PATENTES
DEPRECIACION ACOMULADA EDIFICIOS
DEPERECIACION ACOMULADA MAQUINARIA
DEPRECIACION ACOMULADA HERRAMIENTAS
DEPRECIACION ACOMULADA MARCAS Y PATENTES

DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES DEL PRESENTE EJERCICIO DE 1 DE ABRIL AL 31 DE DICIEMBRE DEL PRESENTE AÑO

MANO DE OBRA DIRECTA

MANO DE OBRA INDIRECTA
SUELDOS DE ADMINISTRACION
SUELDOS SALA DE VENTAS
BONIFICACION INCENTIVO DE FABRICA
BONIFICACION INCENTIVO DE ADMINISTRACION
BONIFICACION INCENTIVO SALA DE VENTAS
CUOTAS PATRONALES DE FABRICA
CUOTAS PATRONALES DE ADMINISTRACION
CUOTAS PATRONALES SALA DE VENTAS
CUOTAS PATRONALES Y LABORALES POR PAGAR
CAJA Y BANCOS
A PAGOS

PRESTAMOS BANCARIOS A LARGO PLAZO

PRESTAMOS BANCARIOS A CORTO PLAZO
POR PAGAR DICHA CANTIDAD EL PROXIMO AÑO

GRASAS Y ACEITES CONSUMIDO

GRASAS Y ACEITES
POR LO CONSUMIDO EL 60% DE LA EXITENCIA

INVERSIONES FINANCIERAS A CORTO PLAZO

INVERSIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO
POR COBRARSE DICHA CANTIDAD EL PROXIMO AÑO

COMISIONES PERCIBIDAS
COMISIONES PERCIBIDS NO DEVENGADAS
POR COMISIONES QUE AUN NO SE HAN GANANDO

MAQUINARIA
IVA POR COBRAR
DEPRECIACION ACOMULADA DE MAQUINARIA
PERDIDA DE CAPITAL
MAQUINARIA
IVA POR PAGAR
DOCUMENTOS POR PAGAR A CORTO PLAZO
CAJA Y BANCOS
FACTURA NO. 54129 DE MAQUINARIAS JAPONESA S.A
Y NO 1256 DE NUESTRA EMPRESA CHEQUE NO 2376

COMPRAS DE MATERIA PRIMA

IVA POR COBRAR
ANTICIPO SOBRE COMPRAS DE MATERIA PRIMA
ISR RETENIDO POR PAGAR SOBRE COMPRAS
CAJA Y BANCOS
FACTURA NO 2387 DE DISTRIBUIDORA GUATECOLOR
IUSI DE FABRICA
IUSI DE OFICINA
IUSI DE SALA DE VENTAS
IMPUESTO UNICO SOBRE INMUEBLES
DISTRIBUCION DEL IUSI

IVA POR PAGAR

IVA POR COBRAR
REGULARIZACION DE LAS CUENTAS DEL IVA
 ANUAL
Q 357,469.00 5% Q 17,873.45 12 MESES Q 1,489.45
Q 13,405.09
Q 180.00 74.472708333 PRECIO POR METRO CUADRO

5957.8166667
4468.3625
2978.9083333
Q 310,752.00 Q 309,752.00 Q 46,462.80
Q 7,542.00 Q 7,242.00 Q 1,357.88
Q 15,400.00 Q 3,080.00 Q 2,310.00

CANTIDAD
Q 3,572.94 Q 1,925.84
Q 1,824.48
Q 1,330.35 Q 6,727.77
Q 9,292.50

Q 5,957.82
4468.3625
2978.9083333
Q 46,462.80
Q 1,357.88
Q 2,310.00
Q 13,405.09
Q 46,462.80
Q 1,357.88
Q 2,310.00

Q 63,535.76 Q 63,535.76

Q 15,200.00
Q 13,000.00
Q 14,400.00
Q 10,500.00
Q 1,750.00 Q 6,727.77
Q 1,000.00
Q 750.00
Q 3,572.94
Q 1,824.48 1
Q 1,330.35 Q 53,100.00 Q 2,564.73
Q 9,292.50
Q 54,035.27
Q 54,035.27 Q 54,035.27

Q 72,000.00
Q 72,000.00
Q 72,000.00 Q 72,000.00

Q 3,126.00
Q 3,126.00
Q 3,126.00 Q 3,126.00

Q 60,000.00
Q 60,000.00
Q 60,000.00 Q 60,000.00

Q 2,100.00
Q 2,100.00
Q 2,100.00 Q 2,100.00

Q 145,800.00 P1 Q 163,296.00
Q 17,496.00 P2 Q 89,600.00
Q 14,293.85 P3 Q 307.64
Q 1,306.15 VALOR DE DESECHO
Q 95,600.00
Q 9,600.00 Q 15,775.00 Q 81,306.15 VALOR EN LIBROS
Q 40,000.00 VALOR SIN IVA Q 1,306.15
Q 33,696.00
CAMBIO Q 33,696.00
Q 178,896.00 Q 178,896.00

Q 7,500.00 7500
Q 900.00 900
Q 5,000.00 375
Q 375.00 3025
Q 3,025.00
Q 8,400.00 Q 8,400.00
 1532 3447.02 19.1501111111111
1149 FABRICA 1532
766 OFICINA 1149
3447 VENTAS 766
3447 3447 T GR
IVA POR COBRAR
DEBE
Q 15,775.00 BALANCE 3270
Q 15,775.00 PARTIDA 7 Q 17,496.00
Q 15,775.00 Q 15,775.00 PARTIDA 8 Q 900.00
21666
9 MESES Q 13,405.09 GRASAS Y ACEITE

cuotas
Q 145,800.00 Q 17,496.00
Q 80,000.00 Q 9,600.00
Q 95,292.36 Q 19,058.47 Q 1,588.21 Q 14,293.85

PERDIDA DE CAPITAL

Q 40,000.00 10 LETRAS DE CAMBIO *4000

 19.15

T GRAFICA
IVA POR PAGAR
HSBER DEBE HSBER
6175
Q 9,600.00
15775
Q 5,210.00 Q 3,126.00
DEPRECIACION 9 MESS