EMPRESA DE SERVICIOS

El 01-01, se constituye la empresa de Servicios de Vigilancia “EL CANDADO” S.A. Los

socios que integran la sociedad son los siguientes:
Narda Alva Alcantara, Aporte en efectivo S/.
2,500.00
Romina Ramirez García, Aporte en S/.
efectivo 2,500.00
Saúl Huamaní Huarcaya, Aporte en S/.
efectivo 2,500.00

Operaciones del período:

1) Los socios entregan sus aportes en efectivo a la empresa los cuales son depositados
en una cuenta corriente del Scotiabank.
2) Se retira con cheque, fondos para caja chica por S/.3,200.00
3) El 10-01, se paga en efectivo diversos gastos de constitución por S/.1,100.00 más
IGV.
4) Se compra útiles de escritorio en efectivo por S/.520.00 más IGV; se consume
S/.260.00
5) El 31-05 se cobra con cheque a la empresa “DISEÑO” S.A., el importe de
S/.65,000.00 más IGV por el servicio brindado. El cheque se deposita en la cuenta
corriente de la empresa.
6) Se paga sueldos al personal con transferencia de cuenta, importe bruto de
S/.2,900.00, afecto a la ONP.
7) El 30-06 se compra una computadora con cheque valorizada en S/.1,910.00 más
IGV, depreciación 25% anual.
8) El 20-07 el Banco Scotiabank, presta a la empresa S/.80,000.00 abonado en nuestra
cuenta corriente.
9) En el periodo, se pagaron con cheque no negociable del Scotiabank, los siguientes
conceptos:
a) Recibos de Luz y Agua por S/.1,350.00 y S/.690.00 respectivamente más IGV.
b) Recibo de arrendamiento por alquiler de local a la señora Juana Valladolid
S/.4,000.00
 c) Recibo de teléfono e internet por S/.1,550.00 y S/.900.00 respectivamente más
IGV.
d) Factura por publicidad al Diario “LA INDUSTRIA” S.A. por S/.3,800.00 más
IGV.
10) Asuma que se pagó con cheque, los pagos a cuenta del Impuesto a la Renta del
ejercicio por un importe de S/.2,500.00
11) La empresa adquirió el 30-12, acciones de la empresa “VOLCAN” S.A.A., en la
Bolsa de Valores de Lima para ser negociados a corto plazo. Paga por la adquisición
de 1,500 acciones a S/.50.00 cada acción dando un total de S/.75,000.00 (Valor
Razonable a esa fecha), y por concepto de comisión al agente de Bolsa un importe de
S/.2,800.00 más IGV. Se gira el cheque no negociable respectivo.
12) Asuma que el Impuesto a la Renta del ejercicio es de S/.7,300.00
13) El 01-08 se compra 2 camionetas para uso exclusivo del servicio de seguridad; el
importe es S/.35,000.00 más IGV por cada una de ellas y se paga con cheque.
Depreciación 20% anual.
14) Se paga multas a la SUNAT en efectivo por un monto de S/.250.00.
15) El cliente, la empresa “MILPO” S.A., nos anticipa S/.120,000.00 (Incluido IGV) con
cheque, para garantizar el servicio de seguridad, el cual se deposita en la cuenta
corriente de la empresa.

Se pide:
 Efectuar los asientos contables de todas las operaciones propuestas.
 Determine el ITF del periodo.
 Elabore el Libro Mayor y Balance de comprobación.
 Elabore el Estado de Situación
 Elabore el Estado de Resultados
 Elaborar el Estado de Flujo de Efectivo.
 Elaborar el cierre contable.