SOCIEDAD DE AUDITORIA TABOADA & ASOCIADOS SOCIEDAD CIVIL INFORME N° 160-2023-3-0498-RDS AUDITORIA FINANCIERA A MINISTERIO DE TRANSPORTES Y COMUNICACIONES "REPORTE DE DEFICIENCIAS SIGNIFICATIVAS ANO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2022 - M.TRANSP. Y COMUNICACIONES - PLIEGO" PERIODO 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022 TOMO! LIMA - PERU JUNIO - 2023 "DECENIO DE LA IGUALDAD DE OPORTUNIDADES PARA MUJERES Y HOMBRES" rT he oe 304 9 800PLIEGO 036 MINISTERIO DE TRANSPORTE Y COMUNICACIONES Reporte de Deficiencias ativas (RDS) Afio terminado el 31 de diciembre de 2022Celle Brigadier Pamacobua N°2759, ince - Lima 14 Te 51 (1) 695 3869 /€:945 423 194 & Sefiora Ministra Ministerio de Transporte y Comunicaciones San Isidro — Lima De nuestra consideraci El presente documento denominado “Reporte de Deficiencias Significativas” se emite en el marco de la Auditoria Financiera Gubernamental del Pliego N° 036 Ministerio de Transporte y Comunicaciones (en adelante el Pliego), por el periodo 2022 y en cumplimiento de la Directiva N° 004-2022- CGIVCSCG denominada “Auditoria Financiera Gubernamental” y el “Manual de Auditoria Financiera Gubernamental”, aprobado por la Contraloria General de la Republica mediante Resolucién N° 031-2022-CG del 14 de febrero de 2022 Una Deficiencia Significativa es una deficiencia en el control intermo, o una combinacién de deficiencias, que afectan adversamente la capacidad del Pliego para iniciar, autorizar, registrar, Procesar o reportar informacién financiera e informacién presupuestaria de forma fiable, de conformidad con los pri © normas aplicables, y existe una probabilidad més que remota, que luna manifestacién errénea en las cuentas anuales, no sea prevenida o detectada y corregida en plazo ‘oportuno. afectan la razonabi de diciembre de 2022, las cuales se detallan en el reporte adjunto. ‘Agradecemos a los funcionarios y personal del Pliego por la colaboracién y facilidades brindadas durante la ejecucién de nuestro examen. Quedamos a su disposicién para ampliar o brindar la informacién que consideren necesario sobre el contenido del presente reporte. Lima, Pert 16 de junio de 2023 aboada & Asociados Sociedad Cut Refrendado por: A AA JPA INTERNATIONAL IPA | AWossnise network oF independent Fs INTERNATIONAL,REPORTE DE DEFICIENCIAS SIGNIFICATIVAS (RDS) Para: A la Sefiora Ministra Nombre de la Entidad Periodo Ministerio de Transporte y Comunicaciones (en | eubierto: adelante el Pliego) 31/12/2022 Nombre de la Sociedad de Auditoria Taboada & Asociados Sociedad Civil I. DEFICIENCIAS SIGNIFICATIVAS EN RELACION A LOS ESTADOS PRESUPUESTARIOS Nuestra auditoria a los Estados Presupuestarios de las siguientes Unidades Ejecutoras no revelé Geficienciassigificativas en el periodo 2022: ‘N° 001 Ministerio de Transporte y Comunicaciones — Administracién General ‘N° 007 Proyecto Especial de Infraestructura de Transporte Nacional ~ PROVIAS Nacional ‘N°010 Proyecto Especial de Infraestructura de Transporte Descentralizado — PROVIAS Descentralizado N°013 Proyecto Especial Legado Juegos Panamericanos y Parapanamericanos I, DEFICIENCIAS SIGNIFICATIVAS EN RELACION A LOS ESTADOS FINANCIEROS 1. DEFICIENCIAS SIGNIFICATIVAS IDENTIFICADAS EN NUESTRA AUDITORIA DEL PERIODO 2021 Unidad Ejecutora: 001 Ministerio de Transporte y Comunicaciones — Administracién General 1. ropiedad, Planta y Equipo se enct luado en_S/25,029,164 como de la conciliacién entre los registr yntabilidad vel ienes les de Ia sub cuer Vehiculos, Maquinarias 1 diciembre de 2022. Condicion Como resultado de la revision efectuada al inventario fisico valorizado de los bienes del activo fijo de la sub cuenta 1503 Vehiculos, Maquinarias y Otros realizado por la Unidad Ejecutora al 31 de diciembre de 2022, y su comparacién con los registros contables a esa fecha, hemos cterminado diferencias por un monto de $/25,029,164 que no han sido ajustadas en la ‘contabilidad, conllevando a que el saldo del rubro Propiedad, Planta y Equipo se presente sobrevalorado en los estados financieros. CCabe mencionar que mediante Resolucién Directoral N°0245-2022-MTC/10 de fecha 4 de agosto de 2022, se constituye la Comisién de Inventario Fisico de Bienes Muebles Patrimoniales de propiedad del Ministerio de Transportes y Comunicaciones responsables de la toma de inventario fisico de Activo Fijo al 31 de diciembre de 2022. ‘Asi mismo con Informe N° 007-2023-MTC/10 C.12022 de fecha 14 de marzo de 2023, ta Comisién de Inventario hace de conocimiento a la Direccién General de Administracién, la ‘finalizacién del proceso de Toma de Inventario Fisico de bienes patrimoniales de la U-E. 001 ‘Administracién General correspondiente al Afio Fiscal 2022, sobre una Base Contable Patrimonial 2019 por gastos de operaciones incurrdos en la impresion, sgeneracin de contonidos deportivos para la prensa nacional & {ntemacional acredtada y coberura Periodistica de los juegos. segin onvenio susrite, RM-186-2019- MTC/O1, MEMO:329.2019- MTCBEI3, MEMO-1560.2019- MTC/34,01,03 Por la transferonca inanslora por el {60% del monto total a favor del Gobierno Regional de Lima para financiareostos de operacion de los trabajos en el Plan de Intervencion En EI Rio Cafcte KM 31.5 Carretera Cafete y Yauyos segin eonvenio y ‘adenda 0 del 05-06-19 Y RM-451- 2019-MTCIOLY MEMO-369- 2o19-M1C734.11 MEMORANDUM N° 1192-2019- MTC/34.01.05. Pago por el 40% Transferencia financiera a favor del Gobierno Regional de Lima para financiar costes de operacion de ls trabajos RM-451- |Gobiemo — |enel Plan de lntervencion En ELRio ‘9000003302 | 181072018 | 2019- | Regional de | Canete KM 31.5 Carretera Canete y| 169,373.50 Mrci340 |Lima Yauyos segin convenio y adenda OL el "05-06-19. y_ RM-451-2019. MICIOL y MEMO-796-2019-| MICI3411, MEMO-1608- MICI34.01.03, Total STIS Empresa Peruana de RM-486-_ | Servicios MTICI34.13 | Eaitorales SA alitora Peri (0900003260 | 16/07/2019 RM-4S1- | Gobiemo 2019- | Regional de rcio1 | Lima ‘0000002742 254,060.24 La Unidad Ejecutora cuenta con una comisién funcional para la depuracién y sinceramiento contable, aprobada mediante Resolucién Ministerial N° 706-2021-MTC/01 de fecha 20 de julio del 2021, en donde aprueban el Plan de Depuracién y Sinceramiento Contable, en el marco de la Directiva N° (005-2022-EF/S1.O1, aprobada con Resolucién Directoral N° 010-2022-EF/S1.01. Asi mismo, se nos ha proporcionado un documento denominado “Informe del Avance del Periodo IV del Plan de Depuracién y Sinceramiento Contable” donde se detalla los rubros que van a ser cconsiderados en este proceso y que incluye a las subcuentas que se mencionan. Criterio Directiva N*00S-2022-EF/S1.01 Normas para la Preparacién y Presentacién de la Informacién inanciera y Presupuestaria de las Entidades del Sector Pablico y Otras Formas Organizativas No Financieras que Administren Recursos Pablicos para el cierre del ejercicio fiscal y los periodos interm Numeral 5 Acciones Preliminares a la Preparacién de la Informacién: 16@) Elaborar Jos anéilisis mensuales de los saldos de las cuentas que integran los estados “financieros, incluyendo las cuentas de orden, que permitan determinar su estado, composicién, presentacién y la realizacién de las acciones inmediatas a desarrollar por la Entidad. Los anélisis deben estar debidamente detallados, conciliados y sustentados con la respectiva documentacién fisica 0 electrénica. 1h) Implementar con la debida diligencia, las acciones respecto a recomendaciones de deficiencias significativas, expuestas en el dictamen de auditoria financiera de afios precedentes; y adoptar las acciones que permitan superar las alertas tempranas comunicadas, producto de las auditorias financieras del afto en curso, con el fin de proporeionar informacién financiera razonable Causa La Unidad de Contabilidad y Tesoreria no han efectuado las conciliaciones correspondientes al cierre del period. Efecto ‘Sobrevaluacién del rubro Otras Cuentas del Activo (corriente) por $/ 3.397.144. Comentarios de la Administracién de a Unidad Ejecutora confirmando la deficiencia significativa La Administracién y los funcionarios involucrados en esta deficiencia, en la reunién de cierre de la auditoria llevada a cabo el 8 de junio de 2023, nos manifestaron lo siguiente: La recomendacién proviene de la deficiencia significativa del saldo al 31 de diciembre de 2021, ascendente a $/5,458,235 (actualmente propuesto por S/3,397,144). Esta informacion fue seftalada cen el documento de la referencia b) segiin requerimiento de la Carta N° 025-2023-T&A la misma que se indicé que se encuentra en proceso de implementacién. Se debe precisar que en virtud de lo indicado en el Plan de Depuracién y Sinceramiento Contable (PDS) correspondiente a los periodos 2022 y 2023, en el marco de la Resolucién Directoral N° O14- 2021-EF/51.01 de la Direccién General de Contabitidad Pablica del Ministerio de Economia y Finanzas, el saldo de $/3,397,144 al 31 de diciembre de 2022, se encuentra en proceso de implementacién, la misma’ que se viene ejecutando conforme a lo indicado en el cronograma aprobado. En tal sentido, se debe sefialar que Ia recomendacién indicada en la Carta N° 0 44 -2023-TR A se encuentra en proceso de implementacién, debido que esta incluida en el Plan de Depuraci6n y Sinceramiento y que, de acuerdo con el cronograma, sera realizado durante el periodo 11-2023, Recomendacién * Ejecutar las actividades planteadas en el Plan de Depuracién y Sinceramiento Contable a fin de poder sustentar y corregir este rubro, © Coordinar entre la Administracién de Unidad Ejecutora y las areas involueradas para implementar los mecanismos correspondientes a fin de hacer el Seguimiento al proceso de depuracién y sineeramiento contable y los ajustes correspondientes en los estados financieros con la finalidad de reflejar una mejor presentacién de la informacién financiera del rubro. 7CARGO — Ty sree rasa TOGA Lince, 28 de junio de 2023 E-320248-2003 }__£-920248-2023 | Setiora CONTRASERA OSD Ministre FRAY HONK foeacee TaaeTe Ministerio de Transportes y Comunicaciones TELEPGNG See Jt. Zortitos N° 1203 — Cercado de Lima — neuen De nuestra consideracién: SSS En relacién @ la Auditoria Financiers Gubemamental al Pliego Ministerio de Transporte y Comunicaciones (en adelante el Pliego), por el ejercicio econémico 2022, adjunto sirvanse encontrar un ejemplar del Reporte de Deficiencias Significativas (RDS) del Pliego y un ejemplar gel RDS de la Unidad Ejecutora 007 Provias Nacional (en adelante la Unidad Ejecutora), tos cuales han sido modificados en base a las instrucciones recibidas de la Contraloria General Ge la Repiblica. Cabe mencionar que el RDS del Pliego ha sido modificado en las secciones de “condicin” y “recomendacién” de la sumilla 1-1, y “condicién” de la sumilla 2.1 presentada en I reporte original de la Unidad Ejecutora, a fin de efectuar precisiones en las mismas, A continuaci6n, se resume brevemente los cambios realizados en el RDS de la Unidad Ejecutora: En la Sumilla 1.1 ‘Modificacién de la condicién: Hemos realizado una precisién en la procedencia de algunos bienes Elizada por le ex Direecién General de Caminos y Ferrocales del Ministerio de Transportes y Comunicaciones (DGCF-MTC). Ademés, hemos especificado que la Direccion de Puemes ee ct area responsable de la informacion. Hosificacion en i recomendacién: Nos hemos enfocado a que la recomendacin sea ditigide al 4rea responsable de la informacion, En la Sumitia 2.1 ficacién de Ia condicién: Estamos mencionando el acuerdo adoptado para la depuracién del ‘mporte registrado en la cuenta Deterioro de Estructuras por Desastres Naturales Es importante destacar que estas modificaciones no alteran la integridad ni la validez del reporte original Sin oto particular y agradeciendo Ia atencién que sirva brindar le presente, nos suseribimos de ustedes. Atentamente ALLL Omar Taboada Vé C.P.C.C Matricula N° 15181 JPA INTERNATIONAL ‘A Worldwide Network Of independent Firms FORUM OF FIRMSCARGO TABOADA & ASOCIADOS S.C. ONSULTORES teen ou matomenccunasonms TRA-866-2023 HMI Linge, 28 de junio de 2023 E-320253-2029 Seftor: CONTRABERA TLSDBG Jefe del Organo de Control Insttucional FECHA Y HORA 2670088 To T08 Ministerio de Transportes y Comunicaciones TaLBPONe esas J. Zomtitos N° 1203 — Cercado de Lima ae eka. De nuestra consideracién: En relacién a la Auditoria Financiera Gubernamental al Pliego Ministerio de Transporte y Comunicaciones (en adelante el Pliego), por el ejercicio econémico 2022, adjunto srvanse seer i ciemplar del Reporte de Deficiencias Significativas (RDS) del Pliego y un ejemplat del RDS de Ia Unidad Ejecutora 007 Provias Nacional (en adelante la Unidad Ejecutora) log {uales han sido modificados en base alas instrucciones recibidas de la Contraloria General de la Republica. Cabe mencionar que el RDS del Pliego ha sido modificado en las seccioncs de “fondici6n” y “recomendacién” de fa sumilla|.1, y “condicién” de la sumilla 2.1 presentade on | feporte original de la Unidad Ejecutora, a fin de efectuar precisiones en las micas ‘A continuacién, se resume brevemente los cambios realizados en el RDS dela Unidad Ejecutora: En la Sumilla 1.1 Modificacién de la condicién: Hemos realizado una precisién en la procedencia dealgunos bienes ulzada por inex Direccién General de Caminos y Ferrocarriles del Ministero de Transportes y Comunicaciones (DGCF-MTC), Ademas, hemos especificado que la Dincion Puentes es el area responsable de la informacién. Modificacién en la recomens in: Nos hemos enfocado a que la recomendacién sea dirigida al ‘rea responsable de la informacion. En la Sumilla 2.1 Modlficacién de la condicién: Estamos mencionando el acuerdo adoptado para la depuracién del “Import registrado en la cuenta Deterioro de Estrituras por Desastres Naturales Es importante destacar que estas modificaciones no alteran la integridad ni ta validez del reporte original, Sin otro particular y agradeciendo la atencién que sirva brindar ala presente, nos suscribimos de ustedes, Atentamente LS KSLA Lwio, ‘Ora Taboads Vasquez CPC Matieula N° 15181 JPA INTERNATIONAL ‘A Worldwide Network Of indepen ems 8 Foren or Fes