UNIVERSIDAD PRIVADA LOS ANDES

FACULTAD DE CC.AA.CC.

UNIDAD DE EJECUCION CURRICULAR: CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

PRACTICA No 001
DOCENTE: C.P.C. NANCY MATOS GILVONIO
APELLIDOS Y NOMBRES________________________________________________________

1) Formular el Estado de Gestión (Resultados), con los siguientes datos:

Pago de remuneraciones S/. 50,500; obligaciones del empleador S/. 5,000, costo de venta de
medicinas vendidas S/. 3,500; compensación por tiempo de servicios S/. 1080.00; Ingresos por
licencias S/. 2,500.00, intereses recibidos S/. 1000; cobro por alquiler de local S/. 1,700;
transferencia recibida de foncomun S/. 60430.00; consumo de materiales de oficina S/. 3,000,
servicios de energía eléctrica S/.930.00; contratación de servicios de auditoria S/. 2,712.00,
pasaportes S/. 2,500.00

2) Formular el Balance General (Estado de Situación Financiera) con los datos siguientes:

Hacienda Nacional Adicional S/. 100,500.00, superávit acumulado s/. 3,000.00, Caja: S/.
5,500.00, fondo fijo de caja chica S/. 2,500.00, cuentas corrientes RDR S/. 9,500.00, cuentas
por cobrar S/. 46,000.00, vehículos S/. 33,400.00, equipos informáticos S/.30,500.00,viáticos
pendientes de rendición por S/. 6170.00, alimentos S/. 5,500.00, combustible S/10,500.00,
vestuario s/. 9230.00, depreciación de activos S/. 33,350.00, cuentas por pagar s/. 17,812.00.

ESTADO DE GESTION
 INGRESOS
Ingresos tributarios netos
Ingresos no tributarios
Traspasos y remesas recibidas
Donaciones y transferencias recibidas
Ingresos Financieros
Otros Ingresos
Total Ingresos
COSTOS Y GASTOS
Costo de ventas
Gastos en bienes y servicios
Gastos de personal
Gastos por pensiones prestaciones y asistencia social
Donaciones y transferencias otorgadas
Traspasos y remesas otorgadas
Estimaciones y provisiones del ejercicio
Gastos Financieros
Otros Gastos
Total Costos y Gastos

RESULTADO DEL EJERCICIO SUPERAVIT DEFICIT

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalente de Obligaciones tesoro público
efectivo Sobregiros bancarios
Inversiones disponibles Cuentas por pagar
Cuentas por cobrar (neto) Operaciones de crédito
Otras cuentas por cobrar (neto) Parte cte de deudas a largo
Existencias plazo
Gastos pagado por anticipado Otras cuentas del pasivo
Total Activo Cte Total Pasivo Cte
ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CTE
Cuentas por cobrar a largo Deudas a largo plazo
plazo Beneficios sociales y oblig prev
Otras Ctas. Por cobra largo Ingresos diferidos
plazo Otras ctas del pasivo
Inversiones (neto) Provisiones
Edificios y estructuras (neto) Total Pasivo no Cte
Vehículos maq. y otros (neto) Total Pasivo
Otras cuentas del activo (neto) PATRIMONIO
Total Activo no Cte Hacienda nacional
Hacienda nacional adicional
Reservas
Resultados acumulados
Total Patrimonio
TOTAL ACTIVO TOTAL PASIVO Y
PATRIMONIO