FINANZAS CORPORATIVAS

Planeamiento Financiero - Unidad 02

Christian Christian H. Ferrer P.

ACTIVO
Caja 90,000.00
Letras por cobrar com. 31,000.00
Existencias 88,000.00
1,100 microoondas a S/.80.00 c/u.
Total Activo Corriente 209,000.00

Terreno 50,000.00
Muebles y Enseres 60,000.00
Depreciación Acumulada -8,800.00

TOTAL ACTIVO 310,200.00

El valor de venta de los televisores al 31.12.22 fue de S/.80; para el año siguiente tendra un incremento del ...%;
En este mismo porcentaje se incrementará el costo

1. PRESUPUESTO DE VENTAS

DETALLE Ene Feb

Microondas(unidades) 5,000 5,500
12% Valor venta unidad 89.6 89.6
Subtotal Soles 448,000 492,800

2. PRESUPUESTO DE STOCK

Microondas(unidades) Ene Feb

Ventas 5,000 5,500
25% Inventario Final deseado 1,250 1,375
Necesidad Total 6,250 6,875
(-) Inventario Inicial 1,100 1,250
Necesidad Final (unidades) 5,150 5,625

3. PRESUPUESTO DE COMPRAS

Microondas(unidades) Ene Feb

Necesidad Final (unidades) 5,150 5,625
Costo unitario 80 80
Necesidad Compras 412,000 450,000

4. PRESUPUESTO DE GASTOS OPERATIVO

Los sueldos deben de considerar un incremento de IPC pasando de S/…...... a S/…..... mensual
Los gastos de venta serán sobre el ...% de las Ventas: enero: S/…...... x ...% = …...
 Detalle Ene Feb
8.46% Sueldos 23,861.20 23,861.20
CTS 3,800.00 3,800.00
Depreciación 1,800.00 1,800.00
6.00% Gastos de ventas 26,880.00 29,568.00
Otros Gastos Adm. 30,000.00 30,000.00
TOTAL EGRESOS 86,341.20 89,029.20

Detalle Ene Feb

Sueldos 23,861.20 23,861.20
CTS 3,800.00 3,800.00
Depreciación 1,800.00 1,800.00
Gastos de ventas 26,880.00 29,568.00
Otros Gastos Adm. 25,423.73 25,423.73
TOTAL EGRESOS 81,764.93 84,452.93

5. PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS

(+) Invent. Inicial productos 1,100 1,250

(+) Unidades a comprar 5,150 5,625
(-) Inv. Final de productos 1,250 1,375
Productos a costear 5,000 5,500
Costo unitario 80 80
Costo de Ventas 400,000 440,000

6. ESTADO DE RESULTADOS
Ene Feb
Ventas 448,000 492,800
Costo de ventas 400,000 440,000
Utilidad Bruta 48,000 52,800
Gastos Admin. Vtas. 81,765 84,453
Gastos financieros 6,800 6,800
Utilidad antes de impuesto -40,565 -38,453
30.0% Impuesto a la renta -12,169 -11,536
Utilidad despues de impuestos -28,395 -26,917

Revisamos la evolución de su EBITDA:

0 0

Se aprecia un crecimiento de su Ebitda, principalmente motivado por el crecimiento de sus ingresos

7. PRESUPUESTO FINANCIERO
Ene Feb
Saldo inicial 90,000 54,139
Ingresos 609,340 581,504
Operativos
Ventas 528,640 581,504
70% Cobranza de letras pendientes 21,700
Inversiones
50,000 Venta de muebles 59,000
Egresos 645,201 704,963
Operativos
Compras de productos 486,160 531,000
90% Pago de letras 40,500
Gastos operativos 50,741 53,429
Otros gastos operativos 30,000 30,000
 Pago CTS
Financiamiento
Pago de Dividendos
100% Pago Capital - Deuda 85,000
8% Pago Interés - Deuda 6,800 6,800
Inversiones
15000 Compra de activo (maquinaria)
Impuesto a la renta
100% Pago del IGV año anterior 16,000
Impuesto a la renta 15,000 -12,169
IGV del período 10,904

Caja del período -35,861 -123,459

Caja Final 54,139 -69,321

Recomendaciones:

ACTIVO
Caja -129,443.30
Letras por cobrar com. 9,300.00
Existencias 104,000.00
1,300 productos a S/. 80.00 c/u.
Total Activo Corriente -16,143.30

Terreno 50,000.00
Muebles y Enseres 25,000.00
Depreciación Acumulada -14,200.00

TOTAL ACTIVO 44,656.70

 PASIVO 0.00
Letras por pagar com. 45,000.00
CTS por pagar 20,000.00
Impuesto a la Renta por pagar 15,000.00
IGV por pagar 16,000.00
Préstamo bancario 40,000.00
Total Pasivo Corriente 136,000.00
Bono de Largo plazo 85,000.00
Total Pasivo 221,000.00
PATRIMONIO
Capital Social 35,000.00
Resultados Acumulados 54,200.00
Total Patrimonio 89,200.00

TOTAL PASIVO Y PAT 310,200.00

0.00

el año siguiente tendra un incremento del ...%;

4%
Mar
5,200
89.6
465,920 -

Mar
5,200
1,300
6,500
1,375
5,125

Mar
5,125
80
410,000

de S/…...... a S/…..... mensual

..... x ...% = …...
 Mar año 2022
23,861.20 22,000.00
3,800.00
1,800.00 *
27,955.20
30,000.00 con IGV afectos IGV (ya incluídos) 18%
87,416.40

Mar
23,861.20
3,800.00
1,800.00
27,955.20
25,423.73 sin IGV Este valor debe ser sin incluir IGV y va al estado de resu
82,840.13

1,375 440,000 II
5,125 1,272,000 Compras
1,300 104,000 IF
5,200
80
416,000 1,256,000 1,608,000 -352,000

0.04
600,000
Mar
465,920 492,800
416,000 500,000 465
448,000
49,920
400,000 440,000
82,840 400,000 416
0
-32,920 300,000
-9,876
-23,044 200,000

100,000
0
0
por el crecimiento de sus ingresos Ene Feb M

Ventas Costo de ventas

*
Mar 0
-69,321 1,406,720
549,786

549,786 448,000 492,800 465,920

50,000
609,908

483,800 412,000 450,000 410,000

51,816
30,000 25,424 25,424 25,424
 35,000

17,700 0 15,000

-11,536
3,128

-60,123
-129,443

PASIVO
Letras por pagar com. 4,500.00
CTS por pagar 31,400.00
Impuesto a la Renta por pagar -9,876.04
IGV por pagar 2,789.33
Préstamo bancario 40,000.00
Total Pasivo Corriente 68,813.29
Bono de Largo plazo 0.00
Total Pasivo 68,813.29
PATRIMONIO
Capital Social 35,000.00
Resultados Acumulados -59,156.59
Total Patrimonio -24,156.59

TOTAL PASIVO Y PAT 44,656.70

0.00
Calculo de los valores de venta y costos unitarios:
89.6
12% -129,443

Cost. Unit
1100 80 88,000

89.6
 Caja
ER
ER
Caja
Caja

er sin incluir IGV y va al estado de resultados

300000
492,800
465,920

440,000
416,000 200000

100000

0
Feb Mar

Ventas Costo de ventas

Crédito Fiscal
1,272,000
89,640 88,704 83,866 IGV de Ingreso

80,640 88,704 83,866

9,000
78,736 85,576 81,076 IGV de Egresos

74,160 81,000 73,800

4,576 4,576 4,576

 0 2,700

10,904 3,128 2,789 IGV x pagar

 Planeamiento F

Curso: FINANZAS CORPORATIVAS

Docente: Christian H. Ferrer P.
miento Financiero - Unidad 02

Fecha: 10/30/2023
FINANZAS CORPORATIVAS
Planeamiento Financiero - Unidad 02
Christian Christian H. Ferrer P.

ACTIVO
Caja 90,000.00
Letras por cobrar com. 31,000.00
Existencias 88,000.00
1,100 microoondas a S/.80.00 c/u.
Total Activo Corriente 209,000.00

Terreno 50,000.00
Muebles y Enseres 60,000.00
Depreciación Acumulada -8,800.00

TOTAL ACTIVO 310,200.00

El valor de venta de los televisores al 31.12.22 fue de S/.80; para el año siguiente tendra un incremento del ...%;
En este mismo porcentaje se incrementará el costo

1. PRESUPUESTO DE VENTAS

DETALLE Ene Feb

Microondas(unidades) 5,000 5,500
12% Valor venta unidad 89.6 89.6
Subtotal Soles 448,000 492,800

2. PRESUPUESTO DE STOCK

Microondas(unidades) Ene Feb

Ventas 5,000 5,500
25% Inventario Final deseado 1,250 1,375
Necesidad Total 6,250 6,875
(-) Inventario Inicial 1,100 1,250
Necesidad Final (unidades) 5,150 5,625

3. PRESUPUESTO DE COMPRAS

Microondas(unidades) Ene Feb

Necesidad Final (unidades) 5,150 5,625
Costo unitario 80 80
Necesidad Compras 412,000 450,000

4. PRESUPUESTO DE GASTOS OPERATIVO

Los sueldos deben de considerar un incremento de IPC pasando de S/…...... a S/…..... mensual
Los gastos de venta serán sobre el ...% de las Ventas: enero: S/…...... x ...% = …...
 Detalle Ene Feb
8.46% Sueldos 23,861.20 23,861.20
CTS 3,800.00 3,800.00
Depreciación 1,800.00 1,800.00
6.00% Gastos de ventas 26,880.00 29,568.00
Otros Gastos Adm. 30,000.00 30,000.00
TOTAL EGRESOS 86,341.20 89,029.20

Detalle Ene Feb

Sueldos 23,861.20 23,861.20
CTS 3,800.00 3,800.00
Depreciación 1,800.00 1,800.00
Gastos de ventas 26,880.00 29,568.00
Otros Gastos Adm. 25,423.73 25,423.73
TOTAL EGRESOS 81,764.93 84,452.93

5. PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS

(+) Invent. Inicial productos 1,100 1,250

(+) Unidades a comprar 5,150 5,625
(-) Inv. Final de productos 1,250 1,375
Productos a costear 5,000 5,500
Costo unitario 80 80
Costo de Ventas 400,000 440,000

6. ESTADO DE RESULTADOS
Ene Feb
Ventas 448,000 492,800
Costo de ventas 400,000 440,000
Utilidad Bruta 48,000 52,800
Gastos Admin. Vtas. 81,765 84,453
Gastos financieros 6,800 6,800
Utilidad antes de impuesto -40,565 -38,453
30.0% Impuesto a la renta -12,169 -11,536
Utilidad despues de impuestos -28,395 -26,917

Revisamos la evolución de su EBITDA:

0 0

Se aprecia un crecimiento de su Ebitda, principalmente motivado por el crecimiento de sus ingresos

7. PRESUPUESTO FINANCIERO
Ene Feb
Saldo inicial 90,000 54,139
Ingresos 609,340 581,504
Operativos
Ventas 528,640 581,504
70% Cobranza de letras pendientes 21,700
Inversiones
50,000 Venta de muebles 59,000
Egresos 645,201 704,963
Operativos
Compras de productos 486,160 531,000
90% Pago de letras 40,500
Gastos operativos 50,741 53,429
Otros gastos operativos 30,000 30,000
 Pago CTS
Financiamiento
Pago de Dividendos
100% Pago Capital - Deuda 85,000
8% Pago Interés - Deuda 6,800 6,800
Inversiones
15000 Compra de activo (maquinaria)
Impuesto a la renta
100% Pago del IGV año anterior 16,000
Impuesto a la renta 15,000 -12,169
IGV del período 10,904

Caja del período -35,861 -123,459

Caja Final 54,139 -69,321

Recomendaciones:

ACTIVO
Caja -129,443.30
Letras por cobrar com. 9,300.00
Existencias 104,000.00
1,300 productos a S/. 80.00 c/u.
Total Activo Corriente -16,143.30

Terreno 50,000.00
Muebles y Enseres 25,000.00
Depreciación Acumulada -14,200.00

TOTAL ACTIVO 44,656.70

 PASIVO 0.00
Letras por pagar com. 45,000.00
CTS por pagar 20,000.00
Impuesto a la Renta por pagar 15,000.00
IGV por pagar 16,000.00
Préstamo bancario 40,000.00
Total Pasivo Corriente 136,000.00
Bono de Largo plazo 85,000.00
Total Pasivo 221,000.00
PATRIMONIO
Capital Social 35,000.00
Resultados Acumulados 54,200.00
Total Patrimonio 89,200.00

TOTAL PASIVO Y PAT 310,200.00

0.00

el año siguiente tendra un incremento del ...%;

4%
Mar
5,200
89.6
465,920 -

Mar
5,200
1,300
6,500
1,375
5,125

Mar
5,125
80
410,000

de S/…...... a S/…..... mensual

..... x ...% = …...
 Mar año 2022
23,861.20 22,000.00
3,800.00
1,800.00 *
27,955.20
30,000.00 con IGV afectos IGV (ya incluídos) 18%
87,416.40

Mar
23,861.20
3,800.00
1,800.00
27,955.20
25,423.73 sin IGV Este valor debe ser sin incluir IGV y va al estado de resu
82,840.13

1,375 440,000 II
5,125 1,272,000 Compras
1,300 104,000 IF
5,200
80
416,000 1,256,000 1,608,000 -352,000

0.04
600,000
Mar
465,920 492,800
416,000 500,000 465
448,000
49,920
400,000 440,000
82,840 400,000 416
0
-32,920 300,000
-9,876
-23,044 200,000

100,000
0
0
por el crecimiento de sus ingresos Ene Feb M

Ventas Costo de ventas

*
Mar 0
-69,321 1,406,720
549,786

549,786 448,000 492,800 465,920

50,000
609,908

483,800 412,000 450,000 410,000

51,816
30,000 25,424 25,424 25,424
 35,000

17,700 0 15,000

-11,536
3,128

-60,123
-129,443

PASIVO
Letras por pagar com. 4,500.00
CTS por pagar 31,400.00
Impuesto a la Renta por pagar -9,876.04
IGV por pagar 2,789.33
Préstamo bancario 40,000.00
Total Pasivo Corriente 68,813.29
Bono de Largo plazo 0.00
Total Pasivo 68,813.29
PATRIMONIO
Capital Social 35,000.00
Resultados Acumulados -59,156.59
Total Patrimonio -24,156.59

TOTAL PASIVO Y PAT 44,656.70

0.00
Calculo de los valores de venta y costos unitarios:
89.6
12% -129,443

Cost. Unit
1100 80 88,000

89.6
 Caja
ER
ER
Caja
Caja

er sin incluir IGV y va al estado de resultados

300000
492,800
465,920

440,000
416,000 200000

100000

0
Feb Mar

Ventas Costo de ventas

Crédito Fiscal
1,272,000
89,640 88,704 83,866 IGV de Ingreso

80,640 88,704 83,866

9,000
78,736 85,576 81,076 IGV de Egresos

74,160 81,000 73,800

4,576 4,576 4,576

 0 2,700

10,904 3,128 2,789 IGV x pagar