28/08/2023, 16:57 IOF: o que é o Imposto sobre Operações Financeiras?

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IOF: o que é o Imposto

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Equipe Toro Atualizado: 11 min de

Investimentos 25/07/2023 leitura
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IOF significa Imposto sobre Operações Financeiras e é uma taxa aplicada

sobre diversas operações de natureza financeira, como empréstimos,
câmbio, seguros, compras no exterior, entre outras. O IOF é uma receita para
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o governo brasileiro e seu valor varia conforme o tipo de operação e o prazo
envolvido.
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Quando o assunto é imposto, muitas pessoas ficam com dúvidas em meio a
tantas siglas e valores. IPTU, IPVA, IRPF, PIS, entre outros. Dentre eles, um
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dos mais famosos e mais comuns é o chamado IOF. básico ao avançado

Neste artigo, vamos mostrar o que significa IOF e por que você prestar
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atenção nesse imposto, que pode afetar seus investimentos e negociações vivo com experts
financeiras. Continue lendo para saber mais.

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O que é IOF? Por até

O Imposto sobre Operações Financeiras, ou IOF, é um tributo que incide Selecione

sobre, como seu nome diz, operações financeiras. As transações de dinheiro
mais comuns do nosso dia a dia estão na lista daquilo que nos faz pagar esse
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imposto, você sabia?

Por isso, é fundamental entender o que é o IOF e como ele impacta no seu
cotidiano.

O IOF é um imposto federal que foi

criado com o objetivo de ser um
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regulador da nossa economia. Investimentos gratuito?

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Uma pequena porcentagem é recolhida em cada operação e funciona como

um pagamento proporcional de suas transações. Isso mostra à Receita a
demanda e a oferta de crédito que acontece no país. Navegação Rápida

Mas não se preocupe. Neste artigo, você verá quando esse imposto é
cobrado, qual porcentagem é incidida por cada operação e como isso
impacta suas economias e seus investimentos.

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Quando o IOF é cobrado?

da Toro

Agora que você sabe o que é o IOF, está na hora de saber quando ele é Onde investir R$ 10 mil hoje?

cobrado. O Imposto sobre Operações Financeiras incide sobre diversas

operações de crédito. Carteiras Recomendadas: onde
investir hoje?

Esse tributo recai sobre todas essas operações realizadas por instituições
financeiras, por empresas, por pessoas jurídicas, claro, pessoas físicas. Essas FIIs ou Imóveis: baixe uma
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transações podem ser entendidas como operações de câmbio, de seguro,
relativas a títulos, a ativos financeiros e também instrumentos cambiais.

Em resumo, o IOF é cobrado quando

há uma entrega de um valor a
alguma parte.

Para entender melhor como esse imposto incide no seu dia a dia, veja a lista
abaixo em casos cotidianos que pagamos IOF:

Usando o cartão de crédito para algumas compras.

Pegando um empréstimo.

Usando o cheque especial.

Contratando e usando um seguro.

Compra e venda de moedas estrangeiras.

Resgatando seus investimentos.

Em cada um dos casos, uma alíquota é cobrada. E, dependendo da duração

da operação, o valor pode ser diferente. Vamos explicar caso a caso e você
vai ver que não é nenhum bicho de sete cabeças.

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Quais são os valores do IOF?

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Como citamos anteriormente, em cada um dos casos abaixo, o IOF é cobrado
de maneira e valor diferente. Em alguns casos, inclusive, você pode até
ganhar sua isenção.

Dessa forma, vamos passar por cada um deles e explicar os detalhes, os

valores e como ele é cobrado. Vamos lá?

IOF sobre investimento

Quando se trata de investimentos, o IOF está ligado diretamente ao tempo
que você deixa seu dinheiro rendendo. Isto é, essa taxa varia de acordo com
o prazo que você escolhe resgatar seu investimento.

No caso da Renda Fixa, os seguintes títulos são tributados caso aconteça um

resgate em menos de 30 dias. Veja a lista:

CDBs.

Letras de Câmbio.

Títulos do Tesouro Direto.

Fundos DI.

Fundos de curto prazo.

A cobrança do Imposto sobre Operações Financeiras nesse caso é regressiva.

Isto é, quanto mais tempo deixar, menor será a alíquota, até chegar a zero.

É importante destacar que o

imposto é cobrado sobre o valor do
rendimento, ou seja, sobre aquilo
que você ganhou, não sobre o
montante investido.

Veja na tabela abaixo como funciona a regressão da alíquota do IOF quando

se trata dos seus investimentos:

Número de dias Alíquota

1 96%

2 93%

3 90%

4 86%

5 83%

6 80%

7 76%

8 73%

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11 63%

12 60%

13 56%
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14 53%

15 50%

16 46%

17 43%

18 40%

19 36%

20 33%

21 30%

22 26%

23 23%

24 20%

25 16%

26 13%

27 10%

28 6%

29 3%

30 0%

Isso significa que, se você investir seu dinheiro e deixá-lo rendendo mais de
30 dias, você não paga nada desse imposto. Mas vale lembrar que as LCIs e
LCAs e a Poupança são isentas da cobrança desse imposto, independente do
prazo do resgate.

Além disso, o investimento em ações também está livre da incidência do

IOF.

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IOF no cartão de crédito

Quando você faz uma compra, seja ela à vista ou parcelada, aqui no Brasil,
você não paga esse Imposto. Ele aparece caso você faça uso daquele rotativo
do cartão.

Isto é, quando você posterga o pagamento, o IOF aparece. Inclusive, essas

taxas de juros cobradas por esse atraso são consideradas as mais altas do
mercado. Dessa forma, evite essa prática.

Nesses casos é cobrada uma taxa

diária de 0,0082% somada a um
acréscimo de 0,38%.

Quando você faz uma compra em outra moeda, a regra muda. Nesse caso, o
IOF fica em 6,38% do valor da compra. Isso vale tanto para as compras feitas
quando você está fora, quanto sites que permitem a entrega no Brasil. Deseja receber um Plano de
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IOF no empréstimo consignado, cheque especial e

financiamentos
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Assim como o IOF cobrado no uso do rotativo do cartão de crédito, a alíquota
desse imposto para operações de empréstimos consignados também é
0,0082% ao dia somado a 0,38% sobre o valor total da operação.

Quando você faz uso do cheque especial, isto é, aquele valor negativo que o
banco permite você ficar, é cobrado os mesmos 0,0082% ao dia somado,
também, ao extra de 0,38% sobre o total devido.

Já para financiamentos habitacionais, a operação é isenta desse imposto.

Mas, caso o imóvel seja comercial, a taxa é cobrada no mesmo valor dos
empréstimos consignados, isto é, 0,0082% ao dia somado a 0,38% sobre o
total.

Para todos os casos acima, a taxa

diária é limitada em um teto de 3%,
que corresponde a 365 dias de
operação.

Para operações de crédito através de uma pessoa jurídica, a regra muda:

0,041% a.d. e os mesmos 0,38%.

IOF em operações de seguro

No caso de operações de seguro, existe um teto sobre a alíquota de IOF. O
valor máximo que pode ser cobrado é de 25%, mas as taxas correntes são
bem menores.

Para seguros de vida e acidentes pessoais, o valor desse imposto fica em

0,38% sobre o prêmio do seguro. No caso dos demais, como os
automobilísticos, a alíquota desse tributo chega a 7,38%.

Em alguns casos, entretanto, o IOF é isento: para resseguro e para aqueles

que estão ligados a financiamentos imobiliários habitacionais.

IOF nas operações financeiras de câmbio

Talvez é o caso que mais ouvimos falar do Imposto sobre Operações
Financeiras: as operações de câmbio, isto é, aquelas transações que
envolvem dólares ou outras moedas estrangeiras.

Nesses casos a alíquota máxima

cobrada é de 25%, mas esse número
varia de caso a caso.

Se você enviar recursos do exterior para o Brasil, será cobrado um valor de

0,38%, independente da titularidade das contas.
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Já para quem manda dinheiro para fora do Brasil, se esta operação for feita
para contas da mesma titularidade, o IOF será de 1,1% do valor. Caso seja para
outra pessoa, o valor fica em 0,38%. Navegação Rápida

Para a compra de moedas estrangeiras em bancos e casas de câmbio, são

cobrados os mesmos 1,1% de imposto sobre o valor da operação. E como já
falamos, as compras internacionais pelo cartão chegam a 6,38%.

Como é feito o cálculo do IOF?

Saber o valor que você vai pagar de IOF é mais simples do você imagina.
Você precisa apenas identificar a alíquota e saber quanto foi o total da
operação. Veja:

✏️Exemplo prático de cálculo do IOF

Suponha que fez uma compra em um site estrangeiro que te
custou R$2.000,00. Sabendo que a alíquota para esse produto é de
6,38%, basta multiplicar o valor total por esse fator.

Isto é, R$2.000,00 multiplicado por 0,0638, que, nesse caso,

resulta em R$127,60. Fácil, não é?

Tabela de Alíquota IOF

Para facilitar a consulta, criamos uma tabela para você identificar
rapidamente a alíquota que você pode pagar:

Operação Alíquota de IOF

Compras internacionais pelo

6,38%
cartão

Rotativo do cartão de crédito 0,38% + 0,0082% ao dia, limitado a 3%

Cheque especial 0,38% + 0,0082% ao dia, limitado a 3%

Empréstimo consignado 0,38% + 0,0082%* ao dia, limitado a 3%

Seguro de vida e acidentes

0,38%
pessoais

Demais modalidades de
7,38%
seguro

Recursos do exterior para o

0,38%
Brasil

Recursos do Brasil para o 1,1% (mesma titularidade) ou 0,38%

exterior (titularidades diferentes)

Compra de moeda
1,1%;
estrangeira

* Essa alíquota é válida para operações contratadas a partir de 22/01/2015. Anteriormente era um valor de

0,0041% ao dia.

Viu que não é tão complicado assim? Basta conhecer a operação, verificar a
alíquota e já saberá quanto será cobrado de imposto.
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