A RETENIR !!

Dates de valeur
On désigne ainsi les jours de débit ou de crédit réellement pris en compte par les banques pour le
calcul des intérêts débiteurs (agios) ou créditeurs.

D’une manière générale, les mouvements débiteurs (dépenses) sont portés au débit du compte avant
la date de l’opération. À l’inverse, les opérations qui viennent au crédit d’un compte bancaire sont
créditées après la date d’opération.

La date de débit ou de crédit réel, appelée date de valeur, est primordiale pour les entreprises et les
banques dans la mesure où elle sert au calcul des intérêts créditeurs ou, à l’inverse, des intérêts
débiteurs et de la commission de plus fort découvert.

La justification des jours de valeur réside dans les délais de traitement des opérations qui empêchent
les banques de disposer réellement des fonds dès le moment où elles les comptabilisent.

Cette expression se rapporte aux conditions bancaires de jours de valeur appliquées aux opérations
passées au crédit ou au débit d’un compte.

Les dates de valeur les plus couramment pratiquées par les banques sont les suivantes :

• retrait et versement d’espèces : date d’opération,

• chèque émis : date de compensation moins deux jours ouvrés,

• remise de chèque sur place : date d’opération plus deux jours ouvrés
Lexique définissant les opérations bancaires les plus courantes
1) Opérations inscrites au crédit du compte
N° libellé de l'opération
1 Versement d'espèces
2 Réception d'un virement
3 Remise de chèque(s)
4 Remboursement de bons de caisse
5 Remboursement de DAT
2) Opérations inscrites au débit du compte
6 frais de tenue de compte
7 Emission d'un virement
8 Émission d'un chèque de banque
9 Paiement d’un chèque 'n°
10 Paiement d’un prélèvement
11 Paiement par carte (la carte est émise
par votre banque)
12 Règlement d'échéance de prêts ( n°/nb
total échéances)
13 Retrait d'espèces auprès des guichets
de la banque (date)
14 Retrait d'espèces auprès d'un guichet
automatique de banque (date)
15 Intérêts débiteurs
définition
Votre compte est crédité du montant d'un
versement d’espèces. a/ Versement auprès du
guichet détenteur du compte à créditer b/
Versement auprès d’un autre guichet du même
établissement
Votre compte est crédité d'un montant de
virement, reçu : - d'un client de la banque - d'un
client d'une autre banque
Votre compte est crédité du dépôt pour
encaissement d’un ou de plusieurs chèque(s)
Votre compte est crédité du montant
correspondant aux bons de caisse souscrits
Votre compte est crédité du montant
correspondant au DAT échu
Votre compte est débité du montant des frais de
tenue de votre compte
Votre compte est débité du montant d'un
virement permanent ou occasionnel. a/
L’ordonnateur et le bénéficiaire sont titulaires de
comptes tenus chez la même banque b/
L’ordonnateur et le bénéficiaire sont titulaires de
comptes tenus chez deux banques différentes
(même place, hors place)
Votre compte est débité du montant d'un
chèque émis à votre demande par votre
banque.
Votre compte est débité du montant d’un
chèque que vous avez émis et que le
bénéficiaire a présenté au paiement
Votre compte est débité du montant d’un
prélèvement présenté au paiement par votre
créancier.
Votre compte est débité, de façon immédiate ou
différée, du montant d’un paiement de carte
Votre compte est débité, à l'échéance
contractuelle convenue, du montant du capital,
des intérêts et des frais d'assurance éventuels.
Votre compte est débité du montant d'un retrait
d’espèces, sans émission de chèque et dont le
décaissement est réalisé au guichet de votre
agence.
Votre compte est débité du montant d'un retrait
d’espèces effectué au moyen d’une carte de
retrait ou de paiement auprès d'un guichet
automatique de banque
Votre compte est débité des intérêts à raison
d’un solde débiteur de votre compte pendant
un ou plusieurs jours.
16 Souscription à des bons de caisse Votre compte est débité du montant
correspondant à la souscription de bons de
caisse
17 Souscription à des DAT Votre compte est débité du montant
correspondant à la souscription d'un DAT

3) Frais bancaires

3.1 Services relatifs aux chèques

18 Encaissement simple de chèque Votre compte est débité des frais perçus par la
banque au titre de l'encaissement simple de
chèque
19 Crédit immédiat ou escompte de Votre compte est débité des frais perçus par la
chèque banque au titre de l'escompte d'un chèque
20 Protestation de chèques impayés Votre compte est débité des frais perçus par la
banque au titre de protestation de chèques
impayés
21 Certification de chèques Votre compte est débité des frais perçus par la
banque au titre de la certification de chèques
22 Frais d'émission d'un chèque de Votre compte est débité des frais perçus par
banque votre banque pour l'émission d'un chèque de
banque.
23 Frais d'envoi de chéquier Votre compte est débité des frais d'envoi
postal de votre (vos) chéquier(s)
24 Frais d'opposition chèque(s) par Votre compte est débité des frais perçus par
l'émetteur votre banque quand vous faites opposition sur
un ou plusieurs chèque(s).
25 Frais de lettre d’information préalable Votre compte est débité des frais perçus par
pour chèque sans provision votre banque quand elle vous a informé, par
lettre, que vous avez émis un chèque sans
provision
26 Chèque rejeté pour défaut de provision Votre compte est débité des frais perçus par
votre banque pour un rejet de chèque pour
défaut de provision

3.2 Services relatifs aux effets de commerce

27 Encaissement simple d’effet et Votre compte est débité des frais perçus par
encaissement valeur en compte ou votre banque pour encaissement des effets
avec crédit immédiat de commerce (lettre de change et billet à
ordre)
28 Protestation d'effets impayés Votre compte est débité des frais perçus par
votre banque pour protestation des effets de
commerce impayés
29 Paiement d'effets domiciliés Votre compte est débité des frais perçus par
votre banque pour paiement des effets
domiciliés
30 Paiement d'effets au guichet Votre compte est débité des frais perçus par
votre banque pour paiement au guichet des
effets de commerce (lettre de change et billet
à ordre)
31 Opposition au paiement Votre compte est débité des frais perçus par
votre banque pour effectuer une opposition
sur les effets de commerce
32 Changement de domiciliation Votre compte est débité des frais perçus par
votre banque pour changement de
domiciliation des effets de commerce
3.3 Services liés à la monétique et électronique

33 Cotisation pour l'obtention d'une carte
bancaire
34 Frais d'opposition sur carte par la
banque pour utilisation abusive
35 Frais pour retrait d’espèces à un GAB
d’une autre banque que la vôtre
36 Frais d'abonnement pour accès au
compte par internet
Votre compte est débité du montant de la
cotisation de votre carte
Votre compte est débité des frais perçus par
votre banque lorsque celle-ci s'oppose à
toute transaction en cas d'utilisation abusive
de votre carte par vous-même
Votre compte est débité des frais perçus par
votre banque quand vous faites un retrait
d’espèces à un GAB d’une autre banque que
la vôtre
Votre compte est débité des frais perçus par
votre banque pour votre abonnement pour
l'accès à votre compte via internet

3.4 Services liés aux prélévements et autres moyens de paiement

36 Frais de mise en place d'une Votre compte est débité des frais perçus par
autorisation de prélèvement votre banque pour la mise en place d'une
autorisation de prélèvement.
37 Frais pour paiement d'un prélèvement Votre compte est débité des frais perçus par
votre banque pour le paiement d'un
prélèvement présenté par votre créancier.
38 Frais d'opposition sur prélèvement Votre compte est débité des frais perçus par
votre banque quand vous faites opposition
au prélèvement présenté par votre créancier
et pour lequel vous avez donné une
autorisation préalable
39 Frais de mise en place d'un virement Votre compte est débité des frais perçus par
permanent votre banque pour la mise en place d'un
virement permanent

3.5 Services liés aux opérations de crédit

40 Frais dossiers Votre compte est débité des frais de dossiers

au titre d'un crédit
41 frais d'assurances Votre compte est débité d'une somme
d'argent au titre de la souscription d'une police
d'assurance dans le cadre d'un crédit octroyé
par la banque
3.6 Divers

42 Frais de recherche de documents
43 Frais pour saisie-arrêt
44 Frais pour avis à tiers détenteur
45 Cotisation à une offre groupée de
prestations "nom de l’offre groupée"
Votre compte est débité des frais perçus par
votre banque pour la recherche et l'édition, à
votre demande, de documents concernant
votre compte.
Votre compte est débité des frais bancaires
liés à une procédure judiciaire initiée par un
créancier pour obtenir une somme qui lui est
due.
Votre compte est bloqué et débité des frais
bancaires liés à une procédure de
l'administration fiscale pour l'obtention d'une
somme qui lui est due.
Votre compte est débité des frais perçus par
la banque au titre de la cotisation d'une offre
de prestations de services groupées
46 Frais de location de coffre-fort Votre compte est débité du coût de la location
de coffre-fort
47 Frais d’utilisation des services de Votre compte est débité des frais perçus par
banque à distance (Internet, téléphone votre banque à chaque utilisation des
fixe, téléphone mobile, SMS…) 'nom du services de banque à distance
service'
48 Droits de garde Votre compte est débité des frais perçus par
votre banque pour la conservation de votre
portefeuille de valeurs mobilières