MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN SALVADOR

GERENCIA DE INFRAESTRUCTURA Y DESARROLLO URBANÍSTICO

INFORME Nº691 –2023–MC/GIDU–MDSS

A: LIC. MIJAIL HUARCAYA IPENZA
Gerente Municipal
De : ING. PERCY MAYHUIRI CAHUANA
Gerente de Infraestructura Y Desarrollo Urbanístico
Asunto : DE LA INFORMACIÓN A REMITIR
Referencia:
PROYECTO: “AMPLIACION Y MEJORAMIENTO DEL SISTEMA DE
AGUA POTABLE Y ELIMINACIÓN DE EXCRETAS EN LA CIUDAD DE
SAN SALVADOR, PROVINCIA DE CALCA-CUSCO” CUI: 2179069
- ACTA DE CONCILIACION CON ACUERDO TOTAL

- INFORME N°018-2014-GM-RO/LAZA/MDSS

- INFORME N°319-2014-SGODU/JCBA/MDSS

- CARTA N°161-2014-GM-MDSS/C

- CARTA N°019-2014-AJE/MDSS/C

- MEMORÁNDUM N°2453-2014-GM-MDSS/C

- INFORME N°200-2014-EFR-UL/MDSS

- MEMORÁNDUM N°2536-2014-GM-MDSS-C

- RESOLUCIÓN DE ALCALDÍA N°036-2015-A-MDSS

- INFORME N°010-2015-SO/MDSS

- MEMORANDUM N°063-MDASS-GM-2015

- COPIA FEDATADA DEL ADICIONAL N°02

- COPIA FEDATADA DEL VALORIZADO N°09

- COPIA FEDATADA DEL VALORIZADO N°10

FECHA: San Salvador, 23 de agosto de 2023

Mediante el presente me dirijo a Ud., para saludarlo e informarle respecto a la

información solicitada del proyecto.

1. ANTECEDENTES
 ACTA DE CONCILIACION CON ACUERDO TOTAL: En fecha 27 de no-
viembre del 2014 en el que se quedó en un acuerdo conciliatorio total entre la Mu-
nicipalidad Distrital de San Salvador y el CONTRATISTA Consorcio Señor de
Huanca en los siguientes términos:
1. A pagar las valorizaciones 9 y 10 por haber culminado con su ejecución, al día
siguiente de firmado dicha Acta de Conciliación Total.

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2. A pagar el adicional N°1, ascendente a S/.49,869.92, al día siguiente de firma-

do el Acta.
3. A pagar el adicional N°2, ascendente a S/.36,522.55, al día siguiente de firma-
do el Acta.
4. A pagar el adicional N°3, ascendente a S/.68,629.67, al día siguiente de firma-
do el Acta, dichos pagos se realizarían previa evaluación de conformidad del
Inspector y Subgerente de Obra.
5. Retención del monto económico correspondiente a la Carta Fianza de fiel
cumplimiento de la obra, de las Valoraciones 9° y 10°el cual deberá ser devuel-
to luego de la culminación de la obra en su totalidad.
6. A no solicitar la renovación de la carta fianza de adelanto directo por haberse
entregado en la última valorización de obra N°10, la deducción de dicho ade-
lanto.
7. A otorgarse un plazo adicional de 10 días hábiles, a partir del 04/12/2014.
8. A aceptar la reprogramación del calendario de obra dentro de los 10 días hábi-
les.

 INFORME N°018-2014-GM-RO/LAZA/MDSS: En fecha 10 de diciembre del

2014 en el que se dio a conocer el consolidado de pagos y retenciones al CON-
TRATISTA.
 INFORME N°319-2014-SGODU/JCBA/MDSS: En fecha 10 de diciembre
del 2014 en la cual se solicitó a Gerencia Municipal se le retenga al CONTRATIS-
TA el monto de fiel cumplimiento de las Valorizaciones 09 y 10 respectivamente.
 CARTA N°161-2014-GM-MDSS/C: En fecha 11 de diciembre del 2014 en
la cual se solicitó opinión y evaluación legal con respecto al pago de las valoriza-
ciones.
 CARTA N°019-2014-AJE/MDSS/C: En fecha 11 de diciembre del 2014 en
la cual se indica que según el acta de conciliación estaba previsto el pago de las
valorizaciones N°09 y N°10 así como la retención del 10% por fiel cumplimiento.
 MEMORÁNDUM N°2453-2014-GM-MDSS/C: En fecha 12 de diciembre del
2014 en la cual el jefe de la unidad de logística dispuso al Gerente Municipal reali-
ce los tramites administrativos correspondientes para la cancelación de las
valorizaciones 09 y 10 presentadas por el Consorcio Señor de Huanca y se efectúe
la retención del monto de fiel cumplimiento como garantía en favor de la Municipa-
lidad Distrital de San Salvador.
 FACTURA N°000095: En fecha 15 de diciembre del 2014 correspondiente
al Valorizado N°09 con el monto de S/.85.336.15 (Ochenta y Cinco Mil Tres-
cientos Treinta y Seis con 15/100 Soles).
 FACTURA N°000096: En fecha 15 de diciembre del 2014 correspondiente
al Valorizado N°10 con el monto de S/.249.574.11 (Doscientos Cuarenta y Nueve
Mil Quinientos Setenta y Cuatro con 11/100 soles).
 ORDEN DE SERVICIO N°1400: En fecha 15 de diciembre del 2014 corres-
pondiente al pago del valorizado N°9 del mes de septiembre.
 ORDEN DE SERVICIO N°1402: En fecha 15 de diciembre del 2014corres-
pondiente al pago del valorizado N°10 del mes de octubre.
 INFORME N°200-2014-EFR-UL/MDSS: En fecha 16 de diciembre del 2014
correspondiente a la retención por concepto de garantía de fiel cumplimiento y
adelanto de materiales de la empresa ABC IMPERIO CONSULTORES SRL.
 MEMORÁNDUM N°2536-2014-GM-MDSS-C: En fecha 17 de diciembre del
2014 en la cual la jefa de la Unidad de Tesorería ordeno generar el cheque de pa-
go a nombre de ABC IMPERIO CONSULTORES S.R.L, para la cancelación de
Ejecución de obra, pago referente al Valorizado N°09.

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 COMPROBANTE DE PAGO (REGISTRO SIAF 2322) : En fecha 17 de di-

ciembre del 2014 por concepto de pago para la valorización de ejecución de obra
correspondiente al mes de octubre.
 COMPROBANTE DE PAGO (REGISTRO SIAF 2321): En fecha 19 de di-
ciembre del 2014 por concepto del importe de S/.81,922.70 (Ochenta y Un Mil No-
vecientos Veintidós con 70/100 soles) que se giró por concepto de valorización
N°09 correspondiente al mes de septiembre, importe que se giró para la
retención de fiel cumplimiento.
 COMPROBANTE DE PAGO (REGISTRO SIAF 2322): En fecha 22 de di-
ciembre del 2014 por concepto del importe de S/.160,895.92 (Ciento Sesenta Mil
Ochocientos Noventa y Cinco con 92/100 soles) que se giró por concepto de valo-
rización N°10 correspondiente al mes de octubre, importe que se giró para la reten-
ción de fiel cumplimiento.
 RESOLUCIÓN DE ALCALDÍA N°036-2015-A-MDSS: En fecha 26 de febre-
ro del 2015 se consideró lo siguiente:
- Que por disposición del Artículo 194° de la constitución Política del Perú concor-
de con el articulo II, del Título Preliminar de la ley Orgánica de Municipalidades
– Ley N°27972, que establece que las Municipalidades, tienen autonomía políti-
ca, económica y administrativa en los asuntos de su competencia.
- Que el Artículo 4° de la Ley de Contrataciones del Estado – Decreto Legislativo
N°1017, establece que los procesos que los procesos de contratación regulados
por esta norma y su reglamento se rigen por los principios de moralidad,
imparcialidad, eficiencia, publicidad, transparencia, trato justo e igualitario, entre
otros, los mismos que constituyen pilares para garantizar que las entidades del
sector público obtengan bienes, servicio y obras de calidad requerida.
- Que el Artículo 138° del Decreto supremo N°138 – Reglamento de la Ley de
Contrataciones con el Estado, dispone: “el contrato se perfecciona con la
suscripción del documento que lo contiene.
- Que el Artículo 168° del Decreto Supremo N°184-2008-EF – Reglamento de la
Ley de Contrataciones con el estado, estipula que son causales de Resolución
por incumplimiento.
- Conforme a la Carta Notarial de fecha 09 de febrero del año 2015, del Gerente
General señor Abilio Chahua Almirón, en representación del Consorcio Señor
de Huanca, requiere acuerdo de cumplimiento de acuerdo conciliatorio, así co-
mo comunica presuntas irregularidades.
- Que el Acta de Conciliación N°27-2014/CCSQ (Exp. N°29-2014/CCSQ), acta de
conciliación de acuerdo total efectuado en el Centro de Conciliación “Señor de
Qoyllority”, suscrita en fecha 27 de noviembre del año 201, suscrita entre, de
una parte, el Consorcio Señor de Huanca, debidamente representada por Abilio
Chahua Almirón, y de otra parte la Municipalidad de Distrital de San Salvador.

SOBRE LA NULIDAD DE PURO DERECHO DEL ACTA DE CONCILIACIÓN:

Conforme al Artículo 6° de la Ley Orgánica de Municipalidades – Ley 27972
donde se establece que el alcalde es el representante legal de la Municipalidad
y su Máxima autoridad administrativa, en consecuencia, se debe declarar la nu-
lidad de puro derecho del acta de conciliación suscrito, ya que fue en realidad el
“procurador publico ad hoc” el que firmo dicha Acta.

SE RESUELVE:
- ARTÍCULO PRIMERO. – DECLARAR LA NULIDAD: Del Acta de Acta de Conci-
liación N°27-2014/CCSQ (Exp. N°29-2014/CCSQ), mediante acta de concilia-
ción de acuerdo total, en el centro de conciliación “Señor de Qoyllority”.

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- ARTÍCULO SEGUNDO. – APROBAR LA RESOLUCIÓN: Del contrato N°01-

2013-MDSS-GG Contrato de Ejecución de Obra Licitación Pública por las
causales en expuestas.
- ARTÍCULO TERCERO. – APLICAR: Las penalidades y demás consecuencias
contractuales emanadas del incumplimiento de obligaciones, sin perjuicio de las
demás acciones legales que el caso amerita.
- ARTÍCULO CUARTO. – COMUNICAR: La presente resolución al Organismo
Superior de Contrataciones del Estado, la resolución del contrato mencionado,
para los fines del caso.
- ARTÍCULO QUINTO. – CÚRSESE: Copia fedateada del íntegro del expediente
administrativo al área legal, para las denuncias correspondientes.
- ARTÍCULO SEXTO. – DISPONER: A la gerencia municipal el cumplimiento
estricto de la presente Resolución.

 COMPROBANTE DE PAGO (REGISTRO SIAF 2321): En fecha 31 de mar-

zo del 2015 por concepto del importe de S/.81,922.70 (Ochenta y Un Mil Novecien-
tos Veintidós con 70/100 soles) que se giró por concepto de valorización N°09
correspondiente al mes de septiembre, importe que se giró para la retención de fiel
cumplimiento.
 COMPROBANTE DE PAGO (REGISTRO SIAF 2322): En fecha 31 de mar-
zo del 2015 por concepto del importe de S/.160,895.92 (Ciento Sesenta Mil Ocho-
cientos Noventa y Cinco con 92/100 soles) que se giró por concepto de valoriza-
ción N°10 correspondiente al mes de octubre, importe que se giró para la retención
de fiel cumplimiento.
 INFORME N°010-2015-SO/MDSS: En fecha 31 de marzo de 2015 en la
que se solicitó tomar las acciones inmediatas de la parte Resolutiva de la Re-
solución de alcaldía N°036-2015-A-MDSS.
 MEMORANDUM N°063-MDASS-GM-2015: En fecha 01 de abril del 2015
en la que se pone en conocimiento la ejecución de Carta Fianza o Cheque de ga -
rantía otorgado por el “Consorcio Señor de Huanca”.
 COPIA FEDATADA DEL ADICIONAL N°02: Cuyo objetivo fue el Mejora-
miento de la trocha carrozable desde la progresiva KM 0+740 a KM 1+440(planta
de tratamiento).
 COPIA FEDATADA DEL VALORIZADO N°09: Correspondiente al mes de
septiembre del año fiscal 2014.
 COPIA FEDATADA DEL VALORIZADO N°10: Correspondiente al mes de
octubre del año fiscal 2014.

2. ANÁLISIS
2. Conforme a la información requerida con respecto al MEMORANDUM MULTIPLE
N°020-2023-MDSS-GM se informa lo siguiente:
 De la solicitud de copias fedatadas de los Expedientes que contienen las
actividades realizadas en los Adicionales de Obra N°01, N°02 y N°03.
De los cuales se halló tan solo el Adicional N°02 que corresponde al
“MEJORAMIENTO DE LA TROCHA CARROZABLE DESDE LA PROGRESIVA KM
0+740 A KM 1+440”, de los Adicionales que se mencionan en el INFORME N°018-
2014-GM-RO/LAZA/MDSS el cual se adjunta como referencia.
 De la solicitud de copia fedatada del Expediente que contiene las
valorizaciones N°09 y N°10 respecto a la ejecución de la obra.
Se adjunta como referencia dichas copias fedatadas.
 Del informe documentado solicitado relacionado respecto al pago de las
Valorizaciones N°09 y N°10.

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El pago tanto de la Valorización N°09 y N°10 estaban sujetos a la retención del

Monto por fiel Cumplimiento equivalente a la suma de S/.256,215.03 (Doscientos
Cincuenta y Seis Mil Doscientos Quince con 03/100 soles) el que fue el 10% del
costo de la obra, quedaba pendiente en ese entonces por cancelar el monto de
S/.78,695.23(Setenta y Ocho Mil Seiscientos Noventa y Cinco con 23/100 soles), a
lo que se dispuso generar el pago de dichas Valorizaciones mediante
Memorándum N°2453-2014-GM-MDSS/C en fecha 12 de diciembre del 2014 por
los montos de S/.85,336.15 (Ochenta y Cinco Mil Trescientos Treinta y Seis con
15/100 soles) de la Valorización N°09 y S/.249,574.11 (Doscientos Cuarenta y
Nueve Mil Quinientos Setenta y Cuatro con 11/100 soles) de la Valorización N°10,
que consta bajo dos facturas y dos órdenes de servicio en fecha 15 de diciembre
del 2014 con los montos indicados líneas arriba, luego de ello bajo Memorándum
N°2536-2014-GM-MDSS-C en fecha 17 de diciembre del 2014 en el cual se solicitó
generar el cheque de pago a nombre de ABC IMPERIO CONSULTORES S.R.L
para la cancelación de la Valorización N°09 por Ejecución de Obra, en fecha 17 de
diciembre del 2014 se cuenta con el comprobante de pago por el monto de
S/.78,695.23 (Setenta y Ocho Mil Seiscientos Noventa y Cinco con 23/100 soles)
con respecto al saldo que quedaba pendiente por cancelar de la diferencia entre el
total de la suma de las Valorizaciones y el monto por retener por fiel
cumplimiento(10% del costo de la obra), en fecha 19 de diciembre del 2014 se
generó el cheque por S/.81,922.70 (Ochenta y Un Mil Novecientos Veintidós con
70/100) de la Valorización N°09 quedando como constancia tanto el cheque como
el comprobante de pago, en fecha 22 de diciembre del año 2014 se generó el
cheque por S/.160,895.92 (Ciento Sesenta Mil Ochocientos Noventa y Cinco con
92/100) de la Valorización N°10 quedando como constancia tanto el cheque como
el comprobante de pago.
 Del informe documentado solicitado respecto de si la empresa contratista
Consorcio Señor de Huanca ha cumplido con alcanzar la factura
correspondiente a las valorizaciones N°09 y N°10 y si en estas se ha
efectuado la retención del monto correspondiente a la carta fianza no
renovada.
Se cuenta con dos Facturas pertenecientes a dichos Valorizados, así como sus
respectivas órdenes de servicio en fecha 15 de diciembre del 2014; tal como se
expone en el Acta de Conciliación N°27-2014/CCSQ de fecha 27 de noviembre del
2014 dichos pagos de los Valorizados N°09 y N°10 estaban sujetos a la retención
del monto correspondiente a la carta fianza sin efecto de renovación, dichos
montos debían ser devueltos luego de la culminación de la obra en su totalidad,
según el Informe N°200-2014-EFR-UL/MDSS de fecha 16 de diciembre del 2014
se indicó lo siguiente:
- Orden de servicio N°1400 a nombre de la empresa ABC IMPERIO
CONSULTORES SRL generado por el monto de S/.85,336.15 nuevos
soles debía ser retenido en su integridad
- Orden de servicio N°1402 a nombre de la empresa ABC IMPERIO
CONSULTORES SRL generado por el monto de S/.249,574.11
nuevos soles, de donde debería descontarse la suma de
S/.170,878.88 nuevos soles, por lo tanto, debía pagarse únicamente
en ese entonces la suma de S/.78,695.23 nuevos soles, según el Acta
de Conciliación con Acuerdo Total N°027-2014/CCSQ.
En fecha 17 de diciembre del 2014 se cuenta con el Comprobante de Pago por el
monto de S/.78,695.23 nuevos soles.
En fecha 19 de diciembre del 2014 se cuenta con el Comprobante de Pago por el
monto de S/.81.922.70 nuevos soles.

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En fecha 22 de diciembre del 2014 se cuenta con el Comprobante de Pago por el

monto de S/.160,895.92 nuevos soles.
No se hallaron facturas pertenecientes a dichos comprobantes de pago en las que
se reflejen la retención del monto correspondiente a la carta fianza no renovada.

1. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
 De la información a remitir con respecto a las copias fedatadas de los
expedientes que contengan las actividades realizadas en los adicionales N°01, N°02
y N°03, se adjunta copia fedatada tan solo del adicional N°02 ya que no se
encontraron dichos expedientes con respecto a los adicionales N°01 y N°03.

 Se adjunta copias fedatadas de los expedientes que contienen las

valorizaciones N°09 y N°10 respecto a la ejecución de la obra.

 Del informe documentado relacionado al pago de las valorizaciones N°09 y

N°10, se adjunta la documentación pertinente.

 Del informe documentado respecto de si la empresa contratista, consorcio

Señor de Huanca ha cumplido con alcanzar las facturas correspondientes a las
valorizaciones N°09 y N°10 y si en estas se ha efectuado la retención del monto
correspondiente a la carta fianza no renovada, se cuenta con dos facturas por los
montos de S/.85,336.15 (Ochenta y Cinco Mil Trescientos Treinta y Seis con 15/100
soles) de la Valorización N°09 y S/.249,574.11 (Doscientos Cuarenta y Nueve Mil
Quinientos Setenta y Cuatro con 11/100 soles) de la Valorización N°10 ambas en
fecha 15 de diciembre del 2014 en las cuales no se refleja la retención del monto
correspondiente a la carta fianza, no obstante se hallaron comprobantes de pago
por los montos de S/.81,922.70 (Ochenta y Un Mil Novecientos Veintidós con
70/100) de la Valorización N°09 con registro SIAF 2321 y S/.160,895.92 (Ciento
Sesenta Mil Ochocientos Noventa y Cinco con 92/100) de la Valorización N°10 con
registro SIAF 2322 ambas en fecha 31 de marzo del 2015 cuya suma de montos era
equivalente al monto correspondiente a la carta fianza, no se hallaron las facturas en
las que se refleje la retención del monto correspondiente a la carta fianza, se adjunta
la documentación hallada.

Se adjunta:

- ACTA DE CONCILIACION CON ACUERDO TOTAL

- INFORME N°018-2014-GM-RO/LAZA/MDSS

- INFORME N°319-2014-SGODU/JCBA/MDSS

- CARTA N°161-2014-GM-MDSS/C

- CARTA N°019-2014-AJE/MDSS/C

- MEMORÁNDUM N°2453-2014-GM-MDSS/C

- FACTURA N°000095

- FACTURA N°000096
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- ORDEN DE SERVICIO N°1400

- ORDEN DE SERVICIO N°1402

- INFORME N°200-2014-EFR-UL/MDSS

- MEMORÁNDUM N°2536-2014-GM-MDSS-C

- COMPROBANTE DE PAGO (REGISTRO SIAF 2322)

- COMPROBANTE DE PAGO (REGISTRO SIAF 2321)

- COMPROBANTE DE PAGO (REGISTRO SIAF 2322)

- RESOLUCIÓN DE ALCALDÍA N°036-2015-A-MDSS

- COMPROBANTE DE PAGO (REGISTRO SIAF 2321)

- COMPROBANTE DE PAGO (REGISTRO SIAF 2322)

- INFORME N°010-2015-SO/MDSS

- MEMORANDUM N°063-MDASS-GM-2015

- COPIA FEDATADA DEL ADICIONAL N°02

- COPIA FEDATADA DEL VALORIZADO N°09

- COPIA FEDATADA DEL VALORIZADO N°10

Es cuanto solicito a su despacho esperando su disposición.

Atentamente

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