INFORME - Caso MINDEF

MINISTERIO DE DEFENSA
ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL
INFORME DE ACCIÓN DE OFICIO POSTERIOR

N.° 034-2023-OCI/0848-AOP
ACCIÓN DE OFICIO POSTERIOR

JESUS MARIA, LIMA, LIMA
“CONTRATACIÓN DE PERSONA NATURAL MEDIANTE

ORDEN DE SERVICIO PARA LA DIRECCIÓN DE
ABASTECIMIENTO DEL MINISTERIO DE DEFENSA
EN EL AÑO 2023”
PERIODO DE EVALUACIÓN:
DEL 1 DE ENERO AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2022
TOMO I DE I
LIMA – PERÚ
2023
“Decenio de la Igualdad de Oportunidades para Mujeres y Hombres”

“Año de la unidad, la paz y el desarrollo”
Página 2 de 14

N.° 034-2023-OCI/0848-AOP
“CONTRATACIÓN DE PERSONA NATURAL MEDIANTE ORDEN DE SERVICIO

PARA LA DIRECCIÓN DE ABASTECIMIENTO DEL MINISTERIO DE DEFENSA
EN EL AÑO 2023”
_________________________________________________________________________
ÍNDICE
________________________________________________________________________________
N° Pág.
I. ORIGEN 3
II. OBJETIVO 3
Firmado digitalmente por ALVAREZ

III. HECHO CON INDICIO DE IRREGULARIDAD 3
GRIJALVA Edith FAU 20131367938
hard
Motivo: Doy V° B°
Fecha: 20.10.2023 10:31:16 -05:00
IV. DOCUMENTACIÓN E INFORMACIÓN QUE SUSTENTA LA ACCIÓN DE
OFICIO POSTERIOR 12
V. CONCLUSIÓN 12
Firmado digitalmente por

CRISOSTOMO VALENCIA Roberto
VI. RECOMENDACIÓN 12
Jesus FAU 20131367938 hard
Motivo: Doy V° B°
Fecha: 20.10.2023 09:33:45 -05:00
APÉNDICE 14
Página 3 de 14

N.° 034-2023-OCI/088-AOP
“CONTRATACIÓN DE PERSONA NATURAL MEDIANTE ORDEN DE SERVICIO

PARA LA DIRECCIÓN DE ABASTECIMIENTO DEL MINISTERIO DE DEFENSA
EN EL AÑO 2023”
I. ORIGEN
La Acción de Oficio Posterior al Ministerio de Defensa, en adelante “Entidad”, corresponde a un servicio

de control posterior no programado en el “Plan Nacional de Control 2023 Modificado” de los Órganos
del Sistema Nacional de Control que incluye al Órgano de Control Institucional del Ministerio de Defensa,
registrado en el Sistema de Control Gubernamental – SCG con la orden de servicio
n.° 2-0848-2023-019, en el marco de lo previsto en la Directiva n.° 007-2023-CG/VCIC “Acción de Oficio
Posterior”, aprobado mediante Resolución de Contraloría n.° 253-2023-CG de 27 de junio de 2023.
II. OBJETIVO
El Informe de Acción de Oficio Posterior se emite con el objetivo de hacer de conocimiento del Titular
de la “Entidad”, la existencia de hechos con indicios de irregularidad; con el propósito de que adopte las
acciones inmediatas que correspondan en el ámbito de sus competencias.
III. HECHO CON INDICIO DE IRREGULARIDAD
Como resultado de la evaluación a los hechos reportados, se ha identificado la existencia de

irregularidades que ameritan que el Titular de la Entidad adopte acciones, los mismos que se describen
a continuación:
A TRAVÉS DE DOS ADJUDICACIONES SIN PROCEDIMIENTO, SE CONTRATÓ A UNA PERSONA

NATURAL MEDIANTE LOCACIÓN DE SERVICIOS PARA REALIZAR ACTIVIDADES QUE NO
CORRESPONDEN A DICHA MODALIDAD DE CONTRATACIÓN, A PESAR QUE LA ENTIDAD
CUENTA CON NORMATIVA INTERNA QUE REGULA LAS CONTRATACIONES MENORES A 8 UIT
De la evaluación de los documentos que obran en los comprobantes de pagos1 n.os 00938, 01716,
02428, 03419 y 04558, se tiene lo siguiente:
Respecto a la Orden de Servicio n.° 0000182 de 2 de febrero de 2023, por S/ 18 000,00

hard
1. Mediante el Oficio n.° 00317-2023-MINDEF/VRD-DGA-DIRAB de 30 de enero de 2023, el Director
Motivo: Doy V° B°
Fecha: 20.10.2023 10:32:08 -05:00
de la Dirección de Abastecimiento, en adelante DIRAB, solicitó autorización a la Directora de la
Dirección General de Administración, en adelante DGA, la contratación de un (1) locador de
servicio para la DIRAB, remitiendo los términos de referencia, declaraciones juradas, pedido de
servicio n.° 000332, entre otros anexos.
En respuesta al requerimiento formulado, la Directora de la DGA a través del Oficio n.° 00118-
2023-MINDEF/VRD-DGA de 31 de enero de 2023, autorizó la contratación y firmó el pedido de
servicio n.° 000332, para el trámite correspondiente.
Motivo: Doy V° B° 1
Fecha: 20.10.2023 09:34:40 -05:00 Solicitado mediante el Memorándum n.° 00180-2023/OCI de 18 de septiembre de 2023 (Apéndice n.° 1) y alcanzada por la red informática del
MINDEF: app siafmd$ (\\10.24.9.188) (M:)
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Es de indicar que, las características del servicio a realizar para cumplir con las funciones de la
DIRAB y la finalidad pública previstas en los términos de referencia, fueron las siguientes:
“- Elaboración de documentos oficios y/o cartas para la fiscalización posterior de las

contrataciones del Ministerio de Defensa.
- Atender las solicitudes de emisión de constancias prestaciones de bienes y
servicios.
- Realizar el archivo y/o ordenado y/o clasificado de los expedientes de contratación
de las distintas adquisiciones de bienes y/o servicios del Ministerio de Defensa.
- Emitir respuesta a las solicitudes de información de diversas oficinas, dentro de su
competencia.
- Brindar las demás atenciones que el jefe inmediato le sea asignado”.
Al respecto, según el artículo 61 del Reglamento de Organización y Funciones del Ministerio de

Defensa aprobado con Decreto Supremo n.° 006-2016-DE de 6 de junio de 2016, las funciones
de la DIRAB, entre otras, son las siguientes:
“b) Programar, dirigir, ejecutar y controlar la aplicación de los procesos técnicos de

abastecimiento del Ministerio;
c) Realizar actividades relativas a la gestión del abastecimiento al interior del Ministerio,
incluida la gestión administrativa de los contratos, así como los procedimientos de
selección para la contratación de ejecución de obras;
(…)
k) Custodiar el archivo pasivo de los procesos de selección”.
Asimismo, lo previsto en la Sexta Disposición Complementaria Final del Reglamento de la Ley

n.° 30057, Ley del Servicio Civil, aprobado mediante Decreto Supremo n.° 040-2014-PCM de 11
de junio de 2014, señal que: “Las entidades sólo pueden contratar a personas naturales bajo la
figura de locación de servicios prevista en el artículo 1764 del código civil y sus normas
complementarias, para realizar labores no subordinadas, bajo responsabilidad del titular”.
En tal sentido, se advierte que las características del servicio a contratar, no corresponden o son
incompatibles con actividades a ser desarrolladas por un locador de servicios; toda vez que, se
enmarcan dentro de las actividades de gestión del proceso técnico de abastecimiento inherente
a las funciones de la DIRAB.
hard
Motivo: Doy V° B°
Fecha: 20.10.2023 10:32:24 -05:00 2. Mediante el Oficio n.° 00118-2023-MINDEF/VRD-DGRRHH-DIPEC de 1 de febrero de 2023, la
Directora de Personal Civil evaluó la propuesta de contratación bajo la modalidad de locación de
servicios, precisando que no se encuentra contemplada en el Cuadro de Asignación de Personal
Provisional (CAP-P) vigente. Asimismo, señaló que, la opinión no determina si la contratación
recae en actividades de naturaleza permanente o temporal, o si el requerimiento cumple con los
parámetros necesarios para la contratación.
3. El 1 de febrero de 2023, personal de la DIRAB a través del correo institucional:

dabast58@mindef.gob.pe, solicitó al correo personal: yazirepinedo@gmail.com, cotizar para el
servicio de emisión, elaboración y archivo de documentos administrativos para la DIRAB, según
Motivo: Doy V° B°
Fecha: 20.10.2023 09:35:00 -05:00 los términos de referencia adjuntos. Dicha respuesta, se dio el mismo día, señalando: “Buenas
tardes estimada, se remite la cotización solicitada” y adjunta en archivos, lo siguiente:
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- Cumplimiento de los términos de referencia.pdf,

- Consulta RUC.pdf,
- Anexos 4, 5, 6 y 7.pdf, y
- Constancia del RNP.pdf.
Al respecto, de conformidad a lo previsto a los numerales 5.3.4 y 5.3.5 del Estudio de Mercado
y elaboración de Cuadro Comparativo de la Directiva General n.° 019-2020-MINDEF-VRD/DGA
“Procedimiento para la contratación de bienes y servicios por montos iguales o inferiores a ocho
(8) unidades impositivas tributarias (UIT) en el Ministerio de Defensa”, la DIRAB solicitó
cotización mediante correo electrónico y cursó la invitación a la referida Locadora para contratar
el servicio.
4. Mediante el Oficio n.° 00417-2023-MINDEF/VRD-DGA-DIRAB de 1 de febrero de 2023, el

Director de la DIRAB solicitó al Director de Planeamiento y Presupuesto disponer a quien
corresponda aprobar la Certificación de Crédito Presupuestal para la contratación de un (1)
locador de servicio para la DIRAB, por el importe de S/ 18 000,00. En respuesta al requerimiento
de certificación, el Director de Planeamiento y Presupuesto a través del Oficio n.° 00160-2023-
MINDEF/VRD-DGPP-DIPP de 2 de febrero de 2023, otorgó la Certificación de Crédito
Presupuestario Nota n.° 0000000283, por el importe de S/ 18 000,00.
5. Mediante la Orden de Servicio n.° 0000182 de 2 de febrero de 2023, expediente SIAF

n.° 0000000580, se formalizó la contratación de la Locadora, por el servicio de seguimiento,
emisión y elaboración de documentos administrativos en la DIRAB, por el importe de S/ 18
0000,00, con un plazo de ejecución de 90 días calendarios y forma de pago en tres entregables,
previa entrega del informe de actividades y conformidad del servicio; orden de servicio que, fue
recibida, el mismo día, por la Locadora.
6. Mediante las Cartas n.os 001, 002 y 003-2023-YPV-OS de 27 de febrero, de 30 de marzo y 27

de abril de 2023, la referida Locadora presentó los Informes de Prestación de Servicios n.os 001,
002 y 003-2023-YPV, informando al Director de la DIRAB las actividades desarrolladas del
primer, segundo y tercer entregable, respectivamente, conforme se indica en el cuadro siguiente:
Cuadro n.° 1
Actividades según términos de referencia y actividades desarrolladas en el primer entregable por la
hard
Motivo: Doy V° B°
Locadora del servicio
Fecha: 20.10.2023 10:32:40 -05:00
Según Términos de Informe de Prestación
Comentarios del Equipo de Recopilación
Referencia del Servicio
Señaló que: “(…) realizó la Al respecto, elaborar documentos para la fiscalización
elaboración de posterior, señalando los números de órdenes de
Elaboración de documentos oficios y/o servicio y de órdenes de compra, proveedor, condición
documentos oficios y/o cartas para la fiscalización de la contratación (en proceso) e indicar las cartas
cartas para la fiscalización posterior de las emitidas por la DIRAB y el medio de notificación de la
posterior de las contrataciones del fiscalización posterior, así como de los Formatos de
contrataciones del Ministerio de Defensa, tal fiscalización posterior; son actividades permanentes de
Ministerio de Defensa. como se muestra en el gestión del proceso técnico de abastecimiento
Motivo: Doy V° B°
Fecha: 20.10.2023 09:35:27 -05:00
Anexo 01, adjunto al inherente a la función de la DIRAB. La misma que es
presente informe” incompatible con la labor de locación de servicio.
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Según Términos de Informe de Prestación

Referencia del Servicio
Al respecto, atender las solicitudes de emisión de
constancias de prestaciones de servicios, atendidas a
través de las Cartas n.os 00029, 00030, 00031, 00032,
Señaló que: “(…) dio
00033, 00034, 00035, 00036, 00037, 00038, 00039 y
atención a las solicitudes
Atender las solicitudes de 00040-2023-MINDEF/VRD-DGA-DIRAB, y emisión de
de emisión de constancias,
emisión de constancias las Constancias de Prestación de Servicios n.os 77, 78,
prestaciones de bienes y
prestaciones de bienes y 80, 84, 86, 87, 88, 92, 93, 94, 98 y 99, -2023, firmada
servicios, tal como se
servicios. digitalmente por el Director de la DIRAB. Es una
muestra en el Anexo 02 del
actividad permanente de gestión del proceso técnico de
presente informe”.
abastecimiento inherente a la función de la DIRAB. La
misma que es incompatible con la labor de locación de
servicio.
Indicó que: (…) realizó el
Realizar el archivo y/o
archivo y/o ordenado y/o Al respecto, ejecutar el archivo, ordenar y clasificar los
ordenado y/o clasificado
clasificado de los expedientes de contratación; es una actividad
de los expedientes de
expedientes de permanente de gestión del proceso técnico de
contratación de las
contrataciones de las abastecimiento inherente a la función de la DIRAB. La
distintas adquisiciones de
distintas adquisiciones de misma que es incompatible con la labor de locación de
bienes y/o servicios del
bienes y/o servicios del servicio.
Ministerio de Defensa.
Ministerio de Defensa”.
Emitir respuesta a las
Señaló que: “(…) no ha
solicitudes de información
recibido solicitudes de ---
de diversas oficinas,
información”.
dentro de su competencia.
Indicó que: “(…) no ha
Brindar las demás
recibido asignaciones por
atenciones que el jefe ---
parte del jefe inmediato
Firmado digitalmente por ALVAREZ inmediato le sea asignado.
hard
para brindar atenciones”.
Motivo: Doy V° B°
Fecha: 20.10.2023 10:32:52 -05:00 Fuente: Términos de referencia adjunto al Oficio n.° 00317-2023-MINDEF/VRD-DGA-DIRAB de 30 de enero de 2023 e informe de
prestación de servicio remitida mediante Carta n.° 001-2023-YPV de 27 de febrero de 2023.
Al respecto, de la revisión a la ruta de trámite de las solicitudes de emisión de constancias de

prestación de servicios en el Sistema de Trámite Documentario del MINDEF, se evidenció que, las
actividades realizadas por la referida Locadora se encontraban subordinadas ante la Dirección de
Abastecimiento, toda vez que, de conformidad con las rutas de derivaciones de la hoja de trámite,
el Director de la DIRAB asignó a la referida Locadora, como responsable de las acciones siguientes:
Evaluar, tramitar, tal como se muestra en la información documentaria de la Hoja de Trámite:
Jesus FAU 20131367938 hard 003281-2023.
Motivo: Doy V° B°
Fecha: 20.10.2023 09:35:54 -05:00
Imagen de la Hoja de Trámite en la página siguiente:

Página 7 de 14
Locadora
7. Mediante los Formatos de Acta de Conformidad de 28 de febrero, 31 de marzo y 27 de abril de 2023,

GRIJALVA Edith FAU 20131367938 el Director de la DIRAB dio la conformidad de la prestación del servicio de acuerdo a las condiciones
contractuales del primer, segundo y tercer entregable, por la ejecución del servicio en los plazos de
hard
Motivo: Doy V° B°
Fecha: 20.10.2023 10:33:04 -05:00
30, 60 y 90 días calendarios, respectivamente, por la emisión, elaboración y archivo de documentos
administrativos para la DIRAB.
Al respecto, el Director de la DIRAB suscribió la conformidad del servicio por la elaboración de

oficios, cartas, emisión de constancias de prestación de servicios, entre otros documentos emitidos
por la referida Locadora, actividades permanentes que son propias de la gestión de abastecimiento
inherente a las funciones de la DIRAB.
8. Mediante los Comprobantes de Pago n.os 00938, 01716 y 02428 de 1 de marzo, 3 y 27 de abril de
2023, el Jefe de la Oficina de Tesorería pagó mediante transferencia a cuenta de terceros a la
Motivo: Doy V° B°
Fecha: 20.10.2023 09:36:19 -05:00 referida Locadora, por los importes de S/ 5 940,00, S/ 5 940,00 y S/ 6 120,00, sustentados con los
Recibos por Honorarios Profesionales n.os E001-12, E001-13 y E001-14, respectivamente.
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Respecto a la Orden de Servicio n.° 0000829 de 3 de mayo de 2023, por S/ 35 000,00
1. Mediante el Oficio n.° 03005-2023-MINDEF/VRD-DGA-DIRAB de 24 de abril de 2023, el Director de

la DIRAB solicitó autorización a la Directora de la DGA la contratación de tres (3) locadores de
servicio para la DIRAB, a fin de cumplir con las funciones de la dirección, remitiendo los términos de
referencia, declaraciones juradas, formatos de compromiso de cumplimiento de la Ley n.° 31298,
pedido de servicio n.° 000839 y otros anexos, para su evaluación y aprobación de la contratación,
entre otros de una persona natural que preste el servicio de asistencia técnica administrativa y
organización del acervo documentario para la DIRAB.
En respuesta al requerimiento formulado la Directora de la DGA, a través del Oficio n.° 00712-2023-
MINDEF/VRD-DGA de 25 de abril de 2023, autorizó la contratación, firmó el pedido de servicio
n.° 000839, para el trámite correspondiente.
Es de indicar que, las características del servicio a realizar para cumplir con las funciones de la
DIRAB y la finalidad pública prevista en los términos de referencia, fueron las siguientes:
“- Organizar el archivo documentario de la Dirección de Abastecimiento.

- Atender las solicitudes de emisión de constancias de prestaciones de bienes y/o
servicios.
- Mantener actualizada en la carpeta compartida las constancias de prestaciones de
bienes y/o servicios emitidos por la Dirección de Abastecimiento.
- Realizar la fiscalización posterior a las órdenes de bienes y/o servicios del Ministerio de
Defensa.
- Realizar el seguimiento a los documentos de fiscalización, oficios y/o cartas emitidas por
la Dirección de Abastecimiento.
- Otras actividades designadas por el jefe inmediato”.
Al respecto, según el artículo 61 del Reglamento de Organización y Funciones del Ministerio de

Defensa aprobado con Decreto Supremo n.° 006-2016-DE de 6 de junio de 2016, las funciones de
la DIRAB, entre otras, son las siguientes:
“b) Programar, dirigir, ejecutar y controlar la aplicación de los procesos técnicos de

abastecimiento del Ministerio;
c) Realizar actividades relativas a la gestión del abastecimiento al interior del Ministerio,
incluida la gestión administrativa de los contratos, así como los procedimientos de
selección para la contratación de ejecución de obras;
(…)
hard
Motivo: Doy V° B°
k) Custodiar el archivo pasivo de los procesos de selección”.
Fecha: 20.10.2023 10:33:17 -05:00
Asimismo, lo previsto en la Sexta Disposición Complementaria Final del Reglamento de la Ley

n.° 30057, Ley del Servicio Civil, aprobado mediante Decreto Supremo n.° 040-2014-PCM de 11 de
junio de 2014, señal que: “Las entidades sólo pueden contratar a personas naturales bajo la figura
de locación de servicios prevista en el artículo 1764 del código civil y sus normas complementarias,
para realizar labores no subordinadas, bajo responsabilidad del titular”.
En tal sentido, se advierte que las características del servicio a contratar, no corresponden o son
incompatibles con actividades a ser desarrolladas por un locador de servicios; toda vez que, se
Motivo: Doy V° B°
Fecha: 20.10.2023 09:36:45 -05:00 enmarcan dentro de las actividades de gestión del proceso técnico de abastecimiento inherente a
las funciones de la DIRAB.
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2. Mediante el Oficio n.° 00409-2023-MINDEF/VRD-DGRRHH-DIPEC de 27 de abril de 2023, la

Directora de Personal Civil evaluó la propuesta de contratación bajo la modalidad de locación de
servicios, precisando que no se encuentra contemplada en el Cuadro de Asignación de Personal
Provisional (CAP-P) vigente. Asimismo, señaló que, la opinión no determina si la contratación recae
en actividades de naturaleza permanente o temporal, o si el requerimiento cumple con los
parámetros necesarios para la contratación.
3. El 27 de abril de 2023, la personal de la DIRAB a través del correo institucional:

dga11@mindef.gob.pe, solicitó al correo personal: yazirepinedo@gmail.com, cotizar para el servicio
de asistencia técnica administrativa y organización del acervo documentario para la DIRAB, según
los términos de referencia adjuntos. Dicha respuesta, se dio el mismo día, señalando la respuesta
siguiente: “Se remite lo solicitado” y adjunta un archivo, denominado expediente completo.pdf.
Al respecto, de conformidad a lo previsto a los numerales 5.3.4 y 5.3.5 del Estudio de Mercado y
elaboración de Cuadro Comparativo de la Directiva General n.° 019-2020-MINDEF-VRD/DGA
“Procedimiento para la contratación de bienes y servicios por montos iguales o inferiores a ocho (8)
unidades impositivas tributarias (UIT) en el Ministerio de Defensa”, la DIRAB solicitó cotización
mediante correo electrónico y cursó la invitación a la Locadora para contratar el servicio.
4. Mediante el Oficio n.° 03271-2023-MINDEF/VRD-DGA-DIRAB de 2 de mayo de 2023, el Director de

la DIRAB solicitó al Director de Planeamiento y Presupuesto disponer a quien corresponda aprobar
la Certificación de Crédito Presupuestal para la contratación de una (1) persona natural para prestar
servicios en la DIRAB, por el importe de S/ 35 000,00. En respuesta al requerimiento de certificación,
el Director de Planeamiento y Presupuesto a través del Oficio n.° 00745-2023-MINDEF/VRD-DGPP-
DIPP de 2 de mayo de 2023, otorgó la Certificación de Crédito Presupuestario Nota n.° 0000001148,
por el importe de S/ 35 000,00.
5. Mediante la Orden de Servicio n.° 0000829 de 3 de mayo de 2023, expediente SIAF

n.° 0000004106, se formalizó la contratación de la Locadora, por el servicio de asistencia técnica
administrativa y organización del acervo documentario en la DIRAB, por el importe de S/ 35 0000,00;
con un plazo de ejecución de 150 días calendarios y forma de pago en cinco entregables, previa
presentación de los entregables y conformidad del servicio, orden de servicio que, fue recibida, el
mismo día por la Locadora.
6. Mediante las Cartas n.os 004 y 005-2023-YPV-OS de 29 de mayo y 28 de mayo de 2023, la referida
Locadora presentó los Informes de Prestación de Servicios n.os 004 y 005-2023-YPV, informando al
Director de la DIRAB las actividades desarrolladas del primer y segundo entregable,
respectivamente, conforme se indica en el cuadro siguiente:
hard
Motivo: Doy V° B°
Fecha: 20.10.2023 10:33:28 -05:00 Cuadro n.° 2
Actividades según términos de referencia y actividades desarrolladas en el primer entregable por la
Locadora del servicio
Según Términos de Informe de Prestación del

Referencia Servicio
Al respecto, organizar el archivo documentario de la

Organizar el archivo Señaló que: “(…) realizó la
DIRAB, es actividad de gestión del proceso técnico
documentario de la organización del archivo
de abastecimiento inherente a la función de la DIRAB.
Dirección de documentario de la Dirección
La misma que es incompatible con la labor de
Motivo: Doy V° B°
Abastecimiento. de Abastecimiento”.
Fecha: 20.10.2023 09:37:10 -05:00
locación de servicio.
Página 10 de 14
Según Términos de Informe de Prestación del

Referencia Servicio
Al respecto, atender las solicitudes de emisión de
Señaló que: “(…) dio atención a
constancias de prestaciones de servicios, remitir al
Atender las solicitudes de las solicitudes de emisión de
proveedor con las cartas y el medio de notificación,
emisión de constancias constancias de prestaciones de
son actividades de gestión del proceso técnico de
prestaciones de bienes y bienes y/o servicios, tal como
abastecimiento inherente a la función de la DIRAB.
servicios. se muestra en el Anexo 01 del
La misma que es incompatible con la labora de
Mantener actualizada en la
Indicó que: “(…) realizó la Al respecto, realizar la actualización de la carpeta
carpeta compartida las
actualización de la carpeta compartida de constancias de prestación de
constancias de
compartida las constancias de servicios; es una actividad permanente de gestión del
prestaciones de bienes y/o
prestación de bienes y/o proceso técnico de abastecimiento inherente a la
servicios emitidos por la
servicios emitidos por la función de la DIRAB. La misma que es incompatible
Dirección de
Dirección de Abastecimiento”. con la labora de locación de servicio.
Abastecimiento.
Al respecto, elaborar documentos para la
fiscalización posterior, señalando los números de
Señaló que: “(…) realizó la órdenes de servicio y/o órdenes de compra,
Realizar la fiscalización fiscalización posterior a las proveedor, condición de la contratación (en proceso)
posterior a las órdenes de órdenes de bienes y/o servicios e indicó las cartas emitidas por la DIRAB y el medio
bienes y/o servicios del del Ministerio de Defensa, tal de notificación de la fiscalización posterior, son
Ministerio de Defensa. como se muestra en el Anexo actividades permanentes de gestión del proceso
02 del presente informe”. técnico de abastecimiento inherente a la función de la
DIRAB. La misma que es incompatible con la labor de
Indicó que: “(…) realizó el
Realizar el seguimiento a
seguimiento a los documentos Al respecto, realizar el seguimiento de cartas
los documentos de
de fiscalización, oficios y/o indicando inicio y plazo, es una actividad permanente
fiscalización, oficios y/o
cartas emitidas por la Dirección de gestión del proceso técnico de abastecimiento
cartas emitidas por la
de Abastecimiento, tal como se inherente a la función de la DIRAB. La misma que es
Dirección de
muestra en el Anexo 03 del incompatible con la labor de locación de servicio.
Abastecimiento.
Señaló que: “(…) ha dado
Al respecto, atender los pagos de las ordenes de
Otras actividades atención a lo indicado por el
servicio y dispuestas por el jefe inmediato, son
designadas por el jefe jefe inmediato, tal como se
labores subordinadas, incompatibles con la de un
inmediato encuentra en el Anexo 04,
locador de servicio.
adjunto al presente informe”.
Fuente: Términos de referencia adjunto al Oficio n.° 03005-2023-MINDEF/VRD-DGA-DIRAB de 24 de abril de 2023 e informe de
prestación de servicio remitida mediante Carta n.° 004-2023-YPV de 29 de mayo de 2023.
7. Mediante los Formatos de Acta de Conformidad de 29 de mayo y 28 de junio de 2023, el Director de

la DIRAB dio la conformidad de la prestación del servicio de acuerdo a las condiciones contractuales
del primer y segundo entregable, por los plazos de ejecución de 30 y 60 días calendarios,
respectivamente, por la asistencia técnica administrativa y organización del acervo documentario de
hard
Motivo: Doy V° B° la DIRAB.
Fecha: 20.10.2023 10:33:42 -05:00
Al respecto, el Director de la DIRAB suscribió la conformidad del servicio por la elaboración de

oficios, cartas, emisión de constancias de prestación de servicios, entre otros documentos realizada
por la referida Locadora, actividades permanentes que son propias de la gestión de abastecimiento
inherente a las funciones de la DIRAB.
8. Mediante los Comprobantes de Pago n.os 03419 y 04558 de 30 de mayo y 4 de julio de 2023, el Jefe
de la Oficina de Tesorería pagó mediante transferencia a cuenta de terceros a la referida Locadora,
Motivo: Doy V° B°
por los importes de S/ 7 000,00 y S/ 7 000,00, sustentados con los Recibos por Honorarios
Fecha: 20.10.2023 09:37:37 -05:00
Profesionales n.os E001-15 y E001-16, respectivamente.
Página 11 de 14
9. Es de indicar que, mediante el Escrito de 28 de junio de 2023, la referida Locadora, solicitó al Director
de la DIRAB la resolución parcial de la Orden de Servicio n.° 0000829 de 3 de mayo de 2023,
indicando como último día de servicio, el 2 de julio de 2023. Pedido que fue aceptado por el Director
de la DIRAB y a través del Oficio n.° 05663-2023-MINDEF/VRD-DGA-DIRAB de 28 de junio de 2023,
se remitió a la Directora de la DGA para continuar con el trámite correspondiente.
10. Mediante la Carta n.° 00096-2023-MINDEF/VRD-DGA de 28 de junio de 2023, la Directora de la

DGA comunicó a la referida Locadora la decisión de resolver parcialmente la orden de servicio
señalada en el precitado numeral, por el monto de S/ 21 000,00, dando por concluido el vínculo
contractual.
De lo expuesto, se tiene que los procesos de contratación a través de adjudicaciones sin procedimiento
que dieron lugar a las órdenes de servicio n.os 0000182 y 0000829, se realizaron de acuerdo al
procedimiento previsto en la Directiva General n.° 019-2020-MINDEF-VRD/DGA, “Procedimiento para
la contratación de bienes y servicios por montos iguales o inferiores a ocho (8) unidades impositivas
tributarias (UIT) en el Ministerio de Defensa”; sin embargo, las labores previstas para el cumplimiento
del objetivo del servicio y la finalidad pública, son actividades que no corresponden o son incompatibles
con la modalidad de trabajo mediante locación de servicio.
La situación expuesta, ha transgredido la siguiente normativa:
 Ley n.° 31298 Ley que prohíbe a las entidades públicas contratar personal mediante la
modalidad de locación de servicios para actividades de naturaleza subordinada, publicada el
21 de julio de 2021.
Artículo 3. Prohibición de contratos para cubrir puestos o funciones

3.1. Prohíbase a las entidades mencionadas en el artículo 2, contratar personal a través de la
modalidad de locación de servicios para cubrir puestos o funciones de carácter permanente
o no permanente, bajo responsabilidad administrativa, penal y civil, de corresponder, de los
funcionarios o servidores que soliciten o autoricen la contratación.
 Decreto Legislativo n.° 295 Código Civil, publicado 25 de julio de 1984.
TITULO IX
Prestación de Servicios
CAPITULO SEGUNDO
GRIJALVA Edith FAU 20131367938 Locación de Servicios
Artículo 1764.- Por la locación de servicios el locador se obliga, sin estar subordinado al
hard
Motivo: Doy V° B°
Fecha: 20.10.2023 10:33:56 -05:00
comitente, a prestarle sus servicios por cierto tiempo o para un trabajo determinado, a cambio de
una retribución.
 Decreto Supremo n.° 040-2014-PCM Aprueban Reglamento General de la Ley n.° 30057, Ley
del Servicio Civil, publicado el 13 de junio de 2014.
DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS FINALES

SEXTA.- Precisiones de la locación de servicios
Las entidades sólo pueden contratar a personas naturales bajo la figura de Locación de servicios
Motivo: Doy V° B°
Fecha: 20.10.2023 09:38:03 -05:00 prevista en el artículo 1764 del código civil y sus normas complementarias, para realizar labores
no subordinadas, bajo responsabilidad del titular.
Página 12 de 14
La situación expuesta, evidencia el hecho irregular que, a través de dos adjudicaciones sin
procedimiento, se contrató a una persona natural mediante locación de servicios para realizar
actividades que no corresponden a dicha modalidad de contratación, a pesar que la entidad cuenta con
normativa interna que regula las contrataciones menores a ocho UIT.
IV. DOCUMENTACION E INFORMACIÓN QUE SUSTENTA LA ACCIÓN DE OFICIO POSTERIOR
La información y documentación que el equipo a cargo de la AOP, ha revisado y analizado durante el

desarrollo de la Acción de Oficio Posterior se encuentra detallada en el Apéndice único del presente
informe.
El hecho con indicio de irregularidad evidenciado en el presente informe se sustenta en la revisión y

análisis de la documentación e información obtenida, la cual ha sido señalada en el rubro III del presente
informe y se encuentra en el acervo documentario de la “Entidad”.
V. CONCLUSIÓN
Como resultado de la Acción de Oficio Posterior practicada a la “Entidad” se han advertido hechos con
indicio de irregularidad, el cual ha sido detallado en el presente informe, respecto a que, la Dirección de
Abastecimiento solicitó y contrató mediante locación de servicios a persona natural para realizar algunas
actividades subordinadas y permanentes funcionales previstas en el Reglamento de Organización y
Funciones de la citada dirección, contraviniendo el marco normativo aplicable y afectando el ejercicio
transparente de la gestión pública.
VI. RECOMENDACIÓN
Al Ministro de Defensa:
1. Adoptar las acciones que correspondan en el ámbito de sus competencias a efectos de garantizar
que la Dirección General de Administración supere los hechos con indicio de irregularidad como
resultado de la Acción de Oficio Posterior, y de ser el caso, disponer el deslinde de
responsabilidades que correspondan.
Jesús María, 20 de octubre de 2023
Firmado digitalmente por Firmado digitalmente por ALVAREZ

CRISOSTOMO VALENCIA Roberto GRIJALVA Edith FAU 20131367938
Jesus FAU 20131367938 hard hard
Motivo: Soy el autor del documento Motivo: Soy el autor del documento
Fecha: 20.10.2023 09:39:10 -05:00 Fecha: 20.10.2023 10:34:43 -05:00
…………………………………………………. ……………………………………
CPC. Roberto Jesús Crisóstomo Valencia Abog. Edith Alvarez Grijalva
Jefe de Comisión Supervisor de Comisión
Página 13 de 14
AL SEÑOR JEFE DEL ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL DEL MINISTERIO DE DEFENSA
El jefe del Órgano de Control Institucional que suscribe el presente informe, ha revisado su contenido y lo
hace suyo, procediendo a su aprobación.
Jesús María, 20 de octubre de 2023
Firmado digitalmente por LEONARTE

VARGAS Juan Carlos FAU
20131367938 hard
Motivo: Soy el autor del documento
Fecha: 20.10.2023 11:10:49 -05:00
…………………………………………….
Abog. Juan Leonarte Vargas
Jefe del Órgano de Control Institucional
Página 14 de 14
APÉDICE ÚNICO DEL INFORME DE ACCIÓN DE OFICIO POSTERIOR N.° 034-2023-OCI/0848-AOP
DOCUMENTACIÓN VINCULADA A LA ACCIÓN DE OFICIO POSTERIOR
A TRAVÉS DE DOS ADJUDICACIONES SIN PROCEDIMIENTO, SE CONTRATÓ A UNA PERSONA

NATURAL MEDIANTE LOCACIÓN DE SERVICIOS PARA REALIZAR ACTIVIDADES QUE NO
CORRESPONDEN A DICHA MODALIDAD DE CONTRATACIÓN, A PESAR QUE LA ENTIDAD CUENTA
CON NORMATIVA INTERNA QUE REGULA LAS CONTRATACIONES MENORES A 8 UIT.
N.° Documento
1 Memorándum n.° 00180-2023/OCI de 18 de septiembre de 2023.
2 Oficio n.° 00317-2023-MINDEF/VRD-DGA-DIRAB de 30 de enero de 2023.
3 Oficio n.° 00118-2023-MINDEF/VRD-DGA de 31 de enero de 2023.
4 Oficio n.° 00118-2023-MINDEF/VRD-DGRRHH-DIPEC de 1 de febrero de 2023.
5 Correo institucional de Vicky Olivia Jara Lora, dabast58@mindef.gob.pe de 1 de febrero de 2023.
6 Oficio n.° 00417-2023-MINDEF/VRD-DGA-DIRAB de 1 de febrero de 2023.
7 Oficio n.° 00160-2023-MINDEF/VRD-DGPP-DIPP de 2 de febrero de 2023.
8 Orden de Servicio n.° 0000182 de 2 de febrero de 2023.
9 Cartas n.os 001, 002 y 003-2023-YPV-OS de 27 de febrero, de 30 de marzo y 27 de abril de 2023.
10 Acta de Conformidad de 28 de febrero, 31 de marzo y 27 de abril de 2023.
11 Comprobantes de Pago n.os 00938, 01716 y 02428 de 1 de marzo, 3 y 27 de abril de 2023.
12 Oficio n.° 03005-2023-MINDEF/VRD-DGA-DIRAB de 24 de abril de 2023.
13 Oficio n.° 00712-2023-MINDEF/VRD-DGA de 25 de abril de 2023.
14 Oficio n.° 00409-2023-MINDEF/VRD-DGRRHH-DIPEC de 27 de abril de 2023.
15 Correo institucional de Paola Juana Pérez Rivera, dga11@mindef.gob.pe de 27 de abril de 2023.
16 Oficio n.° 03271-2023-MINDEF/VRD-DGA-DIRAB de 2 de mayo de 2023.
hard
17 Oficio n.° 00745-2023-MINDEF/VRD-DGPP-DIPP de 2 de mayo de 2023.
Motivo: Doy V° B°
Fecha: 20.10.2023 10:34:19 -05:00 18 Orden de Servicio n.° 0000829 de 3 de mayo de 2023.
19 Cartas n.os 004 y 005-2023-YPV-OS de 29 de mayo y 28 de mayo de 2023.
20 Formatos de Acta de Conformidad de 29 de mayo y 28 de junio de 2023.
21 Comprobantes de Pago n.os 03419 y 04558 de 30 de mayo y 4 de julio de 2023.
22 Escrito de 28 de junio de 2023.
23 Oficio n.° 05663-2023-MINDEF/VRD-DGA-DIRAB de 28 de junio de 2023.

Motivo: Doy V° B°
Fecha: 20.10.2023 09:38:38 -05:00
24 Carta n.° 00096-2023-MINDEF/VRD-DGA de 28 de junio de 2023.
Órgano de Control
PERÚ Ministerio de Defensa Institucional
"Decenio de la Igualdad de Oportunidades para mujeres y hombres"

"Año de la unidad, la paz y el desarrollo"
${doc_fecha}
Lima, 20 de octubre del 2023
${doc_serie}
OFICIO N° 00718-2023-MINDEF/OCI
Señor
JORGE LUIS CHAVEZ CRESTA
Ministro de Defensa
Presente.-
Asunto : Informe de Acción de Oficio Posterior n.° 034-2023-2-0848-AOP.
Referencia : Directiva n.° 007-2023-CG/VCIC – Acción de Oficio Posterior1.
Tengo el agrado de dirigirme a usted, con la finalidad de poner en su conocimiento que,

en el marco de la normativa de la referencia, este Órgano de Control Institucional, ha desarrollado el
Servicio de Control Acción de Oficio Posterior respecto a la “Contratación de persona natural mediante
orden de servicio para la Dirección de Abastecimiento del Ministerio de Defensa en el año 2023”,
correspondiente al periodo 1 de enero al 30 de septiembre de 2023.
Al respecto, como resultado del precitado servicio se ha emitido el Informe de Acción de

Oficio Posterior n.° 034-2023-2-0848-AOP, en el cual se ha identificado que, a través de dos adjudicaciones
sin procedimiento, se contrató a una persona natural mediante locación de servicios para realizar
actividades que no corresponden a dicha modalidad de contratación, a pesar que la entidad cuenta con
normativa interna que regula las contrataciones menores a 8 UIT.
Asimismo, en atención a citada normativa solicitamos disponga se remita a este Órgano

de Control Institucional, el Plan de Acción correspondiente, en un plazo de veinte (20) días hábiles
contados a partir del día hábil siguiente de recibida la presente comunicación, en el formato que se
adjunta.
Es propicia la oportunidad para expresarle las seguridades de mi consideración.
Atentamente,
Documento firmado digitalmente
ABOG. JUAN CARLOS LEONARTE VARGAS

Jefe del Órgano de Control Institucional
Ministerio de Defensa
1 Aprobada mediante Resolución de Contraloría n.° 253-2023-CG de 27 de junio de 2023.
Av. La Peruanidad S/N, edificio Quiñones

Central Telefónica (511) 209 - 8530
www.gob.pe/mindef
Esta es una copia auténtica imprimible de un documento electrónico archivado en el Ministerio de Defensa, aplicando lo dispuesto por el Art. 25 de D.S. 070-2013-
PCM y la Tercera Disposición Complementaria Final del D.S. 026-2016-PCM. Su autenticidad e integridad pueden ser contrastadas a través de la siguiente dirección
web: https://www.mindef.gob.pe/validate e ingresando los siguientes datos: Código: HSJCWR, clave: 3850
25/10/23, 16:03 SISTEMA DE TRAMITE DOCUMENTARIO
SISTEMA DE TRÁMITE DOCUMENTARIO
Información de Documento
Código del documento : 0001555325
Fecha reg. en sistema : 20/10/2023 11:58
Documento : OFICIO N° 00718-2023-MINDEF/OCI del 20/10/2023
Remitente : Órgano de Control Institucional,
Asunto : Informe de Acción de Oficio Posterior n.° 034-2023-2-0848-AOP
Fecha límite de rpta. : NO ESPECIFICADO
Clasificación : COMÚN
Registrado en : Órgano de Control Institucional, por: RCHIRA
Estado : EN PROCESO
Ruta de Derivación
Oficina Enviado el Recibido el Nro.Dec. Estado Observaciones ...
Órgano de Control Institucional 20/10/2023 11:58 (Creado) 00960ENVIADO
Gabinete de Asesores 20/10/2023 12:13 20/10/2023 12:19 10164CONCLUIDO
Secretaría General 20/10/2023 12:20 20/10/2023 12:26 19696CONCLUIDO
Despacho Viceministerial de Recursos para la Defensa 23/10/2023 11:34 23/10/2023 11:58 14881CONCLUIDO
Dirección General de Administración 23/10/2023 13:33 23/10/2023 14:58 18841CONCLUIDO
Dirección de Abastecimiento 23/10/2023 17:01 23/10/2023 18:22 21282EN PROCESO
Responsable Acciones Prioridad F. de asignación Plazo Días Observacion Desc. Estado Tipo
GA NORMAL 20/10/2023 12:19 --- ... Interno
# ... Código / H.T. - Documento / Proyecto Como Nro.Dec. Estado Por

1 0001555877 - OFICIO N° 05702-2023-MINDEF/SG del 23/… RESPUESTA -> SG a VRD 19696 Firmado 42137962
Observaciones
Sin observaciones...
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INFORME - Caso MINDEF

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MINISTERIO DE DEFENSA

ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

INFORME DE ACCIÓN DE OFICIO POSTERIOR

ACCIÓN DE OFICIO POSTERIOR

“CONTRATACIÓN DE PERSONA NATURAL MEDIANTE

“Decenio de la Igualdad de Oportunidades para Mujeres y Hombres”

INFORME DE ACCIÓN DE OFICIO POSTERIOR

“CONTRATACIÓN DE PERSONA NATURAL MEDIANTE ORDEN DE SERVICIO

Firmado digitalmente por ALVAREZ

Firmado digitalmente por

INFORME DE ACCIÓN DE OFICIO POSTERIOR

“CONTRATACIÓN DE PERSONA NATURAL MEDIANTE ORDEN DE SERVICIO

La Acción de Oficio Posterior al Ministerio de Defensa, en adelante “Entidad”, corresponde a un servicio

III. HECHO CON INDICIO DE IRREGULARIDAD

Como resultado de la evaluación a los hechos reportados, se ha identificado la existencia de

A TRAVÉS DE DOS ADJUDICACIONES SIN PROCEDIMIENTO, SE CONTRATÓ A UNA PERSONA

Respecto a la Orden de Servicio n.° 0000182 de 2 de febrero de 2023, por S/ 18 000,00

“- Elaboración de documentos oficios y/o cartas para la fiscalización posterior de las

Al respecto, según el artículo 61 del Reglamento de Organización y Funciones del Ministerio de

“b) Programar, dirigir, ejecutar y controlar la aplicación de los procesos técnicos de

k) Custodiar el archivo pasivo de los procesos de selección”.

Asimismo, lo previsto en la Sexta Disposición Complementaria Final del Reglamento de la Ley

3. El 1 de febrero de 2023, personal de la DIRAB a través del correo institucional:

- Cumplimiento de los términos de referencia.pdf,

4. Mediante el Oficio n.° 00417-2023-MINDEF/VRD-DGA-DIRAB de 1 de febrero de 2023, el

5. Mediante la Orden de Servicio n.° 0000182 de 2 de febrero de 2023, expediente SIAF

6. Mediante las Cartas n.os 001, 002 y 003-2023-YPV-OS de 27 de febrero, de 30 de marzo y 27

Según Términos de Informe de Prestación

Al respecto, de la revisión a la ruta de trámite de las solicitudes de emisión de constancias de

Imagen de la Hoja de Trámite en la página siguiente:

7. Mediante los Formatos de Acta de Conformidad de 28 de febrero, 31 de marzo y 27 de abril de 2023,

Al respecto, el Director de la DIRAB suscribió la conformidad del servicio por la elaboración de

Respecto a la Orden de Servicio n.° 0000829 de 3 de mayo de 2023, por S/ 35 000,00

1. Mediante el Oficio n.° 03005-2023-MINDEF/VRD-DGA-DIRAB de 24 de abril de 2023, el Director de

“- Organizar el archivo documentario de la Dirección de Abastecimiento.

Al respecto, según el artículo 61 del Reglamento de Organización y Funciones del Ministerio de

“b) Programar, dirigir, ejecutar y controlar la aplicación de los procesos técnicos de

Asimismo, lo previsto en la Sexta Disposición Complementaria Final del Reglamento de la Ley

2. Mediante el Oficio n.° 00409-2023-MINDEF/VRD-DGRRHH-DIPEC de 27 de abril de 2023, la

3. El 27 de abril de 2023, la personal de la DIRAB a través del correo institucional:

4. Mediante el Oficio n.° 03271-2023-MINDEF/VRD-DGA-DIRAB de 2 de mayo de 2023, el Director de

5. Mediante la Orden de Servicio n.° 0000829 de 3 de mayo de 2023, expediente SIAF

Según Términos de Informe de Prestación del

Al respecto, organizar el archivo documentario de la

Según Términos de Informe de Prestación del

7. Mediante los Formatos de Acta de Conformidad de 29 de mayo y 28 de junio de 2023, el Director de

Al respecto, el Director de la DIRAB suscribió la conformidad del servicio por la elaboración de

10. Mediante la Carta n.° 00096-2023-MINDEF/VRD-DGA de 28 de junio de 2023, la Directora de la

La situación expuesta, ha transgredido la siguiente normativa:

Artículo 3. Prohibición de contratos para cubrir puestos o funciones

 Decreto Legislativo n.° 295 Código Civil, publicado 25 de julio de 1984.

DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS FINALES

IV. DOCUMENTACION E INFORMACIÓN QUE SUSTENTA LA ACCIÓN DE OFICIO POSTERIOR

La información y documentación que el equipo a cargo de la AOP, ha revisado y analizado durante el

El hecho con indicio de irregularidad evidenciado en el presente informe se sustenta en la revisión y

Jesús María, 20 de octubre de 2023

Firmado digitalmente por Firmado digitalmente por ALVAREZ

AL SEÑOR JEFE DEL ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL DEL MINISTERIO DE DEFENSA

Jesús María, 20 de octubre de 2023

Firmado digitalmente por LEONARTE

APÉDICE ÚNICO DEL INFORME DE ACCIÓN DE OFICIO POSTERIOR N.° 034-2023-OCI/0848-AOP

DOCUMENTACIÓN VINCULADA A LA ACCIÓN DE OFICIO POSTERIOR