TABLA DE INDICE NACIONAL DE PRECIOS AL CONSUMIDOR BASE 2a.

QUINCENA JULIO DE 2018

AÑO ENE FEB MAR ABR MAY JUN
2021 110.21 110.907 111.824 112.19 112.419 113.018
2020 106.447 106.889 106.838 105.755 106.162 106.743
2019 103.1080 103.0790 103.4760 103.5310 103.2330 103.2990
2018 98.7950 99.1714 99.4922 99.1548 98.9941 99.3765
2017 93.603882 94.144780 94.722489 94.838933 94.725494 94.963640
2016 89.386381 89.777781 89.910001 89.625278 89.225615 89.324028
2015 87.110103 87.275377 87.630717 87.403840 86.967366 87.113108
2014 84.519052 84.733157 84.965292 84.806779 84.535579 84.682072
2013 80.892782 81.290943 81.887433 81.941523 81.668820 81.619238
2012 78.343049 78.502314 78.547389 78.300980 78.053819 78.413667
2011 75.295991 75.578460 75.723451 75.717441 75.159264 75.155508
2010 72.552046 72.971671 73.489725 73.255565 72.793978 72.771183
2009 69.456149 69.609494 70.009950 70.254990 70.050358 70.179354
2008 65.350564 65.544834 66.019891 66.170127 66.098635 66.372168
2007 63.016208 63.192347 63.329113 63.291295 62.982534 63.058170
2006 60.603626 60.696358 60.772512 60.861617 60.590675 60.642998
2005 58.309160 58.503431 58.767121 58.976415 58.828251 58.771783
2004 55.774317 56.107945 56.298071 56.383032 56.241603 56.331745
2003 53.525441 53.674122 54.012930 54.105144 53.930560 53.975112
2002 50.900472 50.867750 51.127948 51.407235 51.511429 51.762586
2001 48.575476 48.543328 48.850888 49.097309 49.209970 49.326364
2000 44.930830 45.329380 45.580681 45.840018 46.011379 46.283920
1999 40.469770 41.013643 41.394684 41.774577 42.025877 42.302006
1998 34.003924 34.599238 35.004533 35.332042 35.613481 36.034420
1997 29.498886 29.994598 30.367889 30.695972 30.976119 31.250957
1996 23.329754 23.874262 24.399826 25.093450 25.550842 25.966902
1995 15.376991 16.028707 16.973617 18.326133 19.092090 19.698024
1994 13.950375 14.022124 14.094225 14.163251 14.231682 14.302895
1993 12.977320 13.083345 13.159594 13.235480 13.311137 13.385797
1992 11.657778 11.795900 11.915948 12.022171 12.101438 12.183345
1991 9.883880 10.056425 10.199840 10.306688 10.407442 10.516648
1990 7.776037 7.952120 8.092310 8.215472 8.358838 8.542939
1989 6.349024 6.435184 6.504945 6.602224 6.693099 6.774385
1988 4.718246 5.111783 5.373547 5.538941 5.646109 5.761292
1987 1.704401 1.827386 1.948153 2.118606 2.278325 2.443146
1986 0.834092 0.871174 0.911667 0.959263 1.012570 1.077567
1985 0.502711 0.523596 0.543885 0.560621 0.573902 0.588276
1984 0.312728 0.329232 0.343304 0.358156 0.370032 0.383423
1983 0.180355 0.190034 0.199232 0.211846 0.221034 0.229404
1982 0.085866 0.089240 0.092499 0.097512 0.102993 0.107954
1981 0.065615 0.067227 0.068665 0.070213 0.071275 0.072271
1980 0.051342 0.052529 0.053610 0.054547 0.055437 0.056536
1979 0.042237 0.042845 0.043426 0.043815 0.044389 0.044881
1978 0.035892 0.036408 0.036787 0.037196 0.037560 0.038077
1977 0.030027 0.030690 0.031225 0.031697 0.031976 0.032368
1976 0.023319 0.023755 0.023988 0.024156 0.024325 0.024423
1975 0.020816 0.020931 0.021063 0.021241 0.021525 0.021891
1974 0.017653 0.018052 0.018191 0.018438 0.018583 0.018766
1973 0.014246 0.014363 0.014490 0.014719 0.014876 0.014998
1972 0.013362 0.013403 0.013476 0.013561 0.013588 0.013689
1971 0.012799 0.012852 0.012901 0.012967 0.012994 0.013053
1970 0.012198 0.012196 0.012232 0.012248 0.012274 0.012348
1969 0.011595 0.011636 0.011648 0.011680 0.011680 0.011721
TABLA DE INDICE NACIONAL DE PRECIOS AL CONSUMIDOR BASE 2a. QUINCENA JULIO DE 2018
AÑO JUL AGO SEP OCT NOV DIC
2021 113.682 113.899 114.601
2020 107.444 107.867 108.114 108.774 108.856 109.271
2019 103.6870 103.6700 103.9420 104.5030 105.3460 105.9340
2018 99.9091 100.4920 100.9170 101.4400 102.3030 103.0200
2017 95.322736 95.793768 96.093515 96.698269 97.695174 98.272883
2016 89.556914 89.809333 90.357744 90.906154 91.616834 92.039035
2015 87.240820 87.424875 87.752419 88.203919 88.685468 89.046818
2014 84.914959 85.219965 85.596340 86.069626 86.763778 87.188984
2013 81.592193 81.824328 82.132340 82.522988 83.292265 83.770058
2012 78.853897 79.090540 79.439119 79.841036 80.383437 80.568243
2011 75.516107 75.635555 75.821113 76.332712 77.158333 77.792385
2010 72.929190 73.131750 73.515110 73.968926 74.561581 74.930954
2009 70.370516 70.538884 70.892716 71.107191 71.476046 71.771855
2008 66.742059 67.127492 67.584935 68.045486 68.818942 69.295552
2007 63.326005 63.583996 64.077703 64.327405 64.781221 65.049056
2006 60.809294 61.119609 61.736612 62.006519 62.331857 62.692424
2005 59.001800 59.072255 59.309006 59.454580 59.882493 60.250312
2004 56.479390 56.828041 57.297917 57.694747 58.186899 58.307088
2003 54.053339 54.215490 54.538238 54.738207 55.192542 55.429811
2002 51.911181 52.108560 52.421984 52.653036 53.078877 53.309930
2001 49.198202 49.489688 49.950381 50.176135 50.365149 50.434899
2000 46.464466 46.719785 47.061072 47.385136 47.790288 48.307671
1999 42.581580 42.821255 43.235018 43.508851 43.895776 44.335516
1998 36.381878 36.731632 37.327376 37.862269 38.532786 39.472974
1997 31.523211 31.803502 32.199613 32.456941 32.820042 33.279875
1996 26.336031 26.686072 27.112751 27.451168 27.867083 28.759336
1995 20.099588 20.432981 20.855643 21.284762 21.809608 22.520167
1994 14.366327 14.433287 14.535937 14.612245 14.690361 14.819204
1993 13.450123 13.522112 13.622261 13.677973 13.738302 13.843055
1992 12.260272 12.335592 12.442897 12.532494 12.636620 12.816553
1991 10.609584 10.683423 10.789850 10.915343 11.186374 11.449680
1990 8.698735 8.846950 8.973061 9.102060 9.343723 9.638214
1989 6.842148 6.907333 6.973393 7.076525 7.175855 7.418030
1988 5.857457 5.911343 5.945139 5.990486 6.070654 6.197316
1987 2.641022 2.856872 3.045081 3.298845 3.560511 4.086392
1986 1.131333 1.221531 1.294812 1.368824 1.461304 1.576735
1985 0.608763 0.635377 0.660752 0.685852 0.717495 0.766340
1984 0.395993 0.407249 0.419380 0.434034 0.448929 0.467996
1983 0.240746 0.250091 0.257787 0.266341 0.281983 0.294047
1982 0.113517 0.126256 0.132995 0.139890 0.146963 0.162656
1981 0.073544 0.075060 0.076456 0.078153 0.079657 0.081801
1980 0.058115 0.059319 0.059978 0.060886 0.061942 0.063567
1979 0.045425 0.046112 0.046678 0.047493 0.048104 0.048956
1978 0.038723 0.039109 0.039555 0.040034 0.040446 0.040789
1977 0.032734 0.033405 0.033998 0.034258 0.034632 0.035112
1976 0.024629 0.024865 0.025713 0.027161 0.028388 0.029100
1975 0.022066 0.022257 0.022419 0.022534 0.022692 0.022877
1974 0.019038 0.019239 0.019457 0.019843 0.020394 0.020553
1973 0.015382 0.015629 0.016001 0.016206 0.016406 0.017043
1972 0.013740 0.013831 0.013894 0.013904 0.013994 0.014042
1971 0.013043 0.013162 0.013205 0.013218 0.013240 0.013303
1970 0.012409 0.012466 0.012496 0.012500 0.012568 0.012674
1969 0.011766 0.011779 0.011889 0.012014 0.012015 0.012106
IO DE 2018

1.06458055
Compania, S.A. de C.V.
Estado de resultados mensual y annual del ejercicio 2021

Concepto Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio

Caja 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000

Bancos 8,909,376 10,818,750 12,728,126 11,137,501 13,864,001 17,878,250
Clientes 1,500,000 2,500,000 2,300,000 4,500,000 4,546,874 3,500,000
Deudores Diversos 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000
Inversiones Temporales 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 3,260,000 4,170,000
Subsidio al Empleo 30,000 30,000 130,159 60,826 30,144 30,812
Saldo A Favor IVA 1,500,000 1,800,000 2,000,000 1,900,000 - -
Retenciones Bancarias 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000
Anticipo a Proveedrores 450,000 450,000 450,000 450,000 450,000 450,000
Inventarios 1,000,000 800,000 1,000 201,000 300,000 300,000
Otros Activos
Total Circulante 14,841,376 17,850,750 19,061,285 19,701,327 22,703,019 26,581,062

Terrenos 3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000

Edificios 5,000,000 5,000,000 5,000,000 5,000,000 5,000,000 5,000,000

Depreciacion 3,395,833 3,395,833 3,395,833 3,395,833 3,395,833 3,395,833
Neto 1,604,167 1,604,167 1,604,167 1,604,167 1,604,167 1,604,167

Maquinaria y Equipo 25,000,000 25,000,000 25,000,000 25,000,000 25,000,000 25,000,000

Depreciacion 8,958,333 8,958,333 8,958,333 8,958,333 8,958,333 8,958,333
Neto 16,041,667 16,041,667 16,041,667 16,041,667 16,041,667 16,041,667

Equipo de Transporte 9,025,000 9,025,000 9,025,000 9,025,000 9,025,000 9,025,000

Depreciacion 5,241,146 5,241,146 5,241,146 5,241,146 5,241,146 5,241,146
Neto 3,783,854 3,783,854 3,783,854 3,783,854 3,783,854 3,783,854
 Total Fijo 24,429,688 24,429,688 24,429,688 24,429,688 24,429,688 24,429,688

Depositos en Garantia 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000

Total Diferido 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000

Activo Total 39,471,064 42,480,438 43,690,973 44,331,015 47,332,707 51,210,750

Concepto Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio

Proveedores 4,000,000 3,800,000 3,000 800,000 300,000 300,000

Acreedores 681,016 581,058 - 1,000 2,000 2,000
Anticipo de Clientes 150,000 250,000 230,000 450,000 250,000 350,000
Impuestos por pagar 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000
Saldo a cargo de IVA - - - - 360,000 280,000
Prestamos Bancarios 5,280,000 4,026,000 3,954,000 600,000 - -
PTU por Pagar 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 800,000
ISR por Pagar al Cierre del Ej.
Total Circulante 11,361,016 9,907,058 5,437,000 3,101,000 2,162,000 1,982,000

Impuestos Diferidos 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000

Total Fijo 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000

Pasivo Total 12,561,016 11,107,058 6,637,000 4,301,000 3,362,000 3,182,000

Capital Contable

Capital Social fijo 20,000,000 20,000,000 20,000,000 20,000,000 20,000,000 20,000,000

Aport. Futuros Aum Capital 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000
Utilidades retenidas 2,100,000 2,100,000 2,100,000 2,100,000 2,100,000 2,100,000
Utilidades del ejercicio 2021 2,810,048 7,273,380 12,953,973 15,930,015 19,870,708 23,928,750
Reserva de reinversion 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000

Total Capital Contable 26,910,048 31,373,380 37,053,973 40,030,015 43,970,708 48,028,750

Pasivo + Capital Contable 39,471,064 42,480,438 43,690,973 44,331,015 47,332,708 51,210,750

Diferencia - - 1 - - 1 - 1 - 1
 Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000

19,865,625 6,607,999 9,666,666 7,089,332 5,165,999 15,103,009
5,500,000 4,500,000 4,808,000 1,900,000 1,350,000 3,500,000
200,000 200,000 200,000 200,000 500,000 466,000
6,000,000 14,400,000 15,400,000 22,000,000 29,000,000 25,000,000
45,000 51,653 87,309 51,265 45,351 45,184
- 3,000,000 400,000 1,700,000 700,000 900,000
50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000
450,000 450,000 450,000 450,000 450,000 450,000
500,000 500,000 100,000 200,000 100,000 1,000,000
3,648,000
32,612,625 29,761,652 31,163,975 33,642,597 37,363,350 50,164,193

3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000

5,000,000 5,000,000 5,000,000 5,000,000 5,000,000 5,000,000

3,395,833 3,395,833 3,395,833 3,395,833 3,395,833 3,395,833 0 3,395,833
1,604,167 1,604,167 1,604,167 1,604,167 1,604,167 1,604,167

25,000,000 25,000,000 25,000,000 25,000,000 25,000,000 25,000,000

8,958,333 8,958,333 8,958,333 8,958,333 8,958,333 8,958,333 - 0 8,958,333
16,041,667 16,041,667 16,041,667 16,041,667 16,041,667 16,041,667

9,025,000 9,025,000 9,025,000 9,025,000 9,025,000 9,025,000

5,241,146 5,241,146 5,241,146 5,241,146 5,241,146 5,241,146 0 5,241,146
3,783,854 3,783,854 3,783,854 3,783,854 3,783,854 3,783,854
24,429,688 24,429,688 24,429,688 24,429,688 24,429,688 24,429,688

200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000

200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000

57,242,313 54,391,340 55,793,663 58,272,285 61,993,038 74,793,881

Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

2,600,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000

67,725 - - - - 165,263
55,000 450,000 28,000 190,000 350,000 380,000
250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000
310,000 - - - - -
2,756,000 - - - - 10,826,968
800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 2,800,000
$0
6,838,725 1,502,000 1,080,000 1,242,000 1,402,000 14,424,231

1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000

1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000

8,038,725 2,702,000 2,280,000 2,442,000 2,602,000 15,624,231

20,000,000 20,000,000 20,000,000 20,000,000 20,000,000 20,000,000
1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000
2,100,000 2,100,000 2,100,000 2,100,000 2,100,000 2,100,000
25,103,588 27,589,340 29,413,663 31,730,285 35,291,038 35,069,650
1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000

49,203,588 51,689,340 53,513,663 55,830,285 59,391,038 59,169,650

57,242,313 54,391,340 55,793,663 58,272,285 61,993,038 74,793,881

- - 1 - - 1 - -
CARGO
DEP ACUM EDI 0
DEP ACUM MAQ Y EQ - 0
DEP EQ REPARTO 0

0 - 0
- 0
Compania, S.A. de C.V.
Estado de resultados mensual y annual del ejercicio 2021

Concepto Enero Febrero Marzo Abril Mayo

Ingresos Propios 8,000,000 10,000,000 12,000,000 8,000,000 8,000,000

Devoluciones 60,000 70,000 80,000 80,000 80,000

Descuentos 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000
Bonificaciones 150,000 150,000
Rebajas 25,000 50,000

Ingresos Netos 7,715,000 9,880,000 11,820,000 7,870,000 7,720,000

Inventario Inicial 2,000,000 1,000,000 800,000 1,000 201,000

Compras 2,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000 2,000,000

Inventario Final 1,000,000 800,000 1,000 201,000 300,000

Costo de Ventas 3,000,000 3,200,000 3,799,000 2,800,000 1,901,000

Utilidad Bruta 4,715,000 6,680,000 8,021,000 5,070,000 5,819,000

Gastos de Operacion
Sueldos y Salarios 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000
Aguinaldos
Prima Vacacional 25,000 75,000
Bonos de Despensa 80,000 80,000 80,000 80,000 80,000
Fletes 30,000 45,000 40,000 60,000 65,000
Gastos de Viaje 120,000 75,000 80,000
Gastos de representacion 70,000
Papeleria
Luz 77,150 98,800 118,200 78,700 77,200
Agua 38,575 49,400 59,100 39,350 38,600
Telefono 154,300 197,600 236,400 157,400 154,400
Gas 77,150 98,800 118,200 78,700 77,200
Cablevision 7,715 9,880 11,820 7,870 7,720
Publicidad 154,300 197,600 236,400 157,400 154,400
Mantenimiento de automoviles 38,575 49,400 59,100 39,350 38,600
Depreciacion Automoviles 188,021 188,021 188,021 188,021 188,021
Depreciacion de Edificio 20,833 20,833 20,833 20,833 20,833
Depreciacion de Maq y EQ 208,333 208,333 208,333 208,333 208,333

Total de Gastos 2,264,953 2,343,668 2,376,408 2,270,958 2,110,308

Utilidad de la Operacion 2,450,048 4,336,333 5,644,593 2,799,043 3,708,693

Intereses A favor 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000

Ganacia Cambiaria 130,000
Intereses a cargo - 5,000 - 100,000 - 180,000 - 41,000
Perdida Cambiaria - 15,000 - 23,000 - 34,000 - 32,000 - 18,000

CIF 360,000 127,000 36,000 177,000 232,000

Utilidad antes de Impuestos 2,810,048 4,463,333 5,680,593 2,976,043 3,940,693

Utilidad del mes Acumulada 2,810,048 7,273,380 12,953,973 15,930,015 19,870,708

ISR del Ejercicio

Utilidad Neta del Ejercicio0

PTU del ejercicio

ISR del ejercicio

UTILIDAD NETA
Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

8,000,000 8,500,000 9,000,000 7,500,000 6,000,000 9,000,000 15,000,000

80,000 85,000 90,000 75,000 60,000 90,000 150,000

50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000
50,000 150,000 500,000
90,000 35,000 100,000

7,870,000 8,225,000 8,860,000 7,190,000 5,890,000 8,860,000 14,200,000

300,000 300,000 500,000 500,000 100,000 200,000 100,000

2,000,000 5,000,000 4,000,000 3,000,000 2,000,000 3,000,000 6,000,000

300,000 500,000 500,000 100,000 200,000 100,000 1,000,000

2,000,000 4,800,000 4,000,000 3,400,000 1,900,000 3,100,000 5,100,000

5,870,000 3,425,000 4,860,000 3,790,000 3,990,000 5,760,000 9,100,000

1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000

250,000
 80,000 80,000 80,000 80,000 80,000 80,000 80,000
35,000 80,000 55,000 33,000 7,000 153,000 57,000

78,700 82,250 88,600 71,900 58,900 88,600 142,000

39,350 41,125 44,300 35,950 29,450 44,300 71,000
157,400 164,500 177,200 143,800 117,800 177,200 284,000
78,700 82,250 88,600 71,900 58,900 88,600 142,000
7,870 8,225 8,860 7,190 5,890 8,860 14,200
157,400 164,500 177,200 143,800 117,800 177,200 284,000
39,350 41,125 44,300 35,950 29,450 44,300 71,000
188,021 188,021 188,021 188,021 188,021 188,021 188,021
20,833 20,833 20,833 20,833 20,833 20,833 20,833
208,333 208,333 208,333 208,333 208,333 208,333 208,333

2,090,958 2,161,163 2,181,248 2,040,678 1,922,378 2,279,248 2,812,388

3,779,043 1,263,838 2,678,753 1,749,323 2,067,623 3,480,753 6,287,613

300,000 230,000 130,000 120,000 250,000 230,000 500,000

- 300,000 - 300,000
- 21,000 - 19,000 - 23,000 - 45,000 - 1,000 - 150,000 - 9,000

279,000 - 89,000 - 193,000 75,000 249,000 80,000 491,000

4,058,043 1,174,838 2,485,753 1,824,323 2,316,623 3,560,753 6,778,613

23,928,750 25,103,588 27,589,340 29,413,663 31,730,285 35,291,038 42,069,650

 (-)

(-)

Utilidad NETA
Total

109,000,000 Ingresos Propios $ 109,000,000 Pérdidas Fiscales

(+) Intereses A favor $ 3,010,000 Actualizadas
1,000,000 (+) Ganacia Cambiaria $ 130,000
600,000 (=) TOTAL $ 112,140,000
1,000,000 (*) coeficiente 0.01
300,000 (=) Utilidad Fiscal anual estimada $ 1,121,400
(-) Pérdidas Fiscales $ 6,500,000
(=) Resultado Fiscal Estimado 0.00
106,100,000 (*) tasa 30% 0.30
(=) Total 0.00 1,500,000
(-) PP efectivamente 1,350,000
150,000
2,000,000

38,000,000 Total de Gastos $ 26,854,350

1,000,000 (-) Gastos de Representacion $ -
(-) Perc. Ext. Art. 28 fr XXX $ -
39,000,000 (-) Depreciaciones Contables $ -
(-) Mantenimiento no deducible $ - NOTA
(-) Fletes (oct/nov/dic) $ - $ -

67,100,000 (=) GASTOS FISCALES $ 26,854,350

Gasto no deducible (28) $ -
12,000,000 DCNF $ - $ - DCNF
250,000
100,000
 960,000
660,000
275,000
70,000
-
1,061,000
530,500
2,122,000
1,061,000
106,100
2,122,000
530,500
2,256,250
250,000
2,500,000
-

26,854,350

40,245,650

3,010,000
130,000
- 926,000
- 390,000

1,824,000

42,069,650

$ -
$ -

42,069,650

2,000,000

5,000,000

35,069,650
 2018 2019 2020
junio 2021/julio2018 junio2020/julio2019 junio 2021/julio 2020
1.1198 1.0684 1.02940
$ 3,500,000 $2,000,000 1,000,000
$ 3,919,300 $ 2,136,800 $ 1,029,400 $ 7,085,500

Dec-18 Dec-19 Dec-20

Jul-18 Jul-19 Jul-20

Jun-21 Jun-21 Jun-21

Dec-18 Dec-18 Dec-19
Metodo Directo
Jun-21 Jun-21 Jun-21
Jul-18 Jul-19 Jul-20

Jan-21 Jan-21 Jan-21

Jul-18 Jul-19 Jul-20
0 Enero

Feb-20 Feb-20 Feb-20

Jul-17 Jul-18 Jul-19
0 Febrero

Mar-20 Mar-20 Mar-20

Jul-17 Jul-18 01/07/220
0 Marzo
Apr-20 Apr-20 Apr-20
Jul-17 Jul-18 Jul-19
0 Abril

May-20 May-20 May-20

Jul-17 Jul-18 Jul-19
0 Mayo
Compania, S.A. de C.V.
Conciliacion Contable y Fiscal
Utilidad Neta del Ejercicio

Nombre Importe
1 Rebajas
2 Flete (oct/nov/dic)
3 Depreciacion Automoviles
4 Depreciacion de Edificio
5 Depreciacion de Maq y EQ
6 PTU Devengada del Ejercicio
ISR del Ejercicio
7 Percepciones exentas
8 Gastos de Representación
9 Mantenimiento de automovil ND
10 Costo de Venta Contable

Deducciones Contables No Fiscales

Nombre Importe
1 Honorarios del 2020 pagados en 2021
2 Fletes del 2020 pagados en 2021
3 Rentas del 2020 pagadas en 2021
4 Ajuste Anual por Inflación Deducible
5 Anticipo de Clientes 2020
6 Deduccion de inversiones Fiscal
7 Costo de Venta Fiscal
8
9
10
11
Deducciones Fiscales No Contables

Nombre Importe
1 Anticipo de Clientes
2 Dividendos del Extranjero
3 Recuperación de Cuentas Incobrables
4
5
6
7
 8
9
10
Ingresos Fiscales No contables

Nombre Importe
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Ingresos Contables No Fiscales

Utilidad Fiscal

(menos) PTU Pagada

(igual) Utilidad Fiscal

(menos) Perdidas Fiscales Ej. Ant

(igual) Resultado Fiscal

(por) Tasa ISR

(igual) ISR Causado

(menos) Pagos Provisionales

(menos) Retenciones Bancarias

(igual) ISR a cargo y/o a pagar

$ 35,069,650

UFIN 2021
RF $ 1,000,000
ISR $ $ 300,000
$ - ND $ 225,614
$ - ISR EXT $ $ -
$ - $ 225,614
UFIN $ 474,386.00

$ -

$ -
$ -

$ -

$ 35,069,650

$ 35,069,650

$ 35,069,650

30%

$ 10,520,895

$ -

$ 50,000

$ 10,470,895
Compania, S.A. de C.V.
Estado de Resultados Fiscal

Ingresos Acumulables

Nombre Importe
1 Ingresos Propios $ -
2 Intereses a Favor $ -
3 Ganancia Cambiaria $ -
4 Recuperación de Cuentas Incobrables $ -
5 Dividendos del Extranjero $ -
6 Anticipo de Clientes $ -
7
Coeficiente de Utilidad (C.U.)
8
9 Ing Acumulables $ -
10 (-) AAIA 0
Ing Nominales $ -
Total de Ingresos acumulables $ -
Utilidad Fiscal $ -
(/) Ing Nominales $ -
Deducciones autorizadas Coef de Utilidad #DIV/0!

Nombre Importe
1 Devoluciones $ -
2 Descuentos $ -
3 Bonificaciones $ -
4 Costo de Venta $ -
PTU del Ejercicio UFIN 2021
5 Gastos Fiscales $ - IA $ - RF -$ 7,390,589
6 Honorarios del 2020 pagados en 2021 $ - DA $ - ISR $ -$ 2,217,177
7 Fletes del 2020 pagados en 2021 $ - 28 XXX - ND $ -
8 Rentas del 2020 pagadas en 2021 $ - Base PTU $ - ISR EXT $ $ -
9 Pérdida Cambiaria $ - Ptu 10%
10 Intereses a Cargo $ - A repartir - UFIN -$ 5,173,412.28
11 Ajuste Anual por Inflación Deducible $ - NO se repartio 800,000
12 Depreciacion Fiscal $ - Total 800,000
$ -
Total de Deducciones autorizadas $ -
U FISCAL (CCF) DIFERENCIA
Utilidad Fiscal $ - 35,069,650 - 35,069,650

(menos) PTU Pagada $ 200,000

(igual) Utilidad Fiscal -$ 200,000

(menos) Perdidas Fiscales Ej. Ant $ 7,190,589

(igual) Resultado Fiscal -$ 7,390,589

(por) Tasa ISR 30%

(igual) ISR Causado -$ 2,217,177

(menos) Pagos Provisionales $ -

(menos) Retenciones Bancarias $ 50,000

U FISCAL (CCF) DIFERENCIA
(igual) ISR a cargo y/o a pagar -$ 2,267,177 10,470,895 - 12,738,072
 CONCEPTO
Ene Feb.

Ingresos Propios 8,000,000 10,000,000

Intereses A favor 250,000 250,000
Ganacia Cambiaria 130,000 -
Anticipo de clientes 150,000 250,000
AC mes Anterior - 150,000

Total de Ingresos 8,530,000 10,350,000

Ingresos mes anterior - 8,530,000
Ingresos Acumulados 8,530,000 18,880,000

Coeficiente de utilidad 0.01 0.01

UTILIDAD FISCAL ANUAL EESTIMADA 85,300 188,800

PFEAA 7,008,166.67 7,055,400.48

RFAE - -

Tasa ISR 30% 30%

ISR del Mes - -

PP mes anterior 0 -

PP del mes - -
 Mar. Abr. May. Jun. Jul.

12,000,000 8,000,000 8,000,000 8,000,000 8,500,000

250,000 250,000 250,000 300,000 230,000
- - - - -
230,000 450,000 250,000 350,000 55,000
- 250,000 - 230,000 - 450,000 - 250,000 - 350,000

12,230,000 8,470,000 8,050,000 8,400,000 8,435,000

18,880,000 31,110,000 39,580,000 47,630,000 56,030,000
31,110,000 39,580,000 47,630,000 56,030,000 64,465,000

0.01 0.01 0.01 0.01 0.01

311,100 395,800 476,300 560,300 644,650

7,114,754.93 7,138,152.15 7,152,722.80 7,190,589 7,190,589

- - - - - 6,545,939

30% 30% 30% 30% 30%

- - - - -

- - - - -

- - - - -

5 4 3 2

2016 2017 2018 2019

PERDIDA FISCAL 3,500,000 2,000,000

0.08 0.01

UTILIDAD FISCAL 0.00 0.00

Iingresos nominales
 Ago. Sep. Oct. Nov. Dic.

9,000,000 7,500,000 6,000,000 9,000,000 15,000,000

130,000 120,000 250,000 230,000 500,000
- - - - -
450,000 28,000 190,000 350,000 380,000
- 55,000 - 450,000 - 28,000 - 190,000 - 350,000

9,525,000 7,198,000 6,412,000 9,390,000 15,530,000

64,465,000 73,990,000 81,188,000 87,600,000 96,990,000
73,990,000 81,188,000 87,600,000 96,990,000 112,520,000

0.01 0.01 0.01 0.01 0.01

739,900 811,880 876,000 969,900 1,125,200

7,190,589 7,190,589 7,190,589 7,190,589 7,190,589

- 6,450,689 - 6,378,709 - 6,314,589 - 6,220,689 - 6,065,389

30% 30% 30% 30% 30%

- - - - -

- - - - -

- - - - -

2020 2021 2022

1,000,000 ppp

2018 2019
Jun-21 113.018 113.018
0.00 Jul c/ año 99.90 103.68
2018 2019
jun 21/jul 18 jun 21/jul 19
Pérdidas Fiscales 1.1313 1.0900
Actualizadas $ 3,500,000 $2,000,000
$ 3,959,550 $ 2,180,000

Dec-18 Dec-19
Primera Actualización Jul-18 Jul-19
1.0311 1.0217
3,608,850 2,043,400

Jun-21 Jun-21
Segunda Actualización Dec-18 Dec-19
1.0970 1.0668
3,958,908 2,179,899

Metodo Directo
Jun-21 Jun-21
Jul-18 Jul-19
Actualización Directa

Jan-21 Jan-21
PP del mes de enero
21 Dec-18 Dec-19
3,608,850 2,043,400
1.0670 1.0433
3,850,642.95 2,131,879.22

Feb-21 Feb-21
PP del mes de febrero
21 Dec-18 Dec-19
3,608,850 2,043,400
1.0765 1.0469
3,884,927.02 2,139,235.46

Mar-21 Mar-21
PP del mes de marzo
21 Dec-18 Dec-19
3,608,850 2,043,400
1.0854 1.0556
3,917,045.79 2,157,013.04

Apr-21 Apr-21
PP del mes de abril 21 Dec-18 Dec-19
3,608,850 2,043,400
1.0890 1.0590
3,930,037.65 2,163,960.60

May-21 May-21
PP del mes de mayo
21 Dec-18 Dec-19
PP del mes de mayo
21
3,608,850 2,043,400
1.0912 1.0612
3,937,977.12 2,168,456.08
 Total

109,000,000
3,010,000
130,000
380,000
-

112,520,000 112,520,000 -

2020
113.018
107.44
2020
jun 21/jul 20
1.0519
 1,000,000
$ 1,051,900 $ 7,191,450

Dec-20
Jul-20
1.0170 1.1311 1.0899 1.0518
1,017,000 641.55 100.88 118.60

Jun-21
Dec-20
1.0342
1,051,781 7,190,589

Directo
Jun-21
Jul-20

Jan-21
Dec-20
1,017,000
1.0085
1,025,644.5 7,008,166.67 Enero

Feb-21
Dec-20
1,017,000
1.014
1,031,238.00 7,055,400.48 Febrero

Mar-21
Dec-20
1,017,000
1.0233
1,040,696.10 7,114,754.93 Marzo

Apr-21
Dec-20
1,017,000
1.0267
1,044,153.90 7,138,152.15 Abril

May-21
Dec-20
 1,017,000
1.0288
1,046,289.60 7,152,722.80 Mayo
Compania, S.A. de C.V.
Integracion del activo Fijo

Fecha de Depn Valor neto Depn Depn Depn

Concepto Adquisicion MOI Acumulada al Acumulada Del ejercicio actualizada
al 2020 31-Dec-20 2020 2021 FAC 2021

Terrenos 20/05/2008 3,000,000

Total 3,000,000

Edificios 20/05/2008 5,000,000 3,395,833 1,604,167 250,000 1.7098 $ 427,450.00

Total 5,000,000 3,395,833 1,604,167 - 250,000 $ 427,450.00

Maq y Equipo 20/05/2018 10,000,000 3,583,333 6,416,667 1,000,000 1.1416 $ 1,141,600.00

Maq y Equipo 20/05/2018 15,000,000 5,375,000 9,625,000 1,500,000 1.1416 $ 1,712,400.00

Total 25,000,000 8,958,333 16,041,667 2,500,000 $ 2,854,000.00

Eq reparto 20/05/2020 8,500,000 3,364,583 5,135,417 2,125,000 1.0645 $ 2,262,062.50

Eq reparto 20/05/2020 175,000 69,271 105,729 43,750 1.0645 $ 46,571.88
Eq reparto 20/05/2020 350,000 138,542 87,500 1.0645 $ 93,143.75

Total 9,025,000 3,572,396 5,241,146 2,256,250 $ 2,401,778.13

Total 5,006,250 $ 5,683,228.13

Compania, S.A. de C.V.
Notas para el cierre del ejercicio

El saldo de la Cuenta de deudores Diversos es acargo de personas Morales con actividad

1
Empresarial

La cuenta de aportacion para Futuros aumentos de capital, ascienden a 2,500,000 y no estan

2
informados ni tampoco estan en Acta de asamblea de accionistas.

3 Quedo un saldo de PTU por pagar de 2021 por un importe de 800,000

Un monto de 130,500 por concepto de mtto de automovil, no seran deducibles, por que
4
corresponde al automovil adquirido en agosto de 2021

El concepto de fletes, correspondiente a los meses de Octubre, Noviembre y Diciembre no han

5
sido pagados al cierre del ejercicio 2021

Durante el ejercicio 2021 se pagaron 1,500,000 de fletes que fueron registrados en 2020
6

Durante el ejercicio 2021 se pagaron 1,000,000 de honorarios por un juicio derivado de

comprobantes registrados en 2020
7
Durante 2021, se pagaron el valor de las rentas de la bodega por 2020 en un monto de 300,000
las cuales se desalojaron el 31 de diciembre de 2020
8
La compania, tiene calculado el costo de lo vendido fiscal por 55,000,000 por llevar a cabo una
valuacion de los inventarios, distintos al contable.
9

El coeficiente de utilidad de la compania es del 0.1500 y este proviene de 2018

10
La compania tene un saldo de perdidas fiscales de 2018 por 500,000 y de 2019 por un monto
de 200,000 y de 2020 un monto de 500,000
11

La compania recupero en 2021 una cuenta por cobrar que habia deducido en 2020 por
12,000,000
12

A la compania se le olvido registrar el valor de la cuenta por cobra por los Dividendos
provenientes de una cuenta bancaria en el extranjero por un 2,000,000 de dolares de una
13
subsidiaria en México Unidos, mismos que fueron depositados el 31 de diciembre en la cuenta
de banamex, cuyo importe fue identiificado en enero 2022 TC de 20

14 El ajuste anual por inflacion es Acumulable y asciende a un monto de 5,500,000

 Dedujo un saldo de cuentas por cobrar por 1,500,000 por incobrable cuya prescripcion es en
15
mayo de 2022

registro un gasto en diciembre, por auditoria, por un juicio que perdio en dic 21, para reconocer
16
la indemnización que liquidara en junio del 2022 por un monto de 5,000,000

el valor de las prestaciones exentas en el ejercicio es el 25% del total de los sueldos y
17
prestaciones de 2021

18 Opto por disminuir la depreciación de la maquinaria y equipo para efectos fiscales al 5% anual

decreto y pago dividendos en noviembre de 2021 por 10,000,000 por los cuales no registro
19 contablemente, pero si giro cheques que fueron cobrado en enero de 2022, mismo que no
habia cufin a esa fecha

20
21
22
23
En esta
sección
evalua el
grado en
que tu
formación
universita
ria
contrinbu
yó al
desarrollo
de los
siguientes
aspectos.

1 .-
Elaboraci
ón de
Estados
Financier
os.
TAREAS
Muy
alto
Alto
Modera
do
Poco
Nulo

2 .-
Elaboraci
ón del
Estado
de
Situación
Financier
a.
TAREAS
Muy
alto
Alto
Modera
do
Poco
Nulo

3 .-
Elaboraci
ón del
Estado
de
Resultad
os.
TAREAS
Muy
alto
Alto
Modera
do
Poco
Nulo

4 .-
Elaboraci
ón del
Estado
de
Variacion
es en el
Capital
Contable
.
TAREAS
Muy
alto
Alto
Modera
do
Poco
Nulo
5 .-
Elaboraci
ón del
Estado
de Flujos
de
Efectivo.
TAREAS
Muy
alto
Alto
Modera
do
Poco
Nulo

6 .-
Elaboraci
ón de
notas a
los
Estados
Financier
os.
TAREAS
Muy
alto
Alto
Modera
do
Poco
Nulo
7 .-
Aplicació
n de las
Normas
Internaci
onales
de
Informac
ión
Financier
a para
efectos
de
control
interno,
financier
oy
fiscal.

TAREAS
Muy
alto
Alto
Modera
do
Poco
Nulo

8 .-
Elaboraci
ón de
dictámen
es
financier
os y
fiscales.
TAREAS
Muy
alto
Alto
Modera
do
Poco
Nulo
9 .-
Desarroll
o de
auditoría
s
operacio
nales,
administr
ativas,
guberna
mentales
,
financier
as,
fiscales,
especiale
se
internas,
de
calidad y
de la Ley
Sarbanes
Oxley.

TAREAS
Muy
alto
Alto
Modera
do
Poco
Nulo

10 .-
Elaboraci
ón de
Estados
de
Costos
de
Producci
ón.
TAREAS
Muy
alto
 Alto
Modera
do
Poco
Nulo

11 .-
Control
de la
mano de
obra
directa e
indirecta.

TAREAS
Muy
alto
Alto
Modera
do
Poco
Nulo

12 .-
Elaboraci
ón de
Presupue
sto
Maestro.
TAREAS
Muy
alto
Alto
Modera
do
Poco
Nulo
13 .-
Aplicació
ne
interpret
ación de
las
disposici
ones
fiscales,
para
garantiza
r el
cumplimi
ento de
la
presenta
ción de
las
declaraci
ones
ante las
autorida
des
fiscales.
TAREAS
Muy
alto
Alto
Modera
do
Poco
Nulo

14 .-
Solicitud
es y
avisos
ante el
Registro
Federal
de
Contribu
yentes.
TAREAS
 Muy
alto
Alto
Modera
do
Poco
Nulo

15 .-
Pago de
contribuc
iones.
TAREAS
Muy
alto
Alto
Modera
do
Poco
Nulo

16 .-
Trámites
de
compens
ación,
devolució
ny
acredita
miento
de
estímulo
sy
subsidios
fiscales.

TAREAS
Muy
alto
Alto
Modera
do
Poco
Nulo
17 .-
Facultad
es de
comprob
ación de
las
autorida
des
fiscales.
TAREAS
Muy
alto
Alto
Modera
do
Poco
Nulo

18 .-
Operacio
nes de
actualiza
ción,
recargos
y cálculo
de los
plazos
para
efectos
fiscales.
TAREAS
Muy
alto
Alto
Modera
do
Poco
Nulo
19 .-
Planeació
n
financier
a.
TAREAS
Muy
alto
Alto
Modera
do
Poco
Nulo

20 .-
Presupue
stos de
costos a
mediano
y largo
plazo.
TAREAS
Muy
alto
Alto
Modera
do
Poco
Nulo

21 .-
Desarroll
o de
negocios
.