360) ENERGYSOLAR, Sobre 360Energy 360 Energy Solar S.A. ('360E" y/o la “Sociedad) es una de las compafiias pioneras en el sector de energia solar y una de las lideres en energias renovables en Argentina, La Sociedad es una empresa de energia solar integrada que abarca el diserio, el desarrollo, la investigacion tecnologica, comercializacién, consiruccién, operacién y mantenimiento de parques soiares. Sustancialmente todos los ingresos de la Sociedad derivan de la energia eléctrca efectivamente entregada por sus Parques Solares Fotovoltaicos través de sus PPAs firmados con ENARSA y luego cedidos a CAMIMESA. Estos PPAs son fundamentales detras de una proyeccion de ingresos estables y revisibles en dolares estadounidenses a largo plazo Sus principales unidades de negocio son: ) Generacién y comercializacién de energia para el mercado eléctrico mayorista ) Generacién y comercializacién de energia para grandes consumidores industriales (MATER). ) Servicios de EPC (Engineering, Procurement & Construction). > Servicios de O&M (Operacién y Mantenimiento). Asimismo, la Sociedad potencia sus ingresos con la construccion y operacion de parques solares ara terceros. 360E en forma directa cuenta con una capacidad de generacion de 42 MW y en ‘conjunto con sus sociedades asociadas integran una capacidad de generacién instalada de 97,5 MW totales. Asimismo, cuenta con antecedentes de disefio y la construccién de més de 200 Mwp. Parques Solares 360E La Sociedad tiene como misién suministrar energia eléctrica confiable y sustentable mediante un ‘equipo con experiencia en todo el ciclo de generacién de energia eléctrica. Al haber sido uno de los primeros participantes en el mercado renovable, se aseguré el acceso a ubicaciones de primer nivel, con fuertes recursos solares, y con acceso al tendido eléctrico, Asimismo, todas sus plantas solares fotovoltaicas cuentan con el beneficio de la prioridad de despacho y han asegurado la capacidad de transporte a través de la licitacién y adjudicacién en los diferentes concursos celebrados por CAMMESA. La Sociedad posee y opera actives de generacion de energia solar de alta calidad utiizando equipamiento y tecnologia de punta. Es reconocida por sus conocimientos técnicos y experiencia local necesarios para identificar proyectos adecuados y anticiparse a las tendencias del sector; su ‘expertise operativo, y su compromiso en materia de seguridad ambiental y buenas practicas socialesReporte eobre ol estado de apicacién del producto neto de las Obligactones Ne abs | 360) ENERGY SOLAR En consecuencia 360E recibe ofertas para participar en la operacién de parques de terceros, por lo cual es convocada para brindar su opinién independiente en temas técnicos de disefio y effciencia sobre componentes principales, participando en lictaciones para la construccién de parques solares de gran escala, es contratada para disefiar parques solares fotovoltaicos; adicionalmente, continua generando proyectos y estudios de prefactibilidad enfocando en el mercado a término de grandes ‘consumidores apalancado en su experiencia y afios de recoleccién de datos técnicos, Con fecha 24 de junio de 2022, la sociedad emitio sus primeras Obligaciones Negociables, por un valor de USS 20.000.000 por un plazo de 42 meses venciendo la titima cuota de capital ¢ intereses ‘en diciembre 2025. Dichas obligaciones tienen una amortizacion establecida en 10 cuctas trimestrales a partir del mes 15, cuenta con una vida promedio de 28,5 meses; y como resultado de la licitacion paga cupén de intereses ala tasa del 1.25% TNA. El uso de fondos de las Obligaciones Negociables Clase | es aplicado a la construccién del Parque Solar Fotovoltaico La Rioja por un total ‘de 24MW en la provincia de la provincia homénima. Detalle del Proyecto EI PS 360 Energy La Rioja contara con una Potencia en PD! de 24 MW (Potencia AC) y una capacidad de médulos fotovoltaicos instalada de 27,18 MWp (Potencia DC). Convertiré la energia procedente de a radiaciOn solar en energia eléctrica a través de 41.500 médulos solares fotovoltaicos 4e silicio monocristalino bifacial, previendo instalar la marca TRINA SOLAR, de 655 Wp de potencia unitaria, instalados sobre estructuras méviles con seguidor solar de un eje norte-sur. Para la generacion de 24 MW se prevén 4 centros de transformacién de MT dentro del parque ‘compuestos cada uno por un transformador de 800V/33,000V de una potencia de 6,15 MVA, totalizando 24,8 MVA. La interconexién de la planta se plantea sobre el PDI LAT 132 KV ET Nonogasta-ET Malligasta, a través de una linea de 33 kV de 1,5 km que llega a la ET Nonogasta Solar (132/33kV). La planta fotovoltaica se ubica en la provincia de La Rioja, en el departamento de Nonogasta, a 1,5 km de la RP 76, a 8.8 km aproximadamente de la comuna de Nonogasta, en direccién este. El proyecto se localiza en la regién centro de la provincia de La Rioja, e implicaria la ampliacion de la capacidad instalada de ‘generacién de energia renovable de la provincia en un 13% (edlica y solar) Se informa un P99 de 64,500 MWhiafio. De esta manera, la probabilidad de cumplimiento de contrato comercial por venta de energia es de! 99%. La operacién del Parque Solar sera realizada por 360 Energy Solar S.A. allos fines de asegurar la confiabilidad y performance del parque en agregado a la ‘operacién y mantenimiento del actual parque Nonogasta — con 35 MW - propiedad de la Sociedad y en operacion desde 2019. Para ello, dispondré de todos los manuales de operacién y de mantenimiento de cada una de las tecnologias impiantadas, asi como un preciso plan de mantenimiento y de aseguramiento de la calidad. Se llevaran adelante los procedimientos espectficos para el aseguramiento del desempefio de cada tecnologia, asi como de cada garantia asociada a los componente principales. Durante el perlodo de operacién del PS 360 Energy La Rioja, el propietario realizaré las tareas requeridas para el correcto mantenimiento correctivo y preventive necesario para la marcha adecuada del Parque Fotovoltaico. 360 Energy Solar S.A. garantiza la ejecucién profesional de todas las obras de reparacién y mantenimiento necesarias para este fin y presenta un plan de operacion y ‘mantenimiento en linea con estos objetivos.eporte sobre ol estado dle aplicacién del producto neto de las Obligaciones Negociables | Al 360) ENERGY SOLAR Se presenta un plan de mantenimiento detallado con las actividades a llevar a cabo cada 6 y 12 meses y el proyecto prevé la importacién de los componentes principales (médulos fotovoltaicos, sistemas de seguimiento, centros de transformacién e inversores) por via maritima, Ala fecha de este informe, se finalizaron las tareas de desmalezado, emparejado y compactado de suelos, limpieza y perfilado de obras hidréulicas externas preliminares, conformacién de viales intemos, colocacion de alambrado perimetral y se esté avanzando en el zanjeo, tendido y tapado de cables, Gon un 30% completado hasta hoy. Estamos préximos instalaci6n de las plateas de hormigon para los centros de transformacion. En cuanto a los trabajos de conexionado a la Estacién Transformiadora Nonogasta Solar, se estima la finalizacién durante el mes de diciembre 2023. Respecto de la obra civil, a la fecha ya se han realizado todos los movimientos de suelo necesarios y se ha colocado el alambrado perimetral, comenzando los trabajos hidréulicos internos que protegeran el parque de la accion del agua. Los caminos internos también han sido finalizados. En cuanto a la adquisicion de componentes principales se han cerrado los contratos con los proveedores de paneles solares, trackers, inversores y centros de transformacién. Se espera la recepcién en planta de los trackers para el mes de mayo y los inversores y centros de transformacion en el mes de junio. Con respecto a los médulos solares, la entrega esta supeditada a la aprobacion de las SIRAS, estimando la Compafia que las mismas seran liberadas en el transcurso de las proximas semanas de forma tal de contar con los materiales en obra hacia el final del mes de julio, Tabla 1 Capacidad Instalada 24Mw Ubicacién Nonogasta, La Rioja ‘Compradores Industiaioe (MATER) Fecha estimada de finalizacion Diciembre 2023 CAPEX estimado U$D 20.00.00 Tecnologia Trina Solar, Arctech, Huawei Indice de rendimiento estimado (PR) 84.62% Uso de los fondos EI parque se encuentra actualmente en proceso de construccién, por lo cual los fondos netos provenientes de la emisién de las Obligaciones Negociables Clases 1 atin no han sido aplicados en su totalidad. Dichas erogaciones de fondos asociadas al proyecto en délares estadounidenses se expresaran en Pesos al tipo de cambio aplicabie a la fecha de pago. Ala fecha del presente informe, estimamos una aplicacién aproximada del 18% de los fondos provenientes de dicha emisién. La efectiva aplicacién de los fondos sera oportunamente informada y presentada a la CNV, de conformidad con las normas aplicables. A la fecha del presente informe, la aplicacién de los fondos incluye partidas que fueron canceladas entre los meses de junio 2022 y marzo 2023, e incluye conceptos tales como pagos asociados a la adquisicién de cables, tecnologia y servicios para obra mecanica, eléctrica y civil del Parque Solar, asciende @ $281.031.731. En la siguiente tabla se resumen las principales erogaciones de fondos: Tabla 2.CERTIFICACION CONTABLE SOBRE LA APLICACION DE LOS FONDOS OBTENIDOS DE LA COLOCACION DE OBLIGACIONES NEGOCIABLES CLASE 1 - PRIMER APLICACION A los sefiores Presidente y Directores de 360 Energy Solar S.A. Domicilio legal: Taleahuano 778, Piso 1° Ciudad Autonoma de Buenos Aires CULT. N®: 30-71 120405-5 Identificacin de la informacién objeto de la certificacion En nuestro cardcter de contadores piiblicos independientes, a su pedido y a los efectos de su presentacién ante la Comisién Nacional de Valores (en adelante, “CNV"), para cumplimentar lo requerido en el Suplemento de Prospecto de fecha 21 de junio de 2022, emitimos la presente certficacién sobre la informacién detallada en el Anexo I — Estado de Aplicacién del Producido Neto de las Obligaciones Negociables Clase I, que se acompaita firmado por nosotros a los efectos de su identificacion con la presente certificacidn, relativo a la aplicacion de fondos obtenidos por 360 Energy Solar S.A. (en adelante, “la Sociedad”) a través de la emisién de las obligaciones negociables clase I (en adelante “ON”). Las obligaciones negociables clase 1 se emitieron por un valor nominal de hasta USS 15.000.000 (délares quince millones) ampliable hasta USS 20,000,000 (Délares veinte millones), suscriptas en délares ¢ integradas en Pesos al tipo de cambio de integracién, a una tasa de interés fija con ventcimiento a los 42. meses contados desde la fecha de emision y liquidacién, Las ON se emitieron bajo el programa Prospecto del Programa de Obligaciones Negociables aprobado por la Resolucién N° RESFC-2022-21770-APN-DIRMCNV de fecha 11 de mayo de 2022, y sus enmiendas posteriores (en adelante, el “Programa”).. Responsabilidad de Ia Direceion La preparacion de la informacién objeto de Ia certificacién adjunta es responsabilidad de la Direccién de la Sociedad en el ejercicio de sus funciones exclusivas. Nuestra responsabilidad Preparamos esta certificacién de conformidad con lo dispuesto por las normas incluidas en la seccién VI de Ja Resolucién Técnica N° 37 de la Federacién Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Econémicas adoptada por la Resolucién C.D. N° 46/2021 del Consejo Profesional de Ciencias Econémicas de la Ciudad ‘Autonoma de Buenos Aires, las cuales requieren que cumplamos con los requerimientos de ética y que planifiquemos nuestra tarea. La emisién de una certificacién consiste en comprobar ciertas situaciones de hechos y circunstancias a través de la constatacién con los registros contables y otra documentacién de respaldo, sin que nuestra manifestacién represente la emisién de un juicio téenico acerca de lo que se certifica. ‘Nuestro trabajo profesional no consistié en Ia realizacién de un examen de auditoria con el objetivo de expresar una opinién profesional acerca de la informacién que se certifica, Tarea realizada Nuestra responsabilidad se limita a la emisién de la presente certificacién basada en la aplicacién de los procedimientos que se detallan en este apartado. Asimismo, dichos procedimientos no necesariamente han de revelar todas las deficiencias y/o errores que pueda contener la informacién mencionada, por lo tanto, la aplicacién de otros procedimientos adicionales podria identificar otras deficiencias y/o errores contenidos en dicha informacién, ? 028 KP, ua sein agen ys meee ar rns ma depen KPMG a # KPMG Ian id na ‘rhea prods eis intact pr grata go pein enon wees Decor aerakpme) ‘Nuestra tarea profesional se limité a constatar la concordancia de la informacién expuesta en el formulario roferido en el apartado “Identificacién de la informaciGn objeto de la certifieacién’”, en lo que es materia de nuestra competencia, con a documentacién y/o registros contables y/o extracontables que se indican a continuacién: 1. documentos comerciales emitidos por proveedores de bienes y servicios contratados por la Sociedad para la construccién, instalacién, puesta en marcha, operacién y mantenimiento del Parque Solar Fotovoltaico Parque 360 Energy La Rioja-Nonogasta II; 2. registros contables que surgen del sistema informético de la Sociedad correspondientes a la contabilizacién de documentos indicados en el acépite 1) precedente; ‘Ordenes de pago emitidas por la Sociedad en la que se encuentran incluides los documentos indicados en el acdpite 1) precedente, y 4, extractos de las cuentas bancarias N° CC $_3-000-0000041032-0. del Banco Hipotecario, N° CC § 3332576100-7 del Banco Itai y N° CC $ 0919/02103417/44 del Banco ICBC, donde se detallan los movimientos de fondos realizados para cancelar las drdenes de page mencionadas en el acdpite 3) precedente. ‘Nuestra tarea se basé en Ia compulsa de los referidos registros y documentacién considerando que los mismos son leg{timos y libres de fraudes y otros actos ilegales, para lo cual hemos tenido en cuenta su apariencia y estructura formal ‘Manifestaci6n profesional En base (inicamente a la tarea profesional realizada descripta en el apartado anterior, certificamos que la informacién consignada en el Anexo I - Estado de Aplicacion del Producido Neto de las Obligaciones ‘Negociables Clase I, segin lo expuesto en la “Identificacién de la informacién objeto de la certificacién” que se acompafia, concuerda con la documentacién respaldatoria que hemos compulsado. Restricei6n al uso. La presente certificacién es para uso exclusivo de la Direccién de la Sociedad a los efectos de su presentacién ante la CNV, y por Io tanto, no debe ser utilizada, mencionada o distribuida a terceros con ningiin otro propésito. Se emite la presente certificacién en la Ciudad Auténoma de Buenos Aires el 28 de abril de 2023, KPMG ie, “LL Socia ‘Contadora Piblica (UBA) CPCECABA T° 197 F° 24Ciudad Auténoma de Buenos Aires, 28 de abril de 2023 Legalizamos de acuerdo con las facultades otorgadas a este CONSEJO PROFESIONAL por las leyes 466 (Art. 2, Inc, D y J) y 20488 (Art. 21, Inc. |) la actuacién profesional de fecha 28/04/2023 referida a Varios perteneciente a 360 Energy Solar S.A. CUIT 30-71120405-5, intervenida por la Dra. VIVIANA MONICA PICCO. Sobre la misma se han efectuado los controles de matricula vigente y control formal de dicha actuacién profesional de conformidad con lo previsto en la Res. C. 236/88, no implicando estos controles la emision de un juicio técnico sobre la actuacién profesional. Datos del matriculado Dra. VIVIANA MONICA PICCO Contador Publico (U.B.A.) CPCECABA T° 197 F° 24 Firma en caracter de socio KPMG T° 2F°6 socio Legalizacin N° 747420 Esta actuaci6n profesional ha sido gestionada por el profesional interviniente a través de internet y la misma retine los controles | areas gcommagie't de matricula vigente, incumbencias y control formal de informes. CONSEJO“ Vecricaconetes.796A) receptor delpreserte Ee documento puede constatarsuvalidezingresondo dm dcdannde ae cago GarpleV =hepa sobre stad de apcaion dl producto neo de ls Obligacones Negocibies | 360) ENERGY SOLAR Beneficios ambientales del proyecto En cuanto a los beneficios ambientales del proyecto, se destaca que la generacién proyectada reforzara y abastecera la demanda regional con energia renovable. Asimismo, diversifica la matriz energética nacional, aumenta la potencia instalada nacional, aporta energla eléctrica a grandes ‘consumidores del MEM, disminuye la dependencia energética a partir de fuentes no renovables, produce energia a partir de un recurso renovable y limpio y contribuye a la mitigaci6n del cambic ‘limdtico. Por otro lado, principalmente en la fase constructiva, brindard la posibilidad de generar empleo y un incremento en ta actividad econ6mica local a través de la demanda de servicios indirectos y proveedores locales. La generacién de 24 MW representa, segun estimaciones: ‘© Ahorro de combustibles equivalentes a: 140.900 barriles de petréleo al afo. ‘* Disminucion de Emisiones: 38.300 tn CO2 equivalentes al aio. ‘© Electricidad domiciliaria: 19.200 hogares. De acuerdo con la Evaluacién de Impacto Ambiental (EIA) del proyecto en las fases de construccién y operacién, AmbyTec concluy6 que los Impactos negativos presentan una baja probabilidad de ‘ocurrencia, ademas de que presentarian una extensién puntual y de corta duracion. Adicionaimente, en general, los efectos son reversibles y afectaria elementos o componentes de! medio ambiente con tun bajo valor ambiental y con un grado de perturbacién bajo, es decir, el componente seria afectado con una intensidad no significativa, EI proyecto durante su operacién no generard ningin tipo de emisiones que pueda alterar notoriamente Ia calidad del aire, y con su funcionamiento permitira el ahorro de la emision de una importante cantidad de contaminantes a la atmésfera, contribuyendo al desarrollo sustentable del pais, ya que representa un aporte a la diversificacién de ta matriz energatica, y a la mayor generacién de energia sin incrementar la contaminacién ambiental.| 360) ENERGY pce, Somos energia, somos 360E.