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  • Directiva General 001-2023-MDLP-GM para Ejecucion de Encargo Interno A Directivos de La MDLP

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    DIRECTIVA GENERAL 001-2023-MDLP-GM PARA EJECUCION DE ENCARGO INTERNO A DIRECTIVOS DE LA MDLP

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    BUNS soccrenen etarare SAS cerocissincent RESOLUCION DE GERENCIA MUNICIPAL 157-202: DLPIGM. La Punta, 20 de octubre de 2023 vistos: EI Informe N° 155-2023-MDLP/OGA/OC de la Oficina de Contabilidad, los Memorandos NN" 823 y 429-2023-MDLP/OGA de la Oficina General de Administraci6n, el Memorando N* 680- 2023-MDLP/OGPPMI_y el informe N*089-2023-MDLP/OGPPMI de la Oficina General de Planeamiento, Presupuesto, Modernizacién e Inversiones, el Informe N"164-2023/MDLP/OGAJ de la Oficina General de Asesoria Juridica, y; CONSIDERANDO: 2 Que, segiin el articulo 194° de la Constitucién Politica, modificado por la Ley de Reforma Constitucional Capitulo XIV del Titulo IV sobre Descentralizacion - Ley N° 27680, y posteriormente modificado por ia Ley N° 28607, las municipalidades provinciales y distrtales son 6rganos de Gobierno Local, que tienen autonomia politica, econémica y administrativa en los asuntos de su competencia. En concordancia con éste se pronuncia el articulo Il del Titulo Preliminar de la Ley Orgénica de Municipalidades, Ley N° 27972, que agrega que dicha eutonomia radica en ejercer actos de gobiemo, administrativos y de administracién, con sujecién }1 ordenamiento juridico, por-lo que estén sujetos a las leyes y disposiciones que, de manera “speneral y-de conformidad @ la Constitucién Politica del Peri, regulan las actividades y funcionamiento del Sector Publico, asi como a las normas técnicas referidas a los sistemas ‘administratives del Estado que, por su naturaleza son de observancia y cumplimiento obligatorios; Que, conformidad con la Directiva de Tesoreria N° 001-2007-EF/77.16, aprobada por la Resolucién Directoral N° 002-2007-EF-77.15, en el articulo 40°, modificado por la Resolucién Directoral N° 004-2009-EF-77.15 establece que el Encargo a personal de la Institucién “Consiste en la entrega.de dinero mediante cheque o giro bancario @ personal de la institucién para el pago de obligaciones que; por la naturaleza de determinadas funciones o caracteristicas de ciertas tareas 0 trabajos indispensables para e! cumplimiento de sus objetivos institucioneles, no pueden ‘ser efectuados de menera directa por la Oficina General de Administracién o la que haga sus veces en la Unided Ejecutora o Municipalidad (...)" -Que,..mediante Resolucién: Directoral. N°.036-2010-EF-77.15,. Dictan disposicionesen_ ‘materia: de procedimiento ‘y registro relacionados con adquisiciones de bienes y servicios y ‘establecen plazos.y montos limites para operaciones de_encargos, en el articulo 4°, modificado “por la: ResoliciénDirectoral N*_040-2011-EF-52.03, se prescribe que “Los encargos que las = :Unidedes ‘Ejecutorais -y Municipalidades otorgan a. personal de la institucién conforme @-lo ~ESlablecid6-en el. articulo.. 1-06-18 ResoluciOn. Directoral-.N°- 004-2009EF-77.16,. s@-sijetan ‘adicionalmente a las siguientes disposiciones: (...) 2. El registro que comprende el Compromiso; vengado y Giro se realize hasta el 31 de diciembre de cade Afio Fiscal. (...)." Que, con Resolucién de Gerencia Municipal N° 072-2017-MDLP/GM del 22 de junio del j17, modificada por Resolucién-de Gerencia Municipal N° 026-2019-MDLP/GM del 6 de idembre de 2019, se aprobé Directiva N° 002-2017-MDLPIOGA, Directiva para la ejecucién de to bajo la modalidad de encargo otorgado a los directivos de la Municipalidad Distrital de La unta; Que, mediante Memorando N° 680-2023-MDLP/OGPPMI, la Oficina General de Planeamiento, Presupuesto, Modernizacién e Inversiones remite el proyecto de Directiva General para la ejecucién del gasto bajo la modalidad de encargo intemo a los directivos de la Municipalidad, a la Oficina General de Administracién, a fin de que proceda a su revision y opinién técnica debidamente fundamentada; Que, @ través del Informe N° 155-2023-MDLP/OGA/OC, la Oficina de Contabilidad, basado en el Informe N° 54-2023-MDLP/OGA/OCIHLPA, formula observaciones recomendaciones al proyecto de directiva elaborado por la Oficina General de Planeamiento, Presupuesto, Modernizacion e Inversiones; S " PAG. 02 DE LA RES. N*057-2023-MDLP/GM Que, con Memorandos N° 523 y 429-2023-MDLP/OGA, la Oficina General de ‘Administracion, en base a lo informado por la Oficina de Contabilidad, emite opinién técnica sobre el proyecto de directiva en cuestion; Que, @ través del Informe N°089-2023-MDLP/OGPPMI, la Oficina General de Pianeamiento, Presupuesto, Modernizacién e Inversiones plantea la aprobacién de una Directiva General para la ejecucién de encargos internos otorgados a directivas de la Municipalidad, dejando sin efecto la Directiva N° 002-2017-MDLPIOGA aprobada por Resolucién de Gerencia ‘Municipal N° 072-2017-MDLP/GM y modificada por Resolucién de Gerencia Municipal N° 026- 2019-MDLPIGM; Que, con Informe N°164-2023/MDLP/OGAJ, la Oficina General de Asesoria Juridica ‘pina que procede expedir el Proyecto de Resolucién de Gerencia Municipal, que aprueba la Directiva General para la ejecucién de gasto bajo la modalidad de encargo interno otorgado los directivos de la Municipalidad Distrital de La Punta, elaborado por la Oficina General de Pleneamiento, Presupuesto, Modemizacién e Inversiones y encontrado conforme por la Oficina General de Administracién; dejando sin efecto previamente la Directiva N° 002-2017-MDLP/OGA, Directiva para la ejecucién de gasto bajo la modalidad de encargo otorgado a los directivos de la Municipalidad Distrital de La Punta aprobada por Resolucién de Gerencia Municipal N° 072- 2017-MDLPIGM del 22 de junio del 2017 y modificada por Resolucién de Gerencia Municipal N° 026-2019-MDLPIGM del 6 de diciembre de 2019; Estando a las consideraciones antes expuestes, y en uso de las facultades conferidas por el numeral 5) del articulo 11° del Reglamento de Organizacién y Funciones (ROF), aprobado por la (Ordenanza N° 004-2023-MDLPIAL; SE RESUELVI Articulo 1°. DEJAR SIN EFECTO las Resoluciones de Gerencia Municipal N°072-2017- MDLP/GM y N°026-2019-MDLP/GM de fechas 22 de junio del 2017 y 6 de diciembre de 2019, respectivamente. Articulo 2°. APROBAR la Directiva General para la ejecucién de gasto bajo la modalidad de encargo interno otorgado los directivos de la Municipalidad Distrital de La Punta, la misma que forma parte integrante de la presente Resolucién. = ENCARGAR:a-laOficina General de Administraci6n y la Oficina General de Modernizacién e Inversiones el fiel cumplimiento de las /asticulo.4°:~ENCARGAR. a.Ja.Ofcina de Tecnologias de la Informacién_la_publicacion de la presente Resolucién y su anexo en el Portal Instituclonal (www-munilapunta.gob.pe).~ ~~ REGISTRESE, COMUNIQUESE Y CUMPLASE. cates maaan, | miueoocaamaaenea preeatlce paral eecicén de gato bajo monaia coe cerenete La Punta pete emer: | wera 00 | secs nonce MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE LA PUNTA DIRECTIVA GENERAL N° 001 -2023-MDLP/GM “DIRECTIVA PARA LA EJECUCION DE GASTO BAJO LA MODALIDAD DE ENCARGO INTERNO OTORGADO A LOS DIRECTIVOS DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE LA PUNTA” LA PUNTA, 2023 ‘Munleipalided Distrital de La Punta Pagina 1 de 23 Oficina General de Administracion _| Directive GeneralN” 001-2023-MDUP-6M, -RESOLUCION DE GERENCA MUNICIPAL Auricpeted de | activa para a elecuelén de gato bao a & La Punta | gic: cise nel | 87-2807 | 4s sr gas deta Punta INDICE ITEM | CONTENIDO N° PAG 1._| OBJETIVO [3 (| Fivaupad 3 Jil_| BASE LEGAL 3 1V._| ALCANCE 4 V._| RESPONSABIIDADES 4 Vi. | DISPOSICIONES GENERALES 7 Vil._| DISPOSICIONES ESPECIFICAS 9 Vill._| DISPOSICIONES FINALES 13 1x._| GLOSARIO DE TERMINOS 14 X._| FORMATOS, ANEXOS Y FLUJOGRAMAS 4 Municipalidad Distrital de La Punta Oficina General de Administracién L Pagina 2 de 23 T Direciva General N* 001 -2023-MDLP-GM, RESOLUCION DE GERENCIA MUNICIPAL ‘Munictpatidad de | pirectva pare la elecucén de gasto bajo la LaPunta | crete oc Mcgee on ther 1W 057-2023-Mo1P- am 20 de octubre de 2023 DIRECTIVA N2_001 -2023-MDLP/GM PARA LA EJECUCION DE GASTO BAJO LA MODALIDAD DE ENCARGO INTERNO. OTORGADO A LOS DIRECTIVOS DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE LA PUNTA OBJETIVO Establecer el procedimiento que se debe seguir, para solicitar e! otorgamiento excepcional, manejo y disposicién de los fondos para la ejecucién de gastos bajo la modalidad de encargo, siguiendo los Principios del Sistema Nacional de Tesorera que comprenden a la Fficiencia, Prudencia, Fungibilidad, Oportunidad, Unidad de Caja y Veracidad. 1. FINALIDAD Regular el ordenamiento administrativo dentro de la gestién municipal, estableciendo las acciones técnicas que se deben ejecutar, bajo responsabilidad, en el otorgamiento de recursos bajo la modalidad de encargos internos destinados a la ejecucién de actividades especificas, Sujetos a rendicién de cuentas debidamente sustentadas y dentro del plazo establecido en e| presente documento. BASE LEGAL Ley N° 27972, Ley Orgénica de Municipalidades Decreto Legislative N? 1436, Decreto Legislativo Marco de la Administracién Financiera del Sector Publico Ley N*27785, Ley Orgénica de! Sistema Nacional de Control y de la Contraloria General de la Repubblica. Ley N*28716, Ley de Control Interno de las Entidades del Estado. Ley de Presupuesto del afio fiscal vigente. Resolucién de Contraloria N° 320-2006-CG, Normas de Control interno. Decreto Legislativo N2 1440, del Sistema Nacional de Presupuesto Piiblico. Decreto Legislative N* 1441, Decreto Legislativo del Sistema Nacional de Tesoreria Decreto Legislativo N° 1438, Decreto Legislativo del Sistema Nacional de Contabilidad Decreto Supremo N? 004-2019-JUS, que aprueba el Texto Unico de la Ley N° 27444, Ley del Procedimiento Administrativo General. Directiva de Tesoreria, Directiva N° 001-2007-EF/77.15, aprobada con Resolucién Directoral N® 002-2007-EF/77.15 y modificatorias. Resolucién Directoral N° 004-2009-EF-77.15, que modifica la Directiva de Tesorer(a N° 001-2007-£F/77.15, aprobada por R.D. N2 002-2007-EF/77.15. v v KSA KKK KOS < < [ Municipalidad Distrital de La Punta Pagina 3 de 23 [Oficina General de Administracién Directive General N° 001-2023-MOLP-GM, RESOLUCION DE GERENCIA MUNICIPAL tops tra a ea ga ae —— Ione se ercargo tern coo | 9. La Punta | precede aed Sara | SO 2EMOP | 30s gost La Punta Y — Resolucién Directoral N* 036-2010-EF/77.15, Dictan disposiciones en materia de procedimiento y registro relacionados con adquisiciones de bienes y servicios y establecen plazos y montos limites para operaciones de encargos Resolucién Directoral N.* 040-2011-EF/52.03, Modifican la R.D. N* 005-2011-EF/52.03, ‘mediante la cual se establecieron disposiciones en el Proceso de Programacién de Pagos de las Unidades Ejecutoras y Municipalidades y para su registro en el SIAF - SP Ley N° 30057, Ley del Servicio Civil Ley N* 25632, Ley Marco de Comprobantes de Pago, y modificatorias. Ley N° 30225, Ley de Contrataciones del Estado y modificatorias Resoluci6n de Superintendencia N° 00048-2021/SUNAT, que modifica el Reglamento de Comprobantes de Pago. Ordenanza N° 004-2023-MDLP/AL, que aprueba la modificacién parcial del Texto Unico Ordenado del Reglamento de Organizacién y Funciones y la Estructura Orgdnica de la Municipatidad Distrital de Lo Punta, 488 4 < IV. ALCANCE La presente directiva es de aplicacién obligatoria a todos los Directivos responsables de los Organos y/o Unidades Orgénicas que forman parte de la Estructura Orgdnica de la ‘Municipatidad Distrital de La Punta, oficialmente designados, por el Titular de 1a Entidad w Organismo Externo de acuerdo a Ley. V, RESPONSABILIDADES 5.1 DELGERENTE MUNICIPAL a ‘© Es responsable de dar cumplimiento a la presente directiva. v * Aprobar mediante Proveldo 0 Memorando, los encargos mayores a S/. 3,000.00 tres mil 00/100 soles). / 5.2 _DELJEFE DE LA OFICINA GENERAL DE ADMINISTRACION * Es responsable de dar cumplimiento y controlar la ejecucién de la presente directive. * Aprobar con Memorando los Encargos menores o iguales a S/. 3,000.00 (tres ‘mil 00/100 soles). © Disponer fo divulgacién de to presente Directiva en la pdgina Web de la Municipatidad. © Solicitar a fa Oficina de Contabilidad, 1a demostracién analitica de a Cuenta 1205.0502 Otras Entregas a Rendir Cuenta, a fin de adoptar correctivos, si fuere el caso. + Disponer el descuento por planilla a los Directivos que no haya efectuado la rendicién del Encargo dentro de los plazos establecidos en Ia presente Directiva, ‘Municipalidad Distrital de La Punta J Pagina 4 de 23 Oficina General de Ad | rect General wont -2023-mour-c¥, AESOLUCION O€ GERENCIA MUNICIPAL fepaa | Da pn ceo atm yee |__“STE ee modal de ecrgo nr strato | y, Le Punta hor dele Moco red | OEP AEREMDIE 05 Saag 028 los Di ea Punta 5.3. DEL JEFE DE LA OFICINA GENERAL DE PLANEAMIENTO, PRESUPUESTO, MODERNIZACION E INVERSIONES ‘© Es responsable de dar cumplimiento a la presente directiva. © Emitir la certificacién presupuestal del gosto. * Emitir la Informacién presupuestal de! gasto. © Verificar que Ia rendicién de Gasto se cifia a los topes de las partidas, especificas de gasto que fueron debidamente autorizados. 5.4 DELJEFE DE LA OFICINA DE CONTABILIDAD ‘* Es responsable de dar seguimiento del procedimiento y utilizacién de los encargos a personal de la Municipalidad a través de reportes de control que permitan tomar medidas correctivas pertinentes. © Dar cumplimiento a la presente directiva, © Verificar y comprobar que los documentos sustentatorias del gasto se cifian estrictamente a lo seftalado por el Reglamento de Comprobantes de Pago. © Informar mensualmente alJefe de la Oficina General de Administracién sobre el estado de la Cuenta 1205.05 Otras Entregas a Rendir Cuenta, indicando expresamente los Directivos que estén incumpliendo la presente directiva, 5.5 DEL JEFE DE LA OFICINA DE TESORERIA © Girar los fondos autorizados por el Jefe de la Oficina General de Administracién o Gerente Municipal a través de la fase del Girado en el SIAF yemitir el Cheque correspondiente. * _Entregar oportunamente el Cheque al Directivo requirente del Anticipo. * _Entregar al Directivo responsable del encargo el comprobante de pago por lo devolucién de dinero por sobrantes del encargo. * Proceder o efectuar la devolucién entregado por el Directivo responsable de! encargo, a través del Sistema SIAF-SP a través del formato T6, efectuando fisicamente el depdsito al Banco de la Nacién si se tratora de fondos provenientes de los rubros 07-FONCOMUN 0 18 RENTA DE ADUANA. © Remitir inmediatamente a la Oficina de Contabilidad, el comprobante de Pago con todos los documentos sustentatorios del gasto, para el seguimiento correspondiente. Municipalidad Distrital de La Punta Pagina 5 de 23, Oficina General de Administracion Imricipated do Ry La Punta Directiva General N* 001 -2023-MDLP-

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