. MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE LA PUNTA. GERENCIA MUNICIPAL, . RESOLUCION DE GERENCIA MUNICIPAL N° 105 - 2020-MDLP/GM La Punta, 30 de diciembre de 2020. visto: EI Memorando N* 662 y 569-2020-MDLP/OPP de la Oficina de Planeamiento y Presupuesto, el Informe N° 094-2020-MDLP-OGA-UC de la Unidad de Contabilidad, el Informe N° 265-2020- MDLP/OAJ de la Oficina de Asesoria Juridica, y; CONSIDERANDO: Que, segtin el Articulo 194° de la Constitucién Politica, modificado por la Ley de Reforma Constitucional Capitulo XIV sobre Descentralizacién — Ley N° 27680, y posteriormente modificado por la Ley N° 28607, las municipalidades provinciales y distritales son érganos de Gobierno Local, ‘que tienen autonomia politica, econémica y administrativa en los asuntos de su competencia, En Siss"“% — concordancia con éste se pronuncia el Articulo Il del Titulo Preliminar de la Ley Orgénica de Municipalidades, N° 27972, que, agrega que dicha autonomia radica en ejercer actos de gobierno, *8) administrativos y de administracién, con sujecién al ordenamiento juridico, por lo que estén sujetos \— © alas leyes y disposiciones que, de manera general y de conformidad a la Constitucién Polltica del Perd, regulan las actividades y funcionamiento del Sector Pablico, asi como a las normas técnicas referidas a los sistemas administrativos del Estado que, por su naturaleza son de observancia y cumplimiento obligatorios; Que, el numeral 17.1 del articulo 17° del Decreto Legislative N° 1438, Sisterna Nacional de Contabllidad, establece que la conciliacién presupuestaria es el proceso’ mediante el cual la Direccién General de Contabllidad PUblica, en coordinacién con las unidades orgénicas presupuestarias, contrasta la informacién referida al Presupuesto Institucional de Apertura y Presupuesto institucional Modificado, con los dispositivos legales y/o administrativos que aprueban dichas modificaciones en el nivel institucional y/o funcional programético, asi como, comprueba la ‘ejecucién presupuestaria de ingresos y gastos durante el ejercicio fiscal; de todas sus Unidades Ejecutoras, segin correspond, relacionada al Presupuesto institucional de Apertura - IA, las modifcaciones presupuestarias, as! como la Ejecucién de Ingresos y Gastos, de acuerdo a sus competencias, a través del Aplicativo Web “SIAF ~ Médulo Contable — Informacion Financiera y Presupuestaria’; Que, de acuerdo al numeral 16 del articulo 57° del Texto Unico Ordenado (TUO) del Reglamento de Organizacién y Funciones (ROF) de la Municipalidad Distrital de La Punta, es funcion de la Unidad de Contabilidad, "Conciliartrimestraimente las operaciones contables y finencieras con las siguientes unidades orgénicas: Gerencia de Rentas, respecto a las cuentas por cobrar, provision de Tain cobrnze cages: Unad de Tesora, sobre a ogo dels great frances y gexes frances 7 "2ygonciiacion bancaria informacién do gastos por uso POS; Unidad do Logisica y Bienes Patrimoniales, ‘1 inventario de almacén, inventario de activo fo y relacién de seguros; Unidad de Tecnologia de la formacién, sobre la relacién de software; Unidad de Recursos Humanos, sobre los. préstamos axiministrativos, descuentos de los préstamos, reembolsos de saldos pendientes de ESSALUD; Oficina de 1 Pleneamiento y Presupuesto, sobre la ejecucién de gastos;(..) Que, segtin el numeral 3 del articulo 37° del Texto Unico Ordenado del Reglamento de COrganizacién y Funciones (ROF) de la Municipalidad, la Oficina de Planeamiento y Presupuesto tiene la funcién de “Conducir fa gestién presupuestaria en las fases de programacién, formulecién, eprobecion, modificaciones, ejecucion, evaluacién y contrat’MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE LA PUNTA, GERENCIA MUNICIPAL PAG. 02 DE LARES. N* 105 - 2020-MDLP/GM ‘Que, con Informe N° 001-2020-3-567-DP "Informe de Auditoria con Dictamen de Estados Presupuestarios al 31 de diciembre del 2019" e Informe N* 002-2020-3-0567-RDS "Reporte de Deficiencias significativas presupuestarias al 31 de diciembre del 2019", la Sociedad Auditora "Santos Espinoza y Asociados S. Civil de R.L.” sefiala que la Gerencia Municipal disponga que ‘La Oficina de Planeamiento y Presupuesto elabore e! Proyecto de Directiva de Conciiacién Presupuestal y Financiera de la Municipalided Distritel de La Punta’. Que, con Memorandos N° 662 y 569-2020-MDLPIOPP, la Oficina de Planeamiento y Presupuesto presenta el proyecto de Directiva General para la Conciliacién Financiera y Presupuestal en la Municipalidad Distrital de La Punta, que fuera revisado y analizada conjuntamente con la Unidad de Contabilidad y la Unidad de Tesoreria, a fin que sea aprobada con Resolucién de Gerencia Municipal; Lpribieiy, Que, mediante Informe N° 094-2020-MDLP-OGA/UG, la Unidad de Contabilidad emite sus & ~@\\ aportes técnicos al proyecto de Directiva mencionado; Que, con Informe N° 265-2020-MDLPIOAJ, la Oficina de Asesoria Juridica opina que procede expedir el Proyecto de Resolucién de Gerencia Municipal, que aprueba la Directiva para la Coneiliacién Financiera y Presupuestal en a Municipalidad Distrital de La Punta, elaborada por la Oficina de Planeamiento y Presupuesto y revisada por la Unidad de Contabilidad; Estando_a las consideraciones expuestas, contando con el visto de la Oficina de Planeamiento y Presupuesto, la Oficina General de Administracién, la Oficina de Asesorla Juridica y la Unidad de Contabilidad, y en uso de las facultades conferidas por el articulo 19° numeral 14 del TUO del Reglamento de Organizacién y Funciones (ROF) de la Municipalidad Distrital de La Punta, actualizado por la Ordenanza N° 007-2019-MDLPIAL; Contando con los vistos de la Oficina General de Administracién, de la Oficina de Planeamiento y Presupuesto, de la Unidad de Contabilidad, de la Unidad de Tesoreria, y de la Oficina de Asesoria Juridi SE RESUELVE: Articulo Primero.- APROBAR la “Directiva General N° 003-2020-MDLP-GM « Directiva para la Conciliaci6n Financiera y Presupuestal en fa Municipalidad Distrital de La Punta", cuyo texto forma parte integrante de la presente Resolucién. Articulo Seaundo. ENCARGAR a la Oficina General de Administracién, a la Oficina de ito y Presupuesto, a la Unidad de Contabilidad, y a la Unidad de Tesoreria mantener ‘actualizada la citada Directiva, por ser de su competencia funcional. ‘Articulo Tercero,- ENCARGAR el cumplimiento de la presente resolucién a todas las unidades ‘organicas de la Municipalidad Distrital de La Punta, que participan en los procedimientos que contiene la Directiva, conforme al campo de su competer Articulo Cuarto.- ENCARGAR a la Unidad de Té Nogia de la Informacién la publicacién de la presente Resolucién y del texto de la Directiva aprobada en el Portal institucional (voww.munilapunta.cob.0e). REGISTRESE, COMUNIQUESE Y CUMPLASE.DIRECTIVA GENERALN" 009-20204MOLP-CM, RESOLUCIONDE GERENCIA MUNICPAL DRECTIVAPARALACONCLIAGION | _ LaBunta) _cemerarara soncuio 'MONICPALIDAD OISTRITAL DE La PUNTA Neos zoz0sy0LeoM 130 Disembre de 2020 “DIRECTIVA GENERAL N2 003-2020-MDLP/GM PARA LA CONCILIACION PRESUPUESTAL Y FINANCIERA EN LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE LA PUNTA” LA PUNTA, 2020 Municipalidad Disirital de La Punta T Pagina 1 de 14 [Oficina de Planeamiento y PresupuestoDIRECTIVA GENERAL N* o0s-2020-MOLP-CM, DIRECTIVA PARA LA CONGILIACION La bunta] _ aeeniArarstasorcnncon, RESOLUCION DE GERENCIA MUNICIPAL | - MUNICIPALIDAD OISTRITAL DEA PUNTA tos. 2020-901P-c 0 de Delembce de 2020 | INDICE 1 FINALIDAD. 3 a. OBJETIVO... 3 Ml, BASE LEGAL... 3 Iv, ALCANCE, 4 V. _ RESPONSABILIDADES. 4 VI. DISPOSICIONES GENERALES.. 6 DISPOSICIONES ESPECIFICAS. 6 DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS Y TRANSITORIAS.. 8 GLOSARIO. 9 FLUJOGRAMAS.. 1 ANEXO .. 13 Pagina 2 deDIRECTIVA PARA LA CONCILIACION La Punta! PRESUPUESTAL Y FINANCIERA EN LA T (MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE LA PUNTA 1N"105-2020.MDLP.oM $30 de Diciembre de 2020 r T T g unicielidadde| ORECTIVA GENERAL N° o03-2020.MoLP-oM, RESOLUCION DE GERENCIA MUNICIPAL ECTIVA LL PARA LA ION PRESUPUESTAL Y Fl IPALIDAD DIST! DI L FINALIDAD Contar con un documento de gestion aprobado para establecer la informacién y los servidores responsables de realizar la Conciliacién Presupuestaria y Financiera de los ingresos y gastos en la Municipalidad Distrital de La Punta. I. OBJETIVO Regular las pautas de caracter técnico y operativo y procedimientos necesarios para la realizacién de la Conciliacién de la Ejecucién del Presupuesto con la Ejecucién Financiera Contable, conforme al Marco Presupuestal aprobado y en cumplimiento de las competencias del Sistema Nacional de Presupuesto Public. BASE LEGAL * Ley N° 27972 - Ley Orgénica de Municipalidades y sus modificatorias, * Ley N* 28112 - Ley Marco de la Administracién Financiera del Sector Publico, y sus modificatoras. * Decreto Legislative N° 1440- Sistema Nacional de Presupuesto. * Decreto Legislative N° 1436 - Decreto Legislative Marco de la Administracién Financiera del Sector Publico * Ley de Presupuesio del Sector Publico para el afio Fiscal Correspondiente. * Ley 30847, Ley que aprueba diversas disposiciones presupuestarias para promover la ejecucién del gasto piiblico en inversiones publicas y otras medidas. SUIEYS, + Ley de Equilibrio Finenciero de Presupuesto de! Sector Piblico para el afio ‘ees fiscal correspondiente. * Ley N° 28425, Ley de Racionalidad de los Gastos Pablicos. * Texto Unico Ordenado de la Ley N° 27444, Ley del Procedimiento Administrativo General, aprobado con Decreto Supremo N° 009-2019-JUS. Pagina 3de 14 Oficina de Planeamiento y Presupuesto |DIRECTIVA GENERAL N° 003.2020-MOLP-cM, RESOLUCION DE GERENCIA MUNICIPAL MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE LA PUNTA IN 1052020-MOLP.GM 30 de Diiombre oe 2020, ‘Municipalided de| DIRECTIVA PARA LA CONCILIACION La Punta PRESUPUESTAL Y FINANCIERAEN LA * Decreto Legislativo N° 1438- Sistema Nacional de Contabilidad. * Decreto de Urgencia N° 005-2018, establecen Medidas de Eficiencia del Gasto Public para el Impulso Econémico. * Resolucién Directoral N° 018-2019-EF/51.01 Directiva N° 005-2019-EF/51.01 Coneciliacién de! marco legal y ejecucién del presupuesto + Resolucién Directoral N° 008-2019-EF/51.01 que aprueba la Directiva N° 002- 2019-EF/51.01 “Lineamientos para la elaboracién y presentacién de la informacién financiera y presupuestaria mensual trimestral y semestral de las entidades publicas y otras formas organizativas no financieras que administren recursos puiblicos.". ‘+ Norma internacional de Contabilidad Sector Piblico (NICSP 24) Presentacion de Informacién del Presupuesto en los Estados Financieros. © Resolucién de Gerencia Municipal N° 101-2019-MDLP/GM que aprueba la Directiva General N° 001-2019-MDLP/GM “Normas y procedimientos para la formulacién, modificacién, aprobacién y difusién de directivas en la Municipalidad Distrital de La Punta’ ALCANCE La presente Directiva es de aplicacién obligatoria para los funcionarios y servidores que participan en los procedimientos de la Oficina de Planeamiento y Presupuesto,Oficina General de Administracién, Unidad de Contabilidad y Unidad de Tesoreria. Responsabilidades de la Oficina de Planeamiento y Presupuesto 1. Conducir la gestién presupuestaria en las fases de programacién, formulacién, aprobacién, modificaciones, ejecucién, evaluacién y control. Ejecutar la conciliacién interna de gastos con la Unidad de Contal Ejecutar la conciliaci6n interna de ingresos con la Unidad de Tesoreria, Elaborar el acta de conciliacién de ingresos y gastos en forma trimestral. ilidad, seen Preparar la documentacién correspondiente para la conciliacién del marco legal con la Direccién General de Contabilidad Publica. Municipalidad Disirital de La Punta Pagina 4de 14 (Oficina de Planeamiento y PresupuestoORECTVA GENERAL Woo 202001P-oM, RESOLUCICWDE GERENCA MONCPAL ‘Municipalidad de! DIRECTIVA PARA LA CONCILIACION LaPunta| _ rsesurvesrary mnaceees coh, . MONGIPRLDADDWMUTACDETA TUNA. | wscaaocououeou | Sogn conte an 220 & | . 6. — Realizar las gestiones sobre el proceso de conciliacién del marco legal del presupuesto de la Municipalidad Distrital de La Punta, en coordinacién con la Unidad de Contabilidad ante la Direccién General de Contabilidad Publica, en forma semestral y anual. Responsabilidades de la Oficina General de Administracién 1. Supervisar la documentacién emitida en el proceso de conciliacién que ejecutan las dependencias a su cargo. Responsabilidades de la Unidad de Contal lad 1. Conci Oficina de Planeamiento y Presupuesto. sr mensualmente las operaciones contables y financieras de gastos con la 2. Coordinar con la Oficina de Planeamiento y Presupuesto la adecuada aplicacién de las partidas presupuestales y el cumplimiento de las conciliaciones de la ejecucién presupuestal, firmando el acta de conciliacién correspondiente, 3. Conciliar mensualmente con la Oficina de Planeamiento Presupuesto los saldos de las cuentas presupuestales del Balance de comprobacién con los reportes del Estado de Ejecucién del Presupuesto de Ingresos y Gastos EP-1, idades de la Unidad de Tesoreria . Programar, dirigir, controlar y registrar las actividades de Ingresos y Egresos y formular el parte diario y el consolidado de fondos mensuales de Ingresos y Gastos. . Remitir a la Oficina de Planeamiento y Presupuesto la informacién financiera relativa a la ejecucién de ingresos y egresos, a nivel de fuente de financiamiento, rubro categoria, grupo generico y partida espectfica. . Conciliar mensualmente las cuentas de ingresos financieros con la Oficina de Planeamiento y Presupuesto. Municipalidad Distrital de La Punta Pagina 5 de 14 Oficina de Planeamiento y PresupuestoDIRECTIVA PARA LA CONGLIACION La wt PRESUPUESTAL Y FINANCIERA EN LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE LA PUNTA 1 1082020-MOLP-cM 30 de Dilembre de 2020 | 3 aricbatied 5 DIRECTIVA GENERAL N' 003-2020-MDLP.GM, RESOLUCION DE GERENCIA MUNICIPAL VI. DISPOSICIONES GENERALES 6.1. _ La informacién de la ejecucion de ingresos y gastos son registrados en el Médulo SIAF CLIENTE y Médulo Proceso Presupuestario (MPP) del SIAF, los mismos. que deben ser conciliados con los registros contables para posteriormente ser remitidos a la Direcci6n General de Presupuesto Publico y a la Direccién General de Contabilidad Publica (DGCP). 6.2. La Conciliacién materia del presente documento permite realizar la comparacién y Verificacién de saldos de los gastos en las cuentas contables financieras y presupuestales del Balance General y partidas presupuestarias realizandose esta actividad como medida de control apropiada, terminando con el levantamiento de un acta entre las Unidades Orgénicas involucradas. VIl. DISPOSICIONES ESPECIFICAS 7.1 PROCEDIMIENTO PARA LA CONCILIACION PRESUPUESTAL Y FINANCIERA / DEINGRESOS 1) El Analista de Presupuesto ingresa al SIAF en el Médulo Presupuestal de ingresos, emite el respectivo reporte por fuente de financiamiento y rubros y presenta al Director de Planeamiento y Presupuesto. 2) El Director de Planeamiento y Presupuesto remite a través de Memorando dicho reporte a la Unidad de Tesoreria. 3) La seoretaria recepciona, registra y entrega al Jefe de la Unidad de Tesoreria, 4) Jefe de la Unidad de Tesoreria toma conocimiento y deriva a la Analista para la respectiva conciliacién de ingresos. 5) Analista ingresa al SIAF en el Médulo Ad Ingresos registrados en el SIAF segin el rubro y tipo de recurso de istrativo y emite la informacion de Financiamiento y compara reportes, de ser el caso consigna las diferencias encontradas. 6) Analista de Tesoreria coordina con Analista de Presupuesto. Municipalidad Distrital de La Punta Pagina 6de 14 Oficina de Planeamiento y PresupuestoDRECTIVA PARA LA CONGILIACION. La Punta! PRESUPUESTAL Y FINANCIERA EN LA —— os MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE LA PUNTA weeaozowotr-on | _sodeoiiente tenn | a ‘unicpotdad del ORECTIVA GENERAL n° 003 2020-MDLP.GM, [RESOLUCION DE GERENCIA MUNICPAL 7) Analista de Presupuesto procede a consolidar la informacién y elabora el Acta de Conciliacién de Ingresos en 3 (tres) juegos donde se debe consigner las diferencias encontradas y eleva al Director. 8) Director de Planeamiento y Presupuesto revisa y firma y devuelve al Analista. 9) Analista de Presupuesto a alcanza las Actas a Analista de Tesoreria 10) Analista de Tesoreria revisa y eleva al Jefe de la Unidad quien procede a firmar las 3 actas, 11) Analista de Tesoreria conserva 2 ejemplares para su archivo y de la OGA y retorna 1 ejemplar a Oficina de Planeamiento y Presupuesto. 12) Analista de Presupuesto procede al archivamiento del Acta debidamente suscrita. 7.2 PROCEDIMIENTO PARA LA CONCILIACION PRESUPUESTAL Y FINANCIERA DE GASTOS 1. El Director de Planeamiento remite a la Unidad de Contabilidad el Estado de Ejecucién Mensual de Gasto Corriente y Capital por toda la fuente de Financiamiento, asi como las notas de modificacin presupuesteles de incorporacién o disminucién del presupuesto, sustentados. 2. La Secretaria de la Unidad de Contabilidad, recepciona documento, lo registra y pone en conocimiento del Jefe de la Unidad de Contabilidad. 3. Jefe de la Unidad de Contabilidad toma conocimiento y deriva al Analista en Contabilidad. 4. Analista en Contabilidad revisa documentacién técnica y en caso se encuentre incompleta, comunica dicha observacién a la Oficina de Planeamiento y Presupuesto. 5. Analista de Contabilidad en coordinacién con Analista de Presupuesto constatan si existe diferencia de ‘saldos financieros y presupuestales, verificando los reportes del SIAF CLIENTE, asi como las contabilizaciones y registros administrados de ingresos y gastos en el sistema SIAF. 6. Paso seguido, si coinciden los saldos, Analista de Presupuesto debe de proceder a la conciliacién del médulo de operaciones SIAF. 7. Analista de Presupuesto elabora tres (3) juegos del Acta de Conciliacién de Gastos por Fuente de Financiamiento. Municipalidad Distrital de La Punta Pagina 7 de 14 Oficina de Planeamiento y PresupuestoDIRECTIVA GENERAL N* 003.2020-NDLP-CM, RESOLUGION DE GERENCIA MUNICIPAL \municipolided do} DDIRECTIVA PARA LA CONGILIACION PRESUTUESTAL YFRANGERK ENGR, La Punta MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE LA PUNTA |N* 105-2020-MDLP-GM | 30 de Diciembre de 2020 | 8. Analista de Presupuesto eleva las Actas al Director de Planeamiento y Presupuesto. 9. Director de Planeamiento y Presupuesto procede a firmar y devuelve al Analista. 10. Analista de Presupuesto alcanza las actas al Analista de Contabilidad. 11. Analista de Contabilidad una vez verificado que los saldos de las cuentas n con el Estado de Ejecucién de Presupuesto de Ingresos y Gastos EP-1 eleva las Actas al Jefe de la Unidad de Contabilidad. 12. Analista de Contabilidad conserva 01 ejemplar y remite 01 a la Oficina de Planeamiento y Presupuesto, de! mismo modo 01 ejemplar a la Oficina General de Administracién. Presupuestales de Balance de Comprobacién cor 13. Analista de Presupuesto, recibe y procede al archivamiento del Acta debidamente suscrita. Vill. DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS Y TRANSITORIAS 8.1 La Conciliacién Presupuestal Financiera asi como la suscripcién del acta, por competencia funcional, es responsabilidad de los Directores de la Oficina General de Administracién, Planeamiento y Presupuesto, el Jefe de la Unidad de Contabilidad y el Jefe de la Unidad de Tesoreria. 8.2 El acta de conciliacién de gastos firmada seré informada a los 30 dias de concluido el mes anterior por la Oficina de Planeamiento y Presupuesto cada trimestre del ejercicio a la Gerencia Municipal, informe que debe contener las. observaciones y comentarios. 8&3 El acta de conciliacién de ingresos firmada sera informada a los 30 dias de concluido el mes anterior por la Oficina de Planeamiento y Presupuesto cada mes del ejercicio a la Gerencia Municipal, informe que debe contener las observaciones y comentarios. [ Municipalidad Distrtal de La Punta Pagina 8 de 14 [Oficina de Planeamiento y PresupuestoDIRECTIVA GENERAL N 003:2020.MOLP-GM, RESOLUCION DE GERENCIA MUNICIPAL wsiepsns DIRECTIVA PARA LA CONGILIAGION LaPunta] — Presurucstat nanciera En ca MUNCPALDADDISTRITALDELAPUNTA | n'0s2o20.MoLP-cM | 30 deDisembre de 020 IX. GLOSARIO ANO FISCAL.-En el cual se realiza las operaciones de ingresos y gastos comprendidos en el presupuesto, en el cual se inicia el 01 de enero y culmina el 31 de diciembre de cada afio. ACTA DE CONCILIACION.- Es el documento en el cual se hacen constar los resultados de la conciliacién de la ejecucién de ingresos y gastos registrados por la Unidad de Contebilidad en comparacién con los registros presupuestales, expresando la declaracién institucional oficial sobre la consistencia de los montos de ingresos y gastos contenidos en la misma, la cual es suscrita por el Director de la Oficina de Planeamiento y Presupuesto y el Jefe de la Unidad de Contabilidad CATEGORIA DEL GASTO.- Elemento de la cadena de gasto que comprende los créditos presupuestarios agrupados en gastos corrientes, gastos de capital y el servicio de la deuda, CATEGORIA PRESUPUESTARIA.- Comprende los elementos relacionados a la metodologia del presupuesto por programas denominados Programa, Subprograma, Actividad y Proyecto. ERTIFICACION PRESUPUESTAL.- Constituye un acto administrativo cuya finalidad es garantizar que se cuenta con el crédito presupuestario disponible y de libre afectacion Para comprometer un gasto con cargo al presupuesto institucional autorizado para el afio fiscal respectivos previo cumplimiento de las normas vigentes que regulen el objeto AE ])""2 materia de compromiso. Dicha certficacién implica la reserva del crédito presupuestario, hasta el perfeccionamiento del compromiso y la realizacién del correspondiente registro presupuestario. La certificacién del crédito presupuestario resulta requisito indispensable cada vez que se reves realzar un gato, contrat yo adquirr un compromiso generacién de la obligacién nacida de acuerdo a la ley, contrato o convenio. El compromiso debe afectarse a la correspondiente cadena de gasto. CONCILIACION.- Se define la coneiliacién como el procedimiento de contrastaci6n de informacién que se realiza entre dos fuentes distintas, con el objeto de verificar su conformidad y determinar las operaciones pendientes de registro, en uno u otro lado. Municipalidad Distrital de La Punta | Pagina 9 de 14 Oficina de Planeamiento y PresupuestoDIRECTIVA GENERAL N*o63-2920-NDLP-CU, RESOLUCION DE GERENCIA MUNICIPAL ‘Municipaltiad de} DIRECTIVA PARA LA CONCILIACION LaPuntal —_ presuruzsracy PhaNcERAENLA : MONIGIPALIDAD OISTRITAL DE LA PUNTA 106 2020-401P-oM 20 de Delete de 2000 . Las conciliaciones son procedimientos necesarios para verificar la conformidad de una situaci6n reflejada en los registros contables. Constituyen pruebas cruzadas entre los datos de dos fuentes diferentes internas, o de una interna con otra externa, proporcionan confiabilidad sobre la informacién financiera registrada; permite detectar diferencias y explicarias efectuando ajustes o regularizaciones cuando son necesarios. CONCILIACION DE SALDOS.- La Conciliacién de Saldos consiste en Ia realizacién de acciones relacionadas entre si y dispuestas en forma permanente o en periodos determinados, para establecer la concordancia de las cifras mostradas en los registros contables con lo realmente disponible o existente. EJECUCION DEL GASTO.- Es el proceso a través del cual se atienden las obligaciones de gasto con el objeto de cumplir las metas de la Municipalidad, conforme a los créditos Presupuestarios autorizados, tomando en cuenta el principio de legalidad y asignacién de competencias y atribuciones que por ley corresponda atender a la entidad, as{ como los principios constitucionales de Programacién y Equllibrio Presupuestario. GASTO CORRIENTE.- Comprende las erogaciones destinadas a las operaciones de produccién de bienes y prestacién de servicios, tales como gastos de consumo y gestién operativa, servicios basicos, prestaciones de la seguridad social, gastos financieros y otros. Estén destinados a la gestién operativa de la entidad publica durante la vigencia del affo fiscal y se consumen en dicho periodo. GASTO DE CAPITAL... Erogaciones destinadas a la adquisicién o produccién de activos ET Dencivies e intangibles y a inversiones financieras en la entidad pUblica, que incrementan i | Refine 501 activo del Sector Publico y sirven como instrumentos para la produccién de bienes y No A servicios. PRESUPUESTO DE INGRESOS..- Se consideran los recursos captados, recaudados u obtenidos a nivel de pliego, categoria de ingresos, genérica del ingreso y fuente de Financiamiento del pliego. PRESUPUESTO DE GASTOS.- Se consideran los egresos a nivel de categoria del Gasto, Grupo Genérico de Gasto y Fuentes de Financiamiento del Pliego. Municipalidad Distrital de La Punta Pagina 10 de 14 Oficina de Planeamiento y PresupuesioEOP bE eulbed ‘oysendnsaig X oor eqund &7 8p (eu “ceendneeia f caagmoue ‘rg ete eur “Row need sods zevoniea epmro] ep amy —_——____ eave one. coor w emo aes co neeer ESSERE ee oun oopoood bk) Bonaduce op ey jasendvienl eco = svwvasorntd x io [__teronee aren eeu boss 21 e ‘wore TaW-0202-000.NTWUuBN30 VAIL IMO rector‘OSSNANSSIe K O|UIWESUEIg OP BUIOUG | Biung &7 6p [eNASIG pepyedsiuny | pb op zp eulbeg Q | a Sean =e ft oP oO 0 See “Pepaygewog us eyayeuy “Ig sowo=euedo 9p mppu Peete] | eee ZS 1 sea ma wo "Teoma epeeDIRECTIVA GENERAL N° -2020-MOLP-GM, RESOLUCION DE GERENCIA MUNICIPAL PRESUPUESTALY FINANCIERA ENA Imuricpotiedde | SDIRECTWVAPARA LA CONGLIAGION La Punta) stnicpatene pista be tapunta wr -a0eomDLr-cw | do Dicembre ae 2020 - XI. ANEXO MODELO DE ACTA DE CONCILIACION ‘ACTA DE CONCILIACION PRESUPUESTO ~ CONTABILIDAD - TESORERIA ‘AIMos de del ano la Oficina de Planeamiento y Presupuesto y la Oficina General de ‘Administracién (Unidad de Tesoreria y Contabildad) han efectuado la Concllacén de los reistros de datas de Ingresos y gastos comprendides en el Sistema SIAF- SP (Moduo Presupuestal) y los expedientes incuidos en el Sistema Integrado de ‘Admiisraciin Financiere SIAF ~ SP (Modulo Adminstrativo y Conlable), que forman parte de la Ejecuckin Presupuesial de Ingresos y Gastos correspondiente al el Ejerccio _; a nivel de Rubros (Ingresos) y Actividad, Proyecto, Rubro y Espectica del Gasto (Gastos, quedando ambas Ofcinas conformes con la informacion contenida en los Anexos que forman parte integrante dela presente Acta: Y- Anexo N° 01: Conciiacion de los regstros de ingresos, correspondiente al mes de del aio, a nivel de Categoria del Ingreso, Grupo Genérico del Ingreso y Espectica del Ingreso por Fuentes de Financiamiento y Rubros. SIAF SIAF (OPP) _| (TESORERIA) FUENTES DE FINANCIAMIENTO Y RUBROS DIFERENCIAS Crédito (07 Fondo de Compensacion Municipal (08 Impuestos Municipales 8 Canon y Sobrecanon, Regalias, Renta de ‘Aduanas y Participaciones. TOTAL S/ Y Anexo N? 02: Conclacion 6 los reqisros de gastos, coresponciente al mes de del afo.—, a nivel de ‘Actividades y Proyectos, agrupados por Categoria, Programa Presupuestario, Producto Proyecto, bra/ActvdaaiAccion de Inverién y Finalidad; detalados por Categoria del Gast, Grupo Genérico del ‘Gasio y Especica del Gasto por Fuentes de Financiaiento y Rubs. ‘SIAF SIAF Hy, |_ FUENTES DE FINANGIAMIENTO Y RUBROS el NY scsrecro (0 Recursos Ordinarios |2 Recursos Directamente Recaudados (09 Recursos Direciamente Recausedos [S.Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito: ee oe eae eae lepsisoniae ytmmenionmar este oe ‘tests teweocs (07 Fondo de Compensacién Municipal (08 Impuestos Municipales ‘18 Canon y Sobrecanon, Regalias, Renta de ‘Advanas y Paricipaciones TOTAL S) DIFERENCIAS Municipalidad Distrital de La Punta Pagina13 de 14 Oficina de Planeamiento y PresupuestoDIRECTIVA GENERAL N? -2020-NOLP-GM, RESOLUCION DE GERENCIA MUNICIPAL [MUNICPALIDAD OISTRITAL DE LA PUNTA wr -2ozoupie-em — | de Okiembre do 2020 eS Ca bunta | cResuUSsTAN Mantes Bila ACTA DE CONCILIACION PRESUPUESTO - CONTABILIDAD - TESORERIA ‘Al Mes de Dando fé y en sefial de conformidad de la informacién que contene, rman los responsables de cada una de les Oricinas, LaPunta, de del Director de la Oficina de Planeamiento y Presupuesto Director de la Oficina General de Administracion Jefe de la Unidad de Contabiided Jefe de la Unidad de Tesoreria Analista de Presupuesto Analista de Tesoreria Analista de Contabiliad Municipalidad Distrital de La Punta | Paginat4 de 14 Oficina de Planeamiento y Presupuesto