Comptes Anuals Abreujats 2022 Empresa d’Inserci6 El Faig de la Fageda, SLa INDEX 1 -Balang abreujat. 2-Compte de Resultats Abreujat, 3-Membria Abreujada. = MEMORIA ABREUJADA NOTES EXPLICATIVES - 01 - Activitat de la Societat. 02 - Bases de presentacié comptes anuals abreujats. 03 - Aplicaci6 de resultats. 04 - Normes de registre i valoracié. 05 - Immobilitzat mater 06 - Inversions immobiliaries. 07 - Immobilitzat intangible. 08 - Arrendaments i altres operacions de naturalesa similar. 09 - Actius financers. 10 - Passius financers. 11 -Fons propis. 12- Existincies. 13 - Situacié fiscal. 14- Ingressos i despeses. 25 - Informacié sobre el medi ambient. 16 - Subvencions, donacions i legats. 418 - Operacions amb les entitats vinculades, 19 - Una altra informacié. 20- Informacié segmentada. Formulacié de comptes anuals: Santa Pau, a 31 de mare de 2023,ON ———— ‘Comptes Anuals Abreujats 2022 - Empresa d'insercid El Faig de la Fageda, SL (B-55341051) BALANG ABREUJAT scr sie 34/12/22 3ayn2y2a eS PATE TS lee oo Ti Dautorsconerdhie Tetras conplans cabar wa5s esse "eles, empress el up assets oy3s 15936 ersa 3 resonal be 62 5 eer a —_ 2 887 250.087 “Vik ufectfatrestqude equnslente coer L Tes 20268 78 | PATRIMONE NET TPASSTU oe __aayazy22 34/22/24. ORS ‘Ai, FONS PROPIS. a 17596 36.903 1 capeat s6.903 Copel socal 3.000 2. Reserves 13805 Tr. Result posto nogath d'exerci antriors V, Beutes lbs tarminl amb empreses del gruplastocindes 20 Vi, Deutes amb enttats del arup Lassocades ‘VIE Croators eomereiats aires comptes 97g 1 Proveidor 10 ss 2 Ceators vars x0 26s 5 Proveldor emprases del grup i essecies 635 4 Persona remuneraclons pendants de pagament 2 6. Ares deutes am les asminstrcons pobhques a nan ia COMPTE DE PERDUES | GUANYS ABREUJADA ‘AL OPERACIONS CONTIMUADES Notns 33/32/22 31/32/21, 50S — aaa 403.005 ons 7300 Sass 35.000 rng spss Best pap “Baa “8768 20435 6439 * th see is = ae MASE eee car) ae a7 Ee CE a srLL Comptes Anuals Abreujats 2022 - Empresa d'Insercid El Faig dea Fageda, St (B-5534105a) MEMORIA ABREUJADA 1. Informacié general, activitat de ’empresa Empresa d’Insercié El Faig de la Fageda, S.L (la Societat) es va constituir en data 1 de Febrer de 2019. Uobjecte social i activitat principal de la Societat és el de portar a terme qualsevol activitat econdmica de produccié de béns, comercialitzacié 0 de prestacié de serveis que tinguin per finalitat primordial la de fer integracié sociolaboral de persones en situacié o greu risc d’exclusié social. La insercié sociolaboral va dirigida a persones en situacié d’exclusié social o en greu risc d’arribar-hi que estiguin desocupades i amb dificultats importants per a integrar-se en el mercat de treball ordinari i que a més, estiguin incloses en qualsevol dels grups contemplats a l'article segon de la Llei 27/2002 de la Generalitat de Catalunya 0 norma que en qualsevol moment pugui substituir-la. El soci promotor dE! Faig de la Fageda, S.L. és La Fageda Fundacié. La Societat té caracter d’Unipersonal. Un detall dels contractes amb el seu accionista Unic, la Fageda Fundacié, s'expliquen en la nota 11, En aquest sentit la major part de la seva activitat es realitza amb el seu Soci Unic. Amb data 9 d’Abril de 2019 es resolt la inscripcié al Registre Administratiu d’Empreses d'insercié de Catalunya, assignant-li el némero 91. Aquesta consta inscrita en el Registre Mercantil de Girona en el Tom 3237, full 193, fulla G-65344. Relacié de centres El domicili social és: Relacié de centres Maas Els Casals, s/n, 17811 Santa Pau, Girona, Grup d’empreses El Faig de la Fageda SL és promoguda integrament per La Fageda Fundacié, per tant, la Societat pertany al Grup encapsalat per la Fageda Fundacié. La Fageda Fundacié té el seu domicili social a Mas els Casals s/n de Santa Pau (Girona). La Fageda Fundacié formula comptes anuals consolidats per a I'exercici 2022. Aquests comptes anuals consolidats est’ previst que es dipositin al registre de Fundacions de la Generalitat de Catalunya. En els esmentats comptes anuals consolidats s'incorporen els estats financers de la Societat. Régim jurfdic L'Empresa d’insercié El Faig de la Fageda, SL es regula segons la Llei 27/2002 de 20 de Desembre per la normativa d’Empreses d'Inserci6, alxi com pels seus Estatuts Socials i pér la vigent Llei de Societats de Capital.OQ_GL EO ‘Comptes Anuals Abreujats 2022 - Empresa d’Insercié El Faig de la Fageda, SL (B-55341051) Organs Socials La composicié I'drgan d’administracié a tancament de 2022 és el segiient: ‘Administrador Onie La Fageda Fundacié Operacions significatives Real i i No hi ha cap operacié significativa als exercicis 2022 i 2021. Realitzades en exercicis anteriors La Fageda Fundacié va modificar el representant persona fisica de l'administradora tinica, que va passar a ser Silvia Domenech Arimany. 2. Bases de presentacié de les Comptes anuals abreujats. Imatge fidel Els comptes anuals de Vexercici 2022 han estat obtinguts a partir dels registres comptables de la Societat i s'han formulat d’acord amb la legislacié mercantil vigent i les normes establertes en el Pla General de Comptabilitat aprovat pel Reial Decret 1514/2007, de 16 de novembre, aplicant les modificacions introduides al mateix pel Reial Decret 1159/2010, per tal de mostrar la imatge fidel del patrimoni, de la situacié financera idels resuttats de la Societat. Aquests comptes anuals abreujats han estat formulats per I’Administrador Unic en data 31 de marg de 2023 ino sespera que siguin modificats en el moment de la seva aprovacié per part del seu soci Unic. Principis comptables no obligatoris Els comptes anuals adjunts s'han formulat aplicant els principis comptables establerts en el Codi de Comers ‘el Pla General de Comptabilitat. No hi ha cap principi i norma comptable ni criteri de valoraci6 obligatori, amb efecte significatiu, que s'hagi deixat d'aplicar en la seva preparaci Aspectes critics de la valoracié i estimacié de la incertesa En|'elaboracié dels comptes anuals corresponents a aquest exercicis'han determinat estimacions j hipdtesis ‘en funcié de la millor informacié disponible a la data de tancament dels estats financers sobre els fets analitzats. Es possible que esdeveniments que puguin tenir lloc en el futur obliguin a modificar-les (a lalga 0 a la baixa) en propers exercicis el que es faria de forma prospectiva, reconeixent els efectes del canvi 6————— Comptes Anuals Abreujats 2022 - Empresa d'Insercid &l Faig de la Fageda, SL (B-55341051) d'estimacié en els corresponents comptes anuals futures. Aquestes estimacions i hipdtesis estan basades en la millor informacié disponible a la data de formulacié dels comptes anuals. Principi d’empresa en funcionament Empresa d’Insercié ha elaborat aquests comptes anuals assumint el principi d’empresa en funcionament, que implica la continuitat de les operacions de "Empresa d’inserci6, la realitzacié dels seus actius i la liquidacié dels seus passius en el curs normal dels seus negocis, pels imports i segons la classificacié amb qué figuren en els comptes anuals adjunts. Comparacié de la informacié Els comptes anuals de l'exercici 2022, presenten a més de les xifres de l'exercici 2022, les xifres comparatives corresponents de l'exercici 2021 que formaven part dels comptes anuals abreujats aprovats pel Soci Unic en data 29 de marg de 2022. Els principis comptables i les principals normes de valoracié utilitzades per la Societat per l’elaboracié d'aquests comptes anuals abreujats s6n els matelxos que en I'exercici anterior, excepte per 'adopcié del RD 1/2021 de 12 de gener, pel que es modifica el Pla General de Comptabilitat aprovat pel RD 1514/2007, de 16 de novembre, aixi com per l'adopcié de le Resoluci6 del 10 de febrer de 2021, del ICAC, pel que es dicten les normes de registre, valoracis i elaboracié dels comptes anuals per el reconeixement d’ingressos per entrega de bens i prestacié de servels. Dracord amb l’apartat 1) de la Disposicié Transitdria Primera del RD 1/2021, la Societat ha optat per ’aplicacié dels nous criteris considerant com a data de transicié el 1 de gener de 2021 i les xifres corresponents a Vexercici 2021 que s‘inclouen a efectes comparatius en els comptes anuals abreujats de I'exercici 2022, no s‘han adaptat conforme als nous criteris. Vaplicacié dels nous criteris no ha suposat un canvi en el criteri de registre i valoracié aplicable als instruments financers, pel que no s'ha produit un impacte en el patrimoni net de la Societat a 1 de gener de 2022. Elements recollits en diverses partides ‘Als Estats Financers adjunts no s‘inclouen elements que estiguin registrats en dues o més partides del balanc, @ part de deutes amb entitats de cradit. Agrupacié de partides Durant l'exercici, no s'han realitzat agrupacions de partides significatives ni de Balang ni del Compte de Pardues i Guanys. Canvis en criteris comptables No s'han produit canvis significatius en els criteris de comptabilitzacié amb respecte als estats financers d'exercicis anteriors. Errors i canvis en estimacions comptables No s'han produit correccions d'errors de caracter significatiu, corresponents a exercicis anteriors. Tampoc J} WJOL ‘Comptes Anuals Abreujats 2022 - Empresa dinsercid El Faig de la Fageda, St (B-55341051) s‘han produit canvis significatius en les estimacions comptables que afectin a aquests exercicis o que puguin afectar a exercicis futurs. Importancia relativa En determinar la informacié a desglossar en la present meméria sobre les diferents partides dels estats financers o altres assumptes, la Societat, d'acord amb el Marc Conceptual del Pla General de Comptabilitat, ha tingut en compte la importincia relativa en relacié amb els comptes anuals de l'exercici 2022. Avaluacié de riscos La gesti6 dels riscos financers de la Societat est’ centralitzada en la Direccié Financera, la qual té establerts els mecanismes necessaris per controlar l'exposicié a les variacions en els tipus d'interés, aixi com als riscos de crédit i liquiditat. A continuacié s'indiquen els principals riscos financers que impacten a la Societat: Risc de cré Amb caracter general |/Empresa d’Insercié manté la seva tresoreria i actius liquids equivalents en entitats financeres ¢'elevat nivell creditici. No hi ha una concentracié significativa del risc de crédit amb tercers aliens al Grup i per tant es considera com a baix el risc de crédit al que esta exposat la Societat. Risc de liquiditat: Empresa d’insercié manté una politica de liquiditat consistent en la contractacié de linies de crédit i inversions financeres temporals per import suficient per suportar les necessitats de financament en base a les expectatives d'evolucié dels negocis. Per tal d'assegurarla liquiditat i poder atendre tots els compromisos de pagament que es deriven de la seva activitat, Empresa d’Insercié disposa de la tresoreria que mostra el seu balanc. La Linia de financament aportada per la Fundacié Privada SAG, entitat vinculada a la Societat. Risc de tipus de canvi: Lempresa d'insercié no esta sotmesa a cap tipus de rise per tipus de canvi, en no realitzar operacions significatives en moneda estrangera. Rise de mer ‘Tenint en compte les activitats que realitza I'empresa d’Insercié, es considera que no es traben afectades de forma rellevant per cap risc de mercat. 3. Aplicacié de resultats Proposta de distribucié del resultat Ladistribucié de resultats de 'exercici 2022 fou aprovat en data 15 de marc de 2023 de I’Accionista Unic de la Societat i va consistir en traspassar les perdues fle Vexercici a resultats negatius d’exercicis anteriors.CS Comptes Anuals Abreujats 2022 - Empresa d’Insercid El Faig de la Fageda, St (8-55341051) Resultat obtingut de Fexercici a te ‘A reserva legal A reserves voluntaries Resultats negatius d’exercicis anteriors 4. Normes de registre i valoracié Les principals normes de registre i de valoracié utilitzades per la Societat en l'elaboracié dels seus comptes. anuals del present exercici, d'acord amb el Pla General de Comptabilitat han estat les segiients: a) Immobilitzat intangible ‘A 31 de desembre de 2022 i 2021 a Societat no disposa de cap element d’immobilitzat intangible. b) Immobilitzat material A31 de desembre de 2022 i 2021 Ia Societat no disposa d’immobilitzat material. c) Instruments financers Classificacié i separacié d’instruments financers Els instruments financers es classifiquen en el moment del seu reconeixement inicial com un actiu financer, un passiu financer o un instrument de patrimoni, de conformitat amb el fons econdmic de Nacord contractual i amb les definicions d'actiu financer, passiu financer o instrument de patrimo: la Societat classifica els instruments financers en diferents categories atenent a les seves caracteristiques i a les intencions de la Societat en el moment del seu reconeixement inicial. Principi de compensacié Un actiu financer i un passiu financer sén objecte de compensacié només quan la Societat té el dret exigible de compensar els imports reconeguts i té la intencié de liquidar les quantitats netes 0 de realitzar l'actiu i cancellar el passiu simultaniament. Actius financers a cost amortitzat En aquesta categoria s'han inclds els actius que s'han originat en la venda de béns i prestacié de serve per operacions de trafic de la societat. També s'han inclds aquells actius financers que no s'han originat enles operacions de transit de la societat i que no sent instruments de patrimoni ni derivats, presenten uns cobraments de quantia determinada o determinable. ‘Aquests actius financers s'han valorat inicialment pel valor raonable de la contraprestacié més de tots els costos que sén directament atribuibles. No obstant aixd, aquests dltims podran registrar-se al compte de pérdues i guanys en el moment del seu reconeixement jnicial.. Encara que s'ha esmentat en el paragraf anterior, els crédits pet operacions de les activitats amb— Comptes Anuals Abreujats 2022 - Empresa d'Insercié El Faig de la Fageda, SL (B-55341051) venciment no superior a un any i que no tinguin un tipus d'interés contractual, aixi com les bestretes i crédits al personal, fons socials i fons especials, l'import de les quals s'espera rebre a curt termini, es poden valorar pel seu valor nominal quan I'efecte de no actualitzar els fluxos d'efectiu no sigui significatiu Posteriorment, aquests actius s'han valorat pel seu cost amortitzat, imputant en el compte de perdues i guanys els interessos reportats, aplicant el matode d'interés efectiu. Es entenc per cost amortitzat el cost d'adquisicié d'un actiu o passiu financer menys els reemborsaments de principal i corregit (en més 0 menys mesura, segons sigui el cas) per la part imputada sistematicament a resultats de la diferéncia entre el cost inicial i el corresponent valor de reemborsament al venciment. En el cas dels actius financers, el cost amortitzat inclou a més, les correccions al seu valor motivades pel deteriorament que hagin experimentat. El tipus d'interés efectiu és el tipus d'actualitzacié que iguala exactament el valor d'un instrument financer a la totalitat dels seus fluxos d'efectiu estimats per tots els conceptes al llarg de la seva vida. Els dipasits i contractuals. jances es reconeixen per import desemborsat per fer front als compromisos Es reconeixen en el resultat del periode les dotacions i retrocessions de provisions per deteriorament del valor dels actius financers per diferéncia entre el valor en Ilibres i el valor actual dels fluxos d'efectiu recuperables Actius financers a cost En aquesta categoria s‘inclouen les inversions en el patrimoni d'empreses del grup, multigrup i associades Inicialment es valoren pel seu cost, que és el valor raonable de la contraprestacié donada a més dels costos de transicié que li siguin directament atribuibles. Forma part de la valoracié inicial limport dels drets preferents de subscripcié i similars. Posteriorment es valoren pel seu cost menys, si és possible, I'import acumulat de les correccions valoratives per deteriorament. Correccions valoratives per deteriorament Al tancament de Iexercici, sthan efectuat les correccions valoratives necessaries per a deixar constancia de l'evidencia objectiva que el valor en Ilibres d'una inversi6 no és recuperable. Llimport d'aquesta correccié és la diferencia entre el valor en llibres de Mactiu financer i "import recuperable. Es entenc per import recuperable com el major import entre el seu valor raonable menys els costos de venda i el valor actual dels fluxos d'efectiu futurs derivats de la inversi6. Les correccions valoratives per deteriorament, i si és possible, la seva reversié s'ha registrat com una despesa o un ingrés respectivament en el compte de pérdues i guanys. La reversié té el limit del valor en llibres de l'actiu financer. En particular, a final de I'exercici es comprova si hi ha l'evidancia objectiva que el valor d'un crédit (0 d'un grup de crédits amb similars caracteristiques de risc valorades col-lectivament) s'han deteriorat a conseqiiéncia d'un o més esdeveniments que han passat després de seu reconeixement inicial que han ocasionat una reduccié o un retard en ¢ls fluxos d’efectiu que s'havien estimat rebre en el futur | que pot estar motivat per a del deutor. 10a Comptes Anuals Abreujats 2022 - Empresa d'insercio El Faig de la Fageda, SL (B-55341051) La pérdua per deteriorament sera la diferencia entre el seu valor en llibres i el valor actual dels fluxos d'efectiu futurs que s'han estimat que es rebran, descomptant al tipus d'interés efectiu calculat en el moment del seu reconeixement inicial. Baixes d'actius financers Uentitat ha de donar de baixa un actiu financer, 0 part del mateix, quan expiren els seus drets derivats o s'hagi cedit la seva titularitat, sempre que el restant s'hagi liiurat dels riscos i beneficis significatius inherents a la propietat de l'actiu (com és el cas de les vendes que fem d’actius o de les venes d'actius financers amb pacte de recompra pel seu valor raonable). En les operacions de cessié en les quals d'acord amb l'anterior, no procedent donar de baixa Vactiu financer (com és el cas dels descomptes d'efectes, del facturatge amb recursos, de les vendes d'actius financers amb pacte de recompra a un preu fix o al preu de venda més un interés, de les cessions d'actius en les quals l'entitat que cedeix reté el risc de crédit o l'obligacié de pagar interessos 's que es cobri el principal al deutor), s'ha de registrar addicionalment el passiu financer derivat d'imports rebuts. Les diferents categories de passius financers s6n les seguents: Passius financers a cost amortitzat En aquesta categoria s'han inclds els passius financers que s'han originat en la compra de béns i serveis, er operacions de trafic de I'entitat i aquelles que no sent instruments derivats, no tenen un origen comercial. Inicialment, aquests passius financers s'han registrat pel seu cost que és el valor raonable de la transaccié que els ha originat més de tots els costos que sén directament atribuibles. No obstant aixd, aquests iltims, aixi com les comissions financeres que s'hagin carregat a l'empresa es poden registrar en el compte de pérdues i guanys. Posteriorment, s'han valorat pel seu cost amortitzat. Els interessos reportats s'han comptabilitzat en el compte de pérdues i guanys, aplicant el m&tode d’interés efectiu. Els dabits per operacions comercials amb venciment no superior a un any i que no tinguin un tipus d'interés contractual, aixi com els desemborsaments exigits per tercers sobre participacions, el pagament de les quals s'espera que sigui en el curt termini, s'han valorat per seu valor nominal. Els préstecs es classifiquen com corrents atés que la societat tingui el dret incondicional per a retardar la cancel-lacié del passiu durant, com a minim, els dotze mesos segients a la data del balang. Els creditors comercials no reporten explicitament interessos i es registren pel seu valor nominal. Baixa i modificacié de passius financers La societat ha donat de baixa un passiu financer quan l'obligacié s'ha extingit. Si es produetx un Intercanvi d'instruments de deute entre un prestador i un prestatari, sempre que aquests tinguin condicions substancialment diferents, s'ha de registrar la baixa del passiu financer original i s'ha de reconéixer el nou passiu financer que sorgeixi. De Ig mateixa manera es registra una modifcacié substancial de tes condicions actuals d'un passiu fiancer, / | KS WW ntOGL ‘Comptes Anuals Abreujats 2022 - Empresa d'insercié El Falg de la Fageda, St (B-55341051) La diferencia entre el valor en llibres del passiu financer o de la part del mateix que s'hagi donat de baixa i la contraprestacié pagada, inclosos els costos de transaccié atribuibles, i en el qual s'ha de recollir aixi mateix qualsevol actiu cedit diferent de l'efectiu o del passiu assumit, s'ha de reconéixer en el compte de resultats de l'exercici en qué tingui loc. En el cas d'un intercanvi d'instruments de deute que no tinguin condicions substancialment diferents, el passiu financer original no s'ha de donar de baixa del balanc. El cost amortitzat del passiu es determina aplicant el tipus d'interés efectiu, que és aquell que iguali el valor en llibres del passiu financer en la data de modificacié amb els fluxos d'efectiu @ pagar segons les noves condicions. A aquests efectes, les condicions dels contractes es consideren substancialment diferents quan el valor actual dels fluxos d'efectiu de! nou passiu financer, incloses les comissions netes cobrades o pagades, sigui diferent, com a minim en un deu per cent del valor actual dels fluxos d'efectiu romanents del passiu financer original, actualitzats ambdés al tipus d'interés efectiu d'aquest dltim. Classificacié d'actius i passius entre corrent ino corrent, La classificaci6 entre corrent ino corrent dels actius i passius de la fundacid, es realitza tenint en compte els segilent criteris: Lactiu corrent comprén: Els actius vinculats al cicle normal é'explotacié que I'entitat espera vendre, consumir o realitzar en el seu transcurs. Amb caracter general, el cicle normal d'explotacié no excedeix d'un any. Aquells actius, diferents dels esmentats en el punt anterior, el venciment, alienacié o realitzacié dels quals s'espera que es produeixi en el curt termini, és a dir, en el termini maxim d'un any, comptat a partir de fa data de tancament de l'exercici. En conseqiiéncia, els actius financers no corrents s'han de reclas: correnis en la part que correspongui. Els actius financers classificats com a mantinguts per a negociar, llevat els derivats financers el termini de liquidacié dels quals sigui superior a un any. L'efectiu ialtres actius liquids equivalents, la utilitzacié dels quals no estigui restringida, per a ser intercanviats o usats per a cancel-lar un passiu almenys dins de l'any segiient a la data de tancament de l'exercici. La resta d'elements de lactiu sthan de classificar com a no corrents. Elpassiu corrent comprén: Les obligacions vinculades al cicle normal d'explotacié assenyalat en Ia lletra anterior que lentitat espera liquidar en el seu transcurs. Les obligacions el venciment o extincié de les quals s'espera que es produeixi en elcurt termini, és dir, en el termini maxim d'un any, a comptar a partir de la data de tancament de I'exercici; en particular, aquelles obligacions per a les quals l'entitat no disposi d'un dret incondicional a diferir-ne el pagament en aquest termini. En conseqiléncia, els passius no corrents s'han de reclassificar en corrents en la part que correspongui. Els passius financers classificats com a mai liquidacié dels quals sigui superior 2 un any. \guts per a negociar, llevat els derivats financers el termini de La resta d'elements del passiu s'han de classificar com a no corrents. 2OS Comptes Anuals Abreujats 2022 - Empresa d'inserdié El Faig de la Fageda, St (B-55341051) ) Existéncies A causa de l'activitat que realitza la Societat, aquesta no disposa d'existéncies en el seu balang. e) Patrimoni net Stinclou les reserves acumulades, els resultats negatius d’exerci subvencions de capital netes d'impostos. Fs, els resultats de l'exercici iles f) Subvencions rebudes Reconeixement Les subvencions que tinguin caracter de reintegrables es registren com a passius fins complir les condicions per considerar-se no reintegrables, mentre que les subvencions no reintegrables es registren com a ingressos directament imputats al patrimoni net (netes d'impostos) i es reconeixen com a ingressos sobre una base sistematica i racional de forma correlacionada amb les despeses derivades de la subvencié. Les subvencions ‘no reintegrables rebudes dels socis es registren directament en fons propis. A aquests efectes, una subvencié es considera no reintegrable quan existeix un acord individualitzat de concessié de la subvencié, s'han complert totes les condicions establertes per a la seva concessié i no existeixen dubtes raonables que es cobrara. Les subvencions de caracter monetari es valoren pel valor raonable de l'import concedit i les subvencions no ‘monetaries pel valor raonable del bé rebut, referits ambdés valors al moment del seu reconeixement. Les subvencions no reintegrables relacionades amb l'adquisicié d'immobilitzat intangible, material i inversions immobiliaries s'imputen com a ingressos de exercici en proporcié a M'amortitzacié dels corresponents actius 0, si escau, quan es produeixi la seva alienaci6, correccié valorativa per deteriorament © balxa en balang. Per la seva banda, les subvencions no reintegrables relacionades amb despeses especifiques es reconeixen en el compte de pérdues i guanys en el mateix exercici en qué es meriten les corresponents despeses i les rebudes per compensar déficit d’explotacié en l'exercici en qué es concedeixen, excepte quan es destinen a compensar deficit d'explotacié d'exercicis futurs, cas en el qual s'imputen en. aquests exercicis. 8) Impostos corrents i dife Ss La despesa per impost sobre beneficis és import que, per aquest concepte, es mer comprén tant la despesa per impost corrent com per impost diferit. en Mexercici i que Tant la despesa per impost corrent com diferit es registra en el compte de pardues i guanys. No obstant aixd, es reconeix en el patrimoni net I'efecte impositiu relacionat amb partides que es registren directament en el patrimoni net. Els actius i passius per impost corrent es valoraran per les quantitats que s'espera recuperar o pagar de les autoritats fiscals, d'acord amb la normativa vigent o aprovada i-pendent de publicacié en la data de tancament de lexercici. Els impostos diferits es calculen, d'acord amb el métode del balang, spbre les diferéncies temporanies que sorgeixen entre les bases fiscals dels actius i passius jels seus valors en Ilibres. Els passius per impostos diferits J | ifOG, ‘Comptes Anuals Abreujats 2022 Empresa d’Insercié El Faig de la Fageda, SL (B-55341051) 5 reconeixen en la seva totalitat. No obstant aix6, siels impostos diferits sorgeixen del reconeixement inicial d'un actiu 0 un passiu en una transaccié diferent d'una combinacié de negocis que en el moment de la transaccié no afecta ni al resultat comptable ni la base imposable de l'impost no es reconeixen. Limpost diferit es determina aplicant la normativa i els tipus impositius en la data del balang i que s'espera aplicar quan el corresponent actiu per impost diferit es realitzio el passiu per impost diferit es liquidin. Els actius per impostos diferits només es reconeixen si es probable la seva recuperaci6. En aquest sentit no es possible, tret de prova en contrari, reconéixer actius per impostos diferits per un termini de reversio superior a 10 anys. h) Prestacions als treballadors Les despeses de personal inclouen tots els sous i les obligacions d'ordre social obligatdries o voluntaries meritades en cada moment, reconeixent les obligacions per pagues extres, vacances 0 sous variables i les seves despeses associats. La Societat no realitza retribucions a llarg termini al personal, a part de les aportacions a plans de pensions externs per al personal. Es tracta d'un pla d'aportacié definit. Indemnitzacions per cessament Les indemnitzacions per cessament es paguen als empleats com a conseqiiéncia de Ia decisié de la Societat de rescindir el seu contracte de treball abans de I'edat normal de jubilaci6, quan l'empleat accepta renunciar voluntariament a canvi d'aquestes prestacions, o per acomiadament. i) Provisions i passius contingents Els comptes anuals de la Societat recullen totes les provisions significatives en les quals és major la probabilitat que s‘hagi d'atendre obligaci6. Les provisions es reconelxen Unicament sobre la base de fets presents © passats que generin obligacions futures. Es quantifiquen tenint en consideracié la millor informacié disponible sobre les conseqiéncies del succés que les motiven ies tornen a estimar amb ocasié de cada tancament comptable. S'utilitzen per afrontar les obligacions especffiques per a les quals van ser inalment reconegudes. Es procedeix a la seva reversié total o parcial, quan aquestes obligacions deixen d'existir 0 disminueixen. Per la seva banda, es consideren passius contingents aquelles possibles obligacions sorgides com 2 consequiéncia de successos passats, la materialitzacié dels quals esta condicionada al fet que ocorri o no un 0 més esdeveniments futurs independents de la voluntat de la societat. Els eventuals passius contingents no ‘s6n objecte de registre comptable presentant-detall dels mateixos en la memoria. j) Elements patrimonials de naturalesa mediambiental La Societat no té elements patrimonials de naturalesa mediambiental.. k) Reconeixement d'ingressos Els ingressos es registren pel valor raonable de Ja cohtraprestacié a rebre i representen els imports a cobrar pels béns lliurats i els serveis prestats en el)curs ordinari de les activitats de la Societat, menys devolucions, rebaixes, descomptes i limpost sobre el valor afegit u———————— ‘Comptes Anuals Abreujats 2022 - Empresa d'Insercié El Falg de la Fageda, SL (B-55341051) La Societat reconeix els ingressos quan l'import dels mateixos es pot valorar amb fiabilitat, és probable que els beneficis econdmics futurs vagin a fluir a la Societat i es compleixen les condicions especifiques per a cadascuna de les activitats tal com es detalla a continuacid. Prestacié de serveis La Societat reconeix la prestacié de serveis a mesura que aquests es van realitzant, en base als criteris establerts mitjangant contracte. 1) Transaccions en moneda estrangera Moneda funcional i de presentacid Els comptes anuals de la Societat es presenten en euros, que és la moneda de presentacié i funcional de la Societat. ‘Quan es produeixi un canvi en la moneda funcional, s'ha de posar de manifest, aixi com la ra6 d'aquest canvi. m) Transaccions entre parts vinculades Amb caracter general, les operacions entre empreses del grup es comptabilitzen en el moment inicial pel seu valor raonable. Si és el cas, siel preu acordat difereix del seu valor raonable, la diferencia es registra atenent 4a la realitat econdmica de l'operacié. No obstant I'anterior, les normes i acords establerts amb les restants societats del grup i parts vinculades s6n les segtients: Prestacié de serveis Com a norma general els serveis prestats entre entitats vinculades es realitzen en condicions de mercat, determinant-se el preu del servei en base al preu de cost més un percentatge de benefici. Interessos Uentitat merita els interessos corresponents segons la pdlissa de crédit que té amb una de les entitats vinculades. n) Actius no corrents mantinguts per ala venta No es disposen d'actius no corrents mantinguts per a la venda. ©) Operacions interrompudes La Societat no realitza operacions de forma interrompuda. 5. Immobilitzat material La Societat no disposa d'immobilitzat material. 6. Inversions immobiliaries \ | La Societat no té inversions immobiliaries. | Frya ‘Comptes Anuals Abreujats 2022 - Empresa d’insercié El Faig de la Fageda, SL (8-55341051) 7. Immobilitzat intangible La Societat no disposa d’immobilitzat intangible. 8. Arrendaments i altres operacions de naturalesa similar Arrendaments Financers ‘Adata de tancament de lexercici actual, la Societat no disposa d'arrendaments financers. Arrendaments Operatius A data de tancament de exer actual, la Societat no posa d'arrendaments operatius. 9. Actius financers i deutors comercials El valor en Ilibres de cadascuna de les categories d'instruments financers de l'actiu establertes en la norma de registre i valoracié de "Instruments financers", excepte les inversions en el patrimoni d'empreses del grup, multigrup i associades, és el segiient: Taree na 2a Categoria Tipus d’acti No, Corrent Total ze. Corrent Total . a My ‘corrent ‘corrent evtorscomerdns ‘Niresdeutors o s31a87 424.07 0 358067 358067 —— 0 45936 4502 «=o cea 71 TOTAL o meoass g0ans ~~ ase _—_—aas as epigraf de Altres deutors inclou els imports pendents de cobrament de les subvencions vinculades al servei. Comentar que a més hiha bestretes al personal per valor de 136 euros a l'exercici 2022 (462 euros a ’exercici 2021). Detall de ven. ents dels instruments financers de I'Actiu El detall dels venciments de les partides de crédits i partides a cobrar de I'exercici 2021 era: Tipus acti Total Fees 2022 2023 © 2024 2025 2026 Resta ot Saldos _comercials cues 67.821 67821 Altres deutors 358.067 358.057 Total 425.888 oO ° ° o_425.888 Fo= ‘Comptes Anuals Abreujats 2022 - Empresa d'Insercié El Faig dela Fageda, St (B-55341052) El detall dels venciments de les partides de crédits i partides a cobrar de I'exercici 2022 és: Bus arti 2022 2023-2024 «2025 (2026 Resta Total financer Saldos comercials seas aasal vinculades Altres deutors 436.472 436.472 Total 482.480 oo oO oo 482.480) 10. _-Passius financers El valor en Ilibres de cadascuna de les categories d'instruments financers del passiu establertes en la norma de registre i valoracié de "Instruments financers", és el segiient: wom oa categoria Tpusde passin NO corent Total (48° convent Total Deutesgrop -Dewtesambenttats seogop ase gauss 380000 3.830 352880 Deutorseup —_Deutorsgup 0 cass 6435 0787s? ances deur estore comercial 0 3007 307 aco. TOTAL 0000 380 Ase” 000) Ta —aeaaeT A final de Vexercici 2022 Yentitat té passius amb personal per un import de 20.282 euros (22.969 euros a Vexercici 2021) Dins epigraf de deutes amb entitats associades s‘inclou un compte corrent mercantil entre la Fundacié Privada Servels Assistencials de la Garrotxa ila Societat amb limit 390.000 euros, interés del 2% (T.A.E.) sobre el saldo corrent i venciment 30 de setembre de 2024. Analisi per venciments Els imports dels deutes amb venciment determinat o determinable classificats per any de venciment segons contracte de l'exercici 2022 tenen un venciment inferior a un any. A data de tancament d'exercici la Societat no disposa de cap préstec bancari. El deute amb entitats associades té venciment 'any 2024. Garanties amb tercers i altres passius contingents. , | | La Societat no disposa de cap aval a tancament dels exercicis 2022 i 2021. a———E— ‘Comptes Anuals Abreujats 2022 - Empresa d'insercié El Faig de la Fageda, SL (B-55241051) dd. Fons Propis Els moviments dels comptes de recursos propis de la Societat durant 'exercici 2022 i 2021 ha estat el segient Saldo Variacié Saldo Thus pucact resitats eataatres Mais Ina are Final Capt soc 3.000 0 0 3.00 Rests nega nes ‘oon _ ene ed Reserves 0 0 (1.140) (2.140) Parsons 1407 (2207 ware ares Total Fons Prop a0 2 ore 16908 Exercici 2022: Saldo Variacié Saldo Tus pleases captalattes | Reitets Il mptalettes Trem Fal capt soil 3.00 3.00 esas neqats ees . 0 anteriors, zee eam) ° Reserves (1.140) 12.763 2.280 13.903 Pardee ars 78 (12763) os Total rons Prop 16308 9 oes ae El capital social de la Societat esta representat per 3.000 participacions ’1 euro de valor nominal. Les entitats que participen directa o indirectament en el capital social de la Societat amb un percentatge igual o superior al 10% és com segueix: 72022 2024 Namero de participacions % Nimero de participacions % Fageda Fundacié 3,000 ___100 3.000 100 Contractes amb I’Accionista Uni ‘Atancament dels exercicis 2022 i 2021 esta vigent el contracte amb Fageda Fundaci6 de prestacié de serveis, en quant a provisié de ma d’obra personal per donar suport a les diferents seccions i linies de produccié desenvolupades per La Fageda Fundacié,_/ FryOG ‘Comptes Anuals Abreujats 2022 - Empresa d'insercié El Faig de la Fageda, SL (B-55341051) 42; Existéncies A tancament dels exercicis 2022 i 2021 la societat no té existéncies. 13. Situacié fiscal resultat fiscal i comptabl iacié del resultat comptable i el resultat final per l'impost de societats de l'exercici actual és la segiient: Xifra en Euros 2022 2024 RESULTATCOMPTABLE —Resultat abans d'impostos 399 16.975 Ajust permanent despesa no deduible 18 UQUIDACIOIMPOST —_Base Imposable prévia 917 16.889 Reserva de capitalitzacié (92) (127) Compensacié de bases imposables negatives BASE IMPOSABLE 325 16.849 Quota integra (25%) 20624212 Deduecions IMPOST MERITAT 206 azt2 Activacié Impostos dferits DESPESA IMPOST MERITAT 2064212 Pagaments a compte i retencions (1.585) (137) IMPOST A INGRESSAR / RETORNAR (1.378) 4075 RESULTAT DESPRES D'IMPOSTOS _ 693, 12.763 Bases imposables negatives Ella societat va compensar la totalitat de les bases imposables que tenia pendents. Reserva de capitalitzacié Vany 2022 la societat ha calculat una reserva de capitalitzacié equivalent al 10% de increment de fons Propis. En la mesura que aquest increment de fons propis aptes per aplicar \'incentiu de reserva de capitalitzacié han estat 12.763,19 euros, import resultant de la reserva de capitalitzacié equivalent al 10% dels fons propis generada en el 2022 ha estat de 1.276,32 euros. La base imposable de l'exercici nicament hha estat de 917,47 euros i, en conseqiiéncia, la reserva de capitalitzacié aplicada al 2022 Gnicament ha estat del 10% de la base imposable, és a dir, 91,75 euros. 'import restant, 1.184,57 euros, queda pendent d’aplicar enel dos exercicis segients. La societat té la intencié de mantenir increment de fons propis durant els propers § anys i, en compliment dels requisits, procedeix a dotar uns reserva de capitalitzacié indisponible per import de 1.276,32 euros (dels uals 693,04 euros provenen de la distribucié de resultat de l'ex¢rcici i 583,28 euros de la reclassificacié de reserves voluntares a reserves indisponibles de capitalitzpcid). , 13Oe ———————— ‘Comptes Anuals Abreujats 2022- Empresa d'insercié El Falg de la Fageda, Sl (B-55341051) Vany 2021 la societat va calcular una reserva de capitalitzacié equivalent al 10% de I'increment de fons propis. En la mesura que aquest increment de fons propis aptes per aplicar Vincentiu de reserva de aci6 han estat 1.266,89 euros, import resultant de la reserva de capitalitzacié equivalent al 10% dels fons propis generada en el 2021 va ser de 126,69 euros. La totalitat es va aplicar en el 2021. La societat té la intencié de mantenir "increment de fons propis durant els propers 5 anys i, en compliment dels requisits, va dotar uns reserva de capitalitzacié indisponible per import de 126,69 euros amb la distribucié de resultats del 2021. Saldos amb administracions pUbliques i altres tributs Els saldos amb administracions publiques al tancament de I'exerci impostos a qu? es refereixen s6n els segiients: anterior j actual, amb el detall dels 2022 Corrent 2021 Corrent Passiu Impost IRPE 16.112 11.902 Impost de societats a pagar o 4.075 Impost IVA.a pagar 37.928 24.244 Seguretat social 18.769 17.698 Total 72.810 57.919 72022 Corrent 2021 Corrent Acti Impost de societats a cobrar _ 1378 ° Total 1378 o Comprovacions i contingencies Comprovacions LaSocietat no esta incursa en cap tipus de comprovacié tributaria. En aquest sentit manté oberts a inspeccié tots els impostos que li s6n d’aplicacié des de rexercici 2019. Contingencies i Provisions UAdministrador Unic de la societat considera que s'han practicat adequadament les liquidacions dels principals impostos d'aplicacié a la Societat (IVA, IRPF e Impost de Societats}, de manera que, encara en el cas que sorgissin discrepancies en la interpretacié normativa vigent pel tractament fiscal atorgat a les operacions, els eventuals passius resultants, en cas de materialitzar-se, no afectarien de manera significativa r Sears / 1 | 7 250 —— ‘Comptes Anuals Abreujats 2022- Empresa d'insercié El Faig de la Fageda, SL (B-55341051) 14. Ingressos i despeses El desglossament i composicié de les partides més significatives del compte de resultats de I'exercici és el segiient: Despeses de personal El desglossament de la partida de despeses de personal, classificat pels diferents conceptes que la componen és el segiient: Tipus de despesa de personal 2022) 2021 Sous i salaris 746.736 703.245 Indemnitzacions 16.719 13.413 Carregues socials 240.792 201.645 Altres despeses socials 6.788 13.495 TOTAL 1.011.035 931.799 Altres despeses d'explotaci El detall de les despeses que componen la partida d'altres despeses d'explotacié és el segiient 2022 2021 Serveis de professionals Independents 3.752 ams Lloguers externs 1.056 997 Primes d'assegurances 1.067 10 Serveis bancaris, ° 6 Publictat i propaganda 600 600 Altres serveis 14.020 9.601, Serveis Exteriors ‘Total Serveis Exteriors 20.495 16.459 Tributs Altres tributs 2.797 301 [TOTAL DESPESES EXPLOTACIO 23.292 16.760 15. Informacié sobre medi ambient La Societat no ha fet cap inversié per aquest concepte, ni manté actius de naturalesa mediambiental. Aixi mateix, no ha incorregut degut a la seva activitat en despeses rellevants de caracter mediambiental ni té comptabilitzades cap contingéncia per aquest concepte. { f La Societat no disposa d'actius ni de despeses derives } | iv fr issions de gasos d'efecte hivernacle. 2— ‘Comptes Anuals Abreujats 2022- Empresa d’insercié El Falg de la Fageda, St (B-55341051) 16. Subvencions, donacions i llegats El detall de les subvencions i donacions d’explotacié no reintegrables és el segiient: Ce. Organisme ‘Motiu Concessi6 2022 2024 Subvencié per ala insercié de persones en risc d’exclusié social Subvencié per a la insercié de persones en rise d’exclusié social 723 Generalitat de Catalunya -SOC 358.293 337.073 723 Seguretat Social 42.163 30.890 ee ee Donacié pera la insercié de persones en 3 Sead rise d’exclusié social 724 Tripartida Subvenci6 per al foment de la formacié 2870 3.156 ‘Total subvencions explotacié 403.025 407.119 ‘431 de desembre de 2022 existelx un import pendent de cobrament de 434.887 euros, tal com es detalla en la Nota 9. A l'exercici 2021 aquest era de 358.067 euros. Compromisos adquirits ‘A data de formulacié d'aquests comptes anuals, no hiha cap compromis adquirit pel que faa les subvencions rebudes. 17. Altres operacions amb parts vinculades Operacions amb socis i vinculades Les operacions amb entitats vinculades que la Societat ha realitzat durant l'exercici actual sén les segiients: Tipus d/operacié ‘Concepts 2022 2024 Ingrés per prestacié de serveis Fageda Fundacié 637.300 561.813 Despesa Fageda Fundacié 24a 2715, Fundacié SAG 6.418, 6548, Fageda SCCL 5.073 6.474 2— ‘Comptes Anuals Abreujats 2022 Empresa d'insercio El Falg de la Fageda, SL (B-55341051) 18. Altra informacié Plantilla mitjana de la Societat La plantilla mitjana de la Societat emprada durant l'exercici actual, distribuida per categories, és la segiient: 2022, 2024 ‘Categoria Total Homes Dones Total Homes ones Direccié ° ° ° ° ° 0 Comandaments Intermitjos ° ° ° ° ° ° Oficial monitor 10 7 3 20 % 3 Personal Insercié 34 a 20 31 10 2 Altres 5 1 4 3 0 3 Total 46 7 27 a 7 27 % Dones s/Total 59% 62% a plantilla emprada al tancament de l'exercici actual de la Societat, distribuida per categories, és la segiient: 2022) 2021 Categoria Total Homes Dones Homes Dones Direccié 1 1 0 ° ° Comandaments Intermitjos o ° o 0 ° ° Oficial monitor 10 7 3 20 7 3 Personal Insercié 29 9 200 8s nu 2 Altces 5 1 43 ° 3 Total 45 18 27 48 18 30 La funcié d’alta direccié es realitza per administrador tnic. Valta direccié no esta en plantilla de lentitat 1 no s‘ha inclds en els detalls anteriors. Honoraris d'auditors AT’exercici 2022 no s’ha realitzat lauditoria al no ser obligatari Retrit Is membres de l'Organ d’Admi traci Durant I’exercici 2022 no hi ha hagut cap membre de I’érgan d’administracié que hagi percebut cap remuneracié de cap tipus, ni en concepte de relacié laboral. En aquest sentit, la Societat té un Administrador Unic, que és a la vegada el seu Accionista Unic, La Fageda Fundaci6, representat per una persona fisica 3OQGL Comptes Anuals Abreujats 2022 - Empresa d'insercid El Faig de la Fageda, SL (B-55341051) informacié relativa als membres de l’Organ d’Administracié Durant 'exercici 'Administrador Unic de la Societat no han realitzat, ni a titol personal o través d'altres entitats vinculades a operacions alienes al trafic ordinari o en condicions diferents a les de mercat, ni amb la Societat ni amb altres entitats del grup, ni tampoc tenen participacions, cérrecs, o realitzen funcions en altres empreses lactivitat sigui la mateixa, andloga o complementaria amb aquesta Societat, a excepcié de les entitats vinculades (veure nota 1). Situacié de conflicte d’interds UAdministrador Unic de la Societat i les persones vinculades al mateix, no han incorregut en cap situacié de conflicte d'interés que hagi de ser objecte de comunicacié segons es disposa en l'art. 220 del Text Refés de la Lei de Societats de Capital. Moneda estrangera La Societat no realitza operacions ni disposa de saldos deutors 0 creditors en moneda estrangera ‘Terminis de pagament proveidors D'acord amb [a Ilei 15/2010 del 5 de juliol, a continuacié es presenta la informacié sobre el periode mitja de pagament a proveidars: 72022 2024 Dies Dies Periode mitja de pagament a proveldors 656 60,1 Ratio de les operacions pagades 798 67,7 Ratlo de les operacions pendents de pagament 10,3 249 Import de les operacions pendents de pagament 8352 5.190 Import de les operacions pagades 33.280 _ 24.039 Existeix un acord amb els proveldors que permet el pagament a 60 dies. La informacié sobre les factures pagades en un periode infer morositat es presenta a continuacié: al maxim establers per la normativa de 2022 2023, ‘Volum monetari pagat en euros 37.025 6.793 Percentatge que representa sobre el total 51% 28%. monetari de pagaments als proveldors Ndmero de factures pagades 45 28 Percentatge que representa sobre el total de factures 22% 29% pagades als proveidors i _ 7 2= 19, Informacié segmentada (ra de negocis La Societat Gnicament disposa d'ingressos per prestacié de servels per cessié de personal al seu Accionista Unic. 20. __ Fets posteriors al tancament No hi ha fets posteriors significatius al tancament. 3s‘Comptes Anuals Abreujats 2022 - Empresa d’insercié El Faig de la Fageda, St (B-55341051) SS wy FORMULACIO DELS COMPTES PER PART DE ORGAN D’ADMINISTRACIO: Els comptes anuals que contenen aquest document han estat formulades i signades per |’Administrador nic de la Societat a la data a baix indicada Data d’aprovacié de comptes 31/03/2023 UAdministrador Unic de EMPRESA D’INSERCIO EL FAIG DE LA FAGEDA SL: ‘Administrador Unie | Figma| Silvia Doménech Arimany (en representacié de La Fageda Fundacié) oF | 25