MOLDTELECOM SA SITUATIL FINANCIARE, PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 202 iNTOCMIT IN CONFORMITATE CU STANDARDE INTERNATIONALE DE RAPORTARE Fil ANCIARA fpCE AMOLDTELECOM 5A SETUAYD. FINANCIARE PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 OECEMBRIE 2021 __ (Toate sumele sunt exprimate in mil de el, eu exeentia cazului in care se prevede altfel) Contents | SUTUATIA PROFITULUI SAU PIERDERH SI A ALTOR ELEMENTE ALE REZULT GLOBAL a i’ eee 2. SITUATIA POZITIEI FINANCIARE .... prendre 3 SITUATIA MODIFICARILOR CAPITALULUL PROPRIU 4 SITUATIA FLUXURILOR DE NUMERAR .. sat 5 NOTE EXPLICATIVE LA SITUATILE FINANCIARE, sosMOLDTELECOM sa SITUATIZ DE PROFIT Si PIERDERE PENTRU ANUL [NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2021 (Toate sumete sunt exprimate In mil de lel, cu exceptia cazului in care se prevede altel) 1 SETUATIA DF PROFIT SI PIERDERE $1 ALTE BLE! ENTE ALE REZULTLLUI GLOBAL Note 2021 2020 Venituri 4 Taos 258 1373 400 Costul vinenrilor 7 (1274 674) __(1 266 209) Profit brat 328888 307194 ‘Cheltuieli de distribuire 6 (187 050), (169 800) Cheltuieli administrative 6 (55 745) (52 809) Alle cheluil din ativitateaoperationala 7 (32003) (34 668) Alte venturi din setvitaten operionala 5 97254 46.886 Reaultatn! din aetivitatea operationala: profit (pler-dere) 0978 in680s Costuri finaneiare: 8 (27.617) (46 286) Venitun financiare 8 W218 26488 Reaultatal din activitateafinaneiara: profit (per-dere) 6 400) 19 798 Profit inainte de imp 104578 97 007 Cheltuicprivind imposital pe wenit ° (43.047) Profitel anu 91831 Ate elements ale relat global Total Reauitatul Global, as ~~ ETS 36 022 Alexandru Clubue i Rodica Cucu__ , ~ wy Pes sor™ Director General Late Director FiniMOLDTELECOM SA SITUATIA POZITIEI FINANCIARE PENTRU ANUL INCHETAT LA 31 DECEMBRTE 2021 ___(Toate sumele sunt exprimate in mil de lei, cu exceptia cazului in care se prevede altfal) 2 SITUATIA POZITIEI FINANCIARE 31 Docembric 31 Decembrie 2021 2020 Active imotitizate Taner Grp wo 4743s an 822 Imobilatneourporae u 348 112 402 105 vestt pe terme lang 2164 217% Alte active ine izate 93520933, sin ose Active ctreutante Stoeuri 3 38573 45 504 Creanjele comerciale we AS 93 743 108 315 reanjele fata de buget = 5 22509 30834 Activ comical UFRS15) 15 22530 24657 Alte ative eee Is 20 691 18101 uneraestechivalete de munere te 7009 7419 ‘ S052 Bor TOFAL ACTIVE $09 039 S379 CAPITAL PROPRIC Capital social ” loisi20 101s 120 Reaultat report 3729393 2979511 Rezerve statutare “ 162.633 Total eapital propria 4457 265 PASIVE Datorl pe tormen tang Tripod an 1st 781 134992 YVenitortaniipate 4958 $065 Veni amicpate pe trmen lung (onaponent inaeiara) 1 1367 Alte dor 3 Datorii privind impozitul amanat 22136 588. 2 61 pis Detovl corsnts ‘imprumucuri u 236 497 336331 Datoci comercial gi nt dato » 28s 628 328991 Dato fatale personal » 3387 380 Dato faa burt » 30341 10649 enti ania avant 20 133277 14 836 Veninnd antcpate pe terme scurt(FRS 15) 927 330.653 Total ator Tiigesa4 Tasca TOTAL CAPITAL PROPRIU $1 DATORIL E0908 STII ‘Awrizat i sennat in numiele Consiivgde Adminstaie Wide de _ 20.mni 2022 de cre: ‘Alexandru Ciubuc Rodica Cuct, \ fy , Director General Interimar Director Financiar /MOLOTELECOM SA SITUATIA INDIVIDUAL A MODIFICARILOR CAPITALULUE PROPRIU PENTRU ANUL INCHETAT LA 31 DECEMBRIE 2021 ¢ sumete sunt exprimate ti 3. SUTUATIA MODIFICARILOR CAPITALULUT PROPRIU Soldut fa | Taauarie 2020 Profiiulaferent exercipialui financiar Ale elements ale ezutiatulut global aferente exercitiului financiae Tranzacti ca proprietari Dividende aferente anutui 2020 Soldul fn 31 Decombeie 2020 Profitul afereat exercitil finaneiar ‘Aw elemenic ale wezulatului global aferente exereitiulsi ‘Franzactiieu propriciarit oA lende aferente anuui 2020 Soldul ta 31 Decembrie 2021 ‘Autorizat gi semmat tn umele Consiliului de Administraje ta data de “Riesanara Coupe ~ Director GenerftInterimar Note 20 mai 2022 de ate: ‘cazului in care se prevede altel) Capital —-Reverve —-Rezaltatul Total Capitat Social _Statuiare Reports Propriv 1015120 162633 9172-4. 086 925, 86.022 86 022 (629) (929) (14 754) (a 754) 1615 120 2979512 9133) 91531 (162.633) 158351 (4.282) 11s 120 3.229393 4244513 Rodlca Cuca © Director FiMOLDTELECOM SA SITUATIA FLUXURILOR DE NUMERAR PENTRU ANUL INCHEIAT LA 33 DECEMBRIE 2021 (Toate sumele sunt exprimate in mii lei, cu exceptia cazului in care se prevede altfel) 4 SITUATIA FLUXURILOR DE NUMERAR Note Fluxuri de numerar din aetivitatea oper Profitul aferent exereifiului financiar Ajustiri privind: Depreciere gi amortizare Creqtereul(scidere) a provizionului pentru ereaniele ineerte Pierderi din variate sohimbulut valuta Cheltuieli cu dobanzile 8 Venit din dain’ 8 Cyheltoieli eu insposzitul pe venit 9 Bluyurile de mezorerie aperafionale inainte de variagile capttalul eiveutnnt Chestere /(avddere) a exeanjelor comerciale gia alfor eveanje \ Cresterea /(sexMderea) stocuritor Sedideve J (eiesiere) a datorilor comerciale sia altor dato Numerar generat diu activitatea operational: Dobinai plate 8 Inport pe profit pitt Numerar net generat din activitatea operational Flayarite de numer F din acciviett de investi Achizitionarea de imobilizari eorporale gi necomporale Numerar net utilizat fn activititi de investitit Fluxurite de numerar din uetivitig de finantare Debursari din fmprurmutar Rambuisavea imprumuturilor Dividende ptative Numeray wet utilizat in activitatoa flaanciara CCrestve#(Gehdore) nota numnerarulul sa eshivalemetor de nusterar Namorar i echivatentede mumerarlafacep tal anu 16 Numer si echivalente de numerar a fit anulut 16 ‘Autre i semat in numele Consifl de Adina daa de_ 20 nai 2022 Rodiea Cue Direetor Finan Alexandru Clubue it Director General interimar (!/S 2021 2020 MS31___ 86022 639598 714 684 43486217 (12549) (23235) 15046 23.051 3 625 5019 29.069 15.237 820668 __ $26 995 (4568) 12.051 7022) 16316 (£0763) _67 959) TIV31S __797 605. 317668 44106 7646) __ (24 000, 802 434 __ 817.709. | (699 787) (689.715) (Gove (aH 75 249.683 521.134 (452 742) (674 290) (14.954 (293 059}_ (167 910) (413) 9 910 qa9__ 47338 zoo7 zat deckze:MOLDTELECOM SA . NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIA FINANCIARA PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2023 (Toate sumele sunt exprimate in mil lel, cu exceptia cazului in care se prevede altfel) 5 INFORMAII GENERALE, Molatelecom SA. svietatea™ sau ,Moldielecom”) este o companie de stat care a fost fordata in 1993 ca 4 procesului de restructurare a sectorulu teleconnicatilor din Republica Moldova. La 5 ianuatie 1999, Societatea a fost reorgonizatt intro societate pe actiumi, aetionaral unie fiind statul oldovenese, prin inccrmediul Agentici Proprititii Publice Moldtelecom SA este guvematii de Adunarea Generalé a Actionarilor. Urmatoru! nivel de guvernanti este Consilivl de Administrate Moldtelecom SA este operatorul najional de comunicati electronice, care ofert serve de telefonie fixt st mobil, onesie la intemet gi televiziune digital, iin 2007, Sovitste gin extns servcileelasice de telefenie ixt prin lansaren servicilor de telefon fx biz pe 0 refen wireless (reless lol Loop-WI1.hezat pe tohnologia CDMA) sub den nivea comercial pits", destinati elienilor din tgiuné indepore unde conesiamea fxd alginate mpi jn 2007, Socictatea a lansat, de ascmenea, servicille sale de wlefonie mobil sub marca Unite pe baza tehnologiai CDMA. in 2009, Moldtelesom a inceput st ofee so SG/UMTSHISPA {eli IPTV, jar fn 2010 a lansot telefonie 3G bazatd pe tehnologia in 2014, Moldtelecom lansatrelefonie 4G pe baza tehnologie! AG/UMTS/HSPA 1, REZUMAT PRIVIND POLITICILE CONTABILE SEMNIFICATE Principalete politici contabile aplicute la intocmirea acestor situa financiare sunt prezentase mai jos, Aveste polisei au fost aplicate in mod conseevent tntoror anilor prezentali, cu exceptia cazului in care se prevede alfe 11 Bazetetntoo i situafillor financiare 1. Declarafia de conformitate Situatile finaneiare au fost intoomite in conformitate eu © Standardele {nfemationale de Raportare Financisra (IFRS") adoptate de Republica Moldova in vigoare la data de raportare snuala a Societati 31 decembri¢ 2021 Contabilitati | Raportirié Financiare Ne. 287 di 15.12.2017MOLDTELECOM $A - NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIA FINANCIARA PENTRU ANUL INCHETAT LA 31 DECEMBRIE 202 (Toate sumele sunt exprimate in mii lei, cu exceptia cazului in care se prevede altfel) 1. REZUMAT PREVIND POLITICILE CONTABILE SEMNIFICATIVE, {1 Bazcle intocmiritsituatiiler financiare pind eu exercitil financiar al anului 2020, Societaten organizeaza si conduce contebilitaten potrivit Reglementarilor contebite conforme cu Standardele intemationale de raportare financiar®, aprobate prin Legea 287/2017, cu moxdifiedvile si completirile ulterioare, depunand la unitétile tesitoriale ale Ministerulut Finanislor situati finaneiace anuale conlore cu IFRS. 2 Buca reporttrit Prezentete situati financiare au fost intvcmite pe baza eonventivi custulu (storie gi/sau costelui amortizat, ev exceptiile prezentate in eotinuae in politcile eontabi Prezentele situaiifinanciare au fost intocmnite in baza prineipiului continuitati activitati care presupune faptul ‘ca Sovietatea isi va continua activitatea si in viitorul previzibil. Peutru a evalua uplieabilitatea acestei prezantil conducere® snalizeaza previziunile refaritoare Iu intrarite viltoare de numerar Pe baza acestar analize, ‘eonducerea considera et Socictatea va putea sa-si continue activitatea in viitorul previaib | si prin urmare uplicarea principialui continuitagi activitati in intocmirea situatilor financiare este justfieatila 4 Implicatiile pandemiei COVID-19 asupra politiciior contablle gi a estimariter conuabile ate Soctetiqia Pandemia COVID-19, enre s-a ineeput fo 2.2020 a afectat medi! economic avand multiple efeete esupre Iunwor indusiillor futo masura mai mich saw mai mare. Agentia Proprictyii Publice si autortifile uvernamentale nationale au colaborat pent a oferi un raspuns coordonat la situatin de eriz,asigurind wn sprijn, destinat mentinerit pe linia de plutire, ty aceast& perioada dificila, a companilor gi n economied in nsamblu, Avand in vedere contextal econamie seta si eeringole de raportare pe care soeietitile webule SB le itocmensea, Societaiea are misiunea de a adecva politicile comtabile, estimarile si ipotezele uilizate tn 2021 sievalnares impoctului asupra pozitie’ Tinaneiare, a situatie: de proft yi pierdere, precum si flusuritor de umverar, Implicasiile pandemiei COVID-19 asupra ipotezel privind conttuaitatea activieagis Condusersa Sovietati a stabilit et eonsecingele pandemiei COVID-19 nu ereaza o incertitud ne semnificative care ar pune la indoiala eapacitatea Societatei de asi continua activitatea, iar ipoteza continuitati activitati ste adecvat, Implicatite prinlemiei COVID-19 asupra estimitritur contabite Nu au exisint moditieny in ipororele urlizate la determinarea elementelor contabile 1.2 Noi Standarde Contabile sau revizuite Politiile contabile au fost aplicate conscevent de cdtre Societate pentru toate excrcifilefinaaeiare prezentate in acestesituafi Finsnciare, Poitigile contable aplicate de ettwe Societate penta acest situatiifinanciare sunt aceleasi ea si cele aplicate in situngile financiare [a 31 decembrie 2020. [Natura si efeetul acestor modiiciri sunt prozentate mai jos. Societatea nu « acloptat mai devreme niciun alt standard, imterpretare sau modificare care a fost emis, dar nu este inca efectiv. Alte céteva modificari gi ‘plicate pentru prima data in 2021, darn au impact asupra situailor financiare ale Sovietai imerpretir su Amenteanenie la TFRS 3: Definiia wnel afaceri Moditicatea IFRS 3 clarified faprul e8, pentru a i considerat o affcare, un set integrat de cetivitai gi active iwebiie 68 includa, ce) putin, un inpicsi un proves de fond eare impreuna contribuie semnifieativ la capacitaten dle @ era ouput, Mul mull, a clarfient e& © afucere poate exista fist a include toate intitle gi procesele re pentru a erea rezultate, Aceste modified aw au avut niciun impact asupra situatiiler financiare ale Societati, dar pot aves impact asopre perioadelor viitonre in cazul ih care Sovietatea va incheia orise eombinalii de efaeeriMOLDTELECOM 58 NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIA FINANCIARA PENTRU ANUL INCHEIAT LA 34 DECEMBRIE 2021 (Toate sumele sunt exprimate in mil lei, cu exeeptia cazulul in care se prevede altfel) 1. REZUMAT PRIVIND POLITICILE CONTABILE SEMNIFICATIVE (CONTINUARE) 1.2 Noi Standarde Contahile sau revizuite (continuare} Arradonente fa IRS 7, JFRS 9 94 TAS 39: Reforma de refertiyd a ratet dobdiett Modificdrile aduse IFRS 9 gi LAS 39 Instrumente financiare: ecunoastere si evaluate oft o seie de soutri, care se aplicd trurorrelatilor de acoperire care sunt direct afectate de reforma indicelui de refering al ratet doharzi.O reafie de sooperre este afectat daet reforma d& nastere la inzerttudini cu priv re la ealendarul si sau. valoarea fluxinilor de numerar bazate pe criterile de referint# ale elementului acoperit sau ale instrumentului de acoperire, Aceste modifier’ nu av avutnichun impact asuprsituatilor financiare ale baci Ainenctamente la IAS 1 $i IS 8: Definitia de “sennificaiv" Amendamentele oferd © nous defintie a ,semnifieativului” eare ufirma ed ,informatiile sunt semnificative decd omiterea, denaturarea sau ascunderea ncesteia ar putea, in mod rezonabil, 8 influenfeze decile pe care Uutilizatorit prinejpali ai sitnatiilor finaneiare eu scop general le iau pe baza acestor sitvatit financiare, care furnizeazd informatit financiare despre 0 anumitf entitate raportoare”. Modificdeile clarifies foptul of mmaterialitatca va depinde de natura sau amploarea informatilor, Me Individual, fe in combinayie ev alte informati, in contextul sitvatilor financiars. © denaturare a informatilor este semnificativa ded sar puten astepia in mod rezonabil sh influenfeze deviiile luate de utilizateri principali, Ageste modified nu au avut nieiun impact asupra situtilor fixanciare si nici nu se ajteapt st wibA vieun impact vitor esupra bane 1.3. Convers a moneda str a Moneda functionall si de prezentare Elementele incluse fn situaile Financiare sunt misurate utilizand moneda mediului econovnic primar in care ‘opereazh Societatea (moneda functional"), Situnile finaucinre sunt prezentate tm mii de lei moldovenesti ani de fe”), Leut este moneda functionals si de prezentare a societatei 2) Tranzuetit si soldurt Tranzaetile valutare sunt convertite in moneda funotional® utlizdnd cursurile de schiml predominante la datele ranzactiilor, CAstigurile si pierderile din cursul de schimb care rezulta din decontaree acestor tranzactit si din traduccree la sfargitul anvlui a activelor si pasivelor monetare exprimate in monede stréine sunt recunoscute in profit si pierdere, in eadul .veniturilor sau costurilor Sinanck 14 Continuaren aetivitigit Situailefinancioee insotitonrs au fost pregatte pe baz prinsipiiuicontinuititii activi, care presupune el Societaten va continua si functioneze in viiteral previzibil, Pentru a evalua caracterul rezonabll al acestel ipoteze, eonduesrea analizeazh previziunile vitoarelo inter do numnerar Societatea are datori la sfrsitul anului 2021 de | 064 $24 mii lei (2020: datorii de 1 214 683 mii lei). Accastt situntio este efectul net al mai multor factor, prince care cele mai importante sunt investitile semnifieative in dezvoltarca si intefinerea repel fixe (necesare pentru prestarea serviciilor broadband $i IPTV) side tetefonie mobila, Cea mai mare parte a imprumuturilor eontractate sunt pe termen scurt 72% din total imprumuturilor (2021: 75%), Aceasti crestere vine sf compenseze seiderea veniturilor din telefonia fix, din cauvza numarului mai mic de sbonati noi is fceare an $i interconexiunii, Socictates est profitabili, negisiind profituri operstionale Tu ukin tei oni impramutur le pe termon seu se prelungesc tn fiecare an, La data acestor situa financiareimpremuturile pe trmen scuct datorae in 2021 au fost prelungite, cea na lang cadena find pin in 2024, Tex luna de mumnerar operatonel al sovietasi 42021 este mai mare dscitoblgata de plata impramuturilr lave. Pe bezaunel revit previzimilor vitcare prvind fox de numsi, eodueeres consdera ca Societates va pen comin 2 funefioneze ca 0 preoeupare continua in vitrul previ i prin wimg, acest prineipi a webu aplicat la presi acestor gt noneMOLDTELECOM SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIA FINANCIARA PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2021 (Toate sumele sunt exprimate In mil fei, cu exceptia cazului in care se prevede altfel) 1.4 Comtinuaren activitagli(comtinuare) 2020 Profit, mle tei 86 EBITDA, min tei 857.0 864.2 1.8 Imobilizsei corporate @— Costul /evatuarea Imobilizirile oorpotale sunt declarate la cost dininvat eu amortizarea gi piotderi din depreciere cumulate Costul unui eloment din imobiliziri corporate cuprinde costul de achizitie, inelusiv taxele ée import yi taxeke dle achizifie nerambursabile, dup deducerea dis conturilor comersiale gia rabaturilor comereiale, orice costurt direct de transport a activului in locale si eonditia necesard pentru ea acesta sf poaté fimejiona in modul previizt de conducere. In eazul echipamentelar de telecomunicatii, eostul euprinde toate cheltuielile, inelusiv ~axele de import, ccosturile de transport gi a Iueririlar de montane. Echipamentul le sediul elienilor eoasta din echipamente inchiriate clienilor pe durata con:ractului si const in principal din modem-uri si set-top box-uri. Echipamemtcle respective sunt inregistrate la. imobilizin cconporale Construotiile th ews de executie include servieit prestate de teri gi servieii generate intem sentra imobitizari ccorporale nefiualizate, Acest element prezintlt investtile efectuate (dar ined nefinalizate) in exereitul inanciar ccuvent gi / sau anterior. Dupa finalizarea unor astfel de imobilizlvi corporale, sumele cow abilizate aferente cconstrictilor in curs dé executie trebuie capitalizate gi re-inregistrate in bilsay in eategoria eorespunzitoare din eadrul imobilizhilor corporate (ii) Costuri uiterioare ‘Costurileulteriouce sunt ineluse in valoarea eoutabilé a activelor sau sunt recunoscute en active separate, dups az, numa atu efind este probabil ca Societatea s4 objina beneficii economive viltoare asociate imobilizari ccoxporale si cana cost azestein ponte fi evaluat in mod fiabil. Toate celelalte costuri de intratinere si reparafi ‘sunt inregistrate in eezultacul eXereifiuluéfinancisr tn pevioarla fn eare sunt efectuate fi Elementele imobilizarilar eorporale care sunt retrase sau cedate in alt mod sunt eliminate din bilant impreun eu amortizarea achmulatl corespunzitoare, Orive cégtig sau pierdere care rezulta ca diferer a intre veniturile generate de cedare gi valoarea neamortizata, inclusiv cheltuielile eauzate de oasifel de operafiune, este inelust in profit gi pierdere, in cadrul ,altor venitue” sav al ,altor cheltueli de exploatare”, in mod corespunzitor Vanzuvea /easarea aetivelor (iv) Costurile indatorarti Cheltuiclile cu dabénzile aferemte mprumuturiler destinate finansarii constructiei de buntri gi echipamente bile sunt eapitalizate in perioala de timp necesaré pentru finalizarea i pregdtirea activulti pentru utilizarea preconizatd, Alte costuri de imprumut sunt airibuite la eieltuish, (0) Terenual si tmbumdtitiri ale acestora Terenusile mu sunt amortizate, deonroce se consider’ e® au o visi nedeterminsté. Amenajasile fimciare, eum ar fi progatinea samtierului si lucravile de protest, sunt amortize liniar pe duratn de via aztivelor principale ale rele situate pe tten. (i) Piese de schimh pentru activete de rejea Piesele cle schimb sunt de obicei inregistrate ca stoc gi reeunoseute in profit sau pierdere 24 consumate. Cu toate acestea, piescle de schimb importante care se refer la activele rete’ (gi care, prin urmare, pot fi utilizate numai in legaturd cu un element de imobiliztri corporate), sunt comtabilizate Ge imobi.iz8ri corporate si anyortizate pe durata medie de viath utili. a elementului de refea la care se referMoLoTEtecom sa NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIA FINANCTARK PENTRU ANULINCHETAT LA 31 DECEMBRIE 2024, (Toate sumele sunt exprimate in mii lei, cu exceptia cazului fn care se prevede sitfel) 1, REZUMA\T PRIVIND POLITICILE CONTABILE SEMNIFICATIVE (CONTINUARE) 15 Imobilizari corporate (continuare) (vil) Amortizarea activelor Terenul nu se amortizeaz4. Amortizarea altor imobilizari este caleulaté utilizind metode linia, prin care costurile diminuate cu valorilereziduale sunt alooate pe inreaga duraté de viet util, Volorile rexiduale ale activelor si durata de viaté util sunt vevizuite si ajustate, daca este caz i. la data fieearui bilant. In eazul in care asteptrile diferd de estimarile anterioare, modificiile sunt contabilizate ea 6 motificare ‘8 unet estimari contabile, iar caleulul casturilor de amortizare pentru periouda curenta si untAtoare este corect asta La sfissinul perioadel de rapor estimea7d existenta indicilor d ud conform Standerdului International de Contabilitate (AS 36) entitatea je a votivelos. Conform art 12-14, davezile de dep-eciere a activelor = pe parcursul perioadei au avut loc modifica jcative, cu efect negativ asupra entitail, smu se prevonizeuzi cd se vor produce in vitoral apropiat astfel de modifiedr.in eeea ee priveste gradul sau medul i cere notivul este utiliza existent indiciilor observabile ed valoarea de play 2 aetivului a seazut semnificativ mat alt pe parcursul period’ docit ar fi fost de asieptat ca eezultat al teceri timpulti sau al utilizar po parcursul perfoadoj aut avut loe modifeari somniieativo cu ofect ngativ asupra entitiii sau se vor produce {in viicorut apropiat astfel de modifictri in mediul ehnologic,comercial sau economic. Catevorii majore « imobilizirilor corporate Yeata utili Gn ani Chaairi 35-43 Conectori opti gi refele 25 Echipamente de transinisie 5-10 Ezhipamente computerizate 3 Routere si switeh-urile 5-10 Alte imobiliziri eoxporale 3-15 in scopulprezntiiimobiliailor corporal “Cli su sasfcate in categoria Teron gi Clair, Coc oil i feelle” Ecipamentele de transmis” Roeele i swe sunt clasifiae ca i sEehipamente de telecomunicai” sou ,Echipanente computrizate”, iar autovehiculleg mabilert de bitou sunt clesiNeate In categoria Alte iaobiliz corporal” (Nota 10} 1.6 Tmobilizari necorporale kiceme Costurile asociate achizitionaii licentelor sunt eapitalizate, Durata de viatéutla a licenjelor este determinaté pe baza duratei contractelor de bazt si se amartizaaza lniar pe perioada de la disponibilitates frecventei pentry ubilizare comerciala pana la sfarsiu perioadei de concesiune initial sau a trmenului de Tic2ng8. Nu se iaw in considerare petioade de reinnoite in determinarea vii lie Cele mai semnificative licenje gi perioada de disponibilitate a utliztrii comerciale sunt enumerate dupa curs LLicenti de telecomunicati de telefonie Oxi - Agentia Nationala de Reglementare in Comur icatii Electronic si Tehnologia Informayiei (ANRCETI") emis Moldielecom, 0 Livenft dv wlefonie fixa, seria A MMI 1.020447, valabild tn pericada 29 iunie 2006 - 29 iunie 2021 Li mobil = ANRCETI cliberati Moldtelecom, © licent® de telafonie 9 iunie 2006 - 29 iunie 2021 dle telecomunieatit de telefenie mobi DMA. A MMI nr.020446, valabil’ in periods 10MoLoreLecon $a NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIA FINANCIARA PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2021 (Toate sumele sunt exprimate in mil iel, cu exceptia cazului in care se prevade altfel) La 12 matic 2008, Agentia a acordat Societate, in eadral unui proces de licitajie publica, 9 licents 3G, care este valabils pentr o perioadé de vincisprezece ani, Dou ficente pent dreptul de utilizare « resurselor de spectru radio in benzie 900 si 1300) MHz au fost cliberate cftte Moldzelecom Ia 25 ilie 2014. Liconta AC 000237 Licenfe pentra drepeul de urtilizare @ rosurselor spectrului radio th benzite 900 MLlz" si AC 000238 ,.Licenfe pentru dreptul de lilizare a resursclor spectrului radio in benaile 1800 MHz" sunt valabile ambele timp de cincisprezece ani pnd la 6 nojembrie 2029 ‘Toate licenjele sunt pltite integral, Nu au existat adiugiri semmnificative de licenge in cursul amulul 2021 uMOLDTELECOM Sa, NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIA FINANCIARA PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2021 (Toate sumele sunt exprimate in mii fel, cu exceptia cazului in care se prevede altfel) 1. REZUMAT PRIVIND POLITICILE CONTABILE SEMNIFICATIVE (CONTINUARE) 1.7 tmohilizari necorporale (cantinuare) (i) Programe software Licenpele de software de calculator achizitionate sunt valorificate pe baza costurilo” suportate pentru achizitionarea ¢ utiizareasoftware-uli specific. Costurile asociate Mntretineri programelar software pentru computer sunt recunoscute ca oc reltuiala pe measur parities (iit) Imobilictri necorporale tn curs de executie Imobilizirite nevorporale in curs de executie includ servieii prestate de terti gi generate intern pentru imobilizari necorporale in curs de exeeutie, Acest post prezintd investitile efeenaie (dar eave nu sunt Finalizate) fn exereitiul financiar euremt gif saw anterior, (iy) Amortizarea Imobilizérile necorporale sunt amortizate pe durata lor de via{a evonomicd utili, Amortizarea imobilizarilor necorporate este calcula‘ linia, th vederca seer integeale a castul activelor pe duraia de vial utié estimata sv ucestora, Activele gi viata utila sunt revizuite si ajustate, daca esto cazul, la fiocere data ds raporure. Durata de via uta imobilicarilor necorporale achizitionate in carsul anului este determi tn conformitate cu scordul do utilizare a imobilizirilor necorporale Duratele aplicabile sunt prezentate mai jos Imobiliziri ecorporale Viata Ue ani) Licenta de telecomunieatii pentru servitile publice de telefonie Lint Is Licente de televomunivati pent servicli de tlefonie mobila -CDMA si 3G 18 Resurse de radio spectra 1s Progyame informatice pentru facturare 10 Alte programe informatics 5-10 LB Deprecieres activelor nefimaneiare Aetivele care fae obiectn! amovtizarii sunt reviguite pentru depreciere or de cite ori intervin evenimente sou ‘modificari ale ciroumstanfelor, care indie faptul e& valoarca contabild poate si ma fie recuperabili, O pierde: din depreciere este recunoscuta pentru suma a eirui valoare contabila a activului depaseste valoarea recupernbil. Valoarea recuperabila este summa mai mare dintre valoarea justi a unui activ minus eosturile de vinzare gi valoares de uiilizare, In seopul evaludrii deprocteri, ativele sunt grupate la cele mai sedane niveluri poncru care exist Muxuri de numerar identificabile separac (unitati yeneratoare de mumerar). Activele nefinanciese te raportare. care au suferit depreciere sunt cevizuite pentru posibila relware a deprecieri la fieeare di RMOLDTELECOM SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIA FINANCTARA PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024, (Toate sumele sunt exprimate in mii lei, cu exceptia cazului in care se prevede altfel) 18 Stocuri Stocurile sunt inregistrate I valoniea cea mai mica dinre east si valoarea reaizabila net, Costul stocuritor se ba2ea78 pe ormulé “st infest out” a casts inelude chetuielle suportae pent ech fonarea stocurlor si adueerea for la locatia $i starea Jor existent, Costurile stocurilor ilu tn principal pretul de aehizte Valoarea relizabili neti ste projl estimat de vinzae fs eursul normal al activiti, mai putin cheltuelle ce vfnzare variabile apicabie Telefoane sunt vandote lun prt mn aie det eg ou promi per a obyne nol abonai eu Pir dn depeciarensocr sunt ene noted nA ceil de explosion” 19 fnsrumentefnanenre (i) Active financiare ecnvasterca initial Activele financiare ale societateiinciud ereante comerciale si alte creante gi sunt recunoscute initial Ia valoarea usa Evaluaren uberioard aluarea ulterioard a aetivelor financiare depinde de clasificarea acestora dup& cum urtnesz 6) Creanje comerciate yi alte creanje te creane sunt active finauciare nedetivate cu pati fine sau determinabile care na ‘vi, Astiel de active financiare sunt cantabilizate la valoarea, Creaujole eomerciale sunt core pe 0 pit 2 Castigurite si pierderile sunt recunoseute in contul de profil si pierdere atunci céind creanfele sunt de- recuposcule Sau depreciate, Provizionu! peniru deprecierea ereanjelor este constitlt in cazul in care existd doveri abiective e& Soeietatea fi vo putea coleeta toate sumele datorate tn conformitate ev conditile initiale ale ereantelor. Dificultatite financiare semnificative ale debitorului, durata apariiei, probabilitatea ca debitorul s& inue in faliment sax reorganizare financiaré sunt considerate indicatori ai fapiului eX ereanfa comercialé aste afectata. Valoarea alocajiei este recunoscutd in profit sau picrdere in endeul cheltuielilor y Deseounoagtere Un activ financiar este de recunasout atunei cand + drepturile de a primi Musuri de numerar din activ au expirat + Societatea sia transferat drepturile de x primi fuxuri de numerar din aciiv gi (a) Socistaten a trunsferat substantial toete riscurile si benefieile activalui sau (b) Societten nu a transferat ) mu a rofinut tn mod substantial tonte riscurile gi recompensele activului, dara transferat contcolul asupra activulu aMOLDTELECOM SA - NOTE EXPLIGATIVE LA SITUATIA FINANCIARA PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2021 (Toate sumele sunt exprimate in mii lei, cu exceptia cazului in care se prevede altfel) |. REZUMAT PRIVIND POLITICILE CONTABILE SEMNIFICATIVE (CONTINUARE) LY Tastramente financia re (comtinuare) Gi) Datorti financiare Recunvastorea initial Datorile financiare ale societaei includ datorii comerciale i alte dateri yi imprumutur, fmpramuturile includ: imprumoturi cu dobind& primite de ta institutii Fnaneiate gi datorii pe termen lung brite de la furnizori de active fixe (a se veden nota 21). Sosietaren determins clasificarea datoriilor sale fnaneciare le rscunoasterea initial Dacorlile inanciare sunt recunoscute inital Ia valoarea justd si in exzul Tprumuturitor, mai putin eostuile de tranzactie direct stribuibile, Evaluarea wlerioardt Evalunrea ulterioard‘a deterilortinaneiare depinde de clasifienrea acestora dupa cum urineaza ed fnaprumtart inyprumuturle sunt ulterior evaluate Ie cost emortzatwliznd metoda randameniuefetiv, ove ferns inte meas (net de eostarle rant i valoarea de raseunparare est ecunoscur in profit sn pierdere pe pevioada iprumturlr.Impramturile sn clesiieate ea detori canente dac&urrear si fe decontate in n de doutsprezece luni de la dita sitiatiei finaneire saw Soeietntea nw are dreptul yeconiionat de a onde Ie da situafie Finensire fen amfna decontaren datoriei pentru cel putin dovasprezece >) Datorti comerciate si alte datorit Datoviie pe termen seurt pentru icanzachii gi alte datorii sunt inregistrate la cost amortizat. Derecunoastere (© datorie financiara este de rocunascutd atunci cin obligatia care decurge din raspundere este indepliniti sau ‘anulat sau oxpiai Compensarea iustrumentetor financiare Activele financiare i davorile finaneiare sunt compensate gi sua neta raportata fr situatia poziici financiare ddacd si numai dae existi un drept legal in vigoare in prezent pentru a compensa sumiele rezunoseute §i exist intentia de a deconta pe o baz neta sau realizeazs activele si deconteaza pasivele simultan, Sumele de plait side primit de la alti operator de retea pentiu servieii de interconcclare sur tafigate net atunei \dexist# un dkept de compensare s5sumele sunt decontaie pe o bazti nets 1.10 Numerar si echivatente de numerar Numeral si echivalentele de numerar includ numerar in mand si depozite define la apel la banc. Indiferent de seadenta sa, Societatea considera ei depozitele sale sunt echivatente de numerar pe baza temnenilor avordurilor theliate eu baneile eare permit Societatei s8 depuné numeravul pe eare if are in timp ce bani depsi sunt usar dispanibii $i se afera o raté a dabanali pentru suma depust mai pufia 0 sunta minitnd care trebuie pastracs in depozit pana la scedente 111 Capital social Actiunile ordinare sunt clasificate dyept capitalur’ proprit Capital! social prezentar in situaite finaneiare este suma valorilor nominele ale actiuilor enti 1“moLoreLecon sa NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIA FINANCTARK PENTRU ANUL INCHETAT LA 31 DECEMBRIE 202 (Foste sumele sunt expriate in mill, eu exceptia cazulu in ere se prevede altel LAD Rezerve statutare Conform legislatiei starutre locale, Societatea este obligata i aloge $86 din profitu) sf legal ins-o rezerv Jegald, care ar trebui s& reprezinte col putin 10% din capitalul social al Societate Acesterezerve sunt ulizate Pentru acaperivea pierderilor si nu pot fi distibuite aetionarilor deca in cazul falimentului socistatel 3 Taxa pe valoarea adiugata TVA-ul aforent achizitilor de bunuri#servicii poate fi dedus dacd furnizorul est plititor de TVA si livedile Sunt pentru aetivitatea sa normald. Nu este psrmisa nicio deducere de TVA la intrare daca se tetera Ia sehiziti efecruate nu in scopuri comerciale si / sau destinate efeotiri’livetrilor seutite de TVA, TVA hnegeductibil afecent invtavilor va fi tratat ca cost /cheltuial Gare sandard de TVA moldovenese este do 20% Se apicd supra sumei Hiv ée bunur/ Servicii cu TVA, efectuaid pe piata locald din Republica Moldova, precum si eu privire la valourew bunutilor / servile importate eu TVA, {h general, obligaile de TVA care spar la nivelul furnizoralui de serviii ale entitii moldovenesti in beneficiul unui client nevezident ar depinde de natura exncid a serviiilor furnizate, si anurie: fe TVA de 209% (daed locul prestarii servictlor este considerat in Moldova), fie O% TVA (daca locel de fumizare este ‘eonsiderat in afar Moldovei) find definit ea expoituti de serviel {cal de furnizae a servelilor este considera, in general, ca find la sedil fumizorului, cu exceptia anumitar cazuri specific. +14 Impositul pe venit curent si amanat Gheltuala eu impozital pentrs perioada cuprinde impozitul curent si aménat, Impovitul este reeunascut fn contul de profit si piendere, Wd peniru impoztul pe venit se caleuleaz pe baen leilorfiseale adoptate seu adoptate th mod Substantial la data raportrii in Republica Moldova. Conducetea evalueaza periodic pozitile uate declraile fiscal eu priire le situate in cave reglementarga fiscal apical este supuederpetin Ineztal pe profit amanat este previzut, wilizind metoda pasivul, pent diferentleteroporae cate apar itre bazole de impozitare a activelor si datorilar gi valorle contabile ale acestora in sital ile linanciare Gu toate ecesiea,impozitul pe profit aminat ny este contabiizat acd rezulté din rectinongteree initialé a unui ‘ctl sul unl datori into tranzactie,atele devas o combinatie de tntreprinceri, cae in momenta tnzactied tn afeotea8 nici profitul eontabil, nici impovabil,niei pierderea impozitul pe profit andnat este determinat utlizénd cote de impozitare (gi lei) care au fost adoptats sau aclopiate in mod substanfial pand la data bilantuloi si se agteapté st se apice ntune’ cand exeante aferenea Privind impoziuul pe profit amanat este realfzaca sau datoria de impozit pe prof animal ea deca Activele privind impazinel aninat sunt recunoscute in mBsura in care este probabil cap ‘i fe disponibil, a3 de care pot fi mtilizate diferentele temporare impoabil vittor ee datrile privind impoztul pe profit anna sunt compensate atunei cand exist un drept legal aplicabil de @ compensa activele priving impozitul curent eu datoriile privind impozital curent of oad iMaporitele pe profit amanate active si pasive se refet8 la impozitele pe venit percepute de acecayi autoiiaie Fscalé fhe asupraaceleiasi emitati impozabile, fie diferite entitaiimpozabile in care existéinlentindee dosonte soldurile pe 6 bazis net a5MOLDTELECOM SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIA FINANCIARA PENTRU ANUL INCHELAT LA 31 DECEMBRIE 2021 (Toate sumele sunt exprimate in mi ei, cu exceptio eazulul in care se prevede altfel) 1, REZUMAT PRIVIND POLITICILE CONTABILE SEMNIFICATIVE (CONTINUARE) a, Reniefiiite angajatilor @— Comeriutt ta planta de peustt de sta yi ta alte fonduri de asiguriri sociale de stat pentru angajayi Contribiniile sunt facie de Sovietat In sistemele de sAndtate, pensii si soma} ale statului la ratele egale tn vigoare pe parcursul anului, pe baza plitilor salariale brute, Costul avestor pligi este refleetat la profit sau Pierdere in acceasi perioadla ca gi costul salarial aferent. Societaiea nu are nici o alt rispundere tn cemeiul legislajiei moldovenesti eu privite la vitoarele pensii sandtate sau alte cesturi pentru angajati sai (i) Indematzait penarw conceit Coneedile care nu sunt luate sunt platte de societate la incetares angajari Provizioanele pentre concedit care ‘i au fost ined uate de angajari sunt recunoscute de societate pe baza unei formule, care ia in considerarezilele care nu av fost luate tt ultima perioad# si salaviul lunar al angajetuli (iii) Prestatit ta pensionare Societatea are seminat un contrmet colvctiv de muned valabil pentru perioudle 01 ianuarie 2021-3] decembric 2024 care nu prevede prestati Ia pensionare Societates nu opereazA niciun alt plan de benefieii definite sau plan de benelicii post-pensicnare, Provizioanele sunt recumoscute atunei edu Societatea are o obligetie eyala sau constructiva prezenta din cauza ‘ator evenimente anteriaare si este probabil sa fie necesard o iesire de vesurse care Incorporeazd benefieil economies pentru solujfonarea obligatici si se poate face o estimare fiabili.a valorii obliga ici, Provizicanele iu sunt reounescute pentru pierderile viltoare din exploatare in eazul in care exist o serie de obligai similare, probabilitaten cao desire st fie necesur fn decontare este sleterminata udnd tn considerare clase obligaiilor tn ansambla, Un provizion este recunoscut chiar dack probabilitatea une! iesiri eu privire la un element inclus in aczeasi elas de obligatii poate fi mic Proviziounele sunt masurate gi Thvegistrale ca find cea mai bund estimare a cheltuielilo~ necesare pentru decontarea obligate’ actuale Ia data situafie’ finansiare, Taxa pent provizion este recunascuth tn profit gi picrdcte in cadrul cheltuieliler corespunzatonce naturié provizionului. Nu este recunescut niciun provizion pentru pasivels contingents, O datarie contingent este o posibilé obligate ‘care dscurge din evenimente anterioare sia cBrei existonta va fi confirnata nuinai de apariia saw ne-aparifia ‘unui Sau mai multor evenimente viltoare incerte eare nu intra fn totalitate sub controlul enttaii; sau o obligate prezeoté care rezult din evenimente anterior, dar care nu este recunoscutd deoareve nu este probabil oa 0 lesite de resurse care ineorporeaza benefioli economice sA Tie neoesaca pentru solurionaea abligatiol sau valoares obligaliei nu poste fi masurata cu o flabilitte sulicient, 118 Recunaasterea veniturilor ‘Veniturite provin in prineipal din serviei furnizate abenajilr elientilor g altor tere pérti care utilizea74 refenus de telecomunicati YVeniturile se misoar’ ta valoarea just a contraprestatiet primite, firs TVA, a randamentulas, a rabatuilor si 1 veducerilor Societatea recunoasle veniturile atunci cénd yaloarea venituritor poate i miswaté tn mod flabil si este probabil oa beneficille economice viitoare $8 revina soeietael, Acondrile cle abonati ale elientlor includ de obicel, taxa de sbonament si taxa pentru servi ile reale de voce iiternet, date sau multimedia uilizate. Soctetatea considera eS diferitele elemente ale acestor aranjamente sunt 16MoLoTELecom sa - NOTE EXPLIGATIVE LA SITUATIA FINANCIARA PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2021 (Toate sumele sunt exprimate in mii lel, cu exceptia cazulul in care se prevede altfel) Procese de cistiguri separate in scopuri IFRS si recunoaste veniturile pentru fiezare livrabil, dup cum este Drezentat fy nota 4. Aceste unitti sunt identiticate separate, deosrece au valoare pe o baza independenta si Sunt vindute nu numai inte-un pachet, e gi separa (Servicii de voce ‘Asestea includ veniturle din abonamente, conenivn, tafe intern si alte mxe pentru cient de afzees si consumator. Faxele lunare de atonament sunt percepute clienflor Societatei si veeunoscute ca venituri tn srt Iai entry uns eurent, indiferen de utilizarea rejlei. Veniturile asociate eu véinzarea de abo-wmente care include si sehipamente, sunt reeumoscule conform TFRS 15, Conform IFRS 13 Societatea recunonste veniturile pe tdsura trnsferului contoluhii cite client pentru obligailor de executareidentifeate 5 satisfScute. Venitul se recunoase la srg de und peatra majortatca servisilo pent luna care sa Sets, aciea dupa ce serviciul «fost presi si echipanentultransfrat cate elient acolo ude este eaza "raficul faciorabil este recunoseut pe bara minutelor de utlizare $i a taxelor contiactate m nus ajustile penten Feduceri la momentul furnizaciiservicilor Veuiturile necontabilizate rezultate din serviciile deja fuenizate se acumuleazi la sférsitul Flecarei perioade gi veniturile facturate nefneasate din servieiile care urmeaza si fie furnizate tn periosdele viitoare sit aménate Client pot achizitiona, de asemenea, voucher mobile preplitite sau vouchere telefoniee publice preplatite (carluri preplatite”), cave permit elienfilor respectivi s& utilizeze reteaua de teleeomunizatii a Moldtelecom Ponti: o perioada de timp selectati. Clicnfit trebuie s& pliteasc8 pentru astfel de servieit a data achizitionAri cardului, Veniturile din vinzarea de earduri sunt recunoscute atuncl cfnd sunt utlizate de elienti sau e&nd creditele cu trafic neutilizat expirs. (ii) Vemicurt si cheteuiett de imterconectare ‘Veuiturite din intesconeetare provin din apeluri gi din alt raife cere provine din refeleleeltor operator fixi si ‘mobili, dr care ulilizeal reelele socieiatet pentru tant sau terminare. Socictatea plateste o parte din veniturile din apeturi pe care le ineaseazi de la elieni sti cite alti operator de telefonie Fish gi mobilé pentru apeluri yi ale tipuri de trafic eare provin din refeaua sovietatei, dar utilizcaza refelele altor operstori de telefonie fixd si mobils pentru manzit sau terminate, Aceste venituri (si cheltueli) sunt recunoscute in profit sau pietdere in momentul in eare apelul este primi in reteata sozictatei (Si respectiv fn roteana celorllti operatori) In plus, veniturle si costurile acestor apeluri de tranzit stunt indicate brut in siualiile Fhnaneiare, intuedt Societatea este Hunizorul principal al acestor servieii folasind propria retea defining in mod liber preturile serviciilor gi recunoscute in perioada de utilizare aferent (1), Venituri din internet si Servicii TV Sovietatea oferd clientilor acces ingust $i i bandi larga la retelele sale fixe. Veniturile din servicl! sunt Fecunoscute cfnd serviciile sunt furnizate in conformitate eu termenii si condifile contracmiale (ix) Alte venteurt Alte venituri euprind in principal venturi din arend, venituri din canting si alte venituri din exploatare 1.16 Disteibuiven divi Wlelor Distribuirle dividendelor edtre actionarul socfettit sunt recunascute in perionda in care dividendele sunt probate de aetionacul sovietati 1.17 Cheltuieli operationale Cheltuilite operationale sunt reeunoscute in profit sau pierdero tunel eand sunt suportate Serviciile de intreinere a rejelei si costurile de publicitate sunt suportate din profit sau pisrdere. vMOLDTELECOM sa NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIA FINANCIARA PENTRU ANUL INCHETAT LA 31 DECEMBRIE 2021 (Toate sumele sunt exprimate in mili ei, cu exceptia cazului in care sv provede alte!) MANAGEMENTUL RISCULUI FINANCIAR 2.1 Faetorit finaneiati de rise Aciivitatile Sovietati o expun lao varietate de riscusifinanciare: rise de pint, rise de oveditsi rise de lihiditate. Societtea mu wiilizeaza instruments financiare derivate pentra acoperiea expunerilor la ric. (a) Risede pias Riseul de pay este visul la modifi prerior pie, eum arf atele de schimb valuta si atele dobénzi, sa afecteze veniturile sovitatei sau valoarea detinrilor sale de Instrumente finaneinre, Obiectivul nanagementuluiriscului de pia este de © gestiona gi eontrola expunerite la riscuri de plait in params sczepiabili, optimizing in aces! timp randamentul. Rise vatuear Societatea este expusa riscului valutar care rezulté din dierite expuneri valutare, in principal in ezea ve privey EUR ssi USD, Riscul valutarapare anunei efnd viitoarele ranzactii comeveiale,uctivele si pesivele recunoscute sunt cenominate intr-o moned® care nu este moneds functionslé a entity (i) Plusut de nusnerar si riseul ratei dobinait la valourea justi Activele, veniturile $i fluxurile de mumerar operntionale ale Societatii sunt expuse fa modificari ale ratelor dobénaii de pe pinta. Riscul de rata a dobanzii al Societatei provine din inprurmuturile sale baneare imprumuturile emise ta rate variabife expun Socictatea fa riscul ratei dobanzii la fluxul de numerar JImprumuturite emise tn rate fixe expun Societsten la riscul dobsinzi Ia valontea just, Societatea mu a incheiat niciun acord de acopetite cu privice la expunerile Ia tata dob Societatea ipl analizeazit expunerea fa rata dobanzii pe o bazd dinamied, Sum simulate diferte scenarii lwand in considerare refinanfarea, retnnoirea pozitilor existente, finaniarea aternativa. Pe baza acestor scenati Sovietatea estimeaza impactul potential asupra proflului si pietderii unei schimba definite a ratei daha Pentra flesare simulare, acecosi ratd a dob este uilizata pentre toate monedele, Seenariile sunt execute ‘hurnai pentru pasivele cave reprezint’ principalele pozilii purtatoare de dobinda. (b) Rise de evedit Activete financiare, care pot supune Soci Soviciated nu are 0 eoneentrare semni numir semnifcativ de ellen Celieni intercon Client de interconeetare sunt, de asemones, farnizart de servieii de interconeetare, soldul eu fi este monitorizat hunar gi este compensat cu datorii eomereiale atea riscului de credit constau in principal din ereange comercial iva riscului ce credit, deoareee creantele sale sunt imparfite de un ali, care sunt, de esemenea, fumizori, dealer $i gospo« re dinre ef ‘Numerarul este plasat in insttujile finanoiare, care sunt considerate la momentul depunerii ou rise minim de noplat 18MOLDTELECOM SA - NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIA FINANCIARA PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2021 ___(Toate sumele sunt exprimate ta mil fei, cu exceptia ¢ 2. MANAGEMENTUL RISCULUL FINANCIAR (CONTINUARE) 21 Factori financiari de rise (continuare) (0) Rise detiehiditate Gestionarea. prudenta a riscului de lihiditate implied mentinerea de numerar suficient si disponibititatea finan print-o eantitate adoewath de facilisi de credit angajte Tabelul de mai jos analizeaz8 detorile financiare ale Companisi in grupuri de scadenfe rolevante pe baza perioadei ramase la situatin pozitie! financiare pant la data seadenjei conitractuale, Sumele prezentate in tabel sunt fuxurile de numerar eontraciuale nedecontae, MaLPHELEL Igge zag Mme? La 31 Dovembrie 2028 Datoril comercial salve dator 319256 Inpewnusnri 236.497 151781 Total 555755, 151 781 : ‘Mai putin de 1 ‘Mai mult de 2 Gntre 1 512 ani La 31 Deven Datorii comerciale si alte datorii 340 020 : imprumuty) 336331 134.992 Total 676351 134992 : 1.31 decembrie 2021 sila.31 decembrie 2020, Societatea se alld intr-o pozitie negativt a fondu de ralment, Conducerea argumenteaza pocitia negativa a fondului de rulment prin spesificul ramural de activitate: suport ‘in prestarea servicillor de comunicatii clectronice constituie activele imobilizate, cota carora constituie 96% din (otal active. Cu toate avestea, conducerea ennsidert ef, gindnd cont de interle lor de numerar estimate gi vind depozite de numerar la banei, Societatea are suficient bani pentru asi pliti pasivele pe masurd co acestea sunt seadente. La data scestorsitvafi financiare, Societatea a prelungit facilitate de imprumut pe termen scurt seadente Tn 2022, Capitatul include eapitaluri prope atribuibile detinatorilor de actiuni ale sosietatei, Conform reglemeatiilor moldovenesti,valearea activelor nete statutare ale societatei ou trebuie s& fie mai micé decd capitalul social al sovietatel, Sovivtates a respectat aceasta cerints abit pentri| 2021, eA! pentru 2020, Ubizetivele sosictatet itate contin atunci cind gestioneaz3 capitalul surt sa protejeze capacitatea societatei de a continua ca 6 pentru a oferi rentabilitag! pentru actionar si heneficil pentru alte parti interesate s) pentru a mentine un nivel ‘optim structura capitalului penta a reduce costul capitalulu in seopul montinerii sau ajustarié structuri capitalului, Societatea poate retuma capitalul actionarutu, emite actiuni noi sau vinde active pentzu a reduce datoria, Societatea 2 monitorizat eapitalul pe baza raportului de angrenare. Acest raport este calculat ca datorie neti ImpArfill la capital total, Datoria nevi este calevlata ca iimprumuturi totale Ginehusiv wimprumuturi curente §% non-curente”) minus numnerar gi echive lente de numerar Capitaluf total este caleulat ea capital propriu” aga cum se ara in situati pozitiel financiare plus datoria neta. 19MOLDTELECOM SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIA FINANCIARA PENTRU ANUL INCHELAT LA 31 DECEMBRIE 2021 (Toate sumele sunt exprimate in mil lel, cu excoptia Cazulul in care se prevede altfel) 2, MANAGEMENTUL RISCULUI FINANCIAR (CONTINUARE) 21 Ractorii financiari de rise (continuare) Rotele de indatorare sunt cum vrmewzi: 31 Decembri 31 Decembriv 22 2020 imprumururi 388 278 471 323 Din care: numerar si echivalente de numerar (7007) aig) Datorti nete 381270 463.904 ‘Total capita! social 4244513, 4157 265, ‘Toral capital social si dacorii 4625 784 4621 169) Rata de indatorare 824% 10.04% 2, BSTIMARI SI SUDECATI CONTABILE CRITICE Sosictatea face estimiri si ipoteze cu privite la vitor. Estimarile eontabile rezultate vor fi, prin definitie, rareor «gale cu recultatele efective aferente. Estimarile gi ipotezele care prezintd un rise semnifieativ de a provaca 0 ‘ajustare semnificativg a valorilor contabile ale activelor si datoriilor in urmatorul exeiciti financiar sunt prezenate mai jos © Recuaousterea veniturilor Majoritetea veniturilor se tncadreaza in domeniul de aplicare al IFRS 15 ,Venituri din ecntracte cut client” Produscle si servieiile sunt oferite elientlor nur in baza contractelor de servieii si a contracteloy care combind ech pamentul utilizal pentru accesavea sesvicillorsi/ sau altele oferte de servici. in procesul aphicarit TFRS 15 au fost folosite estimari si judecatd pentru dezagregarea prejului tranzactiei inire echipament si servic, identificarea obligafilor de performanfa distinete sau nedistinte, estimarea de ratet dreptusilor si obligatiilor obligatorii din pumet de vedere juridic, + Provizioane pentru datorii compromise Societatea reviziesteereanfele comercial gi alte ereanfe privind dovezite de rouperare a acestora. Astfl de probe includ! fnregisirarea privind plata clientului si poztia Financiara a clientlui. In cal in care exist indicaii de ne recuperabililae, valoarea recuperabili este estimnd gi se fave 0 deprecier> respoctivs, Suma provizionulu se persepe prin situtia reauliatului global, Revizuiren riseului de cred t este comiaa st mnetodologin s potezele utilzate pentru estimare sunt reviauie periodic s\ajustate corespunzitor. + Casarea stocuritor Socistatea revizuieste inregistiile sale de inventar pentru evideajl ew privive la capacitatea de vanzare a Stocutilor i valoarea nett realizabila la dispozitie, Provizionul poncru stoeurile tnvechite gi lente in migcave se baneazi pe experienta din trecut w conduceri luindu-se in considerare valoatea stocutiles, precum si migcarea si nivelul de stoe pentru fiecare denumire de st Valoarea provizionului este recunascuta in situafia rezultatului global, Reviruirea valori: resizable neti a Stocurilor este continu si metodologia si ipotezele ulilizate pentru estimarea provizionului pentru stocuri invechite si lente in migcare sunt reviguite periodic g ajustate corespun ator 20MOLDTELECOM Sa NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIA FINANCIARA PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2021 (Toate sumele sunt exprimate in mili tel, cu exceptia cazulul in care se prevede alti 3. BSTIMARI SI JUDECATI CONTABILE CRITIC © Immporitul pe prone (CONTINUARE) © judecata profesionala semnificativa este necesard pentru determinarca soldului privind impozital amanat. Exist ranzacti si caleule pe parcursul novmal al activitiii ee sunt utiliza in determinarea impozitului pe venit final Dat find natura si eomplexitatea acestora, pot determina aparitia in timp a diferenfelor intre renulatele etective si ipotezele facute sau moditicarileprivind astfel de ipoteze. Efecul diferentelor dine ‘potezele facut si rezultateleulterioare wr putea necesita modificarle ulterioare privind impozitarea veniturilor sicheluielilor deja inregistrat. in cazul in care vezultatul final fiscal este diferit de sumele inregistrate initial, asomenea diferente vor influenta impozitul pe profit si soldurileaferente impozituhiiamnénat pentru perioada {in eave astfel de determinde sunt ficute La flecare perioudt de raportare Societate evalueazA existenta unui indiciu potrivit =aria un activ ar fi \lopreciat. dack eaista astfe} de indieii, sau atunei cand este nocesari testarea deprecierii anuale a unui activ, Sovietatea efectioaza o estimare a vatosil recuperabile a respostivului activ. Valoarea vec:1perabill a unui tiv este cen mai mare valoare dintre vafoarea just unui activ sau a unef unilafi generatoare de profit minis costul vinzirii si valoarea sa in folosinga gi este determinata individual pentru flecare activ, ea exveptia cazului in sare activul nu genereaza fuxuri de numerar cave sunt independiente la seurd largi de flaxurile de nunerar 8 allor active sau grupuri de active. jn azul in eave valoarva contabil a unt activ dopaseste valoarea st ‘recupsrabila, activul este considerat depreciat gi este redus fa valoarea sa reeupetabil. in procesul de evaluare & valori in uz, loxurile de numerar viltoaze estimate sunt actualizate la valoarea lor curenth folosind o rata de actualizare inniote de impozitare ce reflecta evaluate piejei curente ale valorié th timp a banilor si riscurile spccilise ale activulii, In determinarea vaiori juste minus costul vanziri, este folosit un model de evaliare adecvat © Vinta utila a echipamentelor de retea Determinarea vieti utile a activelor carporale se bazeazd pe experienta istoried eu active similare, precum si pe orice dezvoltare (chnologied anticipata si schimtbdri in factori economici saw industriel largi. Conducerca Societatei igi foloseste judecata pentru a evalua duata de via/5 utils estimaté a echipainentelor sale de retea, Find conducte, cabluri, instalatii exteme si echipamente conexe care teprezinta o propcrtie substantiala din activele fixe eomporale ale Socfetatei si din activele sale nete, Adecvarea duratei de Viatt wile estimate este revicaita anual sau or de cate ori exist® o indicatie 4 unor modifieari semmificative in iporezele de baz’. + Yalorile Juste Valorile juste sunt determinate fn primud.rand, folosind preturile de plata cotate sau modelele standard de stabilire a preturior, folosind piata unde este disponibilé si sunt prezentate penira a reflectaasteptarea brut tle migoari de numerar, Sojetatea elastied valorile juste ale instrumentelor sale financiare, in ierarhie pe trei nivele, bazate pe gradu de sursa si observatie a intrilor “Tabelul de mai jos an Diferite niveluri au fost detinte dupa eum wsmeazi: * Nivelul 1 ~ proturite cotate (neajustate) de pe pietele setive peniru active sav dato identice, * Nivelul 2 altele decat preturile cote, intr incluse in Nivelul 1 care sunt observabile pent active sau datori, fie diveet (ex: prequri, fie indirect (adic derivate din preluti, + Nivelul 3 - intriri pentru active sau datorii care nu sunt bazate pe date observatile pe pial (intr neobservabile. 7ea78 instrumentele finansiare fnregistrawe Ia valoarca just prin metoda de evalvare aMOLDTELECOM SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIA FINANCIARA PENTRU ANUL INCHELAT LA 31 DECEMBRIE 2021 (Toate sumele sunt exprimate in mil lel, cu exceptia cazului in care se prevede altfel) ESTIMARI SI SUDECATI CONTABILE CRITICE (CONTINUARE) Nivelul | elasificavite includ in prinul sud activele financiare si datorile finanefare care sunt tranzactionate la buursA, tn timp ce ta nivel 2 clasficavile includ in primul rind activele financiare gi dateriilefinanciare care ‘vi valoarea lor just in primul rind, de lw eotari de burst si cote disponibile, Nivelul 3 clasificdrile includ {in primal rand activele financiave si datorile financiare care deriva valoarea justé a aces.ora predominant de li modele care folosese estimirile de piafa aplicabile inconjurétor locatiet, de ealitate sid» ered diferentiale, Jo conditiile in care Sovietatea mu ponte verificn vaioares justa eu intrari observabile pe pie{& (de nivel 3 valori juste), este posibil ca un model de evaluare diferit ar putes produce un semnificativ difeit estimare a valorii juste, Socizratea nu detine instrumente financiare complexe, cum ar fi tranzactionarea instrumentelor financiare derivate sau a valovilor mobiliae, sau alte asifel de investti si, prin urmare, nu utilizeazé w agurarea nivelurilor dle valoare just Numerarul si echivalentele de numeras, ereantele comerciale si alte active financiare eusente au in principal seadentd pe termen scurt, Din acest motiv, valorile lor contahile la data raportirii aprosimeazi valurile tor juste ‘Valoarea contabita minus provizional din depreciere pentru creange comerciale gi slte cieante se apropie de valorile juste ate acestore, datoritd scadentelor lor pe fermen scurt, Valorile contabile ale imprumuturitor, precum si tanzactile curente si alte datorit aproximeaza valorile juste ale acestora, dleoa eee ratele dobanzii sunt spropiate de ratele pietei gi fonts celelalte au seadente pe termen seurt, Valoarea justt a datoriilor Finaneiare este estimata prin actualizares fluxurilor de numerar contractuale viltoare la rata actvald a dobanzit de pe pia, care este disponibila Societatei pentru instrumente financiare similare Estimarile si judecafile sunt evaluate continuu gi se bazeazat pe experientaistorid si pe alti factor, inelusiv Agteptarile cu privite la evenimentele viltoare despre care se créce ch sunt rezonabile in aceste cireumstante Tabelele urmatoare prezinta valorle juste ale setivelor fimunciare si u datorilor financiers In 31 dovembrie 2021 si 31 devembrie 2020. Alte active si pasive care sunt evaluate la valoarea justa in mod periadie sunt de numerar si eehivalente de mmeror. Nu exist@ recunoasteri neperiodice a valoril juste. 2MOLDTELECOM SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIA FINANCIARA PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2021, (Toate sumele sunt exprimate in mii lei, cu exceptia cazulul in care se prevede alttel) 3. ESTIMARI§1 JUDECATT CONTABILE CRITICE (CONTINUARH) ACTIVE FINANCIARE 2021 Creanje comerciate gi alte ereane Alte active finaneiare Numerur si echivalente de numerar Total Active Finaneiare DATORU FINANCIARE, Imprumuturi Datarii eomerc Total Darorii Fi le si alte datos ACTIVE PINANCIARE 2020 Creanje comerciale gi alte create Alte active finaneiere Numerar si echivalente de numevar Total Active Finaneiare DATORI FINANCIARE, mprumurvri Datorii comerciate si alt datorii Total Datorii Financiare Total __Nivelul 1 __Nivehul 2 Nivelul 3 159472 - - 1s9472 11810 - : U1 810 7007 - 7007 : 178259 - 7a 171 282 348.278 * 8 388278 3 707534 707 534 Is) 903 - - 181 903 13-109 5 é 13.109 7419 = 7419 20231 = 789) 195,012 471 333 i - 340 021 2 a 340.021 sg a = Sse 23MOLDTELECOM SA - NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIA FINANCIARA PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2021 (Toate sumele sunt exprimate in mii lei, cu exceptia cazului in care se prevede altfel) 4 VENETURI 2021 2020 Serviedi Tetefoniafixa 311 900 369 680 Veenituri internet fix si IPTV 979 053 926 410 Servici telefonia mobila 281 024 248 733 Lint inehiviateeanalizare 31280 28 580 1.603258 1.873.403 SAUTE VENITURT 2021 2020 Venituri din iesrea activelorcireulante 35 165 39580 Venituri din leasing operational 23 706 22158 Venituri din prestarea serviillor de eatre cantina 2.926 1956 Alte venseur 25.458 23192 ‘97284 86-886 Veniturile din vanzirile de active curenie reprezintd in principal vineérile de telofoane, comersializate in Planul tsrifar care include gi servieii. Alte venituri din exploatare includ veniturile dia eating, vanzarile de resturi, penalititile si alte served prestate 6, CHELTUIELI 2021 2020 Costu! vinzarilor (1-274 674) (1.266 209) Cheltueli de dsteibuire (187050) (169 800) Cheltuieli administrative (55745) (52 809) Alte cheltuieli din activitawea operetionala (52065) (64.666) Total chettuiett (1569 534) (1543 484) 2024 2020 luieli operationate ieltuiei cu beneficilor angajatilor (082254) (359 986) Cheltuieli eu depresierea si amortizarea (735.997) (747371) Alte echeltuiat operstionale (asi (436 127) otal cheltuieli operasionale (1569 334) (1 543484) 6.1 Cheltuieli aferente intretinerit personalului 2021 2020 Salarii si indemsizati G7 Noy (ais 882) Seouritatea socialt gi alte contribu (72 $06) (65 538) ‘Alte costusi (12039) 10.566), (982254) 359 986) Nee angajati 2655 2a19 ryMOLDTELECOM sa . NOTE EXPLECATIVE LA SITUATTA FINANCIARA PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2021 (Toate sumele sunt exprimate in mii lei, cu exceptia cazulul in care se prevede altfel) 7-ALTE CHELTUIRLI OPERATIONAL ‘Cheltuieli de intretinere , reparatii, suport Servicii paza, asigurare,arenda ‘Costus eamereiale, promovare Alte cheituieli S-VENITURI FINANCIARE / (PIERDERD, NETE Venituri pcivind dabénda Venturi dia sebimb vatutar Alte venituri finneiare Cheltuiellfinanciare CCheltuiet privind dobinda Chettuieli din schimb valutar Alte costuri financiare Pierderi financiare nete 2.CHELTURELI PREVIND IMPOZITUL PE VEXIT Profit pina la impozitul pe venit Impovitul pe venit eurent 12% Impozit amninat (venit)/eheltuieli (Note 22) Cheliuieti privind impozitul pe profit raportatein profit sau pierdere 2021 2020 G14 43) (316927) 26631) (26 069) (63.953) (61734) (46-256) (25 406) 15 85) (451 285) 21 2020 3625 5019 7465 21.468 128 z Tis 26488 cs046), 23051) (12549) (23.235) @2) G67) 16 280) (16400) (19798) ni 798) 2024 2020 104 578 37 007 29-969 15237 (4.253) 10985 ———Bu_10 985, 25MOLDTELECOM sa - NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIA FINANCTARA PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBATE 2022 ee (Tome sumele sunt exprimate in mi le, cu excetle can core ze provede alt ae - {IMOBILIZARE CORPORALE 4 ’ iat Terenuri si Eehipament de Atte imobitiniet clidici —telecomunieali serperaie Sorpomietn curs Focal ; 6509 se is Valoatea comtabité brut ta 1 ianuavie 2021 1186 309 12777209 116479 HS Tatas 995 Intra 2g ssa issn (053) 69309) 9m) G6 724) (9755) Transfer asm 170-396 1121 ass 01 - Valoarea contabita brut ta 31 Decembie 2021 1190 130 15.400 587 26621 14759691 ese 400 587 Unora acumulath Ja | fanuarie 2021 (63571) (654748) (3 792) - @s22 My aura anuala (41994) 6586 952) (4276) - 3322) aura acumulata ta 31 Decembie 2001 (15565) (9 241 300) (28.068) = 40.035 333) Vatoarea contabi fx {fanuarie 2001 512738 4122 461 22678 05 arate YValoares contabii la 34 Decembrie2021 4365488987 ass 740 358 degpeto pial 2021 fost captatiatt o sunt de 3 708 i ie tax de amortizre. in ese inaileron corporate in eurs de execute. fn anul 2020, deprecetecapitalizaté.a consti 3386 mi To, xa de Ural 221; Seka a captain nsx imobliior somone ys de execu, odoin lela a Improve fa sum de 16251 mii es (2020: 20 ‘STi le) Imobiile corporate cers de exzcuto a est fine dn pranutie dite na Nu exist active gajate ea parte-a aconduritoy de imprumut banat 26MOLOTELECOM SA . NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIA FINANCTARA PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 202 __Coaie sumete sunt expr tein n lal, cu exceptia cazul Win eare se prevede 1O.IMOBILIZART CORPORALE (CONTINUARE) mobilized Echipament de Alte imobiligdri cladiri —telecomunicagii corporale eaves Toca Valoarea contabili beard la 1 ianuarie 2020 1181243 12.236 576 117 030 50.485 13585334 Intra : 367 384 440 495, 807879 lesiti (241 426) (1.975) 5 879) (249 280) Transfert 5066 aia 675 1413 (421s - : ‘Vatoares contabili brut la 31 Decembrie 2020 1186 309 1277209 116 470 63 945, 14 143 933 Urura acurmulatd Ia | Janvarie 2020 (629.078) (8.065 646) (88 552) = (8783276) Uzars anual (44.493) «589 102) 65 240) - (638.835) (Uzura asuimilate fa 31 Decembrie 2020 __ (T3571) (8 654.748) (92.792) 9490111) Valoares contabila ta 1 lanuavic 2020 552.165 4.170930 28.478 4902 058 Valoares contabila la 31 Becembrie 2020 S12 738 4122 461 22.678 955 4724 822 Nu exista active rajate ca parte acordarilor de inprunat bancar, 27MOLDTELECOM SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIA FINANCTARA PENTRU ANUL INCHETAT La 31 DECEMBRIE 2024, (Toate sumele sunt exprimate in mii lei, cu exceptia cazulut in care se prevede altful) J LIMOBILIZARI NECORPORALE Ienobilizsré wecorporale in Uicenie——Saevare motte evan ext scomorie curse Varn conta nt 1 fanuare 2021 isos 19495 Las y60__as2 05 Inn HE v0 7 367 TEES lesiri (649) (9231) 881) Amortizarea anual (33773) (22 324y (279) (36375) Valor comtabil ti 31 Decenbrie 202 isotee ‘er 3 6 sor Sis testes ss tS Valoee conti brut a 31 Decrbrie2621 smsss 40234 sist os0.620 Amore scum 31 Detar 20 owsm) away (62508), Vor conta ft Deco ie 02 wsusoo “Sirs 3 io7 Get? ee nis ne Se ate Licsie Software mains OPO ot ecorperne Use . a eee te Valet sont neta la UTanuaie 2020 ae ra 333 ee is hh al 86 3 3 Ta07 Antti ana 2s) aaa 28) ass) Valnrn ont net la 1 Decombrie 2028 isos? saose tie coors Vata consi brut ta 31 Decebrle 20 sm ass 08 ain ao oneass ‘noes semua 31 Deron 2000 5906) es) eo gas) Valurn cont nts la 31 Decombvie 2020 2150897 108 eo Nu exist imobilizari necorporate gajate ca parte a acordurilor de imprumut barear. 28MOLDTELECOM SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIA FINANCIARA PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2021 __(Foate sumete sunt exprimate in mille, cu exceptia cazulul in care se prevede altfe) I2.ALTE ACTIVE IMOBILIZATE BM Decembrie 31 Decembrie 2021 2020 Creante comerciale pe termen lung 748 1648 Choltwieli anticipate pe termen ung aferente obtinerei avs 3030 ccontractelor no Cheltuieli anticipate pe tennen lung aferente echipamentelor ‘ermiinale predate in comodac si in subventie 5 800 5383 13,STOCURT Stoeurile sunt formate din: 31 Decembrie 2021 _31 Decembrie 2020 Cabluri siale materiale 4907 ‘4517 Stocuri pentra revanzsie 33671 st 077 Valloarea aett contabila 38 755 45504 Stocutite pentru reyanzore reprezintatelefoane mobile, echipamente servieli date detinute pentru vanzare etre client final, 14NSTRUMENTELE FINANCIARE PE CATEGORIE 31 Decembrie 31 Decembrie 2021 2020 Active conform situatici pozitiet Gnanciare Creante vomorciale gi ake ereante 105 004 126 624 (cu exceptia activelor necomerciale) Numerar si echivalente de nuns 7007 7419 12 O11 13.4043 31 Decembrie 31 Decembrie 2021 2020 Datorit conform situatie’ pozifie financiare Fnprunnuturi, Note 25 388.278 471323 Datorii eomercinle gi alte datori (eu exceptia dmorilor statutare) 285.628 : 573.906 00314 29MOLDTELECOM Sa NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIA FINANCIARA PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2021 (Toate sumele sunt exprimate in mii lei, cu exceptia eazului in care se prevede altfel) 15, CREANTE COMERCIALE $I ALTE CREANTE 31 Decenbrie 31 Deeembrie awa 2020 Creants comersiale 187.029 176 129 Din care: provizioane pentru deprecerea ‘ereanfelor comerciale (67 020 ar) ‘Avans cite fumizor 3980 Creante eumereiale ~ nete 108 311 Venituri angajate 3777 Cheltuicli anticipate 17028 Din care: Costuri conectare IFRS 15 101% TVA de reouperat 20 696 Alte texe 10 138 Alte ere 21953 Din care: Activ coneaciuel TERS 15 - - 14.481 181 903 Compania nu are active financiare depuse drept uaj pentry datori sau datorii eontingente. Analiza invechiri creantelor care sunt restante, dar nu depreciate In data enpovtati, sunt prezentate mai jos: 31 Decembrie 31 Decombrie Treeut datarat de cid ps4 mai putin de 30 zile 34710 35.220 So-mai mult 298 __69.450 90 008 104 670 Expunerea societatei la riscul de credit gi risvul valutar legat de comer} salle ereunfe este mentionat in nota 31 Variati ale provizionului pentru picrderea din depresienen creanjelor fn curs anilor iicheiate la 31 Decembs 2021 si 31 Decembrie 2020 sunt rezumate mai jos: 31 Decembrie 31 Decombrie 2021 2020 Soll ta Utonuarie Ti 308 Tiss Conturi de creante anulate Eliberate din provizioane (ay 175 (6599) ‘Taxare in timpul anu 14828 382 Solita 31 Decembrie 67020 71368 30MOLDTELECOM SA . NOTE EXPLICATIVE LA STTUATIA FINANCIARA PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2021 __(Toate sumele sunt exprimate in mil lei, cu exceptia cazulul in care se prevede altfel) 16.NUMERAR $1 ECHIVALENTE DE NUMERAR 31 Decembrie 31 Decombrie 2021 020 Numerar la bane 826 1359 ~sumele in MDL. 397 1300 + sumele in valuta stint 229 9 Casierie 13s 183 Alt nutmerar si echivalente de numerar a so 877 7.007 7419 §7.CAPITAL SOCIAL, Numi tote! autorizat de aotiuni ordinare este egal cu 101 $12 036 acyiuni (2021: 101 $12 036 actiuni) eu valoarsa nonmiinala {0 MDL per actiune (2020: 10 MDL per ae{iune). Toate actiunile emise sunt complet achitate gi au drepturiegale fa dividende si puterea de vot, 1 31 Deeemibrie 2021 Agentia Praprictil Publice @ fosi singurul deinitor de actiuni cn definere de 101 5312 036 acyiuni 100% (2020: 101 S12 036 actiuni, 10088) 31 Decembrie 31 Decembrie 2021 2020 Numnarut getiuniloe(mii) 101 512 Tor siz Valoarea nominala, ML, 10 0 Capital! social 101s 120 1015 120, 18,DIVIDENDE PLATITE $1 REZULTATUL REPORTAT 31 Decembrie 31 Decombrie 2021 2020 Fond de dezveltare 3 162225 3162205 Alte fonduri 8539 11.698 deriteanilor precodenti (32 901) (280 434) Profitul anni 91531 86.022 Rezerve statutare 162.63 Renultat raportat+Rezerve 329s ENCES? Dividende distibuite tn 2021 Dividende distribuite in 2020 4754 aMOLDTELECOM SA NOTE EXPLICATIVE LA STTUATIA FINANCIARA PENTRU ANUL ENCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2021 (Toate sumele sunt exprimate in mil lel, cu exceptia cazulul in care se prevede altfel) 2020 Davorit eomerciale interme 216395 Datorii comerciale esterne 59792 Salar, asigurdri sociale gi alte tase 33.628 Achitdri extra-buget 176 Alti creditor’ 8.666 319 236, Expunerea sovieiatei le riscul de lichiditate si riscul valutar legat de datorii cometeiale gi alte datorii este prezentat in nota 3 32MOLDTELECOM SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIA FINANCIARA PENTRU ANUL INCHELAT LA 31 DECEMBRIE 2021. __(Toate sumele sunt exprim; prevede altfel) 20. DATORIT $1 AVANSURI ACUMULATE, 31 Decembric 31 Decembrie 2021 2020 Venituri auticipate si avsnsuri 153.277 174 856 Venituri amticipate pe termen scur: (IFRS 13) 5650 9272 Alocati ka concedii neutilizate 20001 23 585 Acumuliri de bonusu 32.450 31395 Alte acanvatari 2973 5.197 Foal 214 583 244303 31 Decembrie 31 Decembrie 2021 2020 Venituri anticipate pe termen scurt (IFRS 15) Taxa conectare Componenta finaneiara 3671 21.IMPRUMUTURI 31 Devembrie 31 Decembrie Pe termen lung 207 2020 Impcunvtri bauare comerciate T3560 737 490 lmprumutari nepuntoare de dobangé lune 18281 7301 Total im prumuturt pe ermmen hang isi 78 Taso Cuente Immpramutri bance comerciate 27013 328 198 nprumutii nepucitoare de db 9483 $133 otal imprumuturi curente 33697 336331 ‘Total tmprumatart os Valorite contabile si valoarea justi a imprumuturitor pe termen lung sunt aproximativ egale eu valoarea lor ‘contabila de la 31 decembrie 2021 si31 decembrie 2020. fmprurmuturile bancare comereiale sunt lini de credit reinnoibile negarantate cu termenul de seadent& doi ani ‘VA rug s8 consultati, de asemenca, nota 3.1 pentru detalii suplimentare privind expunerea societarel le riseul de lichiditar, riseul ratei dobanzii gf eisul valurar ferent iinprumuturior, Faciltat fa imprumuturi neutiticate angaate Sccietatea nu dispune de facilitati de imprumut angajate neutilizate In 31 degembrie 2021 gi Ia 32 decembric 2020. Liniile de credit furnizate de bancile locale sunt trase in totalitate. Imprumuturile eomerviale de la Furnizori sunt primite tn momentul fivrari, iar achizitile angajace sunt teNlectate in nota 25 "Angajamente’ Nu existd angajamente prevazate in acorduile de inyprumer 33MOLOTELECOM SA NOTE EXPLICATIVE LA SITUATTA FINANCTARA PENTRU ANUL INCHETAT LA 31 DECEMBREE 2021 (Toate sumele sunt exprimate in mii fel, cu exceptia cazulul in care se prevede altel) 21, IMPRUMUTURI (CONTINUARE) SCHIMBART IN DATORIT CARE REZULTA DIN ACTIVITATEA FINANCIARA ‘abelul de niai jos deserie detalit schimbarite ih datorii care rezult& din aetivitatea finaneiaré Flexul de numerar 31-Dec-20 «lin aetivitatea 31-Dee-21 Finaneiara EL , Impromututi baneare comerciale 455 689 (93176) 360.513 imprumutuei nepurttioare ke dobanda 13.634 12.130 27 764 Total __ #71323 ____ (83043) 388. 278 ——— aS 04s) 3878 mpoziul pe venit aminat se calcuteazé pe toate diferentele temporare in conformitete eu metoda rsprndrii utilizand 0 rac a impozitulul principal de 122% (2020: 12% Datorile nete privind impozitul aménat inregistrate la 31 decembrie 2021 i cheltielite aferente privind impocitul amanat invegistrate in profitul si piciderea din 2021 sunt urmitonrele 22,MPOZITUL AMINAT Sold ta Sold ta 31Decembrie 31 Decembrie 2021 2020 Detorii privind impozitul aminat Imobitizari corporale 151 787 (168 764) (151787) (168 764) Creaute privind impocitul amieat Provizion aferent concediilor nefaloshe ! prima anuala 6355 6597 Provezin iti 320 624 Provizion create comerciale 8031 8512 Provizion stacy 203 268 Provizion marfti 199 133 15199 16 154 Datorii nete privind impozinl amanat [136 588) (22 610) i privind impozitul aindnet pe imobiliziei corporale a aparut in priteipal din eauza urmatorilor factori: le durete de ving utilizate in scopuri fiseale si contabile IFRS; ~ diferite metode de amortizaro utilizate in seopuri fiscale gi contabile IFRS - in scopuri fiscale se uilizexzt tmetodla aceslerati (adied: Un an complet de depreciere este recunoscut in anol achizitil), In timp ce pentru IFRS este utilizat8 meteds linia 36MoLoTeLecom sa NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIA FINANCIARA PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2021 Toate sumele sunt exprimate in mil el, cu exceptia cazulul in care se prevede altfel) 23, TRANZACTH CU PARTI ARILIATE Actionarul principal al Societatei este guvemul Republicii Moldova, prin intermedia! Agentiei Propet Publice. Actionarul si rprezentanti sii in eonsilul de administrajie actioneaza in cooperare unul cu volalalt 2 parte a gavernarii gi implementa politcilarfinanciare 51 operafionale ale societate!, tn sensul acostor situa finsnciare, pile sunt considerate af nraits doc 0 pare are capaciatee de a controls cea pars, ate sub contol comtn sau poate exereiao inven senifcalivd asopaseleche Pain uaren decal anciare si opeaonle, Astfel dept afliaterepreindentf denne & gover Tronzactile de venituri cu partite aflite roprezintd in principal servieii de telecomunicatii furnieate de sociotateintreprinderitor guvemamentale ile aiiliate reprezinth in principal servieli prostate de intreprinderile avemamentaie (de exemplu, I$ "Poste Moldovei”, I$ "Radiocomunicéri", IS. "MeldDaie", 18. *Centrul jova! pentru Frecvente Radio", 1S *“Detasameniul de Paza Paramilitara’, IS "Pentre exploatarea eladitilor”, 15 "Coutrul Resurselor Informationale de Stat" Registra") pentru societate, Tranzactiile de cumptrare eu pa 31 Deeembrie 31 Decembrie 2 2020 Vanzarea de bunur gi servieii 6 3743 Procurarea de bunuti gi servieil 28-766 38730 Tranzactiile eu autoritatile de stat referitoare la contributile sociale gi impozitul eménat sunt detaliate th Note ?, 10 si respectiv 23, 31 Decembrie 31 Deeembrie 2021 2020 Creange ale pirilor afte aT 419 tori fu de pati afilite 14 2087 Soldurile de primit gi do platit de la / catre autoritiile de sat sunt detaliate in notele 15 si 19. Compensatie cheie de conducere: suma remunerajci plitite tn cusul anului membrilor organelor ‘administrative, cenzorilor si consiliului de administratie 31 December 31 December . 2021 2020 Salar $i indemaizati 2403 1678 Personalal de condusers cheie face parte din beneciile societatei conform condifitor Contractului de muncd Socisiates nu are alte planuri ce benefiel post-angajare pentru personatul de conducere. 35MOLDTELECOM sa . NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIA FINANCIARA PENTRU ANUL INCHEIAT La 31 DECEMBRIE 2022 (Toate sumele sunt exprimate in mii lei, cu exceptia cazulul in care se prevede altfel) 24, ANGAJAMEN' Angajamentele contactte la date situatci poet’ finanene, dar eare nu sunt recunoscute tn situate finaneiare cousolidare sust unmaétoaree: 31 Decembrie 31 Decombrie 2021 2020 Angajamente pentru inobiliziri comporale ~ retele 25318 8454 + echipemene 99 494 30318 ‘Total 125.013 98-772 DATORIE CONTINGENTE ()Litigii Sosietatea este supusd unui numar de proceduri care decurg din desfigurarea normala a activitiit sale Coniueerea considers cf solujfonarea finalf'aacestor problemenu va avea un efect negtiysermifieaiv aspen Tezultatelor operatiunilor sau asupra poritci financiate a societal, (h) Impozitare Sistemul de impozitare din Moldava este supus interpretrilor variate gi modlfcdrlor eonstante, cate pot fi aplicate retroactiv. fo anumite circumstanje, autortajile fiscale pot fi agresive si arbitrare in evalnarea Penalititilor si dobainzilor fscale. Mai mult, autoritiilefiscale pot lua deeiziiarbitrare cu peivire la activitaile i Manzactiile comerciale, inelusiv clasificarca arbitrara a aetivittilor intoeprinderit abun! efnd baza de reglementare a ucessei decizii este considerata insuffcient Astfel, judecare conducerii cu privire In activicagile si manzacfile societatei poate sl nu coincidé cu interpretaea autortatilorfiscale, Desi imposita efectiv datorat pentru o tranzuetie peate fi minim, penalizaile ot fl semnifieative decarece sunt calculate pe baza valoriitramzaciei. Perioadele ramin desshise peut reviatire de chtre autortitilefiscale gi vamale cu privite Ia obligaiie fiscal timp de patne ani. MEDIU DE REGLEMENTARE Ssstorul comunicayilloreleetronice $i al tehnologiitorinformationale din Republica Moldova este reglementat ‘de Agentia Nationalé pentru Reglememtare in Comumnicati Electronice gi Tehnologia informatie! (ANRCET, ANRCET! 8 fost fondnta fa 14 martis 2008 end Legon comunicatilor ekeetnonice ur. 241-XVI in 15.11.2007 privind reorganizaree fostei Agentii Nationale de Reglementare ip Telecomunicati gi Informatics (ANRTI) a invat ih vigoare, Fosta ANRTI a fost fondata la 17 august 2000, fiind una dintre primele autortiti de Teglementare @ telecomunicatilor din blocul post-sovietic. ANRCETI este succesorul legal al ANRTL, Autotitatea de reglementare igi onoreaza funefile 5) atributile in conformitate eu Regulamentele ANRCETL Elaborate in conformitate cu Leges comunicatiilorelectronice gi aprobate prin Deeretal Guvernutui nr. 908 din 28 julie 2008,

You might also like

• The Subtle Art of Not Giving a F*ck: A Counterintuitive Approach to Living a Good Life

  

  From Everand

  The Subtle Art of Not Giving a F*ck: A Counterintuitive Approach to Living a Good Life

  Mark Manson

  Rating: 4 out of 5 stars

  4/5 (5807)
• The 7 Habits of Highly Effective People

  

  From Everand

  The 7 Habits of Highly Effective People

  Stephen R Covey

  Rating: 4 out of 5 stars

  4/5 (353)
• The Art of War: A New Translation

  

  From Everand

  The Art of War: A New Translation

  Sun Tzu

  Rating: 4 out of 5 stars

  4/5 (3044)
• • Magazines
  • Podcasts
  • Sheet music
• The Iliad: The Fitzgerald Translation

  

  From Everand

  The Iliad: The Fitzgerald Translation

  Robert Fitzgerald

  Rating: 4 out of 5 stars

  4/5 (5646)
• The Odyssey: (The Stephen Mitchell Translation)

  

  From Everand

  The Odyssey: (The Stephen Mitchell Translation)

  Stephen Mitchell

  Rating: 4 out of 5 stars

  4/5 (7771)
• The Subtle Art of Not Giving a F*ck: A Counterintuitive Approach to Living a Good Life

  

  From Everand

  The Subtle Art of Not Giving a F*ck: A Counterintuitive Approach to Living a Good Life

  Mark Manson

  Rating: 4.5 out of 5 stars

  4.5/5 (20047)
• The Handmaid's Tale

  

  From Everand

  The Handmaid's Tale

  Margaret Atwood

  Rating: 4 out of 5 stars

  4/5 (13227)
• Pride and Prejudice: Bestsellers and famous Books

  

  From Everand

  Pride and Prejudice: Bestsellers and famous Books

  Jane Austen

  Rating: 4.5 out of 5 stars

  4.5/5 (20479)
• Never Split the Difference: Negotiating As If Your Life Depended On It

  

  From Everand

  Never Split the Difference: Negotiating As If Your Life Depended On It

  Chris Voss

  Rating: 4.5 out of 5 stars

  4.5/5 (3285)
• Wuthering Heights Complete Text with Extras

  

  From Everand

  Wuthering Heights Complete Text with Extras

  Emily Bronte

  Rating: 4 out of 5 stars

  4/5 (9955)
• The Picture of Dorian Gray (The Original 1890 Uncensored Edition + The Expanded and Revised 1891 Edition)

  

  From Everand

  The Picture of Dorian Gray (The Original 1890 Uncensored Edition + The Expanded and Revised 1891 Edition)

  Oscar Wilde

  Rating: 4 out of 5 stars

  4/5 (9054)
• Art of War: The Definitive Interpretation of Sun Tzu's Classic Book of Strategy

  

  From Everand

  Art of War: The Definitive Interpretation of Sun Tzu's Classic Book of Strategy

  Stephen F. Kaufman

  Rating: 4 out of 5 stars

  4/5 (3321)
• Anna Karenina: Bestsellers and famous Books

  

  From Everand

  Anna Karenina: Bestsellers and famous Books

  Leo Tolstoy

  Rating: 4 out of 5 stars

  4/5 (7503)
• Freakonomics Rev Ed

  

  From Everand

  Freakonomics Rev Ed

  Steven D. Levitt

  Rating: 4 out of 5 stars

  4/5 (7865)
• The Hobbit

  

  From Everand

  The Hobbit

  J.R.R. Tolkien

  Rating: 4.5 out of 5 stars

  4.5/5 (24728)
• Habit 1 Be Proactive: The Habit of Choice

  

  From Everand

  Habit 1 Be Proactive: The Habit of Choice

  Stephen R Covey

  Rating: 4 out of 5 stars

  4/5 (2556)
• The 7 Habits of Highly Effective People: The Infographics Edition

  

  From Everand

  The 7 Habits of Highly Effective People: The Infographics Edition

  Stephen R Covey

  Rating: 4 out of 5 stars

  4/5 (2484)
• Habit 3 Put First Things First: The Habit of Integrity and Execution

  

  From Everand

  Habit 3 Put First Things First: The Habit of Integrity and Execution

  Stephen R Covey

  Rating: 4 out of 5 stars

  4/5 (2507)
• American Gods: The Tenth Anniversary Edition

  

  From Everand

  American Gods: The Tenth Anniversary Edition

  Neil Gaiman

  Rating: 4 out of 5 stars

  4/5 (12949)
• Wuthering Heights (Seasons Edition -- Winter)

  

  From Everand

  Wuthering Heights (Seasons Edition -- Winter)

  Emily Bronte

  Rating: 4 out of 5 stars

  4/5 (9486)
• Habit 6 Synergize: The Habit of Creative Cooperation

  

  From Everand

  Habit 6 Synergize: The Habit of Creative Cooperation

  Stephen R Covey

  Rating: 4 out of 5 stars

  4/5 (2499)
• The Iliad: A New Translation by Caroline Alexander

  

  From Everand

  The Iliad: A New Translation by Caroline Alexander

  Homer

  Rating: 4 out of 5 stars

  4/5 (5719)
• The 7 Habits of Highly Effective People

  

  From Everand

  The 7 Habits of Highly Effective People

  Stephen R Covey

  Rating: 4 out of 5 stars

  4/5 (2568)
• Life of Pi: A Novel

  

  From Everand

  Life of Pi: A Novel

  Yann Martel

  Rating: 4 out of 5 stars

  4/5 (13473)
• How To Win Friends And Influence People

  

  From Everand

  How To Win Friends And Influence People

  Dale Carnegie

  Rating: 4.5 out of 5 stars

  4.5/5 (6529)
• The Picture of Dorian Gray: Classic Tales Edition

  

  From Everand

  The Picture of Dorian Gray: Classic Tales Edition

  Oscar Wilde

  Rating: 4 out of 5 stars

  4/5 (9758)
• Stardust

  

  From Everand

  Stardust

  Neil Gaiman

  Rating: 4 out of 5 stars

  4/5 (8139)