CUENTAS DEL MAYOR

SUMAS DEL MAYOR SALDOS

DEBE HABER DEUDOR

10 CAJA Y BANCOS 921,264.00 609,008.00
12 CUENTAS POR COBRAR 346,344.00 342,344.00
20 MERCADERIAS 224,800.00 217,200.00
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPOS 133,000.00
40 TRIBUTOS POR PAGAR 43,091.00 52,709.50
41 REMUNERACIONES POR PAGAR 4,507.00 4,507.00
42 CUENTAS POR PAGAR - MERCADERIA 60,004.00 170,464.00
43 CUENTAS POR PAGAR 141,777.00 141,777.00
50 CAPITAL 15,000.00
58 RESERVAS 14,000.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS 250,200.00
60 COMPRAS 114,800.00
61 VARIACION DE EXISTENCIAS 114,800.00
62 GASTOS DE PERSONAL 5,872.50
63 SERVICIOS PRESTASOS POR TERCEROS 150.00
69 COSTO DE VENTAS 217,200.00
70 VENTAS 280,800.00
79 CICC 6,022.50
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 3,011.25
95 GASTOS DE VENTAS 3,011.25

SUMAS 2,218,832.00 2,218,832.00

 RESULTADO RESULTADO
SALDOS BALANCE GENERAL
POR NATURALEZA POR FUNCION
ACREEDOR ACTIVO PASIVO PERDIDAS GANANCIAS PERDIDAS

SALDOS
TOTALES
 RESULTADO
POR FUNCION
GANANCIAS
 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

ACTIVO S/.

ACTIVO CORRIENTE

10 CAJA Y BANCOS 40
12 CTAS POR COBRAR COMERCIALES 41
20 MERCADERIA 42
43
45

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE

33 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO 45

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

50
52
57
58
59.1.1
59.1.2

TOTAL ACTIVO

GERENTE
TUACIÓN FINANCIERA

PASIVO S/.

PASIVO CORRIENTE

TRIBUTOS
REMUN. Y PART. POR PAGAR
CTAS POR PAGAR COMERCIALES
CTAS POR PAGAR COMERCIALES
OBLIGACIONES FINANCIERAS

TOTAL PASIVO CORRIENTE

PASIVO NO CORRIENTE

OBLIGACIONES FINANCIERAS

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL PASIVO

PATRIMONIO

CAPITAL
CAPITAL ADICIONAL
EXCEDENTE DE REVALUACIÓN
RESERVAS
RESULTADOS ACUMULADOS
RESULTADOS DEL EJERCICIOS

TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

CONTADOR
 ESTADOS DE RESULTADOS

S/.
70 VENTAS
69 COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA

GASTOS DE OPERATIVOS
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
95 GASTOS DE VENTAS
UTILIDAD DE OPERATIVA

OTROS INGRESOS Y GASTOS

97 GASTOS FINANCIEROS
77 INGRESOS FINANCIEROS
75 OTROS INGRESOS
65 OTROS EGRESOS
UTILIDAD ANTES DE PART. E IMP.

41 PARTICIPACION DE LOS TRABAJ. (10%)

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO

40 IMPUESTO A LA RENTA (28%)

UTILIDAD NETA

58 RESERVA LEGAL (10%)

UTILIDAD NETA A DISTRIBUIR
 CUENTAS DEL MAYOR
SUMAS DEL MAYOR SALDOS

DEBE HABER DEUDOR

10 CAJA Y BANCOS 105,862.00 50,065.00
12 CUENTAS POR COBRAR 18,042.00 17,842.00
20 MERCADERIAS 6,500.00 5,950.00
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPOS 8,800.00
40 TRIBUTOS POR PAGAR 1,394.00 2,860.00
41 REMUNERACIONES POR PAGAR 1,451.00 1,451.00
42 CUENTAS POR PAGAR - MERCADERIA 6,120.00 10,520.00
43 CUENTAS POR PAGAR 2,124.00 2,124.00
50 CAPITAL 5,000.00
58 RESERVAS 4,000.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS 46,350.00
60 COMPRAS 4,000.00
61 VARIACION DE EXISTENCIAS 4,000.00
62 GASTOS DE PERSONAL 1,819.00
63 SERVICIOS PRESTASOS POR TERCEROS 0.00
69 COSTO DE VENTAS 5,950.00
70 VENTAS 11,900.00
79 CICC 1,819.00
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 909.50
95 GASTOS DE VENTAS 909.50

SUMAS 163,881.00 163,881.00

 RESULTADO RESULTADO
SALDOS BALANCE GENERAL
POR NATURALEZA POR FUNCION
ACREEDOR ACTIVO PASIVO PERDIDAS GANANCIAS PERDIDAS GANANCIAS

SALDOS
TOTALES
 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

ACTIVO S/.

ACTIVO CORRIENTE

10 CAJA Y BANCOS 40
12 CTAS POR COBRAR COMERCIALES 41
20 MERCADERIA 42
43
45

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE

33 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO 45

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

50
52
57
58
59.1.1
59.1.2

TOTAL ACTIVO

GERENTE
TUACIÓN FINANCIERA

PASIVO S/.

PASIVO CORRIENTE

TRIBUTOS
REMUN. Y PART. POR PAGAR
CTAS POR PAGAR COMERCIALES
CTAS POR PAGAR COMERCIALES
OBLIGACIONES FINANCIERAS

TOTAL PASIVO CORRIENTE

PASIVO NO CORRIENTE

OBLIGACIONES FINANCIERAS

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL PASIVO

PATRIMONIO

CAPITAL
CAPITAL ADICIONAL
EXCEDENTE DE REVALUACIÓN
RESERVAS
RESULTADOS ACUMULADOS
RESULTADOS DEL EJERCICIOS

TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

CONTADOR
 ESTADOS DE RESULTADOS

S/.
70 VENTAS
69 COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA

GASTOS DE OPERATIVOS
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
95 GASTOS DE VENTAS
UTILIDAD DE OPERATIVA

OTROS INGRESOS Y GASTOS

97 GASTOS FINANCIEROS
77 INGRESOS FINANCIEROS
75 OTROS INGRESOS
65 OTROS EGRESOS
UTILIDAD ANTES DE PART. E IMP.

41 PARTICIPACION DE LOS TRABAJ. (10%)

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO

40 IMPUESTO A LA RENTA (28%)

UTILIDAD NETA

58 RESERVA LEGAL (10%)

UTILIDAD NETA A DISTRIBUIR