EMPRESA ABC, S.A.

BALANZA DE COMPROBACION AL 01 DE ENERO DE 20XX

(MILES DE PESOS)
AJUSTES
ELEMENTO DE ESTADO
No. CUENTA CONTABLE FINANCIERO SALDO INICIAL SALDO DEUDOR SALDO ACREEDOR CARGOS ABONOS SALDO FINAL
ALMACEN Activo Circulante $ 50,000.00 $ 50,000.00 $ 13,000.00 $ 30,000.00 $ 33,000.00
BANCOS Activo Circulante $ 32,300.00 $ 32,300.00 $ 71,500.00 $ 37,493.00 $ 66,307.00
CAJA CHICA Activo Circulante $ 7,000.00 $ 7,000.00 $ 7,000.00
CLIENTES Activo Circulante $ 12,000.00 $ 12,000.00 $ 12,000.00 $ -
DEUDORES Activo Circulante $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00
DOCUMENTOS POR COBRAR Activo Circulante $ 18,000.00 $ 18,000.00 $ 18,000.00
EQUIPO DE COMPUTO Activo Fijo $ 70,000.00 $ 70,000.00 $ 70,000.00
EQUIPO DE TRANSPORTE Activo Fijo $ 130,000.00 $ 130,000.00 $ 130,000.00
GASTOS DE INSTALACION Activo Diferido $ 40,000.00 $ 40,000.00 $ 40,000.00
IVA ACREDITABLE Activo Circulante $ 5,200.00 $ 5,200.00 $ 5,200.00
MOBILIARIO Y EQUIPO Activo Fijo $ 80,000.00 $ 80,000.00 $ 80,000.00
PAPELERIA Activo Diferido $ 12,800.00 $ 12,800.00 $ 5,000.00 $ 7,800.00
PROPAGANDA Y PUBLICIDAD Activo Diferido $ 4,000.00 $ 4,000.00 $ 4,000.00
ACREEDORES Pasivo Circulante $ 80,000.00 $ 80,000.00 $ 3,300.00 $ 83,300.00
ACREEDORES HIPOTECARIOS Pasivo a Largo Plazo $ 150,000.00 $ 150,000.00 $ 150,000.00
DOCUMENTOS POR PAGAR Pasivo Circulante $ 13,000.00 $ 13,000.00 $ 13,000.00
DOCUMENTOS POR PAGAR A LARGO PLAZO Pasivo a Largo Plazo $ 98,000.00 $ 98,000.00 $ 98,000.00
PROVEEDORES Pasivo Circulante $ 30,050.00 $ 30,050.00 $ 15,025.00 $ 7,540.00 $ 22,565.00
SUELDOS POR PAGAR Pasivo Circulante $ 14,000.00 $ 14,000.00 $ 14,000.00 $ -
CAPITAL SOCIAL Capital Contribuido $ 100,000.00 $ 100,000.00 $ 100,000.00
PERDIDA DEL EJERCICIO Capital Ganado $ 17,750.00 $ 17,750.00 $ 17,750.00
COSTO DE VENTAS Costos y gastos (Estado.Res) $ - $ - $ 30,000.00 $ 30,000.00
VENTAS Ingresos (Estado.Res) $ - $ - $ 50,000.00 $ 50,000.00
IVA POR PAGAR Pasivo $ - $ - $ 8,000.00 $ 8,000.00
GASTOS DE VENTAS Costos y gastos (Estado.Res) $ - $ - $ 4,212.50 $ 4,212.50
GASTOS DE ADMINISTRACION Costos y gastos (Estado.Res) $ - $ - $ 9,212.50 $ 9,212.50
DEPREC.ACUM.DE EQUIPO DE COMPUTO Activo Fijo (-) $ - (-)$ $ 1,750.00 -$ 1,750.00
DEPREC.ACUM.DE EQUIPO DE TRANSPORTE Activo Fijo (-) $ - (-)$ $ 2,708.33 -$ 2,708.33
DEPREC.ACUM.DE MOBILIARIO Y EQUIPO Activo Fijo (-) $ - (-)$ $ 666.67 -$ 666.67
SUMA $ 970,100.00 $ 465,050.00 $ 85,050.00 $ 156,950.00 $ 158,458.00 $ 968,592.00

* Traslada sus saldos en las columnas correctas, de acuerdo a su saldo deudor y acreedor y verifica que las sumas sean iguales. Con ello obtendras tu Balanza de comprobacion.
* En seguida Registra las operaciones siguientes en la hoja de Asiento de Diario en orden cronologico:
1. El dia 2 de enero de 2023 realiza una venta al contado de $50,000.00 mas IVA, con un costo de ventas equivalente al 60%
2. El dia 7 de enero de 2023 se recibio el pago total de la cartera de clientes.
3. El dia 10 de enero de 2023 se paga con cheque el 50% del adeudo a proveedores
4. El dia 15 de enero de 2023 se compras mercancias por $13,000.00 mas IVA, 50% se paga al contado y el resto a credito.
5. El dia 20 de enero de 2023 se pagan los sueldos y salarios con cheque.
6. El dia 25 de enero de 2023 se realiza la provision de los gastos de luz $500.00, agua $2,000.00 y predio $800.00, de los cuales 50% son a Gastos de Venta y 50% a Gastos de Administracion.
7. El dia 28 de enero de 2023 se realiza el registro de las depreciaciones contables del activo fijo.
8. El dia 29 de enero de 2023 se registra el consumo de papeleria por $5,000.00 de areas de oficina
9. El dia 29 de enero de 2023 se pagan las comisiones bancarias por el importe de $800.00 mas IVA.
10. El dia 30 de enero de 2023 se reciben los intereses ganados en la cuenta bancaria por el importe de $1,500.00

* Realiza el registro en los esquemas de mayor

* Actualiza la Balanza de comprobacion
* Elabora los Estados Financieros Basicos (Estado de Resultados y Balance General)
 LIB

No. CUENTA

711549035.xlsx
711549035.xlsx
711549035.xlsx
 EMPRESA ABC
LIBRO DIARIO AL 01 DE
(MILES DE PE

CONCEPTO
1
ALMACEN
BANCOS
CAJA CHICA
CLIENTES
DEUDORES
DOCUMENTOS POR COBRAR
EQUIPO DE COMPUTO
EQUIPO DE TRANSPORTE
GASTOS DE INSTALACION
IVA ACREDITABLE
MOBILIARIO Y EQUIPO
PAPELERIA
PROPAGANDA Y PUBLICIDAD
ACREEDORES
ACREEDORES HIPOTECARIOS
DOCUMENTOS POR PAGAR
DOCUMENTOS POR PAGAR A LARGO PLAZO
PROVEEDORES
SUELDOS POR PAGAR
CAPITAL SOCIAL
PERDIDA DEL EJERCICIO
SUMAS IGUALES
ASIENTO DE APERTURA

2
BANCOS
COSTO DE VENTAS
VENTAS
IVA POR PAGAR
ALMACEN
SUMAS IGUALES
2/01/23 VENTA AL CONTADO

BANCOS

711549035.xlsx
CLIENTES
SUMAS IGUALES
7/01/23 SE RECIBE PAGO TOTAL DE LA CARTERA DE CLIENTES

4
PROVEEDORES
BANCOS
SUMAS IGUALES
10/01/23 SE PAGA CON CHEQUE EL 50% DEL ADEUDO A PROVEEDORES

5
ALMACEN
IVA ACREDITABLE
BANCOS
PROVEEDORES
SUMA IGUALES
15/01/23 COMPRAS MERCANCIAS POR $13,000 MAS IVA, 50% SE PAGA AL CONTADO Y EL RESTO A CREDI

6
SUELDOS POR PAGAR
BANCOS
SUMAS IGUALES
20/01/23 SE PAGAN LOS SUELDOS Y SALARIOS CON CHEQUE

7
GASTOS DE VENTA
GASTOS DE ADMINISTRACION
ACREEDORES
SUMAS IGUALES
25/01/23 PROVISION PARA PAGO DE SERVICIO

8
GASTOS DE VENTA
GASTOS DE ADMINISTRACION
DEP.ACUM.EQUIPO DE COMPUTO
DEP.ACUM.EQUIPO DE TRANSPORTE
DEP.ACUM.MOBILIARIO DE EQUIPO
SUMAS IGUALES
28/01/23 SE REALIZA EL REGISTRO DE LAS DEPRECIACIONES CONTABLES DEL ACTIVO FIJO

9
GASTOS DE ADMINISTRACION
PAPELERIA

711549035.xlsx
SUMAS IGUALES
29/01/23 CONSUMO DE PAPELERIA EN AREA DE OFICINAS

10
GASTO FINANCIERO
IVA ACREDITABLE
BANCOS
SUMAS IGUALES
29/01/23 PAGO DE COMISIONES BANCARIAS

11
BANCOS
PRODUCTOS FINANCIEROS
SUMAS IGUALES
30/01/23 REGISTRO DE INTERESES GANADOS

711549035.xlsx
PARCIAL DEBE (Cargos) HABER (Abonos)

$ 50,000.00
$ 32,300.00
$ 7,000.00
$ 12,000.00
$ 6,000.00
$ 18,000.00
$ 70,000.00
$ 130,000.00

$ 5,200.00
$ 80,000.00
$ 12,800.00
$ 4,000.00
$ 80,000.00
$ 150,000.00
$ 13,000.00
$ 98,000.00
$ 30,050.00
$ 14,000.00
$ 100,000.00
$ 17,750.00
$ 445,050.00 $ 485,050.00

$ 58,000.00
$ 30,000.00
$ 50,000.00
$ 8,000.00
$ 30,000.00
$ 88,000.00 $ 88,000.00

$ 12,000.00

711549035.xlsx
 $ 12,000.00
$ 12,000.00 $ 12,000.00

$ 15,025.00
$ 15,025.00
$ 15,025.00 $ 15,025.00

$ 13,000.00
$ 2,080.00
$ 7,540.00
$ 7,540.00
$ 15,080.00 $ 15,080.00

$ 14,000.00
$ 14,000.00
$ 14,000.00 $ 14,000.00

$ 1,650.00
$ 1,650.00
$ 3,300.00
$ 3,300.00 $ 3,300.00

$ 2,562.50
$ 2,562.50
$ 1,750.00
$ 2,708.33
$ 666.67
$ 5,125.00 $ 5,125.00

$ 5,000.00
$ 5,000.00

711549035.xlsx
$ 5,000.00 $ 5,000.00

$ 800.00
$ 128.00
$ 928.00
$ 928.00 $ 928.00

$ 1,500.00
$ 1,500.00
$ 1,500.00 $ 1,500.00

711549035.xlsx
EMPRESA ABC, S.A.
LIBRO MAYOR AL 01 DE ENERO DE 20XX
(MILES DE PESOS)

ALMACEN BANCOS CAJA CHICA CLIENTES

SI) $ 50,000.00 $ 30,000.00 (2 SI) $ 32,300.00 $ 15,025.00 (4 SI) $ 7,000.00 SI) $ 12,000.00 $ 12,000.00 (3
5) $ 13,000.00 2) $ 58,000.00 $ 7,540.00 (5
3) $ 12,000.00 $ 14,000.00 (6
11) $ 1,500.00 $ 928.00 (10

DOCUMENTOS POR COBRAR DEUDORES EQUIPO DE COMPUTO EQUIPO DE TRANSPORTE

SI) $ 18,000.00 SI) $ 6,000.00 SI) $ 70,000.00 SI) $ 130,000.00

GASTOS DE INSTALACION IVA ACREDITABLE MOBILIARIO Y EQUIPO PAPELERIA

SI) $ 40,000.00 SI) $ 5,200.00 SI) $ 80,000.00 SI) $ 12,800.00 $ 5,000.00 (9
5) $ 2,080.00
10) $ 128.00

PROPAGANDA Y PUBLICIDAD ACREEDORES ACREEDORES HIPOTECARIOS DOCUMENTOS POR PAGAR

SI) $ 4,000.00 $ 80,000.00 (SI $ 150,000.00 (SI $ 13,000.00 (SI
$ 3,300.00 (7

DOCUMENTOS POR PAGAR A L.P PROVEEDORES SUELDOS POR PAGAR CAPITAL SOCIAL
$ 98,000.00 (SI 4) $ 15,025.00 $ 30,050.00 (SI 6) $ 14,000.00 $ 14,000.00 (SI $ 100,000.00 (SI
$ 7,540.00 (5

PERDIDA DEL EJERCICIO COSTO DE VENTAS VENTAS IVA POR PAGAR

SI) $ 17,750.00 2) $ 30,000.00 $ 50,000.00 (2 $ 8,000.00 (2

GASTOS DE VENTA GASTOS DE ADMINISTRACION DEP.ACUM.EQUIPO DE COMPUTO DEP.ACUM.EQUIPO DE TRANSPORTE

7) $ 1,650.00 7) $ 1,650.00 $ 1,750.00 (8 $ 2,708.33 (8
8) $ 2,562.50 8) $ 2,562.50
9) $ 5,000.00

DEP.ACUM.MOBILIARIO Y EQUIPO GASTOS FINANCIEROS PRODUCTOS FINANCIEROS

$ 666.67 (8 10) $ 800.00 $ 1,500.00 (11
EMPRESA ABC, S.A.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL XX DE XXXXX DE 20XX
(MILES DE PESOS)
EMPRESA ABC, S.A.
ESTADO DE RESULTADOS AL XX DE ENERO DE 20XX
(MILES DE PESOS)