*MB NGÂN

HÀNG
THƯƠNG
MẠI CỔ
PHẦN
QUÂN
CONG HOA XA HO! CHU NGHIA VIT NAM
Digitally signed by NGÂN
HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ
PHẦN QUÂN ĐỘI
DN: C=VN, L=HÀ NỘI,
CN=NGÂN HÀNG
THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN
QUÂN ĐỘI,
OID.0.9.2342.19200300.1
00.1.1=MST:0100283873
Dc Ip Ttr do Hnh phüc
- -

THE SOCIALIST REPUBLIC OF VIETNAM

Reason: I am the author of
this document
Location: your signing
location here
Date: 2023-07-29 18:56:
55
Independence Freedom Haçüness
- -

ĐỘI Foxit Reader Version:

S&No: fl)T
-
9.7.0

VIv: cong b thông tin báo cáo tài chInh riêng
vahçipnhâtquIInäm2023
Re: disclosure of information of Separated &
Consolidated Financial Statements for second
quarter of2023
KInh gi.'ri/To:
Ha Ni, ngày thc~g 07 nãm 2023
Halloi, July 2023
-Ngân hang Nhà nuOc Vit Nam
The State Bank of Vietnam
-Uy ban Chirng khoán Nhà nuOc
The State Securities Commission;
-SO giao djch chrng khoán Vit Nam;
Vietnam Stock Exchange;
-SO giao djch chi.'rng khoán Thành ph H ChI Minh
Hochiminh Stock Exchange;
-SO giao djch chrng khoán Thành phô Ha Ni;
Hanoi Stock Exchange;

Cong ty/Company: Ngãn hang TMCP Quân di /

Military Commercial Joint Stock Bank
Ma chimg khoánl MBB
Securities symbol
Dja chi tri1 so chInhl Sc 18 Lê Van Luang, PhuOng Trung HOa, Qun Câu Giây, Ha
Head office address No 18 Le Van Luong, Trung Hoa Ward, Cau Giay District, H
N&N HANC
Din thoai/Telephone: 024.6266.1088 TH UNU
CO PHAN
Fax: 024.6266.1080 QUAND4j
Ngix&i th%rc hin cong b6 Ong/Mr. Lixu Trung Thai
thông tinl Submitted by:
Chüt vulPosition: Chü tich HDQT / BOD Chairman
Loti thông tin cong b/ djnh kS'/periodic [I bt thithng/irregular
Type of Information
0 24 giO/ hours [1 theo yêu ctu/on demand
disclosure

Ni dung thông tin cong b: Báo cáo tài chInh riêng va h9p nht qu' II näm 2023
Content of Information disclosure: Separated & Consolidated Financial Statements for
2' Quarter of2023
Thông tin trên dã duxyc cong b trên trang thông tin diên tr MB www.mbbank.com.vn
- Mc Nba diu tu - Phn Thông báo.
The above information was disclosed on MB website at www.mbbankcom.vn
Investors Relation Announcement
-

Head office Contact us

NGAN HANG TMCP QUAN DOI Dién thooi: (024) 6266 1088
S6 18 Lê Van Ltwng, PhI.tYng Trung Hoc Fox: (024) 6266 1080
Quân C6u Gi6y, HO NÔi www.mbbank.com.vn
1/2
 Ngân hang TMCP Quan di xin cam kt các thông tin cong b trén dày là dung sir tht
và hoàn toàn chju trách nhim truàc pháp 1ut v ni dung các thông tin dà cong b.
MB declares that all information provided above is true and accurate and we shall
take full responsibility before the law for the disclosed information.
Trán tr9ng cam an!
Best Regards!

No'i nhin/ Recipients: ,c QI BONG QUAN TRI

- Nhtr trê n/As above; .BO JRMAN
-HDQT,BKS(b/c)/ NGAN HANG
BOD, SB (for reporting); THUCNGMA
- Lru: VT, VP HDQT./ * CÔ'PHA
Archive at Admin Office, BOD Office. c QUANI) 4r

. G/ y W.

Lu'u Trung Thai

Head office Contact us

NGAN HANG TMCP QUAN DOI Diên thooi: (024) 6266 1088
S 18 Lê Van Li.to'ng, Ph.rrng Trung Hóo Fox: (024) 6266 1080
Quôn C6u Gi6y, Ha N6i www.mbbonk.com.vn
2/2
Ngân hang Thu'o'ng mai Co phân Quân dôi B02aITCTD-H N

Dia chi: S 1 18 Lé Van Lu'o'ng — Trung Hôa — Cu Giy — Ha Ni

BAO CÁO TiNH H1NH TAI CHINH HO'P NHAT

Tai nciàv 30 thãnq 06 nâm 2023
31/12/2022
Thuy6t 30/06/2023 da kim toán
minh triu 6ng ti$u dông

TAI SAN
Tiên mat, yang bc, dá quy 111.1 3.168.566 3.744.100
Tiên gu'i ti Ngân hang Nhà nu'&c ("NHNN") 111.2 27.503.661 39.654.541
Tin, yang gü'i vâ cho vay các t 6 chtvc tin dung ("TCTD") khác
111.3 21.618.233 32.937.210

Chu'ng khoán kinh doanh 111.4 22.891.806 4.105.550

ChU'ng khoán kinh doanh 22.891.881 4.107.470
Dti' phong rOi ro chU'ng khoãn kinh doanh (75) (1.920)

Câc cong cu tài chinh phãi sinh và các tài san tài chinh khác 111.18 183.059 69.503
Cho vay khách hang 506.395.409 448.598.622
Chovaykháchháng 111.5 518.071.328 460.574.482
Dv' phong rüi rochovaykhãch hang 111.6 (11.675.919) (11.975.860)
Hoat dng mua nq 111.7 2.077.962 1.006.733
MuanQ' 2.124.946 1.019.898
Dv' phong rCii ro hoatdng mua no (46.984) (13.165)
Chu'ng khoãn dau tu' 111.8 183.949.223 159.580.028
ChO'ng khoán c5u tu' sn sang d bàn 111.8.1 179.644.261 154.506.192
ChCrng khoán du tu' giu' dn ngày dão han 111.7.2 4.799.028 5.475.361
Dv' phong rOi ro chü'ng khoán du tu' (494.066) (401 .525)
Gop v6n, dâu tu' dài han 111.9 676.292 625.267
Du tu' dãi han khãc 111.9.1 813.650 768.763
Du' phong giâm giá du tu' dãi han (137.358) (143.496)
Tài san c6 dunh 4.928.489 5.073.508
Tài san c6 dinh hU'u hinh 111.10 3.283.901 3.457.561
Nguyen gia tài san có thnh 7.386.277 7.110.562
Hao mon tâi san có dlnh (4.102.376) (3.653.001)
Tàisán cá Oinh vOhinh 111.11 1.644.588 1.615.947
Nguyen già tài san có dnh 3.901.576 3.565.092
Hao mOn tài san c6 dinh (2. 256. 988) (1.949.145)
Batdongsàndautu' 111.12 233.122 236.177
Nguyen gia bt thng san du tu' 250.155 250.155
Hao mon btdQng san du tu' (17.033) (13.978)
Tài san Co khác 32.611.765 32.901.134
Các khoàn phài thu 111.13 17.691.466 20.160.561
Các khoan Iäi, phi phái thu 9.384.707 6.786.414
Tài san thu& TNDN hoãn lai 10.732 10.986
Tài san CO khãc 111.14 5.657.402 6.174.673
Trong dO: Lcvi the thu'cing mi 19.045 28.568
Dci' phOng rüi ro cho cãc tâi san CO nOi bang khàc (132.542) (231 .500)
TONG TAI SAN CO 806.237.587 728.532.373
- - - --
Ngân hang Thu'o'ng mi CO phân Quân dôi BO2a/TCTD-H N

Dia chi: So 18 Lê Van Lu'o'ng — Trung Hôa — Câu Giáy — Ha Ni

BAO CÁO TINH HINH TAI CHINH HO'P NHAT (tiëp theo)
Ti ngày 30 thãng 06 nãm 2023

31/12/2022
3 0/06/2023 dã kim toân
Thuy6t
minh triéuclOng (riéudOng

NG PHAI TRA
Các khoán no' ChInh phü và NHNN 111.15 48.346 31.788

Tiên gii'i Va vay các TCTD khác 111.16 87.145.499 65.116.779

Tièn gu'i cUa khâch hang 111.17 475.406.125 443.605.638

VOn tài tro', üy thác dãu tu', cho vay TCTD chiu rüi ro 111.19 1.603.596 2.002.722
Phât hành giây to' cô giá 111.20 112.432.233 96.578.125
Các khoàn no' khác 43.532.664 41 .584.102
Cäc khoân lãi, phi phâi trâ 11.092.860 7.688.257
Các khoân phâi trá và Cong n khác III 21 32.439.789 33.895.818
Du phông CáC khon no khãc 15 27
TONG NO PHAI TRA 720.168.463 648.919.154
VON CHU SO' HLVU
Von và các quçi
V6n cUa TCTD 111.22 47.626.099 47.596.709
V6n diu I 45.339.861 45.339,861
Thang du von có phãn 869.327 869.327
VOn khác 1416911 1387 521
Qu9cüaTCTD 12.046.162 9.288.618
Chénh Iéch t giá h6i doái (9.945) -
Lo'i nhuân chu'a phan ph 61 22.511.239 19.063.767
LcYI ICH CUA CO DONG KHONG KIEM SOAT 3.895.569 3.664.125

TONG VON CHU SO' HLJ'U 86.069.124 79.613.219

TONG NO' PHAI TRA VA VON CHU SO' HU'U 806.237.587 728.532.373
Ngân hang Thu'o'ng mai Co phân Quân dôi BO2a/TCTD-H N

Dia chi: s6 18 Lé Van Lu'o'ng — Trung Hôa — Cu Giy — Ha Ni

BAO CÁO TiNH H1NH TAI CHINH HaP NHAT (tip thea)
Ti ngày 30 thang 06 näm 2023

CAC CHI TIEU NGOAI BAO CÁO TINH HINH TAI CHNH HYP NHAT

31/12/2022
Thuy6t 30/06/2023 dã kim toán
minh triud6ng triud6ng
NGHJA VU NY TIEM AN v.1
Bàolanhvayvón 137.727 146.170
Cam kt giao dlch hói doâi 369.342.141 202.660.266
- Cam két mua ngo?i t 3.322.080 1.462.863
- Camkétbánngo?it 2.991.036 1.339.219
- Cam két mua giao djch hoán d61 ngoi t 181.567.094 99.955.883
- Cam két ban giao djch hoán d6i ngoi t 181.461.931 99.902.301
Cam kt trong nghip vy LC 28.203.320 28.829.163
Bào Iãnh khác 112.694.929 118.000.076
Các cam kt khác 80.181.955 50.621.181
-

Ngui lap: Ngu'&i ki4m soãt: ê duyt

Ba Lê Th Huyèn Trang 'a Dng Thüy Dung Ba Nguyn Thi Thanh Nga Ong Phm Nhu' Anh
Giám dóc trung tam ké toãn Ké toán tru'&ng Giám 6c Tài chinh Tóng Giám dóc

Ha NOi, Vit Nam

Ngày VI thang 07 nãm 2023
 gan nang I nu'o'ng miii uo pnan uuan açi BO3aITCTD-H N
Dia chi: So 18 Lé Van Luo'ng - Trung HOa - Câu Giây - Ha Ni
BAO CÁO KET QUA HOAT DONG HOP NHAT
Qu' 1112023

s6 phát sinh quy I! LUy ké tu' cfu nãm dén cuOi quy
Thu yt Nãm nay NAm tru'O'c Nàm nay Nám frw&c
,tiinh triêu cTOng tri4u clOng triu clOng triu clOng
Thu nhap al vâ các khoân thu nhp tu'ang tv 17.440.908 12.480.118 34.823.976 24.143.988
Chi phi al va các khonchi phi tt.ong tv (7.959.538) (3.510.712) (15.115.413) (6.789.097)
Thu nhâp lãi thuàn V.1 9.481.370 8.969.406 19.708.563 17.354.891
Thu nhàp ti hoat dông dich vu 3.289.999 3.622.219 6.138.944 7.328.474
Chi phi hoat dong dich vu (2.429.227) (2.611.770) (4.588.526) (5.200.911)
Lai thuàn tc hoat dông dch vu V.2 860.772 1.010.449 1.550.418 2.127.563
Lãi thuân tu' hoat dông kinh doanh ngoai hôi V.3 324.943 471.628 695.640 938.648
Lãi thuân tCr mua ban chu'ng khoàn kinh doanh V.4 122.498 34.504 159.522 134.038
Lãi thuân tC' mua ban chü'ng khoân dâu tu' và gop von, dau tu'
dài han V.4 108.910 48.957 243.873 1.073.456
Läi thuân tu' hoat dông kinh doanh khác IV.5 628.973 566.691 1.095.955 1.104.679
Thu nhãp tu gop von, mua Co phãn IV.6 33.369 120.245 36.581 121 .671
TONG THU NHAP HOAT DONG 11.560.835 11.221.880 23.490.552 22.854.946
TONG CHI PHI HOAT DONG V.7 (4.135.168) (3.860.555) (7.703.071) (7.458.436)
Lo'i nhuàn thuân tu' hot dông kinh doanh tru'O'c chi phi du'
phOng rui ro 7.425.667 7.361.325 15.787.481 15.396.510
Chi phi du' phOng rüi ro IV.9 (1 .202.803) (1 .374.812) (3.052.451) (3.500.324)
TONG LO'I NHUAN TRU'O'C THUE 6.222.864 5.986.513 12.735.030 11.896.186
Chi phi thu TNDN hièn hành (1 .240.370) (1.201.839) (2.546.627) (2.390.619)
Chi phi thu TNDN hoãn al (54) 9.145 (407) 14.694
Chi phi thuè TNDN trorig ki lvii (1 .240.424) (1.192.694) (2.547.034) (2.375.925)
LGI NHUAN SAU THUE 4.982.440 4.793.819 10.187.996 9.520.261
Lo'i ich cüa Co dOng khOng kiêm scat 88.945 170.617 270.839 350.850
LO'I NHUAN SAU THUE CIliA NGAN HANG 4.893.495 9.917.157 9.169.411
{c
Ngui lOp: gtrO kiém soát duyet,
NGAN H(J'
ni(ICiNG M .%V1 /
CO'PIIA
QU••
Ba Lé Thi Huyén hang B'Dng Thüy Dung Ba Nguyen Thi Thanh Nga -mNht.rAnh
Giám doc trung tOrn kê toán Ké toán tru'&ng Giam dc 101 chinh - -.GiOmd6c

HO Nôi, Viét Nam

NgOy - thOng 07 nOm 2023

/,,- / •-, i. '--

Ngan hang Thu'o'ng mi C 6 phn Quân dôi BO4aITCTD-H N

Dia chi: s6 18 Lé Van Lu'o'ng — Trung Hôa — Câu Giãy — Ha Ni

BAO CÁO LU'U CHUYEN TIEN TE HP NHAT (phu'o'ng pháp tru'c tip)
Tai ngày 30 tháng 06 nãm 2023

Giai doan tu' Giai doan tu'

01/01/2023 01/01/2022
Thuy& dn 30/06/2023 dn 30/06/2022
minh triud6ng triud6ng

LU'U CHUYEN TIEN TIP HOIT DQNG KINH DOANH

Thu Iãi và cäc khon thu tu'ang tr nhn du'o'c 31 .985.600 23.410.389
Chi Iãi vâ cãc khoàn chi tu'o'ng tu' dã tr (11.505.420) (6.328.358)
Thu nhap tü' hoat dng dich vv nhän du'c 1.550.418 2.127.563
Chênh Ich so tièn thy'c thu/(chi) tCr ho?t (lông kinh doanh (ngoai t&
yang bc, chU'ng khoán) 1.133.728 2.233.601
Thu nhp/(Chi phi) khác 351.159 269.664
Tin thu các khoàn nç (là du'cyc xü' 19, xoâ, bü (lp bng ngu6n rii ro 741 .531 834.074
Tin chi trà cho nhán viên và hoat dng quân 19, Cong VV (7.538.823) (7.245.828)
Tin thu thu nhap doanh nghiep thçi'c nOp trong kS' IV. 10 (4.411.404) (2.083.987)
Lu'u chuyn tiên thuân tu' hoat (lông kinh doanh tru'&c nhu'ng
thay d2 i ye tài san và v6n Iu'u (lông 12.306.789 13.217.118
NhQ'ng thay dôi v tài san hoat dOng (102.518.392) (50.836.718)
(Tang)/Giàm các khoàn tin gü'i Va cho vay các TCTD khác (509.999) 6.372.030
(Tang)/Giàm các khoàn v kinh doanh chCng khoán (43.246.147) (3.701.887)
(Tang)/Giàm CáC Cong CU tài chinh phái sinh và các tài san tâ Chinh
khác (113.556) 120.649
(Tang)/Giâm các khoan cho vay khách hang và mua nç (58.601.894) (51 .902.161)
Giàm nguôn dv' phOng (lé xii' 19 nh no, xii' 9, bU dp ton tht cäc
khoàn (tin dung, chii'ng khoän, du tu') (3.416.823) (1.111.919)
(Tang)/Giàm khác v tâi san hoat (lông 3.370.027 (613.430)
NhU'ng thay d'61 v cOng nç'ho?t dãng 66.556.930 39.311.579
Tang/(Giâm) cãc khoân n Chinh phii và NHNN 16.557 (237.873)
Tang/(Giam) các khoân tin gii'i, tin vay các TCTD khác 22.028.720 3.210.559
Tang/(Giâm) tin gii'i ciia khách hang 31.800.487 12.217.638
Tang/(Giám) phãt hành giy tô cô giä 15.854.108 22.949.521
Tang/(Giàm) v6n tài trç, u9 thác (lu tu', cho vay ma TCTD chju ru no (399.126) (47.922)
Tang/(Giam) các cOng cv tài chinh phäi sinh Va cac tai san tài chinh
khác - -
Tang/(Giàm) khác Vé Cong no hoat (lông (2.684.814) 1.395.145
Chi ti:i' càc qu9 ciia TCTD (59.002) (175.489)
Lu'u chuyn tin thuân tü' hot clông kinh doanh (23.654.673) 1.691.979
LU'U CHUYEN TIEN Ti? HOAT DQNG DAU TIP
Mua sm tài san cô (linh (895.077) (468.5 14)
Tin thu tO' thanh 19, nhu''ng ban tài san c6 djnh 3.265 941
Tin thu/(chi) du tu', gOp von vào các (loi vi khác (44.887) 270.926
Tién thu cO tii'c vâ Ii nhun (luc chia tO' CáC khoàn (lu tu', gop vOn
dàih?n 36.581 121.671
Lu'u chuyn tiên thuân su'dung trong hoat (lông dâu tu' (900.118) (74.976)
Ngân hang Thu'o'ng mai Co phân Quân di B04a/TCTD-HN

Oja chi: So 18 Lé Van Luong — Trung Hôa — Cãu Giây — Ha Ni

BAO CÁO LU'U CHUYEN TIEN T HYP NHAT (tip theo)

Ti ngày 30 thang 06 nãrn 2023

Giai Joan tü' Giai Joan tc.

Thuyt 01/01/2023 01/01/2022
minh d6n 3 0/0 6/2023 cfn 3 0/0 6/2022
triu clOng triu clOng

UYU CHUYEN TIEN TLF' HOST DONG TAI CHINH

Tang v6n Co phàn tu' gOp vOn vO/hoc phat hOnh cO phiu - -
Tin thu tO' phát hành giy t& CO gO dài hn dO diu kn tEnh vào vOn
ti' cO vã các khoàn vOn vay dài han khOc - 1790000
CO ttrc tr cho cO dông - -
Lu'u chuyên tiên thuãn tü' hot thng tài chInh - 1.790.000
Lu'u chuyen tiên thuâri trong k' (24.507.751) 3.407.003
Tièn và các khoàn tucvng durnornng tiên tai thô'i diem dáu k' 68.223.912 65.670.751
Tièn và các khoàn tu'omg clu'o'ng tiên tai thô'i diem cuOi kS' IV.12 43.716.161 69.077.754

NguO lap: Ngu'ô km soât: C

S.-
V
Ba Le Th Huyen Trang Ba Dang Thuy Dung Ba Nguyn Thl Thanh ga Ong Ph?m Nhu' Anh
Giãm dOc trung tam k toán K toOn tru'&ng GiOm dOc Tài chInh TOng Giãm dOc

Ha Nôi, Viêt Nam

Ngáy1' thãng 07 nàm 2023
Do'n v báo cáo: Ngân hang TMCP Quân Di Mâu s6: BO5a!TCTD-HN
DIa chi: s6 18 Lê Van Lu'ong — Trung Hôa — Cu Giy — Ha Ni

THUYET MINH BAO CÁO TAI CHINH HçYP NHAT

QUY 11/2023

I- [C DIEM HOAT DONG CUA TO CHLJ'C TiN DVNG

1. Giy phép thành 1p và hot dng, th&i han cO giâ tr

Ngân hang Thu'ong mai C6 phn Quân di là ngân hang thu'ong mai có phn du'Q'c thành lap t?i
nu'&c Cong hoà Xã hOi Chü nghia Viêt Nam vài hoot dOng chinh là thu'c hin các dch vi,i ngãn
hang và tâi chinh CO lien quan theo Giy phép hot dng so 100/NH-GP ngay 17/10/2018 do
Thông dOc Ngân hang Nhà nu'&c Viet Nam ('NHNNVN") cp, thay th Giy phép hot dng sO
0054/NH-GP ngày 14/9/1994, Va CO thô'i han là 99 nàm k tü' ngay 14/9/1994.
2. HInh thuc so' hU'u von: CO phn

3. Thành phân hi clOng quàn tr

HQ vá ten ChU'c vu
Ong Lu'u Trung Thai Cht tich (bO nhiem tU' ngày 12 tháng 04 nãm 2023)
PhO Chu tich (min nhiem tO' ngày 12 thang 04 nàm 2023)
Ong Là HO'u fXi'c Chü tich (min nhiêm tO' ngày 12 tháng 04 nãm 2023)
Ong Lu'u Trung Thai PhO Chü tEch
Ba Vu Thi Hal Phng PhoChCitich
Ong 06 Minh Phu'o'ng PhO ChÜ tich
Ba Nguyen Thj Thüy Thànhviên
Ba Nguyn Thi Ngoc Thànhvién
Ong Là Viét Hal Thành viOn
Ong Kiu Dang Hung Thành viên
Ba VO Thai Huyên Thànhviên
Ong Ngo Minh Thuän Thành viên
Ong Trãn Trung Tin Thành viên HDQT dOc lap
4. Thành phan Ban kiêm soát
Hq va ten ChU'c vu
Ba Là Thi Lo Tru'O'ng ban Kiém soát
Ba Nguyn Thi An Binh PhO tru'O'ng ban Ki&m soãt
Ong D6 Van Hu'ng Thành viên
Ba 06 Thj Tuyêt Mai Thành viên
5. Thành phan Ban diêu hành
HQ Va ten ChC,c vu
Ong Phm Nhu' Anh TOng Giãm dOc (bO nhiem tO' ngay 18 tháng 05 nàm 2023)
Ong Lu'u Trung Thai lông Giám dOc (min nhiem tu' ngày 12 tháng 04 nám 2023)
Ba Nguyn Minh Chãu Phô TOng Giäm dOc
Ba Pham Thi Trung Ha Phô TOng Giãm dOc
Ong Trn Minh Oat Phó TOng Giäm dOc
Ong Ha Trong Khiêm PhO TOng Giám dOc
Ong Là QuOc Minh Phô TOng Giàm dOc
Ong Là Xuãn Vu Thành viên ban diu hành
Ba Tran Th! Bao Que Thành viên ban diu hành
Ong Vu Hông PhU Thành viên ban dièu hành
Ong Vu Thành Trung Thành viên ban diéu hành
Ong Nguyen Xuàn Hçc Thãnh viên ban diéu hành
Ba Nguyn Thi Thanh Nga Giàm d6c Tài chinh
6. Try so' chinh: S6 18 Lé Van Lu'ng, Trung Hoà, Cu Giy, Ha NOi, Vit Nam

S6 chi nhánh: 1 Hôi sâ chinh, 100 Chi nhánh (trong do CO 1 chi nhánh nu'O'c ngoài), 199 PhOng
Giao dch và 1 Van phong di din tai Nga.

T?i ngay 30 thang 06 nãm 2023, Ngan hang cO bay (7) cong ty con nhu' sau:

Tj I % s&
Giy phOp hoat dOngi Giy Linh vu'c hU'uca
STT TOn cong ty phép kinh doanh In du hoat dng Ngán hang
1 COng ty TNHH Quàn 19 0105281799 ngày 11 thang 9 Quàn 19 n' Va khai 100,00%
N' và Khai thác tài san nãm 2002 do S& k hoch thãc tài san
Ngân hang TMCP và Du tu' H NOi cp ln
Quân di (MB AMC")
2 Cong ty C phn 116/GP-UBCK ngày 9 thang MOi giO'i, du tu' và 79,73%
Chu'ng khoán MB 12 nàm 2013 do Uy ban kinh doanh chCrng
("MBS") Chcrng khoãn Nhã nu'O'c cp khoán
ln du
3 Cong ty Co phn Quãn 21/UBCK-GPDCQLQ ngay Quàn 19 qu9 du tu' 90,77%
19 Qu9 u tu' MB (MB l5tháng 11 nam2007doUy
Capital") Ban Chng khoán Nhà nu'O'c
Cp
4 COng tyTáichinh 27/GP-NHNN ngày 4 tháng 2 Tài chinh tiêu dOng 50,00%
TNHH MB Shinsei nàm 2016 do Ngan hang
("MCredit") Nhà nu'àc Viêt Nam cp ln
du
5 COng ty TNHH bào him 74/GP/KDBH ngày 21 thang Bâo h14m nhãn 61,00%
nhãn thQ MB Ageas 7 nam 2016 do BO Tài Chinh tho, bao hi4m lien
(MBAL") cp ln dàu k4tchung, báo
hi4m sU'c khOe Va
du tu' tài chlnh
6 TOng cong ty CO phn 43/GP/KDBH ngay 8 thang Bâo him phi nhân 68,37%
Báo him Quàn dOi 10 näm 2007 do BO Tãi thQ
("MIC") Chinh cp Ian dâu
7 Ngan hang Dai chOng MOC-00021616 do BO Ngan hang 100,00%
TNHH MB Campuchia thu'o'ng mai Vu'cYng quOc Thu'ing mai
(MBCambodia) Campuchia cp ngay 02
thang 01 näm 2023

Ngan hang Va các cOng ty con sau dày goi chung là MB"

7. TOng sO can b Cong nhân viOn

Tinh den ngay 30 thãng 06 nàm 2023, Ngan hang vâ các Cong ty con cO 16.114 nhàn viOn.
II- CHUAN MU'C VA CHE DQ KE TOAN AP DVNG

Tuân thu theo cac Chun my'c Ké toãn Vièt Nam Va H thông Ké toán các TCTD Vit Nam

Ban Oiu hành MB khng thnh báo cáo tài chinh hçp nht dinh kern du'Q'c 1p phU hip vOi các
Chun mcl'c ké toán Vit Nam, H thóng k toán các t6 chCrc tin dung Vit Nam và các quy nh
pháp ly cô lien quan den viec 1p và trinh bay báo cáo tài chinh hçvp nhât.

2. Co' so' lap các bão cáo tài chInh hç'p nhât

Các báo cáo tài chinh hQ'p nhet cüa MB sir dyng do'n vj ti4n t là dóng Vit Nam ('VND" hay
"dóng"), các s6 lieu dl.rQ'c lam trôn dn hang triu và trinh bay theo don v triu d6ng Vit Nam
(trieu dóng"). Các báo cáo tài chinh hQ'p nhet cüa Ngán hang du'Q'c 1p theo H thong Ké toán
các 16 chu'c TIn dung Viet Nam theo Quyêt dnh so 479/2004/QD-NHNN ngày 29 thang 04 nàm
2004 (uQuyet dnh 479/2004") cüa ThOng d6c Ngan hang nhà nu'&c Viêt Nam cO hieu ly'c ngay 01
tháng 10 näm 2004 và các van bàn bO sung, sira d61 Quyét dinh 479/2004; Quyét djnh sO
16/2007/QD-NHNN ngay 18 thang 04 nàm 2007 ('Quyet dnh 16/2007") cüa ThOng dOc Nãn
hang Nhà nirO'c Viet Nam và các van bàn sira d6i, bó sung Quyet dinh 16/2007 Va H thong
Chuen mu'c Ké toán Vit Narn do 80 Tài chinh ban hành bao gOrn:

Quyét dinh sO 149/2001/QD-BTC ngày 31 tháng 12 nãm 2001 v vic ban hành Va cong bO 4
chun mu'c ké toán Vit Narn (d9't 1);
Quyét dinh sO 165/2002/QD-BTC ngay 31 thang 12 näm 2002 ye vc ban hành Va cong bO 6
chuen mu'c ké toán Vit Narn (d't 2);
Quyét dnh 56 234/2003/QD-BTC ngày 30 tháng 12 nãm 2003 v viec ban hành Va cong bO 6
chuen mu'c ké toãn Viet Nam (dcrt 3);
Quy4t dinh sO 12/2005/QD-BTC ngày 15 thang 02 nãm 2005 ye viêc ban hánh vã cong bô 6
chuen mu'c ké toán Vit Narn (dcyt 4); vá
Quyet dinh sO 100/2005/QD-BTC ngáy 28 thang 12 nãm 2005 ye viec ban hành và cong bO 4
chuen mu'c ké toán Vit Nam (dt 5).

Theo do, báo cáo tài chinh hp nhet du'oc trinh bay kern theo và viêc sr dung báo cáo nay
khOng dánh cho các dOi tu'ng không du'o'c cung cep các thông tin ye các thu tuc, nguyen tàc và
thông l kê toán !a Vit Nam và hon nu'a báo cáo nay khOng du'crc chü dinh trinh bay tlnh hInh
tài chinh hç'p nhât, kêt qua hoat dtng kinh doanh hçxp nhet vá tinh hinh lu'u chuyén tien t h'p
nhet theo nhu'ng nguyen tãc và thong lé kê toán du'çc chep nhn lông rãi 0' các nu'O'c và lãnh th6
khác ngoài Viêt Nam.

Các khoân myc khong du'crc trinh bay trên báo cáo tài chinh hçvp nhet nay theo ché dO báo cáo
tài chInh dôi vO'i các tO chCi'c tin dung do NHNN ban hãnh t?i Quyet dnh so 16/2007 và các van
bàn sCra d6i, bO sung là các khoàn myc khOng cO sO dir.

3. Hçrp nhât các báo cáo tài chinh

Báo cáo tái chinh hp nhet bao gOm báo cáo tái chinh cüa Ngan hang me và báo cáo tãi chinh
cüa các cong ty con ti ky báo cáo ket thUc ngáy 30 tháng 06 nàm 2023.

Các cong ty con duc hQ'p nhet toán bO ke tü' ngáy mua, là ngay Ngân hang nem quyên ki&m
soát cong ty con Va tiep tyc hcp nhát cho den ngay Ngan hang chãm dU't quyen kiem soát cong
ty con.

Báo cáo tái chinh cüa Ngãn hang me và các cong ty con sCr dung de hç'p nhât dirçc lap cho cOng
mOt k ke toán vá du'cyc áp dung các chinh sách ke toán mOt cách thOng nhât.

SO dir các tài khoàn trên Báo cáo tinh hinh tài chinh giu'a Ngan hang me và các cong ty con, giu'a
các cong ty cO cOng Ngan hang me, các khoàn thu nhp và chi phi, các khoàn lâi hoac 16 n0i bO
chu'a tht'c hiên phát sinh tCr các giao dich nay du'ç'c loi trcr hoàn toàn.
 Lçi ich cüa các c6 cOng khOng kiém soát là phn Ii Ich trong Iãi, hoãc 16, vá trong tài san thun
cüa cong ty con khOng dLroc nm giG' b&i MB vá &rc'c trinh bay rieng biet trén Báo cáo kt qua
hot dOng hQ'p nht vâ trong phn von chG so' hO'u trên Báo cáo tinh hinh tài chlnh h'p nht.
4. Các co' so dánh giã va cac u'&c tinh kê toán áp dung

Viec trinh bay báo cáo tài chinh hç'p nhât yeu câu Ban Diu hành phai thy'c hien các u'àc tinh và
già dinh ành hu'&ng c5n sO lieu báo cáo cüa tâi san, n phài trã cung nhu' viec trmnh bay các cOn
n tim n. Các u'o'c tinh va giâ dinh nay cung ánh hu'O'ng dn thu nhp, chi phi và kt qua so
lieu dv' phong. Các u'O'c tinh nay thi'Q'c lap du'a trén các già nh v mOt sO yu tO vO'i các mü'c dO
khác nhau v chCi quan vá tinh khOng chic chn. Do vãy, các két qua thv'c té cO the khác v&i các
u'&c tinh dn den viec diêu chnh các khoân muc cO lien quan sau nay.

5. Các thay d6i trong chInh sách kê toán va thuyêt minh

Các chlnh sách ke toán cüa MB áp dung trong viec 1p báo cáo tái chinh hçp nht nay du'Q'c áp
dung nht quán cho kS' 1p bào cáo tài chinh nàm Va giG'a niên dO.

6. Tiên và các khoàn tu'o'ng du'o'ng tin

Tien vá các khoân tu'ong du'ong tiên bao gOm tien mat, tien gG'i tai NHNN, tin phiéu Chinh phi) vá
các giey t& cO giá ngän han khác dü dieu kién tái chiét khu vài NHNN, chU'ng khoán, các khoàn
tiên gCri thanh toán Va tiên gCri tai cac tO chU'c tin dung khác cO thi han dáo hn khOng qua ba
thang ké tG' ngày phát sinh, cô tinh thanh khoàn cao, cO kha nàng chuy4n dOi dë dang thành các
lu'Q'ng tien xãc dinh và khong cO nhièu rüi ro trong chuyen dOi thành tiên.

7. Tiên gU'i va cho vay cac t 6 chU'c tin dyng khác

Các khoàn tien gG'i Va cho vay các tO chU'c tin dung khác duvc cong bO vâ trinh bay theo sO dir
nQ' gOc t?i thôi di4m kêt thUc nàm tái chinh.
Viec phân Ioai rüi ro tin dung dOi v&i các khoàn tien gi)'i vá cho vay các tO chcrc tin dung khác và
trich 1p dy' phong tu'o'ng Crng du'çc thu'c hiên theo quy dnh tai Thông tir sO I 1/2021/TT-NHNN
ngay 30 tháng 7 nàm 2021 quy dlnh ye phãn loal tâi san cO, mG'c trich, phu'ng pháp trich ip dv'
phong rCii ro và viec sCr dung dy' phông de xi)' l' rüi ro trong hoat dng cGa tO chü'c tin dung, chi
nhánh ngan hang nu'O'c ngoai ('Thông tu' 11/2021"). Theo do, Ngan hang trich 1p dy' phong cy
th4 cho các khoán tien gi)'i (trr tién gi)'i thanh toán) và cho vay các tO chirc tin dung khác theo
phi.ro'ng phap du'ç'c trinh bay t?i Thuyét minh sO 9.
Theo Thong tu' 11/2021, Ngàn hang khOng cen phái trich 1p dy' phOng chung dOi vO'i các khoàn
tien gG'i vá cho vay các tO chCi'c tin dung khác.

8. Các khoàn cho vay khách hang

Các khoán cho vay khách hang du'cic trInh bay theo sO du' n' gOc tai thO'i diem két thüc nãm tài
chinh.
Dy' phong ri)i ro tin dung cGa các khoân cho vay khách hang du'ç'c hach toán và trinh bay thành
mOt dông rieng trên Báo cáo tinh hinh tài chinh hQp nhet.
Các khoàn cho vay ngn han là các khoân cO thOi han cho vay du'&i 1 nàm tlnh tG' ngày giai
ngan. Các khoán cho vay trung han cO th&i han cho vay tO' 1 nãm den 5 nãm tinh tO' ngày giài
ngan, Càc khoân cho vay dài han CO thO han cho vay trên 5 näm t[nh tO' ngày giài ngan.
Viec phan loai nç Va trich lap dy' phOng rOi ro tin dung du'o thy'c hien theo Thông tu' 11/2021
nhu' trinh bay trong Thuy4t minh sO 9.

4
9. Dcv phong rUi ro tin clung

Phánlo?incY
Ngãn hang thu'c hiên phan Ioi các khoàn no' theo các mU'c ) rCii ro nhu' sau: Nç 5ü tiêu chun,
Nç cn chu ', N' du'O'i tiêu chun, No' nghi ng và Nc cO khà nàng mt von theo quy dinh tai
Thông tu' 11/2021. Câc khoàn nç &rçc phân loi là Nc du'o'i tiêu chun, Nç nghi ngO' vâ Nç cO
khà nang mt vOn du'çc coi là nç xu.

Các khoàn nç' du'o'c phân loal n' theo cà phiro'ng pháp nh Iu'o'ng và dinh tlnh quy djnh ti Diu
10 và Diu 11, Thông tu' 11/2021. Theo dO, tru'O'ng h'p kt qua phan loai mt khoân no' theo
Diêu 10 và iu 11 khác nhau, thi khoàn nç' phài 5u'ç'c phan loi vâo nhOm CO mUc dQ rCii ro cao
ho'n.
Tru'&ng ho'p mt khách hang CO nhiu ho'n mOt khoàn n v&i Ngàn hang ma CO bt k' khoàn
n' nao bi chuy4n sang nhOm n rüi 10 cao ho'n thi Ngãn hang phan loai các khoàn nç cOn
Ii cta khách hang dO vao nhOm n' rüi ro cao ho'n tu'o'ng Crng vO'i mU'c d rüi ro.

Ngân hang phâi sCr dung két qua phàn ioai nhOm n' dOi vài khách hang do Trung tam Thông
tin Tin dung ("CIC') cung cp tai th&i dim phan loi dé c5ièu chnh két qua ty' phan Ioi nç,
cam kt ngoai bang.

Ngân hang dOng thOi áp dung càc quy thnh ye co' cu Iai thO'i han trà nç và giG' nguyen
nhOm n' dOl vO'i càc khoàn n' dáp G'ng du'Q'c yeu ceu cGa Nghi thnh sO 55/2015/ND-CP
(Nghj dinh 55/2015") ngay 9 thang 6 nàm 2015 ye chinh sách tin dung phyc vy phat trien
nOng nghiep, nông thOn và các van bàn sCra dOi, bO sung Nghi dnh 55.

MB d6ng th&i áp dung các quy d!nh ye viêc co' cu li thOi han trà n và giG' nguyen nhOm
nç' dOl vOi cac khoàn vay dap Crng yeu câu cGa Thông tu' 01/2020-TT-NHNN ("Thông tu'
01/2020") do NHNN ban hành ngày 13 thang 3 nãm 2020 và Thông tu' 03/2021/TT-NHNN
(Thông tu' 03/2021) sG'a dOi, bO sung môt sO dieu cGa Thông tu' sO 01/2020, do NHNN ban
hành ngày 02 thang 04 nàm 2021, Thông tu' 14/2021/TT-NHNN (Thông tu' 14/2021) sCra dOi,
bO sung môt sôthêu cüa Thông tu' sO 01/2020 do NHNN ban hành ngay 07 thang 09 nàm
2021 quy dnh ye vic tO chU'c tin dyng, chi nhánh ngan hang nu'O'c ngoài co' cu ii thOi han
trà nç, mien, giàm Iãi, phi, giG' nguyen nhOm n' nhàm hO tro' khách hang chu ành hu'ô'ng
bô'i dich Covid — 19, Thông tu' 02/202311T-NHNN ye co' cu l th&i hn trã nç' và giG'
nguyen nhOm no' cho khách hang gap khô khàn do NHNN ban hành ngay 23 tháng 4 näm
2023.

Dv' phOng cy th

Dçr phOng cy th4 tai ngay 30 thang 06 nãm 2023 du'cyc xãc dinh beng du' nç' sau khi trCi' di giá tr
tài san dam bào dã du'Q'c khu tr1r nhân vO'i t l dv' phOng theo k4t qua phân loi nhOm nç'.

T' l di phông cv th4 d6i v&i tU'ng nhOm n cu the nhu' sau:

Nhóm nç Phân loi nq'theo phu'o'ng pháp djnh Iung Phân IoInqtheo T' i
phu'o'ng pháp
djflhtfnh.':: pfiông
Nç dG (a) Ncy trong han và du'o'c dành giá là cO khà Câc khoàn nçi 0%
tiêu nàng thu hOl dey dG cà nç gOc vâ lãi dUng duvc dành gia là
chuen han; hoc CO khà nàng thu
(b) NQ' qua hn du'O'i 10 ngày và du'ç'c dánh giâ h6i dey dG Ca nç'
là CO khà nàng thu h6i dày dG nc' gOc Va al goc Va ia dung
bi qua han và thu h6i dy dG n' gOc vâ lãi han.
cOn lai dung thô'i han; hoc
(c) Nci dirç'c phan Ioai vào nhOm 1 theo quy
dinh t?i Khoân 2 Eiu 10 Thông tu' 11/2021.

5
2 Nc' thn (a) N' qua han t, 10 ngày d&n 90 ngày; hoc Các khoân nc' 5%
chci Y (b) Nc' iu chfnh kS' han trà nç' ln du; hoc dU'Q'C dánh giá là
CO khà nãng thu
(c) Nc' clu'o'c phân loai vào nhOm 2 theo quy
hi dY
dnh tai Khoân 2, Khoàn 3 Situ 10 Thông tir
góc và lãi nhu'ng
11/2021.
CO du hiu khâch
hang suy giám
khà nàng trà nc'.
3 Nc' du'ài (a) N' qua han tCr 91 ngày d&n 180 ngây; hoc Cäc khoàn nç' 20%
tiêu (b) Nc' gia han nc' ln du; hoãC 5uc c5ánh giá là
chun khOng cO khà
(c) Nc' &JVC min hoc giàm lài do khách hang nàng thu hói dy
khOng di) khà nang trà lãi dy di) theo hctp
di) Ca nç' góc và
dóng tin dung; hoc
lãi khi den han, CO
(d) Nc' thuc mOt trong cãc tru'ng h'p sau dày khà nãng t6n tht.
chu'a thu hói du'cc trong thO'i gian du'O'i 30
ngày k4 tU' ngay CO quyêt dinh thu hi:
• Khoan nc' vi pham quy dinh tai CãC
khoàn 1, 3, 4, 5, 6 Diu 126 Luât các t6
chCl'C tin dyng; hoäc
• Khoàn nç vi pham quy dinh tai các
khoàn 1, 2, 3, 4 oieu 127 Luât CáC t6
chU'c tin dung; hoãc
• Khoàn n' vi pham quy dnh tal CáC
khoàn 1, 2, 5 Diêu 128 Lut CáC to chU'c
tin dung.
(e) N' trong thô'i han thu hOi theo két luân thanh
tra; hoãc
(f) Nc' du'o'C phân loai vao nhOm 3 theo quy
djnh tal Khoàn 2, Khoàn 3 Diéu 10 Thông tu'
11/2021.
4 Nc' (a) Nc' qua han tü' 181 ngày den 360 ngay; Các khoàn n' 50%
nghi ngo' hoãc du'o'c dành gia là
(b) Nc' CO' CâU lai thO'i han trà n' ln du qua cO khâ nang tOn
han du'ài 90 ngày theo thO'i han trà nç du'Q'C tht cao.
co' cu lai ln du; hoäc
(c) Nc' co' cu lai thO'i han trà nc' ln thCr hal;
hoc
(d) Khoàn no' quy dinh tai diem (d) cüa nc'
NhOm 3 chu'a thu h6i du''c trong thô'i gian
tcr 30 ngày den 60 ngày ké tO' ngay CO quyét
dinh thu h61; hoc
(e) Nc' phâi thu hói theo két luãn thanh tra
nhu'ng qua thO'i han thu hOi theo két luãn
thanh tra den 60 ngày ma vn chu'a thu hOl
du'Q'C; hoc
(f) Nc' du'o'c phan loai vào nhOm 4 theo quy
dinh tal Khoàn 2, Khoàn 3 Diu 10 Thông tu'
11/202 1.
 5 No' CO (a) No' qua han trên 360 ngày; hoc Các khoân no' 100%
khà nang (b) No' co cu Ii thO'i han trâ no' In du qua du'o'c dánh giá là
mt vón han tCr 90 ngay tr& len theo th&i han trá no' không con khà
du'o'c co' thu lai ln du; hoãc nang thu hói, mt
(C) No' co' thu li thOi han trà no' ln thU' hal và von.
qua han theo thO'i han trà no' dU'Q'C cc' thu
al ln thCi' hai; hoc
(d) No' co' thu lal thô'i han trà no' In thü' ba tro'
len, k4 Ca chu'a bi qua han hoc dã qua
han; hoãc
(e) Khoàn no' quy dinh tai dim (d) c)a no'
NhOm 3 chu'a thu h61 du'ctc tron th&i gian
trén 60 ngây k& tU' ngày CO quyet thnh thu
hói; hoãc
(f) No phâi thu hôi theo kt luän thanh tra
nhu'ng qua thOi han thu h61 theo kt lun
thanh tra trén 60 ngày ma vn chu'a thu hi
duvc; hoc
(g) No' cüa khàch hang là tó chCrc tin dyng
du'o'c NHNN Cong bô dt vào tinh trang
kim soat dc biêt, hoãc chi nhánh ngan
hang nu'àc ngoai bi phong tóa von và tal
san; hoãc
(h) No' du'o'c phan loal vão nhOm 5 thee quy
thnh tai Khoàn 3 Diêu 10 Thông tu'
11/2021.

Cc' s& xác drnh gia tr! và gia tn khu trU' cüa tCi'ng loai tài san bào dam dU'Q'C quy dinh trong
Thông tii' 11/2021. t

MB trich 1p dv' phOng cv th dOi vo'i Khach hang du'o'c co thU li tho'i han trá no', min, giàm Pal
theo quy dpnh tal Thông tu' 03 nhu' sau:

• Xac dnh s 6 tin dy' phông cy th4 phài tnich d61 v&i toàn b du' no' cüa khàch hang theo
két qua phãn Peal no' Thông tu' 11/2021: A
• xac thnh sO tin dii' phOng cv th dOi vO'i phn du' no' du'o'c giCr nguyen nhOm no' theo

Thông tu' 03/2021 Va d61 v&i phan du' no' cOn li cüa khách hang theo Thông tu' 11/2021:
B
• Dy' phOng cy the trich bO sung C bng chênh loch A — B du'o'C thy'c hin tnich b6 sung
nhu' sau:
- Den thO'i diém 30/06/2022: TOi thiéu 30% sO tién dy' phOng cv the phài tnich bO sung;
- Den thO'i diem 31/12/2022: 161 thiêu 60% sO tién di,r phong cy the phâi trich bO sung;
- Den thô'i diém 31/12/2023: 100% so tién dy' phOng cy the phâi trich bO sung.

Ngoai ra, MB trIch lap du' phOng CV the dOi vO'i Khách hang du'o'c Cc' thU li thoi han trà no' theo
quy dnh tal Thông tu' 02/2023 nhu' sau:
• XáC dinh so tièn dii' phOng cv the phâi trich dOi v5'i toàn b dv' no' cüa khach hang theo
két qua phân loai no' thee quy nh: A
• XãC djnh sO tién dy' phông cy the dôi vO'i phén dii' no' du'o'c glO' nguyen nhOm no' thee
Thông tu' 02/2023 và dOi vO'i phen dii' no' cOn li cüa khách hang theo quy thnh: B
• Dv' phOng cv the tnich bO sung C bang chênh loch A — B du'cc thy'c hien tnich b6 sung
nhu' sau:
- Den thô'i diem 3 1/12/2023: 161 thiéu 50% sO tién dy' phong cv the phâi tnich bO sung;
- Den thO'i diém 31/12/2024: 100% sO tién dv' phOng cv the phài trich bO sung.
 Dr phông chung

Dv' phong chung t ngay 30 thäng 06 nàm 2023 du'c lap vô'i mU'c bng 0,75% t6ng so dv' t?i
ngày 30 tháng 06 cüa các khoàn n trü' các khoàn tièn gCi'i và cho vay các tO chU'c tin dung khàc
vá cäc khoàn n' u'o'c phãn loal váo nhôm nc cO khâ nãng mt vOn.

XCi' Ij' rUi ro tin dung

Dv' phong du'o'c ghi nhn nhu' mOt khoàn chi phi trên Báo cáo két qua hoat dng và du'o'c sCi'
dung dv' phong dé xCr 19 rüi ro. Theo Thông tir 11/2021 Ngan hang thành lap HOi dOng xi)' 19 rüi ro
dé quyt dinh/phê duyt viec si)' dung dv' phOng dé xi)' 19 rüi ro dói vO'i các khoàn no' du'Q'c phàn
Io?i vào nhóm 5, hoc Khàch hang là tO chCrc b giài the, pha san hoäc cá nhân b chét, met tich.

10. Hot dong mua, ban nç'

Ho?t clOng mua, bàn no' cüa MB du'o'c ghi nhan theo Thông tu' sO 09/20151TT-NHNN ("Thông tu'
09/2015") cüa Ngan hang nhã nu'&c quy djnh ye ho?t dtng mua, bàn nç cüa các tO chU'c tin
dung, chi nhánh ngán hang nu'&c ngoài.
. Giã tn ghi sO khoân nç' du'o'c mua, bàn gOm già tr ghi sO sO dv' no' gOc, dv' nç' Iãi ci)a khoàn
no' và các nghla vu tài chinh khác lien quan den khoán no' (néu cO) den th&i diem mua, bàn
no' dOi vOi các khoân no' dang du'o'c hach toán ni bang, ngoai bang; hoc trên sO sách ti
thô diem xuét toán ngoi bang hoãc tai thô diem mua, bàn no' dOl vO'i khoàn no' dã xuét
toán ra khôi Báo cáo tinh hinh tái chinh.
Già mua, bàn no' là sO tien ben mua n' phài thanh toán cho ben bàn no' theo hçip dông mua,
bàn no'.

Hot d'ông mua nq

DOi vO'i càc khoàn no' du'o'c mua, MB phãn loai sO tien dã thanh toàn dé mua no' vão nhOm CO
mU'c d rüi ro khong thep han nhOm ma khoàn no' do dã du'o'c phán loai tru'O'c kh mua. Viêc
phän loi no' và trich 1p dv' phOng cho cac khoàn mua no' du'o'c thy'c hin tu'ong tçr nhu' càc
khoànchovay khách hang kháctheoThOngtu' 11/2021.
' Gia mua khoàn no' theo hap dOng du'o'c hach toàn trong ni bang.
Gia tr no' gOc, lãi ca khoân no' dã mua du'o'c theo dOi ngoai ngoi bang.
Néu thu du'o'c tEen lãi cüa khoàn no' bao gOm câ tien lãi tü' tru'O'c khi MB mua khoàn no' do,
MB thi,i'c hin phan bO sO tien lài theo nguyen tàc: (i) ghi giàm giá tn ci)a khoân mua no' sO
tién lãi tru'àc khi mua; (ii) ghi nhän là thu nhp sO tiên lãi ci)a k9 sau khi Ngãn hang mua no'.

Hoat dng ban ncr

Doanh thu và chi phi bàn no' du'o'c ghi nhân theo Thông tu' sO 09/2015. Theo hu'O'ng dan t?i
Thông tu' sO 09/2015, phen chênh lech giu'a giá mua, bàn no' Va già tr ghi sO khoàn no' cCia ben
bàn no' du'o'c xi)' 19' nhu' sau:
DOi vài các khoân no' dang du'o'c hach toán ni bang:
Tru'ng ho'p gia bàn cao han gia tn ghi sO khoàn no' thi phén chênh loch cao han du'o'c
hach toán vào thu nhap trong k9 cüa MB
Trv'Ong ho'p giá bàn no' thép han giá tn khoân no' thi phen chênh lech thép han du'o'c bU
dãp tCr tin bói thv'Ong cCia cã nhán, tap the (trong tru'ô'ng hcip tOn that dã du'o'c xàc dinh
do cá nhân, tap the gay ra vã phài b6i thu'o'ng theo quy dnh), tien bao hiém ci)a tO chcrc
bào hiém và qu9 dy' phOng rüi ro dã du'o'c trich 1p chi phi trong nãm, phen cOn thiéu
du'o'c hch toàn vào chi phi kinh doanh cüa MB trong nàm.
DOE vO'i các khoán no' dang theo dOi ngoai bang, khoan no' dã xuét toán ra khôi Bào cáo tlnh
hinh tái chinh, thi sO tEen bàn khoán no' du'o'c hch toán vào thu nhp khãc cüa MB.

8
11. Chu'ng khoán kinh doanh

ChU'ng khoán kinh doanh là chCrng khoán no', chU'ng khoán von và các chCrng khoán khác du'ç'c
mua vO'i myc Ich kinh doanh. ChU'ng khoán kinh doanh du'o'c ghi nhân ban du theo gia gôc.

Chü'ng khoàn n kinh doanh niêm yt du'o'c ghi nhn theo già gOc trü' di dy' phong giàm giá
chUng khoán xác dinh trén tç' sut sinh ki du'c niOm yet tai So' giao dich Chü'ng khoàn Ha Ni
vao ngày k4t thüc nàm täi chinh. Dy' phông giàm gia du'ç'c ghi nhãn vào Báo cáo kêt qua ho?t
dOng ho'p nhettrên khoan muc "La! thun tü'mua ban chO'ng khoán kinh doanh".

Trái phieu doanh nghiep chu'a niêm y4t trên thi tru'&ng chU'ng khoán hoc chu'a dàng k9 giao djch
trên th tru'og giao dich cOa các cong ty dai chUng chu'a niêm y4t Se dirQ'c tien hành trIch 1p dy'
phong rüi ro theo Thông tu' 11/2021 nhu' du'c trinh bay tai Thuyet minh sO 9.

Lãi hoãc 16 tü' viêc bàn chU'ng khoán kinh doanh duc ghi nhân trén Báo cáo ket qua ho?t dng
ho'p nhet. Chü'ng khoán kinh doanh du'o'c dcrng ghi nhn khi các quyèn lQ'i nhn các luong tien tu
chü'ng khoán nay dä chem dü't hoc MB dà chuyen phn Ian rüi ro Va IQ'i ich cüa vc so' hO'u càc
chivng khoán nay.
12. Chu'ng khoãn dâu tu'

12.1 Chcrng khoán du tu'sn sang d ban

Chü'ng khoán deu tu' sen sang dé bàn bao gOm các chü'ng khoãn n' và chU'ng khoàn vOn &
MB nàm giu' vài muc dich deu tu' và sen sang d4 bàn, khOng thuôc Ioi ch'ng khoàn mua vào
bàn ra thu'ô'ng xuyen nhu'ng CO th4 bàn bet ct)' lUc nào xét they cO Icyl.

ChU'ng khoán vOn du'o'c ghi nhn là chU'ng khoán deu tu' sen sang dé bàn là các chU'ng khoán
du'cc niêm y4t trên các thi tru'ang chU'ng khoàn, du'Q'c ghi nhn theo gia gOc vào ngay giao djch
va luOn du''c phàn ánh theo giá gôc trong th&i gian näm giG' tiêp theo.

ChU'ng khoán nç du'o'c ghi nhn theo ménh già vào ngay giao dich. Lãi dv' thu cCia chU'ng khoán
tru'Oc khi mua (dOi v&i chü'ng khoán no' tra Iãi sau) hoc Iãi nhãn tru'ac cho' phân bO (dOi vài
chü'ng khoán no' tra Iâi tru'àc) duc phàn ành trên mt tài khoàn riêng. Phen chiet khâu/phy trOi
là chênh lêch am/du'o'ng giO'a giá gOc v&i giá tn cüa khoàn tien gôm mnh già cOng (+) al d6n
tich tru'O'c khi mua (neu cO) hoc trU' (-) lãi nhn tru'O'c chô phàn bO (neu cO), cOng du'o phàn
ành trên mOt tài khoàn rieng.

Trong khoãng thai gian nem giG' chrng khoàn ti4p theo, các chCi'ng khoán nay du'cyc ghi nhn
theo menh già và chiêt khâu/phy trOi (neu cô) cüa chU'ng khoán san sang d& bàn du'çc phan bO
vão Báo cáo két qua ho?t dong hQ'p nhàt theo phu'o'ng phàp du'ô'ng thàng trong suôt thô'i gian
con l?i u'O'c tInh cüa chü'ng khoàn. SO tin Iãi nhn du'Q'c trong thO gian näm giG' chtrng khoán
du'Q'c ghi nhn theo nguyen tc: sO tin lãi don tich tru'O'c khi mua duc ghi giàm giá tr cOa tài
khoàn lài dy' thu, và sO tiên Iäi dOn tich sau thai diém mua du'Q'c ghi nhn váo thu nhp cOa MB
theo phu'o'ng phap cOng dOn. SO ben lãi nhn tru'O'c du'Q'c h?ch toán phãn bO vào thu Iãi deu tu'
chO'ng khoán theo phu'o'ng phap du'O'ng theng cho khoâng thai gian dâu tu' chCrng khoán.

Dlnh ks', chU'ng khoán sen sang d4 bàn sé du''c xem xét ye khà nàng giàm giá.

ChU'ng khoán sen sang d bàn du'Q'c Ip dy' phOng giàm giá khi gia trj ghi sO cao ho'n gia thj
tru'ô'ng.Trong tru'ang ho'p khOng the xàc dinh du'Q'c gia tr th tru'O'ng cOa chCrng khoán, càc chtrng
khoán sé không du'o'c trich Ip dv' phOng. Dy' phong giàm già du'ç'c ghi nhn vào Bào cáo két qua
hoat dng hç'p nhet tràn khoán myc "Lãi thun tU' mua bàn chcng khoán du tr va gop v6n, du
tu'dà!h?n".

Oi vO'i trái phiéu doanh nghiep chu'a niêm yet trén th tru'O'ng chG'ng khoán hoc chu'a dang k
giao djch trén thi tru'o'ng giao dich cOa càc doanh nghip di chUng chu'a niêm yet, MB tién hành
trIch Ip dv' phông nii ro theo Thông tu' 11/2021 du'ç'c tninh bay tai Thuyét minh sO 9.

9
12.2 Chtrng khoãn du tu' giU' dn ngày dáo han

ChU'ng khoàn giO' dn ngày dáo h?n là càc chci'ng khoán n' duvc MB mua hn vO'i muc dich du
ti.r d hu'&ng lãi sut và MB CO ' djnh vã CO khâ nang giu các chi'ng khoãn nay den ngày dáo
han. Chcrng khoán gicr den ngày dáo han Co giá tr xàc djnh vá CO ngày dào han cy th4. Trong
tru'o'ng hçp chU'ng khoán du'cyc bàn hen tru'àc thai diem dão hen, các chcrng khoán nay Se diro'c
phãn loi lai sang chcvng khoán kinh doanh hay chcrng khoán sen sang de bàn.

ChCi'ng khoán giu' dn ngày dáo han du'c ghi nhn và do lu'O'ng tu'o'ng ty' nhu' chU'ng khoán deu
tu' san sang d4 bàn du'o'c trinh bay ti Thuyet minh so 12.1.

13. Dâu tu' dài hn khác

Các khon deu tu', gOp vOn dài han khác the hien CáC khoàn deu tu' vOn vào CáC do'n v kháC ma
MB CO tOi da 11% quyên biu quyét Va Chu'a niêm yet trén thj tru'ang chi'ng khoán. CãC khoàn
deu tu' nay dtro'C ghi nhn theo gia gOc tai thO'i diem deu tu'.

Dv' phong gim giá cho CáC khoàn deu tu' dâi hn dLPcYC lap trorig tru'i&ng hç'p cO beng chCrn
ChC chen cho they CO sy' suy giám gia tn cua cäc khoàn deu to' nay vào ngay két thOc niên d ke
toán.

Di,r phông dU'O'C hoàn nhap khi CàC giá tr Co the thu hOi cCia khoári deu tu' tang trô' li sau khi lap
dy' phOng. Khoân dv' phOng du'çc ghi nhân hoàn nhp trong phm vi sao Cho giá tr ghi sO cia
CáC khoàn deu tu' khong vuVt qua gia tn ghi sO cOa cáC khoàn deu tu' nay khi già dnh khOng CO
khoán dv' phOng nào dã dIJQ'C ghi nhan.

Tang hoac giàm sO dii' tài khoân dv' phang dU'cYC haCh toán vâo khoàn myc "Läi thun tO' mua
ban chO'ng khoán c!u hi vá du (ii' dái han" trén Báo Cáo ket qua hot dng hQp nhet.

14. Tài san cO dinh

Tài san cO d!nh dU'Q'C the hin theo nguyen giá trO' di giá trj kheu hao hay hao mOn tOy ke.

Nguyen gia tài san có dnh là toàn bO càc Chi phi ma MB phãi bO ra de CO dU'Q'C tài san cO dinh
tlnh den tho'i di4m du'a tài san dO vào trang thai san sang sO' dung.

Các chi phi mua sem, nang Cap va dOi m&i tài san CO dnh dU'Q'C ghi tang nguyen gia cOa tài san
cO djnh; Chi phi bào tn, sO'a ChO'a và các Chi phi khác CO lien quan du'ç'c hch toán vào ket qua
hoat dng kinh doanh hcp nhet khi phát sinh.

Khi tài san cO dinh du'ç'c bàn hay thanh 19, nguyen giá và giá tr hao mOn luy ke du'çvc xOa sO và
các khoán lãi/16 phát sinh do thanh 19 tài san (là phen chênh loch giu'a tien thu thuen tO' vic bàn
tãi san v&i giá tn cOn lai cOa tài san) dU'Q'C haCh toán vào Báo cáo ket qua hoat dng h9'p nhet.

15. Khâuhao

Kheu hao va hao mon cOa tài san có dinh du'o'C tinh theo phu'o'ng pháp du'ô'ng theng trong suOt
thai gian sO' dung u'O'c tinh cOa tài san cO dnh nhu' sau:

Nhà cCra, vat kien trUc 6-25 nàm

May mOc thiet b 3-7 nàm
Phu'o'ng tiên van tài 6 nãm
Quyen sO' dung det 30-50 nàm
Tái san cO dinh hO'u hinh khác 3-4 näm
Phen mem may vi tinh 3 nàm
Tài san cO dinh vO hlnh khác 3 nãm

(1 Quyén sO' dung det Iãu dái CO thu tien sO' dung det hoãc nhän chuyen nhu'Q'ng khOng du'ç'c
(rich kháu hao. Quyèn sO' dung át CO thO'i han Va quyèn sO' dyng dat thué du'ç'c kháu hao theo
thai gian thuê hoãc thai gian sO' dung.

10
16. Bat dng san dâu tu'

Bt thng san du tu' cho thuê

Bt dng san du tu' cho thuê du'çyc th hiên thea nguyen già trü' di giá trj khu haa lOy k4.
Nguyen giá ban dâu cia bt dQng san du tu' cho thuê bao góm giá mua, chi phi quyén dyn
dt và các chi phi lien quan trçrc tiép dn viec du'a tài san dn diu kién cn thit d tài san cO the
hoat dOng theo cách thtrc dã dU' kin. Các chi phi phát sinh sau khi bat dng san du tu' cho thuê
dã &rc du'a vào hot dng nhu' chi phi siia chG'a và baa tn du'Q'c ghi nhn vào Báo cáo kt qua
hoat dng hç'p nht trong k ma các chi phi nay phát sinh. Trong các tru'ong h'p cO th4 chCi'ng
minh mt cách ro rang rang các khoán chi phi nay lam tang lo ich kinh t trong tu'ong lai dy' tInh
thu du''c tCi' bt dong san du tu' cho thuê vu'a't trên mci'c hoot dng tiêu chun theo nhu' dánh giá
ban du, thi các chi phi nay du'çc vn hôa nhu' mOt khoán nguyen giá tang them cüa bt dng
san du tu' cho thuê.

Khu hao du'c tinh thea phu'ng phap du'ng thng du'a trên tho'i gian hO'u dung u'O'c tInh cüa
bt dOng san du tu'. Tho'i gian hu'u dung u'O'c tinh cüa quyn si' dung dt và tài san gan lien trên
dat l 39 nàm Va 20 nàm.

Bt dcng san du tu' nm giU' cho' tang giá

Bt dcng san du tu' nm giO' chO tang giá du'ac phán ánh thea gia goc trt' di càc khaan giâm giá
trl theo già th tru'O'ng. Giá tr ghi s6 cüa bat dong san du tu' nm giu' chO tang gia sé du'o'c ghi
giâm néu CO bang chci'ng cha thy giá thi tru'o'ng cta bt dOng san dâu tu' giam xuóng tháp ho'n
giá tr ghi só cüa bat dong san nay vá giá tn khoàn t6n tht cO the xác dinh duç'c môt cách dáng
tin cay. Khoân ghi giàm gia tr cia bt d5ng san dâu tu' nàm giO' chô' tang giá duc ghi nhân vao
Báo cáo k4t qua hoat dông h'p nht.

17. Các khoàn phài thu

17.1 Các khoán nç'phài thu du'c phãn loai là tài san Co rUi ro tin dyng

Câc khoàn phài thu du'o'c phân loai là tái san Co riii ro tin dung du'c ghi nhn thea giá gôc và
duc MB thu'c hiên phan loai na' và trich lap dv' phong nüi ro thea quy dinh cüa Diu 10, Thông tu'
11/2021 nhu' du'o'c tnInh bay t?i Thuyt minh so 9.

17.2 Các khoàn phãi thu khác

Các khaân phai thu khác khong du'ç'c phãn lai là tài san CO rüi ra tin dung du'ç'c ghi nhân theo
gia gOc và luOn du'o'c phân ánh thea giá gOc trang thô'i gian tiép thea.

Càc khoân nç phai thu du'o'c xem xét trich lap du' phang rüi ro thea tuOi nç qua han gôc cüa
khaan n haac thea dv' kiên tOn tht cO the xay ra tnang tru'&ng ha'p khaan nç chu'a den han
thanh taán nhu'ng tO ch'c kinh t dä phá san, dã bô trOn khôi dja dim kinh daanh; dOi tu'ng n'
dang b các co' quan pháp luât truy tO, giam giO', xét xCi' haac dang thi hành an hoc dà ch4t haäc
khoan n' da du'ac yeu cu thi hành an nhu'ng khong th4 thy'c hiên du'c do d6i tu'crng nc bô tnôn
khói na'i cv' trü; khoan no' dâ du'çc khô'i kiên dôi no' nhu'ng bi dinh chi giai quy4t vu an. Chi phi dv'
phông du'c ghi nhãn vào khoàn muc "Chi phi dv' phong rtii no" trên Báo cáo k4t qua ho?t dng.

Th&i gian qua han MO'c trIch dy' phOng

TCi sáu (06) tháng dn dv'O môt (01) nàm 30%
TO' mÔt (01) nàm dn du'O'i hai (02) nàm 50%
TO' hai (02) nàm dn du'O'i ba (03) nàm 70%
TO' ba (03) nãm tró' len 100%

11
18. Chi phi trà tru'oc Va chi phi chô' phân b 2

Chi phi tr tru'&c bao góm cac chi phi trà tru'àc ngn han hoãc chi phi trà tru'âc dái han trên Báo
cáo tinh hinh tái chinh hçp nht vá du'çc phan b6 trong khoàng thôi gian trâ tru'O'c hoãc thô9 gian
các Içi ich kinh t4 tu'ang U'ng du'Qc to ra tCi' các chi phi nay.

19. Hçvp nhât kinh doanh và Içi the thu'o'ng mai

Hcp nht kinh doanh du'cc hach toán theo phu'o'ng phap giá mua. Giá phi hçvp nht kinh doanh
bao góm giã tr hp 19 tai ngay dién ra trao dói cüa các tài san dem trao d61, các khoàn nç' phài
trà da phát sinh hoc dã thU'a nhn vá các cong cy vón do ben mua phát hánh d d61 Iy quyên
k14m soát ben b mua Va cac chi phi lien quan tri,c tiép dn viec hQ'p nht kinh doanh. Tal san, nç
phài trà có th xác dinh du'çc vá nhcrng khoan n' tim tang phài ganh chiu trong hp nht kinh
doanh cOa ben bi mua du ghi nhän theo giá tn hcp 19 tai ngáy h'p nht kinh doanh.

Lcri the thu'ng mai phát sinh tr h'p nht kinh doanh duc ghi nhãn ban du theo gia gôc, là
phn chênh loch gicra giá phi hp nht kinh doanh so vOi phân so' hO'u cüa ben mua trong giá tn
hc'p 19 cüa tài san, n phài trâ cO th xác djnh thic và các khoan n' tim tang dà ghi nhän. Nu
giá phi h'p nht kinh doanh thp hn giá tr h'p 9 cüa tài san thun cüa ben bj mua, phn chênh
loch dO sé du'ç'c ghi nhân vào Báo cáo két qua hoot dOng hQ'p nht. Sau ghi nhn ban du, Ip'i
the thu'o'ng mai du'cyc xác dnh gia tr bang nguyen gia trU' di giá tn phan bó luy kè. LQ'i the thu'ong
mai du'c phan b6 theo phu'ong pháp du'âng thãng trong thai gian hO'u ich du''c u'O'c tinh là
mu'Oi (10) nãm.

12
20. Các hçp cl6ng mua livâ ban li

Nhcrng chCrng khoán du'Q'c bàn dóng thi duvc cam két Se mua l?i vào mOt thôi di&m nht dlnh
trong tu'ng lai vn du'Q'c ghi nhn trên báo cáo tái chlnh hcp nht. Khoàn tin nhân ducic theo
thóa thuän nay du'oc ghi nhn nhu' mt khoán di vay trên Báo cáo tInh hinh tài chlnh hçrp nht vá
phn chênh tech giu'a giã bàn vá gia mua diro'c phân b6 theo phu'ong pháp 5u'ông thang theo lai
sut trên hçp dong vào Báo cáo kt qua hoat dOng hcip nht trong suôt thôi gian hiu ly'c cia
hçrp dng.

NhU'ng chCrng khoán ducyc mua 56ng th&i du'Q'c cam két sé bàn l?i váo mOt thô'i diem nhét thnh
trong tu'o'ng lai khOng du'çc ghi nhàn trên báo cáo tái chinh hQ'p nhét. Khoàn tiên thanh toán theo
thôa thuän nay du'çc ghi nhn nhu' mt khoãn cho vay trén Báo cáo tlnh hinh tài chlnh hçp nhét
vá phén chênh loch giG'a giá bàn và giá mua duc phán bó theo phu'o'ng pháp du'ô'ng thàng theo
)i suet trên hçp dông váo Báo cáo két qua hoat dng hQ'p nhét trong suót thoi gian hieu ly'c cüa
h'p dóng.

21. Thuêtàisân

Viêc xàc dnh môt thóa thuãn cO phâi là thôa thun thuê tãi san hay khong dy'a trén bàn chét cta
thóa thuän dO tai thO'i diem kh&i déu: lieu viêc thy'c hien thóa thuãn nay cO phy thuc vào vic str
dung mOt tài san nhet dinh vá thóa thuân cO bao góm diéu khoân ye quyên s& dung tài san hay
khong.

ThOa thun thuê tài san duc phán loi là thuê tài chlnh néu theo hap dông thuê tài san ben cho
thuê chuyén giao phén Ian rüi ro Va l'i ich gàn lien vo'i quyén s& hu'u tài san cho ben di thuê. Tat
câ các thOa thuän thuê tài san khác du'crc phán loai là thuê hoot dOng.

Trong tru'&ng hap MB là bàn di thuê

Các khoàn tién thuê theo hçrp d6ng thuê hoat dOng duc hach toán vào Báo cáo két qua hoat
dng hp nhét theo phu'o'ng pháp du'Ong theng trong suót thô'i han cüa hçrp dóng thuè.

Trong tru'&ng hap MB là bàn cho thuê

Tài san theo hap dóng cho thuê hoot dong du'Q'c ghi nhn là tai san có dnh trên Báo cáo tinh
hinh tài chlnh ho'p nhét. Chi phi try'c tiép ban déu dé thu'crng tháo thôa thuän cho thuê hoat dng
du'ç'c ghi nhn vao Báo cáo kêt qua hoat dOng hp nhét khi phát sinh.

Thu nhp tu' tin cho thuê hoat dng du'o'c hach toán vào Báo cáo két qua hoat dng hçrp nhét
theo phu'o'ng pháp du'O'ng théng trong su6t tho'i gian cho thuê.

22. Các khoàn nç' ChInh phü và Ngán hang Nhà nu'o'c

Các khoân n' Chinh phü Va Ngán hang Nhà nu'O'c du''c phân ánh theo gia góc.

23. Tiengu'i cUa các t6 ch'c tin dung khãc, tiên gu'i cUa khách hang, phát hành giây to' cô giá
và von tài tro', üy thâc dâu tu', cho vay tO chU'c tin dyng chju rUi ro

Các khoàn tin gCri cüa các t6 chirc tin dung khác, cüa khách hang, phat hânh giéy to' cO giá và
vón tài tr', y thác tài trQ, cho vay vay 16 chCrc tin dung chu rii ro du'Q'c cong bô và trmnh bay
theo so dir gOc tai th&i diem két thUc kS' ké toán. Tai thO'i diem ghi nhn ban déu, chi phi phat
hãnh trái phiéu du''c ghi giàm sO dir góc cüa trái phiéu. MB thçrc hiên phân bO den các chi phi
nay vão "Chi phi lãi Va các chi phi tirong tv" theo phirong pháp du'&ng thang phU hcrp v&i k' han
ca giéy to' cO giá.

24. Các khoàn phài trà và chi phi trich tru'o'c

Càc khoàn phài trà Va chi phi trich tru'O'c du'crc ghi nhãn cho sO tin phái trá trong tu'o'ng lai lien
quan den hang hOa Va dich vu dã nhán du'çrc khOng phy thuc vào vic MB dã nhãn du'crc hôa
dan cUa nba cung cp hay chira.

13
25. Các nghiêp vy bang ngoi t
Các giao dich bng ngoi t
Theo he thong k toán cüa Ngan hang và cac cong ty con, tt cá cãc nghiep vu phát sinh cüa MB
du'Q'c hach toán theo nguyen té. T?i thO dim cuOi ki báo cáo, tài san va cong nç CO ngu6n gOc
ngoai té du'cyc quy d61 sang VND theo t' gia quy dinh vào ngày lap báo cáo tlnh hinh tài chinh
hp nhât (Thuyét minh s6 V.5). Các khoàn thu nhap vá chi phi bang ngoi té cüa MB du'ç'c quy
d6i ra VND theo t giá váo ngày phát sinh giao dch. Chênh lch t giá do dánh giá l?i các tài san
và Cong no' bng ngoai t sang VND trong nàm duvc ghi nhãn vào báo cáo kt qua ho?t dong.
HoatdOng&nu'&cngoài
Ti thôi di4m 1p báo cáo tài chinh, các tài san và ncr phài trã cüa cOng ty con & nu'àc ngoái dan9
theo dOng tiên báo cáo khác du'o'c quy dOi sang VND theo t9 giá h6i doái ti ngay kt thUc k9 ké
toán d hcrp nht. Doanh thu vá chi phi cüa cOng ty con & nu'Oc ngoai du'Qc quy dOi sang VND
theo tç' giá binh quán k9 ké toán.
Các chênh loch t9 giá hOi doái phát sinh do vic quy d6i dé hp nhét cong ty con & nu'O'c ngoai
nêu trén du'Q'c ghi nhãn vào khoàn muc 'Chénh lêch t9 giá hOi doái" thuc nguOn vOn chü s& hO'u
trên Báo cáo tinh hinh tài chinh hop nhát.

26. Chu'ng quyên mua có bào dam

ChCrng quyn mua cO bào dam là chrng khoán cO tái san dam bào do Cong ty CO phn ChU'ng
khoán MB, thánh viên cüa MB, phát hánh, cho phep ngu'O sO' hü'u du'Q'c quyén mua chü'ng
khoán co' sO' tCi' tO chti'c phát hành chü'ng quyèn dO theo môt mU'c giá dä du'crc xác dinh tru&c, tai
hoc tru'o'c mOt thyi diem dä du'o'c en dinh, hoc nhn khoàn tién chênh loch giO'a giá thu'c hin
và gia chU'ng khoán co' sO' ti thOi diem thu'c hin.

ChU'ng quyn mua CO bao dam du'Q'c ghi nhân ban déu theo gia gOc và du'o'c tiép tyc ghi nhn
sau ghi nhán ban deu theo giá tn hçrp 9 trén khoàn muc "Các khoán phèi tré Va cong nc, khác".

Các khoàn chênh léch do dánh giá l?i chü'ng quyén mua cO bâo dam theo giá tn hQ'p 19 so vO'i k9
tru'O'c du'c ghi nhn vao Báo cáo két qua ho?t dng hç'p nhét trên khoàn muc "Lãi thun tU' mua
ban chci'ng khoán kinh doanh".

Chi phi mua và phát hánh chU'ng quyén du'o'c ghi nhn vào két qua kinh doanh ngay khi phát sinh.

27. Du' phông nghip vy bào him

Vic trich 1p dy' phông nghip vu báo hiém du'ç'c thy'c hien theo các phu'o'ng pháp quy dnh t?i
Thong tu' sO 5012017/TT-BTC ngày 15 tháng 5 nàm 2017 ca B Tài chinh hu'ang den ché dO tâi
chinh dOi vO doanh nghiep bào hiém, doanh nghip tái bào hiém, doanh nghip mOi giO'i bâo
hiém vá chi nhánh doanh nghiep bão hiém phi nhán tho nir&c ngoai ("Thông tu' 50/2017"). Cu the
phu'o'ng pháp trich lap dv' phong nhu' sau:

27.1 DphóngphIchu'a du'ç,c hu'o'ng

Dy' phong phi chu'a duc hu'&ng cho các hcrp dOng bao hiém, tái bâo hiém cO thO h?n tü' 1 nàm
tr& xuOng du'crc trich 1p theo t9 l phén tram cüa tOng phi bao hiém, cu the:
D6i v&i nghip vu báo hiém hang hOa vn chuyén beng du'O'ng bO, du'ng bién, du'ng
thüy nOi dja, du'ng sat vá du'o'ng hang khOng: bang 25% tOng phi bào hiém thuOc nãm tài
chinh ccia nghiep vu baa hiém nay.
061 vO'i các nghip vu bao hiém phi nhãn thQ khác: bng 50% tOng phi bao hiém thuOc nàm
tài chinh cüa nghiep vu bào hiém nay.
06i vO'i nghiep vu bao him nhàn thQ: dy' phOng cho các khoàn phi chu'a du'ç'c hu'&ng
du'Q'c tinh toán trén phi bào hiém gOp cho tét cà các do'n baa hiém cO thô'i hn ttr mOt (1)
nãm tr& xuông cOn hieu ly'c vào ngay 1p baa cáo.
Dy' phong phi chu'a du'o'c hu'&ng cho các hcrp dOng baa hiém, tái baa hiOm cO thô'i han tU' trên 1
nám:
06i vO'i các nghip vu bâo hiém phi nhân thQ: Dy' phOng phi chu'a du'crc hu'&ng sè du'Q'c
tinh thea cOng thü'c sau:

14
 Phi bâo him * So ngay bào him cOn lai cia hç'p dOng bào
Dy' phOng phi chu'a hiém, tái bâo him
du'c hu'&ng
TOng sO ngày bào hiém theo hQ'p dOng bâo him, tái bâo hi4m
27.2 Dy'phong toân hpc

Là khoân myc di.r phong ci)a nghiep vy nhân thQ duc tinh là phn chênh loch giu'a giá tr hin tal
cüa các khoân bâo h14m phái trá trong tu'o'ng lai và giá trl hin t?i cüa phi bào hi4m thun du'cc
diu chinh theo phu'cYng phap Zillmer dOi vo'i càc khoân phài thu phi bâo him trong tu'o'ng Iai. Dy
phOng toán hçc &rçc tinh toán cho cãc don bâo him cO thô hn trên môt (1) nàm vO'i cãc cong
thU'c tinh toãn bào hiém cy tM Va nhu'ng nhân tO cho m61 Ioai san phm dã duc dàng k9 Va
chp nhân b&i B Tài chlnh. Lâi sut dinh già tOi da duc tlnh theo lãi sut blnh quân cia trái
phiu Chinh phü theo cOng thCrc quy dinh tai Thông tu' 01/20191TT-BTC.

27.3 Dy'phóng b61 thu'o'ng

Dy' phOng bOi thu'&ng bao gOm dv' phong bôi thu'Ong cho càc tOn tht dã thông báo nhu'ng den
cuOi kS' chu'a giài quyet và dy' phông bOl thu'&ng cho các tOn thet dâ phát sinh trách nhiem báo
hiem chu'a khieu nai.
" Dy' phong b6i thu'ng cho các tOn tht dã khiéu ni nhu'ng den cu6i näm chu'a giài quyét
dirçc xäc dinh dy'a trén co s& u&c tinh cüa tü'ng vy bOi thu'Orng thuOc trách nhim bao
hiem dä duvc thông báo cho cong ty bào hiém hoàc khách hang khieu ni bOi thu'ng tuy
nhiên chu'a giài quyet t?i th&i diem cuOi kS';
Dv' phong bOi thu'ng cho càc tOn that dã phát sinh tràch nhiêm bao h14m nhu'ng chu'a
thôhg báo hoac chu'a yêu thu b6i thu'&ng ("IBNR") du'çrc trich theo quy djnh t?i Thông tu'
50.

Các khoân dv' phOng bOi thu'o'ng ct)a hoat dông kinh doanh bào hi4m goc Va nhan tái bào hiem
du'ç'c phán ánh là ncy phài trá; dv' phong bOi thu'O'ng nhu'Q'ng tái bâo hiem du'çc phân ãnh vào
"Các khoãn phâi thu ben ngoài khác"

27.4 Dy'phong dao dng !&n

Dy' phong dao dông lO'n du'c trich lap m6i nàm cho den khi dv' phông d?t du'Q'c mü'c 100% mu'c
phi giO' lai trong nàm tài chInh và du''c trich lap trén c s& 1% phI bâo hiem giu' li theo quy dnh
tai Thông tu' 50.

Vào ngãy 28 thang 12 nàm 2005, BO TaI Chinh dã ban hãnh Quyet dinh sO 100/2005/QO-BTC v
vic ban hành bôn chun my'c ké toán ("CMKT") mO'i, bao gOm Chuén mv'c ké toán sO 19 v Hcp
dOng bâo hiém. Theo dO, ké tu' thang 1 nãm 2006, vic trich 1p dv' phOng dao c5ng IOn là khOng
thn thiét do dv' phong nay phàn ánh "cãc yeu câu dOi bOi thu'O'ng khong ton tai t?i thOi diém lap
báo cáo tái chinh". Tuy nhiên, do 80 Tài chinh chu'a cO hu'&ng dn cy the vic áp dyng Chun
my'c ké toán sO 19 Va theo quy dinh tai Nghi dinh sO 73/2016/N-CP do Chinh phi) ban hãnh
nay 1 tháng 7 nam 2016 ye vic quy dinh chi tiét thi hành Luat kinh doanh baa hiém và Luat sCj'a
doi, bO sung môt sO diéu ci)a Luat kinh doanh baa hiém ('Nghi d!nh 73"), MB hin vn trich lap dv'
phông dao dOng IOn trén báo cáo tái chinh hap nht cho k' két thUc ngày 30 tháng 06 nàm 2023.

27.5 Dy'phóng dam báo can d61

Là khoàn dv' phong du'cc trich lap bang môt phân tram (1%) cüa lçi nhuãn tru'Oc thuê, du'çc trich
1p hang nàm cho den khi dv' phong nay bng nàm phn tram (5%) cüa phi bào hiém thu du'cyc
trong näm tài chinh cüa Cong ty TNHH Bâo hiém Nhàn thQ MB Ageas.

28. V6n vâ cãc qu9

28.1 c6 phiu ph6 thông

CO phiu phO thông du''c phan lo?i là vOn chü sà hu'u. Càc chi phi phát sinh lien quan try'c tiép
tOi viec phát hãnh cO phiéu phO thông th.roc ghi nhan là mOt khoàn giãm trCi' vão thang du' vOn cO
phn trong vOn chü s& hCru.

15
28.2 Thãng du' v6n c6 phn
Khi nhãn du''c von to' cac cO dong, phn chênh loch giO'a giá phát hành và mênh gia cOa CO
phiêu du'o'c ghi nhan váo thng du' vOn c6 phân trong vOn chO s& hü'u.
28.3 Qu}' cüa TO chU'c tin dung

MB thu'c hin trich lap các qu9 sau khi cô quyèt dinh cOa D?i hÔi Ong CO ong hoac chO sO' hO'u
tiwng U'ng.

(I) Các qu$' cUa Ngan hang

Các qu9 du'çc sCi' dung cho các myc ich cu th4 và du'cc trich tO' lci nhuan sau thu cOa Ngan
hang di.ra trên càc tè l quy dnh và theo Nghi quyét cOa D?i hOi dOng CO dOng:
Qu9 dv' trU' bO sung vOn dièu Ia: 5% l'i nhuan sau thu& tOl da khOng virct qua vOn diu
l cOa Ngãn hang;
Qu9 dy' phong tài chinh: 10% IQ'i nhuân sau thué;
Các qu9 khác: trich theo quy dinh hian hành và Nghj quyét cOa i hOi dOng CO dOng.

(ii) Qu2 cQa các cong ty con

Cong ty Quàn ly N9' va Khai thác tài san Ngân hang Thu'o'ng mai CO phn Quân di ("MB
A MC")

MB AMC thy'c hian trich lap qu9 khen thu'âng phUc l'i theo quyt djnh cOa chO sO' hü'u.

Các qu9 khác cOa MBS vá MB Capital du'o'c trich lap theo Nghi quy4t cOa D?i hi dOng CO dong.
Cong ty Ta! chInh TNHH MB Shinsel ("MCredit"

Theo Nghi dinh sO 93/2017/ND-CP, MCredit phài trich 1p các qu9 dv' trO' bt buc trirO'c khi phan
phOi lo'i nhuan tu'ang ty' nhu' Ngân hang.

Tong Cong ty CO phân Bào him Quân dôi ("MlC") và COng ty TNHH Bâo hiêm nhân th9
MB Ageas ("MB Ageas")

MIC và MB Ageas phài trich lap qu9 dv' tru' bt buOc tO' lo'i nhuan sau thué theo tçè I là 5% cho t&i
khi bang 10% mCrc vOn diu ie.

29. Ghi nhãn doanh thu vâ chi phi

Doanh thu và chi ph! tf, các hot dng ngân hang

Doanh thu Iãi và chi phi lãi du'cyc ghi nhãn trong Báo cáo két qua ho?t dOng hcp nhét trén co' sO'
dy' thu, dy' chi. Lãi dy' thu phát sinh to' các khoàn cho vay phân lo?i tO' nhOm 2 den nhOm 5 theo
Thông tu' 11/2021 vá các khoân vay du'c co' céu thO'i hn trà nç theo Thông tu' 01/2020 sé
khOng du'ç'c ghi nhãn vào Báo cáo ket qua hoat dQng hp nht. Lãi dv' thu cOa các khoán nç nay
du'o'c chuyén ra theo dOi O' tài khoàn ngoai bang Va du'çc ghi nhan váo Báo cáo két qua ho?t
dOng hç'p nht khi MB thu'c thu.

Các khoàn phi dich vu ngàn hang du'Q'c ghi nhãn khi dich vu du'Q'c thy'c hian.

D6i vài cãc khoàn doanh thu khác, khi CO the xác dnh du'Q'c két qua hQ'p dOng mt cách chic
chen, doanh thu sé du'cyc ghi nhän dçra vão mU'c d hoàn thành Cong viêC. Néu khOng the xác
dinh du'c két qua hcp dOng mt cách chc chn, doanh thu Se chi du'cc ghi nhân 0' mCrc CO the
thu hôi du'Q'c cOa các chi phi dã du'çyc ghi nhán.
Theo Thông tu' sO 16/2018/TT-BTC ngay 7 tháng 2 nãm 2018 cOa BO Tài chinh hu'âng dan mOt
so diêu ye ché d tài Chinh dOi vO'i tO chCi'c tin dung, chi nhánh ngan hang nu'O'c ngoai, dOi vO'i các
khoàn phài thu dã hach toán vào thu nhap nhu'ng sau dO du''c dánh giá khOn9 thu du'Q'c hoäc
den k han thu khOng thu du'Q'c thi MB hach toän giam doanh thu néu Cong kS' ké toán hoac hch
toán vào chi phi néu khác k' ké toán va theo dOi ngoi bang dé dOn dOc thu. Khi thu du'Q'c các
khoân nay, MB sê hach toán vão thu nháp trên Báo cáo két qua host dng hp nhât.

Doanh thu tU' ho?t thng kinh doanh chU'ng khoán

16
 Doanh thu tO' kinh doanh chO'ng khoán du'o'c xác dinh du'a trên mU'c chênh Ich giá bàn Va giá
von binh quãn gia quyn ccia chU'ng khoán.
CO tU'c bng tin du'Q'c ghi nhn trong Báo cáo két qua hot dng hcp nhét khi quyn nhãn cO tU'c
bng tin cOa MB du'Qc thiét lap. CO tU'c du'cc nhãn du'Oi dang cO phiéu, cO phiéu thu'&ng Va
quyén mua cO phiéu cho các cO dông hiên ti, CO phiéu du'oc chia tO' lo'i nhun chu'a phan phói
khong du'Qc ghi nhan là môt khoán thu nhap cOa MB ma chi cap nht sO lu''ng cO phiéu.

Doanh thu tCr ho?t dong kinh doanh bào him

Doanh thu phi bâo hiém gOc du'cyc ghi nhân theo quy dinh ti Thông tu' 50.

Doanh thu tC hoat dOng kinh doanh bt clang san

Doanh thu &rOc ghi nhãn khi MB cO khà nang nhãn du'c các lo ich kinh té CO the xác nh &rc
mOt cách chc chn. Doanh thu du''c xác thnh theo giá tr hçp l' cOa các khoàn dã thu hoc Se
thu du'c sau khi trU' di các khoân chiét khéu thu'oig mai, giàm giá hang bàn và hang bàn bi tra lai.

SOng thôi, doanh thu chuyén nhu'o'ng bt dong san du'Q'c ghi nhân khi MB dã chuy4n giao phn
lOn rOi ro va Io ich gn lin vO'i bet dOng san cho ngu'o mua vá doanh thu cO the duc xác dinh
mt càch chec chãn

Chi bôi thu-'o'ng cho ho?t thng kinh doanh baa him

Chi phi b& thu'ông bâo hiém gOc du'o'c ghi nhn trén co' s& phat sinh khi cong ty báo hiém chép
nhn bOi thu'O'ng theo thông báo bôi thu'ng.

Các khoàn chi b6i thu'&ng nhn tái bào hiém duc ghi nhan khi phát sinh, trên co' s& bang thông
báo tài cOa các nhà nhu'cyng tái bâo hiém gO'i cho cong ty bào hiém, cOng ty bao hiém chap nhn
bOi thu'o'ng.

Các khoan thu dOi bOi thu'âng nhu'o'ng tái bao hi4m du'o'c ghi nhãn trén co' s& phát sinh theo sO
phai thu tu'o'ng O'ng vO'i chi phi bôi thu'ong dã ghi nhãn trong k' Va t' l nhu'Q'ng tái.

Các chi phi hoat dOng kinh doanh bâo hiém khác du'o'c ghi nhân khi thu'c té phát sinh.

Chi phi hoa hOng cho hot dOng kinh doanh bão him

MB tinh toán hoa hOng phai chi trà cOa mOi loai san phém bào hiém theo t' lê phén tram nhét
dnh trên doanh thu phi bào hiém gOc phO hp vO'i các tç' quy djnh tai Thông tu' 50 Va chi ghi
nhãn vào chi phi kinh doanh bao hiém cho phân chi phi hoa hông du'c phàn bO trong ks' theo t'
l phO hqp vài phãn doanh thu phi du'o'c hu'&ng. Phen hoa hOng chu'a du'Q'c phän bO sé duvc hi
nhãn nhu' là môt khoán chi phi trâ tru'O'c và sé du'Q'c phàn bO vào chi phi kinh doanh bâo hiem
cho càc kS' tiêp theo.

Chi phI kho'i tao khoân cho vay khách hang t?i cong ty tài chinh tiêu dCing

Chi phi kh&i tao khoàn cho vay khách hang bao gOm chi phi hoa hOng cho dai l, các ben thu' ba
Va cong tác viên kinh doanh du'c hach toán phàn bO vâo Báo cáo kêt qua hot dOng hp nhet
theo phu'o'ng pháp du'ng thng trong khoàng thO'i gian tO' 9 den 29 thang theo thô'i han trung
binhcOa các san phem cho vay.
30. Thuê thu nhâp doanh nghip

Thud thu nhap hin hành

Tài san thué Va thué phai nOp cho ki hin hành Va các nàm tru'O'c du'o'c xác dinh bng giá tr dv'
kién du''c thu h6i tO' (hoac phai nôp cho) co' quan thu4, áp dung mCrc thué suât Va các luat thuê
có hiu lçrc vao ngáy k&t thUc nàm tài chinh.

Thué thu nhâp hin hãnh du'c ghi nhan vâo 6áo cáo két qua hoat cQng hp nhát ngoi trO'
tru'o'ng ho'p thuê thu nhãp phát sinh lien quan den mt khoàn myc du'Q'c ghi thang vào vOn chü
só hO'u, trong tru'O'ng hp nay, thué thu nhãp hien hánh cOng du'gc ghi nhn trt,rc tiép vào vOn
chO s& hO'u.

17
 MB chi u'c bU trU' các tál san thué thu nhâp hien hành Va thué thu nhap hien hãnh phâi trà khi
MB CO quyén hop phap throc bü trü' giu'a tài san thu4 thu nháp hien hánh vOi thu thu nhãp hin
hành phâi nQp vá MB dçr dinh thanh toán thué thu nhap hin hành phài trà vâ tài san thu thu
nhap hiên hánh trén c s& thun.

Thu6 thu nhp hoãn I?!

Thu4 thu nhàp hoãn Ii du'yc xác dinh cho các khoan chênh lech tam thô'i tai ngáy lap Báo cáo
tinh hinh tãi chinh hp nht giu'a co' s& tinh thuê thu nhap cüa các tái san Va n' phài trá và giá trj
ghi s6 cüa chUng du'qc trinh bay trén báo cáo tài chlnh hcp nht.

Thué thu nhp hoãn I phài trà du'cyc ghi nhan cho tht câ nhü'ng chênh tech tam tho1 chiu thué.

Tài san thu4 thu nhap hoãn al du'o'c ghi nhãn cho tt cá nhu'ng chênh lch tam thO du'o'c kháu
trü', gia trj du'o'c khu trü' chuy4n sang cãc nãm sau ccia các khoân 16 tInh thu4 và các khoàn u'u
dãi thu chu'a si' dung, khi chic chn trong tiio'ng lai sé CO li nhun tinh thu4 sr dung nhcrng
chênh tech du'o'c khu tru', các khoàn 6 tlnh thué và các u'u dâi thu chu'a sü' dung nay. Giá tr
ghi só ccia tài san thu thu nhâp hoãn lai phài du'ç'c xem xét al vào ngay kt thUc k' ké toán Va
phal giam giá trj ghi só cüa tài san thu thu nhp hoãn lai den mii'c bào dm ch& chàn cO dCi IQ'i
nhuãn tinh thuê cho phép lo'i ich cia mOt phn hoäc toán bô tài san thuê thu nhap hoãn lal du'ç'c
sü' dung. Các tài san thuè thu nhp hoãn al chu'a du'Q'c ghi nhn tru'O'c dày du'c xem xét al vào
ngày ket thüc kS' ké toán näm và du'c ghi nhn khi chàc chàn CO dti IQ'l nhun tInh thué trong
tu'o'ng al dé CO the sii' dung các tái san thué thu nhap hoàn lai chu'a ghi nhn nay

Tài san thué thu nhâp hoãn Iai và thué thu nhâp hoàn lal phài trá du'ç'c xác dlnh theo thué suet dy'
tmnh se áp dung cho nàm tài chinh khi tài san du''c thu hói hay cong n' du'ç'c thanh toán, du'a
trén các mU'c thuê suet Va Iut thuê CO hieu lu'c vào ngay két thic nàm tài chinh.

31. Cãc cong cy tài chinh phai s/nh

MB k9' két cac hp d6ng ngoai h61 k' han vá hoãn d61 nhm t?o diu kien cho khách hang
chuyén, diu chinh hoc giam riii ro h61 doái hoc các rii ro th tru'a'ng khác, dóng thO'i phyc vu
muc dich kinh doanh ccia MB.
Các hQp c76ng kj' han ngoai tê
Các hç'p dông kS' han là các cam két dé mua hoac bàn mOt Ioai tién te nhét dnh tai mOt ngay cy
the du'Q'c xác dinh trong tu'o'ng lai theo môt t' giá xác thnh tru'&c vá Se du'ç'c thanh toán bang
tiên. Các hp dOng kS' han du'Q'c ghi nhn theo giá tr danh nghia tai ngày giao dch vá du'o'c dinh
k' dánh giá al, chênh tech tu' viec dánh giá tai du'o'c ghi vao Báo cáo kêt qua hoat dng hp
nhet.
Các hcvp c16ng hoán cl6i
Các hcp d6ng hoán d61 là càc cam két d4 thanh toán bang tién tai môt ngày trong tu'o'ng lai dçra
trén chênh tech giu'a các t gia duc xác dinh tru'O'c du'ç'c tinh trén so tiên góc danh nghia hoäc
(
các cam két thanh toán khoan tin al tinh theo al suet th nói hay al suât Co djnh du'ç'c tinh trén
r
cüng mOt khoan tiên danh nghia, trong cUng mt khoáng thO'i gian.

Càc hQ'p dOng hoán dOi tin te du'ç'c djnh k' dánh giá al, chênh lech tü' viec dành giá tai du'Q'c ghi
váo Báo cáo kêt qua hoat dng hp nht.

Chênh tech al suet hoán dOt du'c ghi nhn vao Báo cáo kt qua hot dQng hQ'p nhét trên co' so'
dOn tich.
32. Lã/ trên c6 phiu

MB trinh bay al co' ban trén cO phiéu dOi vO'i các cO phiu phO thông. Lãi co' ban trén CO phiéu
du'Q'c tinh bang cách chia l'i nhuan hoc 6 phan bO cho cO dOng nm giu' cO phiéu phO thông
cüa MB (sau khi dã diêu chTnh cho viec trich 1p qu9 khen thu'O'ng phUc lQ'i) cho sO lu'cYng blnh
quàn gia quyen cia sO cO phiêu phO thông dang lu'u hành trong kS'.

Nu c6 phiéu phat hành trong nàm chi lam thay dOi ye sO luvng c6 phiéu ma khOng dn den sy'
thay d61 ye nguôn vOn, MB sé thu'c hien diu chfnh sO binh quân gia quyên cO phiéu phO thông
dang lu'u hành trong k' du'o'c trinh bay trén báo cáo tái chinh ho'p nhet, dn én dièu chinh tu'o'ng
u'ng cüa chi tiêu al co' ban trén CO phiéu.

33. Lo'/ Ich cua nhân viên

18
a. Trc, cp nghi hu'u

Nhãn viên MB khi ngh hu'u se du'crc nhn tr' cp ye hu'u tü' Bào him Xa hÔi thuc BO Lao ng
và Thu'o'ng binh Xa hi. MB Se phái dong bâo hiém xã hQi cho m6i nhân viên bng 17,00% lu'o'ng
co ban hang thang cta hç. Ngoai ra, MB khOng phài CO mt nghia vy nào khác.

b. TrQcpthOivic

Theo oieu 46 B Luãt Lao dng so 45120191QH14 cO hiu lçi'c ngay 1 tháng 1 nãm 2021, MB CO
nghTa vu chi trà trct cp thOi viêc bang mt nCi'a thang lu'ong cho mói nàm lam vic tlnh dn ngày
31 thang 12 nam 2008 cong vài các trO cap khác (néu cO) cho nhCvng nhân viên ty' nguyen thOi
vic vá dáp rng dy dü càc yu tO theo quy dnh ca pháp lust. TU' ngày 1 tháng 1 nàm 2009,
mU'c lu'cyng bmnh quan tháng du'çic tinh de thanh toán trO' cap thOi vic Se can CU' theo mcrc lu'o'ng
binh quân cUa sau thang gn nhât tinh den thô'i diem ngu'ô'i lao dng thOi viêc.

c. Trci cp tht nghip

Theo Thông tu' sO 28/20151TT-BLDTBXH hu'O'ng dn Nghi thnh sO 28/20151NFJ-CP ngày 12 tháng
03 nàm 2015 cUa Chlnh phU quy dinh ye Bâo hi4m thet nghip, tCr ngày 1 tháng 1 nam 2009, MB
CO nghia vu dOng bão hi4m thet nghip vO'i mU'c bang 1% qu9 tiên lu'ong, tièn Cong dOng bâo
h14m tht nghip cUa nhu'ng ngu'O tham gia bào hi4m tht nghip và trich 1% tien lu'o'ng, tien
cOng thang dOng bào hiem tht nghip cUa tCrng ngu'ô lao dng d dOng cUng lUc vào Qu9 Bâo
hi4m Thet nghip.

34. Báo cáo bô phn

Môt bO phan là mOt ho'p phn cO th4 xác dinh rieng biêt cUa MB tham gia vào viec cung cp các
san phm hoãc dich vu lien quan (bO phân chia theo ho?t dng kinh doanh), hoc cung cp san
phem hoC dch vu trong mOt mOi tri.rO'ng kinh tè cy the (bO phn chia theo vung dla 19), mói b
phãn nay chiu rUi ro và thu du'cyc lo ich khác biêt vO'i các b phn khác. Mu báo cáo b phn
chinh yeu cUa MB là dy'a theo bO phan chia theo lTnh VI,FC kinh doanh.

35. Các ben lien quan

Các ben dU'Q'C coi là ben lien quan cUa MB neu môt ben cO khà nang, tru'c tiep hoc gian tiép,
kiem soát ben kia hoc gay ành hu'ông dàng ke tài ben kia trong vic ra các quyét djnh tài chtnh
Va hoat dOng, hoãc khi MB vâ ben kia cOng chiu su' ki4m soát Chung hoãc ành hu'&ng dáng ké
chung.

36. Cn triF

Tài san vá cong no' tài chinh du''c cn trU' và the hin giá tr rOng trên Báo cáo tinh hlnh tài chlnh
hQ'p nhât chr khi MB CO quyen hç'p phãp d4 thy'c hin viec cn trU' Va MB dt,r dnh thanh toán tài C
san và Cong flQ' theo gia tr rOng, hoc ViC tat toán tài san Va cong n xáy ra dOng th&i.

19
 III- THÔNG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MUC TRINH BAY TRONG BAO CÁO TiNH HINH
TAI CHNH HYP NHAT

1. Tiên mat, yang bac, cia quy

30/06/2023 31/12/2022
Triéu d6ng Triu dông
Tin mat bng VND 2.795.918 3.417.301
Tin mt bang ngoai t 366.040 319.833
yang 6.608 6.966
3.168.566 3.744.100

2. Tin gU'i tal NHNN

30/06/2023 31/12/2022
Triud6ng Triud6ng
Tin gü'i tai Ngan hang Nhà nu'Oc Viêt Nam 26.809.319 38.747.172
- Bang VND 26.186.861 29.975.504
- Bang ngoit 622.458 8.771.668
Tin gCri tai Ngan hang Nhà nu'Oc Lao 347.053 280.888
Tin gi t?i Ngân hang Qu6c gia Campuchia 347.289 626.481
27.503.661 39.654.541

3. Tiên, yang gU'i ti cac TCTD khác va cho vay cac TCTD khác

3 0/0 6/2023 31/12/2022

Trieud6ng Triuc16ng
Tiên, yang gCvi ti các TCTD khác 13.012.099 24.835.507
Trong dO:
Tiên gü'i khOng k' han
- Bang VND 705.669 1.813.428
- Bang ngo?i te, yang 3.806.388 3.932.059
Tin gii'i cO kS' hn
- Bàng VND 8.112.009 17.349.000
- Bang ngoi t, yang 388.033 1.741.020

Cho vay các TCTD khác 8.607.429 8.102.398

Bang VND 7.431.429 5.926.598
Bng ngoai t, yang 1.176.000 2.175.800

Du' phong rüi ro cho vay vá tin gCi'i câc TCTD

khác (1.295) (695)
21.618.233 32.937.210

20
4. ChU'ng khoán kinh doanh
Du tu' vào chU'ng khoän kinh doanh chi tit nhu' sau:

30/06/2023 31/12/2022
Triud6ng Triud6ng

ChU'ng khoãn Nc'

Dã niêm yet 102.517 58.439
Chu'a niêm yt 22.715.499 4.012.445
Chu'ng khoãn V6n
Üã niêm yet 63.395 25.767
Chu'a niêm yt 10.470 10.819
22.891.881 4.107.470

Dy' phong giâm giá cht'ng khoán kinh doanh (75) (1.920)
22.891.806 4.105.550

5. Cho vay khách hang

30/06/2023 31/12/2022
Triud6ng Triud6ng
Du' nç' cho vay
Cho vay CaC TCKT, Ca nhân trong nu'O'c 508.093.363 452.859.622
Cho vay chi&t khu thu'cYng phiu Va cãc gy tO' CO giá 1.627.681 1.353.300
Cho vay bang von tâi tr', üy thác du tu' 86.709 110.901
Các khon trà thay khãch hang 65.040 86.512
Cho vay các TCKT, cá nhân nu'O'c ngoai 2.872.459 2.404.647
512.745.252 456.814.982
Các khoàn cho vay margin chU'ng khoãn va ü'ng tru'O'c
khách hang t?i MBS 5.326.076 3.759.500
518.071.328 460.574.482

- Phân tIch chit !u'o'ng np' cho vay:

30/06/2023 31/12/2022
Triu d6ng Triu dOng
Du' nçv cho vay
Nc' dü tiêu chun 491.966.934 447.734.256
+ Trong dO các khoân cho vay tai MBS 5.326.076 3.759.500 H
Nc' cn chU ' 18.624.398 7.808.932
Nc' du'&i tiêu chun 2.825.513 1.517.212
Nc' nghi ngO' 2.782.979 1.220.770
Nc' CO khà nang mt vOn 1.871.504 2.293.312
518.071.328 460.574.482

- Phân tIch du' nç' thea th&i gian:

30/06/2023 31/12/2022
Triud6ng Triud6ng
Du' nç' cho vay
Ncr ngn h?n 261.145.249 217.741.260
Nc' trung han 74.558.436 72.560.835
N' dãi han 177.041.567 166.512.887
512.745.252 456.814.982
Các khon cho vay margin chU'ng khoân vâ ü'ng
tru'O'c khách hang tai MBS 5.326.076 3.759.500
518.071.328 460.574.482

21
 Phân tich du' nrp cho vay theo d61 tu'o'ng khách hang và theo Ioai hInh doanh nghip

30/06/2023 31/12/2022
Triu dOng % Triéu d6ng %

Du' nç' cho vay khách hang cUa Ngân

hang
Cho vay các TCKT 267.533.106 51,64 232.979.610 50,57
COng ty Nhà nirO'c 21.322.753 4,12 20.964.413 4,55
Cong ty TNHH ITV Von Nhà nu'O'c 100% 6.138.804 1,18 5.903.926 1,28
Cong ty TNHH trên 1 Thânh vien vOn Nhà
nu'O'c Ian hcn 50% 1.069.406 0,21 982.597 0,21
Cong ty TNHH khác 86.639.507 16,72 76.846.385 16,68
Cong ty CO phn VOn Nhâ nircyc> 50%
(Nhà nu'O'c chim cO phn chi phOi) 3.894.204 0,75 2.488.734 0,54
Cong ty cO phn khác 136.040.374 26,26 115.486.234 25,07
Doanh nghip CO vOn ãu tu' nu'&c ngoai 12.306.678 2,38 10.170.166 2,21
Hçp tãc xã và lien hip ho'p tác xã 121. 380 0,02 137.155 0,03

Cho vay cá nhãn 242.143.758 46,74 221.298.767 48,06

HO kinh doanh, cã nhãn 242.143.758 46,74 221 .298.767 48,06

Cho vay khac 201.719 0,03 143.510 0,03

Dcn vi hãnh chlnh sy' nghip, Doàn th4
và Hip hi 74.097 0,01 68.920 0,01
Thành phn kinh t khác 127.622 0,02 74.590 0,02

Cho vay ti các Chi nhánh nu'ci'c ngoài 2.866.669 0,56 2.393.095 0,52
Cho vay Doanh nghiep 2.315.547 0,45 1.932.663 0,42
Chovaycanhân 551. 122 0,11 460.432 0,10
512.745.252 98,97 456.814.982 99,18
Các khon cho vay margin chü'ng khoán
vá U'ng tru'&c khách hang tai MBS 5.326.076 1,03 3.759.500 0,82

518.071.328 100,00 460.574.482 100,00

22
- Phân tich du' no' cho vay theo nçjành

30/06/2023 3 1/12/2022
Triu d6ng % Triud6ng %

Du' nç' cho vay khách hang cüa

Ngân hang
NOng Lam nghiep, Thüy san 4.419.333 0,85 4.559.921 0,99
Khai khoang 2.909.420 0,56 2.969.396 0,64
Cong nghip ché bin, ché tao 83.062.871 16,03 71.318.239 15,48
SX&PP Din, Khi 6t, nu'&c nOng, ho
nu'&c vã Sièu hôa khOng khi 33.314.451 6,43 31.922.949 6,93
Cung cp nu'ó'c, QL&XL rác thai,
nu'O'c thai 818.940 0,16 762.237 0,17
Xay dy'ng 27.504.857 5,31 26.445.868 5,74
Bàn buOn, bàn lé; si'a chU'a 0 to, xe
may và xe có dng cc' khác 143.137.478 27,63 114.651.780 24,89
Van tái, Kho bâi 13.415.293 2,59 8.216.403 1,78
Dich vy Iu'u trU & an uóng 9. 745. 128 1,88 10.825.513 2,35
Thông tin & Truyn thông 2.401.491 0,46 2.371.359 0,51
Ho?t dng tãi chinh, Ngan hang, Báo
hi4m 660.394 0,13 274.407 0,06
Hot dng kinh doanh Bt dong san 28.161.295 5,44 21.357.811 4,64
Ho?t dng chuyen mOn, khoa hçc &
cOng nghe 495.750 0,10 499.184 0,11
Hoat dng hãnh chinh & Dich vy hó
trçy 727.378 0,14 640.479 0,14
Giáo dyc & São tao 1.035.600 0,20 895.429 0,19
Y té & ho?t ng trq giUp xã hOl 4.029.322 0,78 3.639.050 0,79
Ngha thuat, vui cho'i, giài tn 2. 374.843 0,46 2.466.786 0,54
Hoot ong dich vu khãc 189.008 0,04 160.567 0,03
Hoot dng lam thuê các Cong vic
trong các h gia dinh, san xut san
phém vat chét vâ dich vy tu' tiêu dung
cCia h gia inh 151.475.731 29,22 150.444.509 32,68
Cho vay t?i cãc Chi nhãnh nu'&c
ngoai 2.866.669 0,56 2.393.095 0,52

512.745.252 98,97 456.814.982 99,18

Các khoàn cho vay margin ch1i'ng
khoàn và Crng tru'àc khãch hang t?i
MBS 5.326.076 1,03 3.759.500 0,82
518.071.328 100,00 460.574.482 100,00
•
1

23
6. 9ôi vol sy' thay d6i (tanglgiàm) cUa Dy' phong rUi ro tin dyng:

(i) Thay di dy' phOng rüi ro cho vay khách hang tCi du k' cho tO'i ngãy 30 thäng 06 näm 2023 baa g6m các khoàn:

ml Viét Nam Tai nuic ngoái T6ng cong

Dy' phOng Du' phOng 0(1 phOng 0(1phOng Dti phOng Dy' phOng
cy the chung T6ng cong cu the chung T6ng cong Cu the chung T6ng cOng

S6 dv' du k' 8.568.284 3.381.313 11.949.597 6.661 19.602 26.263 8.574.945 3.400.915 11.975.860
Dv' phong rCii ro trich
lap! (hoàn nhp) thun
trongk' 2.656.984 451.386 3.108.370 2.455 4.781 7.236 2.659.439 456.167 3.115.606
Sü'dyngqu9 (3.415.491) (3.415.491) - (3.415.491) (3.415.491)
Chênhlêchtgiá 58 58 125 (239) (114) 183 (239) (56)

So du' cui ky 7.809.835 3.832.699 11.642.534 9.241 24.144 33.385 7.819.076 3.856.843 11.675.919

(ii) Thay dói dv' phOng riii ro cho vay khãch hang cho näm tãi chinh 2022 baa góm cãc khoán:

T?i Viêt Nam T?i nuóc ngoài T6ng cOng

0(1 phOng 0(1 phO rig Di,r phOng Dy' phOng D& phOng Dy' phOng
cy the chung Tóng cong cu th6 chung T6ng cOng cu the chung T6ng cOng
So dv' dau ki 6.159.817 2.568.037 8.727.854 7.091 22.739 29.830 6.166.908 2.590.776 8.757.684
Dv' phong rii ro trich
IapI(hoannhäp)thun
trong ky 7.060.143 814.781 7.874.924 1.681 (2.908) (1.227) 7.061.824 811.873 7.873.697
Oiu chinh thea
Ki4m toán Nhâ nu'O'c
"KTNN' (240.105) (1.505) (241.610) (240.105) (1.505) (241.610)
Sii'dyng qu9 (4.411.571) - (4.411.571) (499) (499) (4.412.070) (4.412.070)

Chênh lêch t' giá (1.612) (229) (1.841) (1.612) (229) (1.841)

SO di, cucSi ky 8.568.284 3.381.313 11.949.597 6.661 19.602 26.263 8.574.945 3.400.915 11.975.860

24
7. Hoat clang mua no'
30/06/2023 31/12/2022
Triu d6ng Triu dOng

Mua no' bng VND 2. 124.946 1.019.898

Dv' phOng rii ro (46.984) (13.165)
2.077.962 1.006.733

Chi tit gia tr no' g6c, al ci'ia các khoân no' da mua cia Ngan hang nhu' sau:

30/06/2023 31/12/2022
Triu cr6ng Triu J6ng
NcYgócdamua 2.124.549 1.013.223

Lãi cüa khoán nç' dã mua 397 6.675

2.124.946 1.019.898

8. Chu'ng khoân clau tu'

8.1 Chü'ng khoán du tu'sän sang d ban

Chi tit cac khoàn chü'ng khoán du tu' sn sang d bàn ca Ngän hang nhu' sau:

3 0/0 6/2023 31/12/2022

Triu cfÔng Triu d6ng

Chu'ng khoãn dâu tu' sn sang dê ban

ChU'ng khoán no' do Chinh phü phát hành (I) 40.003.371 24.273.373
Chü'ng khoán no' do Chinh phü bo Iãnh (i) 23.069.217 20.346.852
ChCi'ng khoàn no' do các TCTD khàc phát
hành (ii) 76.142.969 66.307.365
ChU'ng khoàn no' do TCKT trong nu'O'c
phàt hânh (iii) 40.428.704 43.578.602
179.644.261 154.506.192
Du' phong giâm giá chü'ng khoán sn
sang dê ban (424.856) (326.840)

179.219.405 154.179.352

(I) Chci'ng khoán nq do Chinh phO phát hành và ChU'ng khoán nçi do Chinh phO báo
Iãnh cQa riOng ngan hang bao gm trài phiu phat hành CO k' han tü' 05 nãm d4n
20 nàm và CO al sut tii' 2,00% dn 8,80%Inàm.
(ii) ChCi'ng khoán n' do các TCTD khác phét hành cL)a riOng ngan hang bao góm trãi
phieu CO ky han tu' 06 thàng den 05 nãm va co Iai suat tu' 3,80% den 1 5,00%/näm..
iiO ChU'ng khoán nci do các TCKT trong ntr&c phát hanh Cüa riêng ngan hang bao g6m
trái phiéu CO ki han tO' 03 nàm den 15 nàm Va CO Iãi suet tO' 7,30% den
13,80%Inàm.

25
8.2 Chu'ng khoán du tu'giU' d6n ngày dáo h?n

Chi tiét cãc khon chU'ng khoãn du tu' giu' d4n ngay dão h?n cCia Ngan hang nhu' sau:

3 0/06/2023 31/12/2022
Triêu d6ng Triu d6ng

ChU'ng khoán dau tu' giu' den ngày dáo

han
Chü'ng khoän nç do Chinh phi phát hãnh 270.491 270.767
Ch0'ng khoãn n do cäc TCTD khãc phát
hành (i) 1.967.170 1.913.223
ChU'ng khoán no' do càc TCKT trong
nu'Oc phät hânh (ii) 2.561.367 3.291.371
4.799.028 5.475.361
Dv' phông giàm giá chu'ng khoán dâu
tu' giU' den ngày dáo han (69.210) (74.685)
4.729.818 5.400.676

(i) Ch(rng khoán nc, do các TCTD khác phát hánh cQa riêng ngan hang cO k han 5 nàm
và CO Iâi sut 9,00%/nãm.
(ii) ChU'ng khoán nçv do các TCKT trong nu'&c phát hành cQa riêng ngân hang CO kS' hn tCr
04 nãm dn 10 nãm ye CO al suttO' 8,90% dn 13,00%Inäm.

9. GOp v6n, dâu tu' dài han

Chi t14t cac khoán c1u tu' dâi han nhu' sau:
30/06/2023 31/1212022
Triucf6ng Triud6ng

Dutu'dàihankhãc 813.650 768.763

813.650 768.763
Dy' phong giâm giá (137.358) (143.496)
676.292 625.267

9.1 Du tu' dài han khác

30/06/2023 31/12/2022
Triu cidng Triu d6ng
Dâu tu' vâo to chU'c kinh té, du' an dài han 737.744 738.357
Du tu' vâo các Qu9 5u tu' 75.906 30.406
813.650 768.763

26
10. Tài san c6 dinh hU'u hinh

Bin dOng cüa tâi san có dinh hü'u hinh cho k9 kt thUc ngay 30 tháng 06 näm 2023 nhu' sau

Phuo'ng tién
Nhà cCi'a Va May mOc vn tài và thiét b/ Các tái san c6 cf/nh T6ng cong
vat kin trUc thiét b/ truyen dJn h&u hinh khác
Triu cfOng Triêu dOng Triêu d6ng Triu d6ng Triu clOng
Nguyen giá
Södu'du 2.481.162 2.989.623 1.158.689 481.088 7.110.562
Mua trong k' 7.095 158.396 86.112 47.281 298.884
Giâm trong ki (3.563) (18.280) (557) (22.400)
Tang/(Giâm) khãc trong kS' 229 - 229
Chênh Ich tç giã (58) (597) (268) (75) (998)
So du' cuOi k9 2.488. 199 3.144.088 1.226.253 527.737 7.386.277
Hao mon IUy kê
SO dir du k' 523.559 1.940.228 916.406 272.808 3.653.001
Khu hao trong kS' 49.257 261.434 91.201 36.611 438.503
Giám trong k (2.759) (18.280) (557) (21.596)
Tàng/(Giám) khác trong kS' 20.524 88 12.604 33.216
Chênh lech ti gia (52) (447) (187) (62) (748)
SO dir cuOi ky 572.764 2.218.980 989.228 321.404 4.102.376
Giá tr con Iai
SOdu'du ky 1.957.603 1.049.395 242.283 208.280 3.457.561
SO dir cuOi ky 1.915.435 925.108 237.025 206.333 3.283.901

27
Bin dng cüa tãi san cô dinh hü'u hinh cho kS' ktthUc ngày 31 thang 12 nãm 2022 nhu' sau

Phu'cng tin
Nhà cCi'a va May mOc vn tâi Va thief bi Các tài san c6 dnh T6ng cong
v$t kin trUc thi4t b/ truyen dn hCi'u hinh khác
Triéu d6ng Triêu dOng Triëu dOng Triêu dOng TriOu döng
Nguyen giá
S6du'du k 2.398 309 2.020.511 1.356.253 308.444 6.083.517
Mua trong ki 71 .832 776. 89 1 97.113 135.915 1.081.751
Giàrn trong näm (51.678) (6.986) (1.267) (59.931)
Tang/(giam) khác trong nàm 245.929 (286.973) 38.223 (2.821)
iu chinh theo KTNN 10.774 10.774
Chênh léch tç giá 247 (2.030) (718) (227) (2.728)
S6 dii' cu61 k' 2.481. 162 2.989.623 1.158.689 481.088 7.110.562

Hao mon IUy k

So du' dâu k' 420.378 1.434.377 843.524 171. 332 2.869.611
Khu hao trong kS' 102. 168 383.596 283.77 1 74.62 1 844.156
Giarn trong nãm (51. 56 1) (5.793) (1.245) (58.599)
Tang/(giàm) khác trong nãm 175.503 (204.342) 28.349 (490)
Diu chinh theo KTNN 827 827
Chênh tech t' giá 186 (1.687) (754) (249) (2.504)
S6du'cuói k' 523.559 1.940.228 916.406 272.808 3.653.001
Giá tn con Iai

Sódu'du k 1.977.931 586.134 512.729 137.112 3.213.906

Sódu'cu6i k' 1.957.603 1.049.395 242.283 208.280 3.457.561

28
11. Tài san cô dlnh vô hInh

Bin dOng cüa tài san có dinh vO hInh cho kS' k4t thUc ngây 30 thãng 06 nàm 2023 nhu' sau:

Quyn sü' dung cTát cO Tài sen có din/i vO hinh

th&ihan Phãnmmmáyvitmnh khác TOng cong
TriudOng Trieud6ng TriudÔng TriudOng
Nguyen giá:
SO du' du ki 1.102.024 2.439.978 23.090 3.565.092
Mua trong k' 336.513 195 336.708
Tang/(giàm) khác trong ky (195) (195)
Chênh léch t giâ (29) - (29)
SO dii' cu6i kS' 1102.024 2.776.462 23.090 3.901.576
Giá tn hao mon Iu9 k:
SOdu'du k' 218.797 1.719.202 11.146 1.949.145
Khãu hao trong k 9.546 290.588 2.486 302.620
Tang/(gim) khäc trong ki 5.440 (195) 5.245
Chênh tech t giä (22) - (22)
So dii' cu6i ki 228.343 2.015.208 13.437 2.256.988

Giá tn con Iai:

S6du'du k 883.227 720.776 11.944 1.615.947

S6 dii' cu6i k' 873.681 761 .254 9.653 1.644.588

29

I, •/ - -,- -. \ ....
Bin dOng cüa tà san co dinh vo hlnh cho kS' k&t thUc ngày 31 thäng 12 nàm 2022 nhu' sau

Quyén sU' dung c1t cO Tài san c6 cf/nh vO hInh

th&i h?n P/ian mm may vi tinh khác TOng cOng
Triêu dOng Triêu d6ng Triêu dOng Triéu dOng
Nguyen giá:
SO du' dâu kS' 1.102.024 1.811.224 10.368 2.923.616
Mua trong k' 633.175 6.281 639.456
Thanh I' trong k (273) - (273)
Tang/(giâm) khâc trong k' (4.289) 6.441 2.152
Chênh cech t' giâ 141 - 141
S6du'cu6ik' 1.102.024 2.439.978 23.090 3.565.092
Giá tn hao mon Iu9 kê:
S du' du ki 208.178 1.245.089 5.808 1.459.075
Khu hao trong k 10.619 473.886 5.338 489.843
Thanh I' trong näm (272) (272)
Tang/(giâm) khác 394 394
Chênh Iêch t' giã 105 105
S6 dii' cu6i ki 218.797 1.719.202 11.146 1.949.145

Giã tn con Iai:

So du' dâu k' 893.846 566.135 4.560 1.464.541

S6 du' cuOi k' 883.227 720.776 11.944 1.615.947

30
12. Bat dng san dâu tu'

Tlnh hlnh ye bt c5ng san 5u tu' cho ki két thUc ngày 30 thang 06 nãm 2023 nhu' sau:

Nhâ cCra, Quyn sCi dung

vat kién trOc dt CO th&i han T6ng ccng
Triu dOng Triu dOng Triu d6ng

Nguyen giã:
So dir du k' 50.835 199.320 250.155
Tang trong kS'
Giàm trong k
S6du'cuOik' 50.835 199.320 250.155

Giá tr hao môn:

SOdu'duk' 4.821 9.157 13.978
Tang trong k' 500 2.555 3.055
Tang/(Giâm) khâc trong kS'
SO du' cuOi kS' 5.32 1 11.712 17.033

Giá tn con Iai:

SOdu'dukS' 46.014 190.163 236.177

SO du' cuOi k' 45.514 187.608 233.122

Tinh hlnh v bt dOng san du tu' cho k' kt thüc ngay 31 thang 12 nàm 2022 nhu' sau:

Nhá cCra, Quyn sO' dung

vat kién trOc dat CO th&i han TOng cong
Triu dOng Triu dOng Triu d6ng

Nuyengia:
So du' dau nam 85.980 199.320 285.300
Giâm khãc trong ki (35.145) (35.145)

SO du' cuOi näm 50.835 199.320 250.155

Giá tr hao môn:

So dir dâu nãm 10.977 5.324 16.301
Tang trong nãm 2.747 3.833 6.580
Giàm khác trong ky (8.903) (8.903)

SO dir cuói näm 4.82 1 9.157 13.978

Giá tr con Iai:

SO dir du näm 75.003 193.996 268.999

sO dir cuOi näm 46.014 190.163 236.177

31
13. Các khoàn phài thu

30/06/2023 31/12/2022
Triud6ng TriudOng

Các khoãn phài thu nti bô 390.720 2 18.552

Các khon phài thu ben ngoài 17.300.746 19.942.009

17.691.466 20.160.561

Chi tiM các khoán phi thu ben ngoãi nhu' sau:
3 0/0 6/2023 3 1/12/2022
Triu dOng Triu d6ng

- Chi phi xãy dçi'ng co ban, mua sm TSC€ 744.564 485.079

- K' qu9, th chp, cm c6 229.867 223.250
- Phài thu tài tr thu'oig mai 6.13 1.796 9.292.237
- Phài thu tO' dich vu Ban kPius 398.749 28.253
- Phài thu lien quan dn dlch vu thanh toán 5.133.459 4.990.462
- Cäc khoàn phái thu khãc 4.662.311 4.922.728
17.300.746 19.942.009

14. Tâi san cO khâc

30/06/2023 31/12/2022
Triucf6ng Triud6ng

Chi phi cho phan b6 3.435.923 3.537. 140

Lqi th thu'o'ng mai 19.045 28.568
Các khoân khäc 2.202.434 2.608.965
5.657.402 6.174.673

15. Các khoàn nç chinh phü và NHNN

30/06/2023 31/12/2022
Triu d'Ông Triu d6ng

-Tin gCi'i Kho bac Nhä Nu'O'c 48.346 31.788

48.346 31.788

16. Tin gü'i va vay các TCTD khác

3 0/0 6/2023 3 1/12/2022
Triu d6ng Triu dông

TingO'i khOng k' han cia cãc TCTD khãc

- Bang VND 6.8 15.232 1.899.764
-Bangvangvangoife 179.609 5.500
Tin gO Co k9 hn cüa các TCTD khâc
-Bang VND 45.926.600 26.120.000
-Bng yang vá ngoi tê 6.328.014 5.034.042
Tin vay các TCTD khác
-Bang VND 6.345.251 8.153.397
-Bang yang Va ngo?i t 21.550.793 23.904.076
87.145.499 65.116.779

32
17. Tin gU'i cUa khãch hang

- Thuyt minh thea Ioai t16n gü'i:

3 0/0 6/2023 31/12/2022
Triu d6ng Triu dÔng

Tièn, yang gt)'i khong kS' han 164.396.511 166.971.567

-Tièn gQ'i khOng k$' han bang VND 147.723.121 152.272.328
-Tin g(ii khOng k$' han bang ngoai t 16.673.390 14.699.239
Tin, yang gCvi CO ki hn 299.231.205 263.452.170
-Tin g&i CO ky han bang VND 293.531.118 258.574.092
-Tin gCri cO ky hn bang ngoai t 5.700.087 4.878.078
Tin gü'i von chuyên dung 2.560.534 2.827.115
Tin k qu9 9.21 7.875 10.354.786
-Tin gui kj' qu5? bang VND 5.459.014 7.535.183
-Tin gQ'i k' qu bang ngoai t 3.758.861 2.8 19.603
475.406.125 443.605.638

Thuyét minh thea d61 ttF'ng khách hang, I°?i hinh doanh nghip

3 0/06/2023 31/12/2022
Triu d6ng Triu dOng
Tin giri cua TCKT 193.983. 581 198.871.976
Tin gi'i cüa cá nhân 281.422.544 244.733.662
475.406.125 443.605.638

18. Các cOng cu tài chInh phái sinh và các cong no' tài chinh khác

T6ng gia fri ghi só KT (theo t. gia fi ngay Ip báo cáo)

Tài sen Cong n' Giá fri rOng
Triu ct6ng Triu clông Triu dÔng
Ti ngày 30 thang 06 nãm 2023
COng cy TC phái sinh tin t 183.059 183.059
Giao dich kS' han tièn t 73.074 73.074
Giac dich hoãn d6i tién t 109.985 109.985
C
Tai ngày 31 tháng 12 nàm 2022
Cong cy TC phâi sinh tin t 120.779 (51.276) 69.503
Giao djch k5' han tin t 120.779 120. 779
Giao dich hoán ói tién t (51.276) (51.276)

19. V6n tài trç' Uy thác dâu tu', cho vay TCTD chiu rUi ro

30/06/2023 31/12/2022
Triu d6ng Triu d6ng
V6n nhãn cua t chU'c, Ca nhân khâc 1.603.596 2.002.722
1.603.596 2.002.722

33
20. Phát hành giây to' cô giá

30/06/2023 31/12/2022
Triu d6ng Triu J6ng
Trái phiu 25.399.313 26.048.190
-Du'&i5näm 14.365.177 15.0 13.864
- Trén 5 r,äm 11.034.136 11.034.326
ChCrng chi tin gi'i 87.032.920 70.529.935
- 71, 12 thang traxu6ng 62.340.466 37.459.568
- TrOn 12 thang 24.692.454 33.070.367
112.432.233 96.578.125

Trái phiu cüa rieng ngân hang du'çc hu'O'ng mU'c Iãi suttU' 380%/näm d4n 9,13%/nám.

ChCrng chi tin gCi'i du'çc hu'&ng lãi sut tCr 320%/nàm den 9,90%/nàm.

21. Các khoàn phài trá và cong no' khác

30/06/2023 31/12,2022
Triu d6ng Triêu d6ng

Các khoân phâi trâ nQi bO 4.119.884 3.406.409

Cãc khoàn phâi trâ ben ngoài 28.319.905 30.489.409
32.439.789 33.895.818

22. Von và qu9 cUa T 6 chU'c tin dyng

22.1 Báo cáo thay d61 v6n và các qu9 hop nht

Den ngày 30 thang 06 nàm 2023 so lu'ng cO phieu dâ phát hành cia Ngãn hang là
4.533.986.133 vâi mnh gia 10.000 VND. Do dO vOn dieu l cüa Ngan hang là 45.339.861
triêu VND.
Dan vi: triu dônc
Trich Ip/ Si
Ten chitieu Du'dâu Dipcu I
Tang dyng/Giam
VOn dieU 45.339.861 - - 45.339.861
Thrig dii' vOn cO phàn 869.327 - - 869.327
VOn khâc 1.387.521 29.390 - 1.416.911
Qu9du'trO'bOsung vOn
theU 2.952.327 820.977 (23.335) 3.749.969
Qu9 dii' phOng tài chinh 5.678.339 1.631.009 (21.672) 7.287.676
Qu9 khác 657.952 410.262 (59.697) 1.008.517 c
Chênh lêch t' giã hOi doâi - (9.945) (9.945)
LQ'i nhuán chu'a phân phOi 19.063.767 9.917.157 (6.469.685) 22.511.239
Lq Ich CO dong khorig kiém
soãt 3.664.125 270.839 (39.395) 3.895.569
TOng cong 79.613.219 13.079.634 (6.623.729) 86.069.124

34
22.2 Läi trên möi c6 phiu

hi01/01/2023 hr 01/01/2022
cY4n 30/06/2023 dn 30/06/2022
Triu dOng Triu dOng

Lçi nhuãn sau thu (thuOc v ngãn hang,

khOng bao g6m Io'i Ich c6 c5Ong khOng ki4m
soát) 9.917.157 9.169.411
Binh quân gia quyn cia sO cO phiu ph6
thông dang Iu'u hänh (c6 phiu) 4.533.986.133 4.533.986.133

Lâi co' bàn trên m6i c5 phieu (dong/c6

phieu) 2.187 2.022

22.3 c6 phiu:

3 0/0 6/2023 31/12/2022

SO Iu'o'ng cO phiu dang k' phát hánh

SO Iu'cng c6 phiu dã ban ra cong chung 4.533.986. 133 4.533.986.133
CO phiéuph6 thông 4.533.986.133 4.533.986.133
SO Iu'ong CO phiu du'c mua I?i
- C6phiéuph6thOng
- COphiéu&udãi
SO Iu'o'ng CO phiéu dang Iu'u hánh 4.533.986.133 4.533.986.133
- CO phiéu ph6 thông 4.533.986.133 4.533.986.133
- COphiéuu'udai

35
IV- Thông tin b6 sung cho cac khoàn muc trinh bay trong Gao cáo kt qua hot dng

1. Thu nhâp Iãi va các khoân thu nhâp tu'o'ng tçv

To' 01/01/2023 To' 01/01/2022
don 30/06/2023 dOn 30/06/2022
Triu dOng TriØu dOng

Thu nhp Iãi Va các khoãn thu nhâp tu'ong tu'

Thu nhãp Iãi tièn gizi 706.235 386.575
Thu nhap Iãi cho vay 26. 187. 190 18.085.379
Thu Iãi to' du tu' chCrng khoán nç 6.796.362 4.331.393
Thu phi tO' nghiep vy báo Iãnh 708.873 1.039.812
Thu Iãi to' nghiep vy mua ban ric 84.474
Thu các ho?t dng tin dung khác 340.842 300.829
34.823.976 24.143.988

Chi phi Iãi và các chi phi tu'o'ng

Chi Iai tin gui (10.803.348) (4.678.577)
Chi Iãi tin vay (1.085.036) (514.901)
Chi Iãi phat hánh giy tO' CO gia (3.067.816) (1.526.830)
Chi cac ho?t dng tin dung khác (159.2 13) (68.789)
(15.115.413) (6.789.097)
Thu nhâp tO' Iãi thun 19.708.563 17.354.891

2. Lãi thuân tO' hot d(rng dch vy:

TO' 01/01/2023 T(i 01/01/2022
dOn 30/06/2023 dOn 3 0/06/2022
Triu clOng Triu d'6ng
Thu nhãp to' hoat (lông duch vu
Thu tO' dich vy thanh toán vã ngan qu9 1.348.323 785.735
Thu tO' dich vu tu' vn 21. 555 233.259
Thu tO' kinh doanh va dich vy bao him 4.194.655 5.060.604
Thu tO' dich vu d?i I' nhân iy thác 13.738 17.041
Thu tO' xCi' I' nçv, thm dnh giá vã khai thãc tái
san 121. 93 1 555.672
Thu tO' ho?t c5ng mOi giO'i chCrng khoán 229.442 429.811
Thu cãc dich vu khác 209.300 246.352
6.138.944 7.328.474
Chi phi hoat dng dch vu
Chi v djch vy thanh toán vã ngán qu9 (84.305) (53.678)
Chi v nghip vu üy thàc Va di I' (6.904) (7.639)
Chi ye dch vu tu' vn (71)
Chi phi hoa hong mOE giO'i (840.240) (885.278)
Chi v ho?t (lOng kinh doanh baa him (2.642.783) (3.109.864)
Chi ye xO' I' ne', thm dinh gia vã khai thãc tãi
san (117.192) (475.951)
Chi ye ho?t (lOng mOi gioi chCrng khoán (45.485) (76.976)
Chi các dich vu khác (851.617) (591.454)
(4.588.526) (5.200.911)
Lãi thuân tu' hot di)ng dch vy 1.550.418 2.127.563

36
3. Lãi thuân tu' hoat clông kinh doanh ngoai h6i
71, 01/01/2023 11, 01/01/2022
den 30/06/2023 den 30/06/2022
TriOu d6ng Triu c16ng
Thu nhp tO' hot dng kinh doanh ngoi hôi
Thu tO' kinh doanh ngoai t giao ngay và yang 1.299.346 1.326.898
Thu tO' các cong cy tâi chlnh phai sinh tin t 1.200.181 480.774
2.499.527 1.807.672
Chi phi hoat dng kinh cloanh ngoai hôi
Chi v kinh doanh ngoai t giao ngay va yang (287.703) (187.970)
Chi v càc Cong CU tài chinh phái sinh tiên t (1. 516. 184) (681.054)
(1.803.887) (869.024)

Ui thuân tO' hoat dng kinh doanh ngoai hôi 695.640 938.648

4. Lai thuân to' chU'ng khoán kinh doanh, chU'ng khoãn dâu tu' và gop vôn, clâu tu' dài hn
71i' 01/01/2023 71, 0 1/01/2022
den 30/06/2023 den 30/06/2022
Trieud6ng Triudóng
Läi/(I6) thuân tu' mua bàn chu'ng khoãn kinh
doanh
Thu nhp tO' mua bàn chCi'ng khoán kinh doanh 163.180 247.719
Chi v mua bàn chU'ng khoãn kinh doanh (5.503) (109.541)
(Inch 1p)/hoan nhap dy' phong riii ro chU'ng
khoán kinh doanh 1.845 (4.140)
159.522 134.038
Läi/(16) thuân tO' mua ban chu'ng khoán clau tu'
và dâu tu' dài han
Thu nhãp tO' mua bàn chO'ng khoãn u tu' 393.725 1.305.746
Chi v chU'ng khoàn clu tu' (63.449) (194.300)
(Tnich lâp)/hoàn nhâp dv' phong rüi ro ch&ng
khoán du tu' (92.541) (48.396)
(Inch Ip)/hoan nhap dy' phong giàm già gOp
vón,dutu'dãihan 6.138 10.406
243.873 1.073.456
LãithuântO'chU'ng khoán kinhdoanh,chU'ng
khoán clâu tu' va gop von, clâu tu' dài han 403.395 1.207.494
C
5. Lãi thuân to' hoat clang kinh doanh khác

71,01/0112023 71,01/01/2022 4
den 30/06/2023 den 30/06/2022
Triêu d6ng Triu d6ng
Thu tO' cac khon n' dã xi)' I' 741.531 834.074
Lâi to, càc cOng cu tài chInh phài sinh khãc 274.530 211.319
Thu nhp/(chi phi) khàc 79.894 59.286
1.095.955 1.104.679

37
6. Thu nhp to' gop v6n, mua cÔ phn

Ti)' 01/01/2023 Ti)' 01/01/2022

den 3 0/06/2023 den 30/06/2022
Triu d6ng Triu d6ng
Thu cótCrc 21.595 12.949
Thu khác tu gop vón mua có phn 14.986 108.722
36.581 121.671

7. Chi phi hoat dông

TO' 01/01/2023 TO' 01/01/2022

den 30/06/2023 den 30/06/2022
Triëu d6ng Trieu dóng

Chi np thu vâ cäc khoàn phi, I phi 71.130 81.814

Chi cho nhãn viên 4.439.224 4.535.597
Trong do:
- Chi phi Iu'o'ng vã phy thp 3.389.198 3.540.818
Chivtãisàn 1.398.693 1.178.320
Trong dO:
- Chi phi khu hao vã khu trO' 744.178 598.444
Chi cho hot dng quân l' cong vu 1.568.756 1.493.989
Chi nôp phi báo him, bào toàn tin gii cüa
khãch hang 225.268 168.716
7.703.071 7.458.436

8. TInh hInh thu nhâp can b cong nhãn vièn

Giai don
TO' 01/01/2023
den 30/06/2023
Trieu VND

So Iu'o'ng can bO, Cong nhân viên (ngu'o'i) 16.114

Thu nhâp cOa can b, cOng nhân viên 3.389.198

Thu nhâp blnh quan thang 3505

38
9. Chi phI/(hoàn nhâp) du' phông rui ro

71, 01/01/2023 Ti)' 01/01/2022

d4n 30/06/2023 den 3 0/0 6/2022
Triu d6ng Triu d6ng
Chi phI/(Hoan nhp) dv' phong rcii ro cho vay
khách hang 3.115.606 3.361.663
Chi phi/(Hoãn nhp) dv' phong mua nç' 34.986 1.766
Chi phI/(Hoàn nhp) dçr phong các khon rüi
ro khãc (98.731) 136.871
Chi phi/(Hoan nhp) d' phong v&i các cam
kt &ra ra 590 24
3.052.451 3.500.324

10. Tinh hInh thçvc hin nghia vy vo'i NSNN

s6 dt, Phéf sinh trong k.'

deukj' S6phâincp Sódanp S6du'cuóik$'
Thué GTGT 91 .496 288.083 (319.627) 59.952
Thu TNDN 3.127.484 2.558.127 (4.419.950) 1.265.661

Các Ioi thug khãc 116.387 827.233 (864.284) 79.336

3.335.367 3.673.443 (5.603.861) 1.404.949

39
11. Thuê thu nhâp doanh nghip

11.1 Chiphithu
71,' 01/01/2023 71, 01/01/2022
den 30/06/2023 den 30/06/2022
Triu d6ng Triu dông
Chi phi thu6 thu nhâp hin hành 2.546.627 2.390.619
Nám hiên hânh 2.546.627 2.390.619
Chi phi/(hoàn nhp) thuê thu nhp hoãn lal 407 (14.694)
Chi phi/(thu nhp) thué thu nhp hoãn l?i 407 (14.694)

Chi phi thuê thu nhp 2.547.034 2.375.925

11.2 Thud thu nhp doanh nghiêp

Ngan hang CO nghia vy np thué thu nhp doanh nghip 20% trên thu nhp ch!u thue,

3 0/06/2023 30/06/2022
Triu d6ng Triu d6ng
T6ng Içi nhun theo kê toán tru'ac thuê hç'p
nhât 12.735.030 11.896.186
Diu chinh cho céc khoán:
- Thu nhp khong chiu thu4 (bao góm có tU'c,
Lcyi nhuãn tü' các don vi, các khoán diu chinh
hop nhât khOng chiu thué) (1.214.882) (1 .553.434)
- Cãc chi phi khOng du'çc khâu trU' cüa rieng
Ngan hang 7.160 6.357
Thu nhâp chu thud u'o'c tinh cUa Ngân hang 11.527.308 10.349.109
Chi phi thuê TNDN hin hành (20%) cta Ngan
hang (i) 2.305.462 2.069.822
Chi phi thuê TNDN chi nhánh nu'&c ngoâi (ii) 6.456 5.486
Chi phi thu4 TNDN cia CáC Cong ty con (iii) 234.709 315.311
Chi phi thu TNDN hoãn Ii (iv) 407 (14.694)

Chi phi thu6 TNDN (i+ii+iii+iv) 2.547.034 2.375.925

12. Tiên và cãc khoàn tu'ong du'o'ng tiën

Tin Va CC khoân tu'ng du'Yng tin thun th4 hiên trGn báo cáo Iu'u chuyn tin te hcp nht
bao gOm các khoàn trén Báo cáo tinh hinh tãi chinh hQ'p nhet sau day:

30/06/2023 31/12,2022
Triud6ng TriudÔng
Tin và cãc khoàn tu'o'ng du'ng tin tai qu9 3.168.566 3.744.100
Tin gü'i ti Ngan hang Nhã nu'O'c 27.488.456 39.644.305
Tin g&i tai TCTD ky han góc khong qua 3
thãng - 13.012.099 24.835.507
43.669.121 68.223.912

40
v- CAC THÔNG TIN KHAC

1. Các cam kêt ngoi bang

30/06/2023 31/12/2022
Chi tiëu Triu dông TtIu ci6ng

Bàolãnhvayvôn 137.727 146.170

Các cam kèt giao dlch hôi doái 369.342.141 202.660.266
- Cam kt mua ngoai tê 3.322.080 1.462.863
- Cam két bàn ngoai té 2.991.036 1.339.219
- Cam kt mua giao dich hoàn d6I tin te 181.567.094 99.955.883
- Cam két ban giao dich hoán dóitién te 181.461.931 99.902.301
Cam kettrong nghiepvu LC 28.203.320 28.829.163
Baa Iänh khác 112.694.929 118.000.076
Cam kêt khác 80.181.955 50.621.181

Nghia vy nç tiem an và các cam kèt clu'a ra

Trong qua trinh hot dQng kinh doanh, Ngan hang thci'c hin cãc cong cu tài chlnh lien quan
den các khoàn muc ngoài Báo cáo tlnh hlnh tài chinh hçp nhât. Các Cong CU tài chlnh nay
chü yéu bao góm các cam két bào lành và thu' tin dung. Các cong cu nay cOng tao ra nhCrng
ri ro tin dung cho Ngân hang ngoài CáC rüi ro tin dung dã du'pc ghi nhn trong ni bang.

Rôi ro tin dung côa câc Cong Cu tài chinh ngoai bang dc djnh nghia là khâ nàng mang den
rôi ro tin dung cho Ngãn hang khi mOt trong cac ben lien quan den Cong CV tài chlnh dO khOng
thy'c hin CãC diu khoân cüa hop dông.

Bào lãnh tài chinh Ia các cam k&t cô diu kin ma Ngan hang cap cho khàch hang dé giao
djch vO'i mt ben thü' ba trong các hoat dng ye bâo lãnh vay von, báo lãnh thanh toán, bào
Iãnh thu'c hiên hop dOng va bào lãnh dv' thâu. Rüi ro tin dung lien quan den vc cep bâo lãnh
ye co' ban giOng rüi ro cho vay khách hang.

Giao dch thu' tin dung thu'o'ng mai trâ ngay là loi giao dch trong do Ngân hang cung cép tài
chinh cho khàch hang cta minh, thông thu'o'ng ngu'o'i mua/nhà nhp khéu hang hoá và ben
thu hu'&ng là ngu'a bán/nhà xut khu. Rüi ro tin dung trong thu' tin dung trà ngay thu'ng
thp do hang hoà nhp kheu du'Q'c dung dé the chép cho loi giao djch nay.

Giao dich thu' tin dung trà chm Se phat sinh rüi ro khi hçp dOng dà du'ç'c thy'c hien ma khách
hang khOng thanh toán cho ben thu hu'â'ng. Các thu' tin dung tra chm khOng du'o'c khách
hang thanh toán du'c Ngan hang ghi nhân là khoàn cho vay bat buQc và cong no' tu'o'ng &ng
the hin nghTa vu tài chinh cüa Ngàn hang phài thanh toàn cho ben thu hu'âng và thu'c hien
nghia vu cüa Ngân hang trong vic bào lành cho khãch hang.

Ngân hang thu'ng yeu ceu khách hang k9' qu9 dé dam bâo cho các cong cu tài chinh cO lien
quan den tin dung khi cen thiét. Giä trj k qu9 dao dong tu' 0% den 100% già tr cam két duc
cap, tOy thuOc vao mU'c dO tin cy cOa khách hang do Ngân hang dánh giá.

41
2. Giao dlch v&i các ben lien quan

Giao dich vâi các ben lien quan là các giao dich du'9'c thy'c hin v&i câc ben CO lien quan vài
Ngãn hang. Mct ben du'c coi là ben cO lien quan vài Ngan hang néu:

(a) Try'c tiép hoc giãn tip qua mt hay nhiu ben trung gian, ben nay:
kim soát hoc b kim soàt hoc chiu su' kim soàt chung bâi Ngân hang (bao gôm
câc cong ty m, cong ty con);
. CO vón gop (sO' hO'u tü' 5% von thu le hoc vOn cO phn cO quyèn b14u quyét trO' len)
vao Ngân hang và do do CO ânh htiâng dáng k t&i Ngân hang;
CO quyn dOng kim soàt Ngan hang;

(b) Ben lien quan là cong ty lien doanh, lien kt ma Ngân hang là mt ben lien doanh, lien két
(sO' hu'u trén 11% von diéu l hoãc von cO phn CO quyén biéu quyêt, nhu'ng khOng phài là
cong ty con

(c) Ben lien quan CO thành viên là nhãn su' chinh trong HOi dOng quân trl hoäc Ban Diéu hành
cüa Ngân hang;

(d) Ben lien quan là thành viên trong gia dinh cüa bet ky cá nhãn nào dã nêu trong diem (a)
hoäc (c):

(e) Ben lien quan là mt don vi try'C tiép hoãc giãn tiép chiu sy' kiém soàt, dOng kiém soát
hoc chiu ành hu'O'ng dang ké, hoc cO quyên biéu quy&t b&i bet kr Ca nhán nào dUVC dé
cp den trong diem (c) hoc (d).

TOng sO du' phi thu Va phái tr cüa Ngàn hang vO'i mOt sO cO dong chlnh (chiém tO' 5% vOn
diéu le cOa Ngãn hang) nhu' sau:

30/06/2023 31/12/2022
Loai giao dch Triu d'Ong Triu d6ng
Giao dich tin gO'i ti MB 30.444.696 28.658.340
30.444.696 28.658.340

Ngan hang Thu'cvng mi CO phén Quãn dOi thirc hien chi trà thU lao cUa Hôi dOng Quàn tn và
Ban Kiém soat can CU' theo Nghi quyét cUa Dai hi dOng CO dOng hang nam.
Tién lu'cyng cUa Ban Diéu hành du'cyc Chi trà theo Quy ché Iu'o'ng cUa Ngàn hang.

3. Báo cáo b phn hç'p nhât thea khu vu'c dja ly

3.1 Mu'c do tap trung thea khu vu'c dja I cüa các tâi san, cong nç' Va các khoàn myc ngoi
bang

TOng du' n' cho vay khách hang, tOng tin gU'i cUa khách hang, các cam két thu' tin dung,
kinh doanh va déu tu' chu'ng khoãn theo khu vçrc da l du'Qc trinh bay du'O'i bang tOng hç'p
sau:

TOng du' nc' cho TOng tién gU'i Các cam két thu' tin Kinh doanh và déu
vay khách hang cUa khách hang dung tu' chU'ng khoán
Trong nu'O'c 515.204.659 474.450.618 28.203.3?0 _207.265.253
Nu'&c ngoái 2.866.669 955.507 - 69.917

42
3.2 Bâo cáo bô phân hçp nht theo khu vc dja ly

30 tháng 06 nãm 2023 Min Bk Min Trung Min Nam Khu vrc khác Loi trC T6ng cong
Triu d6ng Triu cfOng Triu d'Ong Tnêu d'Ong Triêu dóng Triêu d6ng

Tài san 577.593.695 36.919.321 212.039.549 4.239.979 (24.554.957) 806.237.587

No' phái tr;a 489. 317. 160 36.314.523 209.335.351 2.127.723 (16.926.294) 720.168.463
Tai san Co d!flh 4.755.017 47.170 113.561 12.741 4.928.489

Doanh thu 72.503.250 3.335.063 15.324.123 219.760 (45.735.651) 45.646.545

Chi phi 63.690.656 2.780.776 11.977.480 198.254 (45.735.651) 32.911.515
Loi nhuân tru'&c thué 8.812.594 554.287 3.346.643 21.506 12.735.030

31 tháng 12 näm 2022 Min Bk Min Trung Min Nam Khu vu'c khác Lo?i trC T6ng cOng
Triêu d6ng Triu d6ng Trieucl6ng TriuJ6ng TriudOng Triêu cfOng

Tài san 513.178.011 34.590.469 197.952.977 3.633.461 (20.822.545) 728.532.373

No' phài trâ 437.392.981 33.380.417 191.995.087 1.422.316 (15.271.647) 648.919.154
Tài san có dinh 4.907.198 41.323 117.156 7.831 5.073.508

Doanh thu 107.382.953 5.275.112 23.623.724 341.642 (60.158.320) 76.465.111

Chi phi 93.433.209 3.944.159 16.215.260 301.483 (60.158.320) 53.735.791
Lo'i nhuãn tru'O'c thu 13.949.744 1.330.953 7.408.464 40.159 22.729.320

43
3.3 Báo cáo bO phân hçp nht theo khu vc kinh doanh

30 thãng 06 nãm 2023 Tài chinh ChCrng khoán Quàn I na vá

Ngan hang Quàn I' qu9 Bao hi4m Khai thác tái san Loi tru' Tóng cong
Triu clang Triu dông Triu clOng Triu clang Triu dOng Triêu d6ng

Tài sn 798.996.586 11.327.050 18.702.273 1.766.635 (24.554.957) 806.237.587

No' phâi trá 715.456.088 6.088.434 14.962.842 587.393 (16.926.294) 720. 168.463
Tãi san cô dinh 4.249.937 179.317 462.785 36.450 4.928.489

Doanh thu 85.330.776 775.875 4.707.719 567.826 (45.735.651) 45.646.545

Chi phi 73.362.605 460.457 4.494.658 329.446 (45.735.651) 32.911.515
Loi nhun tru'âc thu 11.968.171 315.418 213.061 238.380 12.735.030

31 tháng 12 nãm 2022 Tái chinh Chirng khoãn Khai thác no'
Ngãn hang Quânl'qu9 Báo him Quãn I' tãi an Loai trU' lÔng cong
Triêu clOng Triu clang Triu clang Triêu clang Triu clang Triêu clang

Tâi san 718. 594. 231 11.255.586 17.867.247 1.637.854 (20.822.545) 728.532.373
No' phài trà 643.167.367 6.187.787 14.186. 33 1 649.316 (15.27 1.647) 648.919.154
Tãi san c6 dinh 4.334.254 199.108 5 14.824 25.322 5.073.508

Doanh thu 121.875.141 2.297.981 10.985.730 1.464.579 (60.158.320) 76.465.111

Chiphi 100.640.989 1.509.471 10.692.100 1.051.551 (60.158.320) 53.735.791
Lcyi nhuan tru'Oc thue 2 1.234.152 788.510 293.630 413.028 22.729.320

44
1. Thuyêt minh ye biên dông Içi nhun:

Lo'i nhuân tru'àc thu hop nht cOa MB qu' II nàm 2023 so vài qu' II nàm 2022 tang 236.351
triu d6ng tu'o'ng du'ong mü'c 3,95% do các nguyen nhàn sau:

Anh hu'on
Khoàn muc có biên dng I&n Lç'i nhu*n tru'ó'c thuê
Triu dong

Tang Ii nhuãn do thu nhp lãi thun tang 5 11.964

Giàm lQ nhuân do gim lãi thuán tCi' hoat dOng dich vu (149.677)
Giâm IQ'i nhun do giàm läi thuân tU' hoat dong kinh doanh
ngoai hói (146.685)
Tang IQ'i nhun do tang Iãi thuàn tü' mua bàn chU'ng khoán
kinh doanh 87.994
Tang l'i nhun do tang Iãi thun tCr mua bàn chCrng khoán
du tu' vã gop von, dâu tu' dài han 59.953
Tang l'i nhuân do tang lài thun tü' hoat dong khác 62.282
Giâm li nhun do giàm thu nhp tU' gap von mua có phn (86.876)
Gim li nhun do tang chi phi hoat dng (274.613)
Tang lçi nhuân do giàm chi phi du' phông 172.009

T6ng ành hu'&ng den kt qua kinh doanh 236.351

2. ChInh sãch quãn ly rUi ro lien quan den các cong cy tài chinh

Dinh hu'O'ng cüa Ngán hang l trO' thánh mt tp doân tài chinh da nàng. Do vy, vic scr
dung càc Cong Cu tài Chinh, bao gôm huy dong von tü' kháCh hang (bang san phm tin gO'i
và phat hành giy ti CO gia) và du tu' vao CáC tài san tài chinh CO chat lu'Q'ng cao da trO'
thânh hot dng mang tinh then chOt giUp Ngán hang dt dirQ'C mrc chênh lch lãi suàt cfl
thik Xét tü' khia cnh quan l' rüi ro, Ngàn hang phái duy tn co' cU danh muc tâi san, cong
n và nguOn v6n (bao gôm các khoan muc ni bang và ngoi bang) vi mçi tiêu an toàn, giám
thiéu rOi ro trong ho?t dng ngan hang. Ben c?nh dO, Ngán hang thy'C hin du tu' vào các
Chü'ng khoán hay tin dung Cho CáC ngàn hang khäc. Nhu'ng 101 ro lien quan den trao d6i
ngoai t va thay dói al sut dU'Q'C quán l' thông qua áp dung han mCrc tr?ng thai nhm h?n
ché sir tap trung qua mCrc d6ng thôi tham gia vão cãc hoat dông CO tác dung can bang Ian
nhau dé giám thi&u rOi ro. Thông qua ViC nem giu' nhiêu tài san là cäc Cong ct,i tài chinh CO
chat krng cao, co' cu Báo cáo tinh hinh tãi chinh hp nhât lé cOa Ngan hang CO dO khà
nang phong ngCra rOi ro tr9ng yeu trong qua trinh ho?t dOng kinh doanh và dam bâo kha nang
thanh khoàn. Them vào do, Ngan hang cOng tham gia vão nhiêu giao dch phong ng1ra r01 10
lien quan den CàC Cong CU tài chinh nhu' các cam ket hoän d6i ngo?i t cho myc dich quán l'
r0i ro lãi sut.

Trong qua trinh quán l rOi ro tin dung, Ngan hang da sr dung cO hiu qua Cm nang Tin
dung trong dO ghi chi tiêt các chinh sách Va thO tuc cho vay cOng nhu' các hu'àng dan thi,rc
hien d4 chun hOa các ho?t dOng tin dung c0a Ngan hang. ROi 10 thanh khoàn du'ç'c h?n che
thông qua vic nàm giO' môt s6 lu'o'ng tien mt va Các khoàn tu'o'ng du'orng tien du'O dang tái I
khoàn Nostro & mCrc dO ho'p l', các khoàn tien gO'i CO kS' han ti Ngan hang Nhá nu'O'c Va các F
to chU'c tin dung khác và các giy to' CO giâ. Câc t) l an toàn CO tinh den yêu to rOi ro cOng
du'ç'c sO' dung de quân l' rOl ro thanh khoan. Ngan hang thu'O'ng tiên hành dánh gia chênh
loch al suät, so sánh vO'i các th tru'O'ng trong nu'O'c va quOC tê de CO nhu'ng dièu chinh kp
tho'i. Them vào dO, vic áp dung càc quy trinh quàn l' rOl ro ni bO cOng trO' nêfl hiu qua ho'n
nh& viec trien khai He thOng Quàn l' VOn Tp trung va H thông Thanh toán Tp trung, theo
dO toàn bô các giao dich vOn Va thanh toán cOa Ngan hang déu do Hi s& chinh thy'c hin.
Viêc dO cho phép Ngàn hang giám sat hiêu qua ho'n CáC biên dOi ye vOn và giàm các sai sOt
CO the xày ra cong nhu' nhO'ng thO tuc phCi'c tp khong Can thiêt.

45
5.1. Rtfl ro tin dung

Rii ro tin dung là rii ro von có trong hoat dong kinh doanh cLa các ngãn hang. Rt)i ro tin dung
là khà nang xày ra tOn tht do khàch hang khong thu'c hin hoc khOng Co khà nàng thu'c hin
nghTa vu cüa minh theo cam két.

Ngan hang dâ duy tn mt chinh säch quàn I' nii no tin dung dam bào nhu'ng nguyen tc c bàn
sau:

ThiM Ip mt môi tru'Ong quàn l rüi ro tin dung phU hp;

Ho?t dng theo mOt quy trinh cp tin dung lành mnh;

Duy tn môt quy trinh quân li', do lu'ong và giám sat tin dung phü h'p; và

Dam bào kiém scat dy dü dOl v&i rCii ro tin dung.

Ngân hang tin hành xét duyet tin dung qua nhiu cp d dam bào môt khoàn tin dyng du'çc
xem xét mOt cãch dôc lap; dong thO'i, vic phe duyt các khoàn vay duvc thçrc hin trén c s&
h?n mU'c tin dung du'Q'c giao cho tJ'ng cp Co thàm quyn. Ben c?nh do, mO hinh phe duyt tin
dung cCia Ngan hang cO su tham gia cia Hi dOng tin dung d4 dam bào ho?t dng phè duyt
tin dung du'cc tap trung v&i cht lu'ng cao nhãt.

Ngàn hang dang sü' dung h th6n x4p hang tin dung nOi b du'çc Ngan hang Nhà nu'àc chp
thuân nhu' mOt cong cu quàn I' de quãn tn rüi ro tin dyng, theo dO mOi khách hang duvc xép
loai ô' mt mu'c dQ rüi ro. Mvc dO rüi ro nay CO th d1PQc sra dOi, cap nhät thu&ng xuyên. Du'
Iiu Va két qua xp hang cüa khách hang trén toàn h thông du'ç'c kim soat Va quân I tp
trung ti HOI s& chinh. Dày là c s& cho viec cp tin dung Va cung cp dich vu cho khâch hang
cOng nhu' vic trich 1p dy' phong rOi ro tin dung theo quy dnh.

46
5.2. Rói ro thj tru'ô'ng

5.2.1 RQi ro Iãí sut

Các hot dOng cüa MB chiu rüi ro v bin dOng al sut khi các tái san thu Iãi vá nç phâi trà
chiu Iãi dáo han t?i nhu'ng thôi iém khäc nhau hoàc vO nhu'ng giá tr khác nhau. MOt só tái
san khong cO ky han cy th hoäc rt nhay cam vOi IãI sut Va khOng tu'ong ü'ng v&i tCrng
khoan cong n cu the.

Bang duài day trinh bay các tài san vâ n phãi trá ci.ia MB ducc phan Ioi theo thOi han dinh
Ii Iãi suãt thu'c t& tinh tr ngay báo cáo cho tOi kS' dinh lal Iãi sut gn nht hoc tCi' ngáy báo
cáo cho toi ngây dáo han cia các khoan muc tài san Va n phâi trà.

Các giâ dinh Va dieu kin sau du'oc áp dung trong phan tich thO'i han dnh Ii Iãi sut thy'c té
cta các tai san vã cong n' cüa MB:

Tien mat, yang bc dá qu'; tien gtri t?i Ngân hang Nhã nu'O'c; gOp von deu tu' dái han vá
các tài san cO khác (bao gOm tái san cO dnh Va mt sO tái san cô khác) duvc xép Io?i
khoàn muc khOng b ành hu'&ng do dinh Iai Iãi sut;
Chü'ng khoán nç kinh doanh du'Q'c xep váo loal den mt tháng;
Th&i han dinh Iai Iâi suet cia chü'ng khoán du tu' vá chU'ng khoán vOn kinh doanh du'cic
xác dinh nhu' sau:
Các khoàn myc cO ãi suet cO dinh trong suOt thOi gian cüa hçp dng: ThOi han dinh
Iai Iãi suât dy'a trén thO'i gian dáo han tinh tCr thO'i diem Ip báo cáo tâi chinh hç'p
nhet;
Các khoan myc cO Iâi suet thà nOi: ThO'i han nh al Iãi suet dy'a trén k' dnh Ii Iãi
suât gãn nhet tinh tCr thO d14m Ip bão cáo tãi chinh hçp nhet;
Các cht:rng khoán du tu' Va chU'ng khoán kinh doanh là chü'ng khoán vOn du'Qc xép
váo khoàn myc khOng bi ành hu'&ng do dinh Iai lâi suet.
Thô'i han dnh li lãi suet cüa các khoân tien gi'i và cho vay các TCTD; các khoân cho
vay khách hang, các khoán iy thác vá nhn ty thác; n' Chinh phü và NHNN; các khoàn
tien gü'i và vay các tO chU'c tin dyng khác; các khoan tien gt'i ci)a khách hang; các khoân
von tài tr, üy thác deu tu', cho vay ma TCTD chiu rüi ro; các khoán phát hãnh giey t& cO
gia du'çc xác dinh nhu' sau:
- Các khoan myc CO lãi suet cO djnh trong suôt tho'i gian cüa hcrp dOng: Theyi han djnh
lai lãi suât du'a trén thOi gian dáo han thu'c té tinh tU' thOi d14m lap Báo cáo tinh hinh
tái chinh h'p nhet;
- Các khoan myc cO lãi suet tha nOi: Tho'i hn djnh li lài suet dy'a trén kS' dnh Ii lãi
suet gen nhet tinh tCr thO'i diem lap báo cáo tài chInh hQ'p nhet;
Cãc khoân n khác du'c xép váo khoán myc khOng b ánh hu'ô'ng do djnh Ii lãi suet

47
 Phân Ioai tâi sn và Cong n' vão ngay 30 thang 06 nãm 2023 nhu' sau:

Dan : triêu cl6ng

Lâi sut dur,ic djnh gia Iei trong vOng
I KhOngbjcljnhgia
Qua h?n Ii Iãi sut D6n 1 thang Ti)' I - 3 tháng Ti)' 3 - 6 thang Ti)' 6 - 12 thang Trên I nam Tong
Tài san
Tin mt, yang bc, dâ qu' 3.168.566 - 3.168.566
Tin g&i tai NHNN 27.503.661 27.503.661
Tin, yang gCvi t?i va cho vay các
TCTD khâc 10.915.450 4.677.743 2.396.302 981.000 2.649.033 21.619.528
Chü'ng khoán kinh doanh (*) 73.865 22.818.016 22.891.881
Cong cy tài chinh phái sinh và các tài
san tài chInh khãc 70.858 70.053 (78.062) 131.186 (10.976) 183.059
Cho vay khãch hang va mua no' () 20.030.755 171.868.417 180.736.174 61.265.654 42.598.070 43.697.204 520.196.274
Chi)'ng khoán du tu' (*) 50.000 17.686.589 34.167.744 32.782.047 29.958.773 69.798.136 184.443.289
Gop v6n, du tu' dài hn (*) 813.650 813.650
Tãi san c6 dinh, bt dng san dâu tu' 5.161.611 5.161.611
Tài san Co khâc (*) 152.949 32.591.358 - - 32.744.307
T6ng tài san 20.233.704 69.312.711 223.359.330 219.651.714 96.365.941 73.669.029 116.133.397 818.725.826

No' phài trã

Nç phêi tra NHNN Vit Nam Va
Chinh phi 48.346 - - 48.346
Tiên gOi va vay các TCTD khác - 50.977.631 19.652.008 8.832.890 862.170 6.820.800 87.145.499
Tin gO ctia khách hang 247.592.868 55.399.557 74.323.266 84.557.695 13.532.739 475.406.125
Cãc Cong CU tài Chinh phãi sinh và
các khoàn no' tài chinh khác
V6n tài tro', üy thác du tu', cho vay
TCTD ch!u rCii ro 343.254 870.881 386.461 3.000 1.603.596
Phát hành giây t& cO giá 5.601.688 7.051.105 8.296.350 54.042.789 37.440.301 112.432.233
Các khoàn ncr khác (*) 43.532.649 - 43.532.649
T6ng nq phài trà 43.532.649 304.563.787 82.973.551 91.838.967 139.465.654 57.793.840 720.168.448
Mu'c chênh nhy cam v&i Iãi suât
ni bang 20.233.704 25.780.062 (81.204.457) 136.678.163 4.526.974 (65.796.625) 58.339.557 98.557.378
(*):CáC khoân muc nay khOng bao gôm dn dy'phOng rüi ro.

48
5.2.2 RQirotintê

ROi ro tin té ia riii ro ma giá trj cüa các cOng cy tài chinh bi bién dng xut phát ti:r bin dng t' giá. Ngan hang diic thành 1p và ho?t dQng t?i Vit
Nam vO'i dóng tiên báo cáo là dông Vit Nam. Dóng tin giao dich chinh cüa Ngân hang cung là dông Vit Nam. Các khoàn cho vay khách hang cüa
Ngan hang chü yu bang dóng Vit Nam Va Do Ia M9. Môt s6 tài san khác cOa Ngàn hang bng ngoi t khác ngoài dóng Vit Nam Va DO Ia M9. Ngan
hang dã thiêt lap han mü'c trng thai cho tCi'ng loai tin te dy'a trén h thóng dánh gia rüi ro nOi bO cüa Ngãn hang Va CC quy djnh cüa NHNN. Trng
thai dOng tiên &rc quan I hang ngay và chiên ki'Q'c phong ngü'a rüi ro du'o'c Ngãn hang s& dung d dam bâo trng thai dóng tin &rc duy trl trong
han mCvc dã thiM lap.

Phän loai tai san vá cong no' theo loai tin te dã du'oc quy dói sang triêu dng vao ngày 30 thang 06 nãm 2023 nhu' sau:
Dan vi: triu c16ng
Các ngoai tê khác
USD cfucvc quy 161 EUR cltiac quy d61 duçyc quy d61 Tóng
Tâisàn
Tin mat, yang bac, dá qu' 270.357 54.821 47.470 372.648
Tin gü'i tai NHNN 1.072.257 3.327 241 .216 1.316.800
Tin, yang gü'i tai Va cho vay cac TCTD khác 3.619.366 330.397 1.420.658 5.370.421
Cong cu tài chInh phái sinh Va các khoàn no' tài chinh
khãc 7.823.221 4.705.785 (907.694) 11.621.312
Cho vay khách hang 31.602.592 - 461 .944 32.064.536
Chii'ngkhoándutu' - - 69.916 69.916
GOp von, du tu' dài han - 2.731 2.731
Tài san cO thnh và bt dOng san du tu' 42.610 4.445 47.055
Cãc tàs san CO khác 5.321.614 100.645 84.939 5.507.198
TOng tài san 49.752.017 5.197.706 1.422.894 56.372.617
Na phài trà
Tin gCri va vay cüa cãc TCTD khác 27.742.987 101 .666 213.763 28.058.416
Tin gt'ri cüa khách hang 19.907.159 6.112.781 692.290 26.712.230
Các cong cy tài chInh phái sinh va cac khoàn no' tài
chinh khác - - -
Cãc khoãn no' khác 2.377.027 24.868 226.638 2.628.533
TOng no' phãi trà 50.027.173 6.239.315 1.132.691 57.399.179
Trang thai tin t nQi bang (275.156) (1 .041 .609) 290.203 (1.026.562)
Trang thai tièn t ngoai bang 175.400 25.805 129.839 331.044
Trang thai tin t nôi, ngoi bang (99.756) (1.015.804) 420.042 (695.518)

49
5.2.3 RQi ro thanh khothn

Rüi ro thanh khoàn phât sinh trong qua trinh MB huy dOng von nOi chung và trong qua trinh
quân I' cac trang thai tin tê ciia MB. Rüi ro thanh khoàn bao góm rüi ro do viec khOng CO khà
nang huy dcng du'c täi san theo cac thô thm dáo hn vã tãi suât phü ho'p cung nhu' n'ii 10
do viec khOng CO khá nang thanh I' du'yc môt tãi san vài môt gia c hçp I và trong mOt
khoâng thOi gian phü hçp.

MB sCr dung phu'ng phap do lu'o'ng ri ro phü hp vOi quy mO hoat dông và sy' sn CO ciia
he thOng thông tin, dam báo dàp ii'ng yêu cau giàm thiu ri ro. Rtii ro thanh khoãn du'o'c do
lu'Ong thông qua vic sü' dung các chi sO lien quan tO'i dong tin, khà nang huy dông vOn, khã
nang thanh khoàn tài san cüa MB. Ngoài ra, MB cüng CO các bO phn chuyen trách cp nht
các thông tin kinh té trong và ngoài nu'&c cO ânh hu'&ng tru'c tip tOi SO kinh doanh (Trading
book) và chin lu'çc kinh doanh cüa MB cüng nhu' dv' bào biên dOng cüa càc yéu tO th
tru'ng: t gia, Iãi suât, giá vàn d CO nhO'ng cành báo rOi ro kp thOi. MB cOng xây du'ng và
àp dung he thông han mU'c, tham quyn phan quyêt tU'ng cp du'a trên k4t qua do lu'ông rüi
ro cho tO'ng danh muc.

Bang du'O'i dày trinh bay phàn tich tài san và no phài trá cüa MB theo câc nhôm ky dáo han
tv'ong U'ng tinh theo thôi han con lai tO' ngay k&t thUc näm tài chlnh dn ngày phài thanh
toãn. Trong th'c t, k' däo han thirc t cOa tài san và nq' phài trà có th4 khàc thO'i han theo
hcp dOng.

Càc già dinh và diu kien sau dUVC áp dung trong phän tich thôi gian den hn cOa các tài san
và cong n' cOa MB:
Ti&n gO'i tai Ngan hang Nhã nu'àc Viêt Nam du'Q'C xp loai tin gO'i thanh toán, trong do
bao gOm tiên gO'i du' trO' bat buOc. So dv' cOa tin gO'i dv' trO' bat buôc phu thuôc vào
thành phân vá kS' han cOa các khoan tiên gO'i khàch hang cOa MB;
Tho'i gian dão han cOa chO'ng khoãn du tu' là chO'ng khoàn n' du''c tinh du'a trên ngày
dào han cOa tU'ng loai chO'ng khoan;
ChO'ng khoàn kinh doanh du'o'c xép vào loai k' han dn môt thang;
Thyi gian den han cOa cac khoan tien gO'i và cho vay càc TCTD và càc khoân cho vay
khách hang du'c xàc dinh du'a vào ngày den han cOa hp dOng quy dnh. ThO gian den
han thu'c t có th4 thay dOi do cãc khê u'c cho vay du'Q'c gia han. Ngoai ra, cãc khoãn
cho vay khách hang dv'9'c the hin bang giá tr gOc khOng bao gOm du' phông rOi ro;
Thai gian den han cOa cãc khoân gop vOn mua cO phn, chO'ng khoán du tu' là chcrng
khoàn vOn du'Q'c coi là ti:r (1) nàm den (5) nãm do càc khoàn deu tu' nay khOng CO thO
gian dáo han xàc dinh;
Cac khoân tien gCi'i, tien vay cOa cãc tO chU'c tin dung Va càc khoàn tien gO'i cOa khàch
hang du'Q'c xäc dnh du'a vào tinh chat cOa các khoan nay hoc thO'i gian dào han trén
hQ'p dOng. Tài khoán Vostro Va tiên gO'i thanh toàn du'Q'c thU'c hien giao djch theo yêu
càu cOa khàch hang và do dO du'c xép loi không k' han. Thô'i gian dào han dOi vO'i các
khoàn vay vã tien gCri cO k' han du'o'c xàc dnh di,i'a trèn ngay den han theo hp dOng.
Trong thu'c te, càc khoán nay có the du'çc quay vOng và do dO duy tn trong thO gian dài
hon thô gian dão han ban du;
ThO'i gian dáo han cOa khoàn muc phàt hãnh giey to' CO gia du'Q'c tinh dy'a trên ngày dào
han theo hp dOng cOa tCrng loai giey to' CO giã; và
Th&i gian dáo han cOa tài san cO dnh du'Q'c xac dnh x4p vào loal tO' mt (1) nãm den
näm (5) nàm.

50
 Phãn Ioai tãi san và cong no vao ngäy 30 thang 06 nãm 2023 nhu' sau:

Dc,n vi: tnu d6ng

Trong hn
Qua han Dn 1 thang Tf 1 dn 3 thang TCr3 dn 12 fhang 71,1 dn 5 nãm Trên 5 näm T6ng cOng

Tài san
lien nit Va yang 3.168.566 3.168.566
Tin gCi'i tai NHNN 27.503.661 27.503.661
lien gCri Va cho vay các
TCTD khác 10.915.450 4.677.743 3.377.302 2.634.033 15.000 21 .619.528
ChCrng khoãn kinh doanh (*) 22.891.881 - - 22.891.881
Các cong cu tài chinh phãi
sinh và các khoàn n' tâi
chinh khác 70.858 70.053 53.124 (10.976) 183.059
Cho vay khách hang vâ mua
no'() 20.030.755 19.037.643 79.500.931 187.025.140 119.570.215 95.031.590 520.196.274
Cht'ng khoán dâu tu () 50.000 3.439.707 12.213.094 61.043.122 30.984.163 76.713.203 184.443.289
Gop v6n, dâu tu' dái han () - 813.650 813.650
îâì san cO dinh, bat dng
san dâu tu' - 5.161.611 5.161.611
Tài san cO khác (*) 152.949 29.581.762 401.260 2.331.284 273.639 3.413 32.744.307

T6ng tài san 20.233.704 116.609.528 96.863.081 253.829.972 159.426.335 171.763.206 818.725.826

Nc' phài trâ

Nc' phái trà NHNN Vit Nam
vàChinh phO 48.346 48 .346
lien g&i và vay các TCTD
khâc 50.977.631 19.652.008 8.987.540 7.528.320 87.145.499
Tn gCri cOa khách hang 247.592.868 55.399.557 158.880.961 13.506.566 26.173 475.406.125
Các cong cv tái chinh phái
sinh và các khoàn n' tâi
chinh khác
Von tài trc', Oy thác u tu'.
cho vay TCTD chiu ni ro 343.254 870.881 284.652 95.091 9.718 1.603.596
Phãt hành giây t& có giá 5.601.688 7.051.105 62.339.139 30.531.690 6.908.611 112.432.233
Các khoàn nc' khác (*) 43.237.148 85.250 169.767 40.484 - 43.532.649

T6ng nç' phài trà 347.800.935 83.058.801 230.662.059 51 .702.151 6.944.502 720.168.448
Mcrc chênh thanh khoãn
rông 20.233.704 (231.191.407) 13.804.280 23.167.913 107.724.184 164.818.704 98.557.378
(*):Cac khoàn myc nay khOng tInh dn d(f phOng rüi ro.

51
3. Ty giá môt S 1 ngoai tê tai th&i dim lap báo cáo:

3 0/0 6/2023 31/12/2022

d6ng dóng
USD 23.520,00 23.650,00
EUR 25.805,00 24.860,00
GBP 29.801,00 28.461,00
J PY 163,85 178,51
CHF 26.274,00 25.569,50
AUD 15.690,00 16.079,00
CAD 17. 87 1,00 17.473,00
SGD 17.458,50 17.654,50
KHR 5,54 6,04
THB 668,90 689,02
SEK 2. 194,40 2.280,15

Ngu'ô'i lap: Ngu'O'i kim soát:

Ba Lê Th! Huyn Trang Ba Dng ThUy Dung Ba Nguyn Thi Thanh amNh.rAnh
Giám dóc trung tam k toán K toãn tru'&ng Giám dOc Tài chInh T6ng Giám doc

Ha NOi, Vit Nam

NgâyS1háng 07 näm 2023

52