kasus 1 PT, RAFI bergerak dalam bisnis perdagangan Kain Batik yang merupakan Wajib Pajak Badan yang berdomisili di Peialongan. Data laporan keuangan tahun 2009 adalah sebagai berikut (dalam ribuan rupiah: Penjulan 1250.00, (termasuk penjualan kepada instansi 0 pemerintah Sebesar Rp. 200.000 harga belum termasuk PPN) [Pembelian [Parsedaan, 31 Desember 2009 ih ‘Beban Operasional: Gayl “Tunjangan transport Kanvawan ‘Beban makan Kantor ‘Beban pengobatan ditanggung Beban training Karyawan ‘Beban seragam sa [[Beban sanksi administrasi pajak ‘Beban bunga pinjaman ‘Cadangan pen‘ ita [3 |Beban amon tamu tans daftor nominatit ‘Beban list dan telepon Kantor PBB dan Bea Matera: Penyusutan asset tetap Prem asuranai Kebavaran pabri Too00 ‘Bantuan untuk panitig HUT RL 5.000. ‘Sumbangan ke Pant Asuhan Ry 8.000" idaparan Lain ‘Sewa kendaraan boks Kepada Fa, Maju | 9.850 (Setelah PPh) | Keuntungan selisih kurs 5.000. Penerimaan Kembali P8B yang telah 5.000 ‘dibebankan, jaca giro Bank [WA (aebelum PPh) 000: Penghasian bunga deposito(sebelum | 1,000 Pn) ‘Laba neto penjusian dari Singapura | 200.000 (Sebelum dipotong palak penghasilan Negara sumber sebesar 20% eterangan Tambahan =a i] serge Belt Jenis Asset | Tahun Set | pus RD) ‘angunan Panganen | 96-1406 | 400.000 Kelompok | 40-Des-07 | 60.000. + Penyusutan fskal menggunakan metode gars lurus ‘+ Persediaan akhirdinilai dengan metode LiFO, sedangkan apabiladinilal dengan metode FIFO sebesar Rp. "700,000.00 ‘+ Membayar PPh pasal 22 sebesar (1.5% x Rp. 200,000.00) = Rp. 3.000.000, + Membayar PPh pasal 23 sebesar (1.5% x Rp. 10,000,000) = Rp. 150.000 ‘+ Membayar PPh pasal 25 selama 12 bulan untuk Setiap masa pajak Rp. 5.000.000 selama tahun 2009, Pertanyaan 1. Buatiah rekonsiliasfiskal untuk PT. RAFI, sehingga diketahui Penghasilan Kena Pajaknya, 2. Hitunglah PPh pasal 29 untuk tahun 2008 3. Hitunglah PPh pasal 25 untuk tahun 2010