PLANO DE NEGÓCIOS, LDA

MOZ PAN, LDA

A MOZ PAN será uma empresa de produção panelas,panelas Chaleiras, frigideiras,
banhos-maria e mais acessórios afins (copos e formas de bolos)

PROPONETES:
Fabião Edi
Paula Sérgio Peleve

CONTACTOS:

+258-845024340 ou +258-878189955

Email: mozpan@gmail.com

Maputo, Novembro de 2021

DESCRIÇÃO DO PROJECTO

PROJECTO: “MOZ PAN, LDA.” CÓDIGO: 14234

 CHEFE DO PROJECTO: CLIENTE:

Fabião Edi e Paula Peleve Cidadãos de Moçambique em Geral

RESULTADO PREVISTO: Prevê-se resultados satisfatórios do projecto que poderão suprir as

necessidades do mesmo e garantir a maximização do excedente (lucro) da empresa e dos accionistas.

DESCRIÇÃO: é um projecto de investimento em uma fábrica de produção de utensílios de uso

doméstico de alumínio tais como panelas, Chaleiras, frigideiras, banhos-maria e mais acessórios
afins (copos e formas de bolos), material este que é típico de cozinha daí que o projecto tem como
Slogan: “O rei da panelas”, que citar-se-á na cidade da Matola, Av. da liberdade nº 3521, próximo
às Bombas de abastecimento de combustível e será uma sociedade por quotas de responsabilidade
limitada, constituída por um único sócio.
A empresa terá os seguintes contactos: 845024340 ou 878189955; Email: mozpan@gmail.com.
.com e com o seguinte Nuit: 105829302.

VIABILIDADE DO PROJECTO: VIÁVEL

DURAÇÃO PREVISTA: DATA INICIAL PREVISTA: DATA DE CONCLUSÃO:

5 ANOS Fevereiro de 2022 FEVEREIRO DE 2026

ORÇAMENTO PREVISTO: ORÇAMENTO LIMITE:

5,949,315.00Mts 6.500.000.00 MT

FINANCIADOR: PROJECTO NDLELA- AUTO EMPREGO PARA JOVENS

ÍNDICE

1.APRESENTAÇÀO DO TRABALHO----------------------------------------------------------------- 1

2.APRESENTAÇÃO DA FIRMA------------------------------------------------------------------------ 3
3.ESTUDO DE PRÉ-VIABILIDADE-------------------------------------------------------------------- 5

4.PLANO OPERACIONAL------------------------------------------------------------------------------- 7

5.ESTRUTURA ORGANIZACIONAL E DE RECURSOS HUMANOS-------------------------- 9

6.PLANOS DE INVESTIMENTOS FINANCEIRO-------------------------------------------------- 12

7.PLANO DE EXPLORAÇÃO---------------------------------------------------------------------------18

8.INDICADORES DE VIABILIDADE FINANCEIRA E CRITÉRIOS DE DECISÃO----------19

9.MAPA DO SERVIÇO DA DÍVIDA-------------------------------------------------------------------22

10.CONCLUSÕES------------------------------------------------------------------------------------------23

Lista de tabelas e quadros

Quadro 1. Capacidade de produção----------------------------------------------------------------------- 8

Quadro 2. Plano de Amortização--------------------------------------------------------------------------19
Quadro 3. Mapa do serviço da dívida---------------------------------------------------------------------22
Tabela 1. Gastos com pessoal---------------------------------------------------------------------------- 11
Tabela 2. Equipamento Administrativo------------------------------------------------------------------ 12
Tabela 3. Custo de equipamento básico----------------------------------------------------------------- 13
Tabela 5. Custo de matéria prima------------------------------------------------------------------------- 14
Tabela 6. Outros Custos------------------------------------------------------------------------------------ 15
Tabela 7. Gastos com pessoal---------------------------------------------------------------------------- 15
Tabela 8. Estimativas das Receitas------------------------------------------------------------------------17
Tabela 9. Plano de Exploração-----------------------------------------------------------------------------18
PROJECTO DE INVESTIMENTO

1. Sumário Executivo

“MOZ PAN, LDA.” é um projecto de investimento em uma fábrica de produção de utensílios de

uso doméstico de alumínio tais como panelas, Chaleiras, frigideiras, banhos-maria e mais
acessórios afins (copos e formas de bolos), material este que é típico de cozinha daí que o
projecto tem como Slogan: “MOZ PAN, LDA.”, o rei da cozinha”.

A empresa é do sector industrial, terá suas instalações físicas (armazém) arrendadas na província
de Maputo, na zona industrial da Matola-Santos, Avenida da Namaaacha e terá como fornecedor
principal de matéria-prima a empresa Sul Africana ILM METAL TRADERS.

O projecto vem satisfazer as necessidades do mercado nacional que demonstra uma enorme
lacuna no fornecimento de productos de qualidade desta linhagem, e tem como missão Fornecer
utensílios de natureza doméstica (cozinha) de qualidade desejada ao mercado Moçambicano.
Este que é dominado por marcas estrangeiras que com a pouca qualidade que possuem não
oferecem opções de melhor escolha aos clientes moçambicanos, prevendo de princípio fornecer a
zona sul do país, com mais ênfase para a cidade capital.

O mercado em que se insere o projecto “MOZ PAN, LDA.” é predominado por negócios
familiares, de micro-dimensão na sua maioria, não havendo até então uma marca fiável
Moçambicana.

Tem como proponentes O Sr. Fabião Edi e a Sra. Paula Sérgio Peleve, ambos licenciados em
Gestão e Liderança de Empresas, pela Universidade Eduardo Mondlane que irão exercer a
funções de direcção na Administração e Finanças que juntos formarão uma sociedade por quotas
com 60%, 20% e 20% respectivamente.

Do ponto de vista de investimento financeiro, o projecto necessita de um valor de

5,949,315.00Mts para a sua materialização, montante a ser obtido por via do Fundo do projecto
Ndlela- Auto Emprego e Empreendedorismo para Jovens, cujo reembolso será efectuado num
período de 5 anos mediante pagamento de juros a taxa de 22% a.a.

Para a execução da missão da empresa serão mobilizados mais recursos humanos como cinco (5)
operadores de máquinas de fabrico com dois (2) ajudantes, três recepcionistas-vendedores, um
motorista e um oficial de limpeza.

2.2.1. Nome da empresa, localização, contacto telefónico, NUIT

“MOZ PAN, LDA.” é um projecto de investimento em uma fábrica de produção de utensílios de

uso doméstico de alumínio tais como panelas, Chaleiras, frigideiras, banhos-maria e mais
acessórios afins (copos e formas de bolos), material este que é típico de cozinha daí que o
projecto tem como Slogan: “O rei das panelas”, que citar-se-á na cidade da Matola, Av. da
liberdade nº 3521, próximo às Bombas de abastecimento de combustível e será uma sociedade
por quotas de responsabilidade limitada, constituída por um único sócio.

A empresa terá os seguintes contactos: 845024340 ou 878189955; Email: mozpan@gmail.com.

Objectivos

 Atingir o ponto de equilíbrio no fim do primeiro ano de operação;

 Registar um crescimento mínimo de 15% ao ano nos primeiros três anos de actividade;
 Garantir uma taxa de 0% de defeito dentro de uno e meio;
 Iniciar as exportações para países vizinhos como Tanzania, Zimbabwe e África do sul em
2025;
 Conquistar uma quota do mercado de 35% até 2020.

Missão da empresa
  Fornecer utensílios domésticos de cozinha de qualidade desejada no mercado
Moçambicano.

Visão da empresa

 Ser a principal marca de referência no fornecimento de utensílios domésticos metálicos de

qualidade nas zonas sul e centro de Moçambique. Pautar pela Igualdade e equidade de género
e Transparência no atendimento dos clientes;

 Promover o desenvolvimento da responsabilidade social no seio da comunidade acolhedora

do empreendimento;
 Instituir uma associação que preste assistência na área de educação, saúde e HIV-SIDA em
jovens;
 Estimular a valorização profissional dos colaboradores, instigando deste modo o
profissionalismo.
Valores da empresa

 Cultura de trabalho em equipe

 Criar melhor atendimento ao cliente
 Agregar maior valor ao cliente
 Desenvolver sempre o espírito de ajuda ao nosso meio social
 Melhoria contínua e inovação
 Segurança e integridade

Metas

 Ser referência nacional

 Ser líder do mercado
 Garantir a confiança e motivação dos colaboradores
 Assegurar a satisfação do cliente

2.APRESENTAÇÃO DA FIRMA
“MOZ PAN, LDA.” Uma marca e nome de uma entidade comercial a ser instalada na cidade da
Matola, província de Maputo com enfoque no fabrico e comercialização de artigos metálicos
domésticos como: panelas, chaleiras, frigideiras, banhos-maria e mais acessórios afins (copos,
pratos, formas de bolos etc).

Pela sua natureza de fabrico a organização actuará no sector industrial,

1.1. Definição da estratégia da empresa

Justificativa do projecto

Âmbito social

Muitos são os profissionais da área de fabrico de utensílios domésticos na província de Maputo,

que buscam matéria-prima na África do sul para realizarem a actividade, mas que dadas suas
condições financeiras e a pouca noção de como gerir um negócio terminam em micro-negócios e
sem orientação alguma para a qualidade. Deste modo deixam este mercado para entidades
internacionais, que na sua maioria também não satisfazem os desejos do cliente.

Este projecto vem responder a crescente demanda de utensílios domésticos de qualidade pela
população, criando a primeira marca nacional moçambicana e suprindo as necessidades deste
público-alvo.

Âmbito económico

Dado que o projecto irá operar mediante o cumprimento de todas normas legais requeridas para o
funcionamento de qualquer entidade comercial do ramo, economicamente irá trazer acréscimos
no produto interno bruto (PIB) e no produto nacional bruto (PNB), para além dos compromissos
fiscais com que contribuirá.

Enquadramento jurídico

O negócio é lícito e a actividade está prevista na lei sobre os registos de entidades comerciais
legais,

Enquadramento tributário
Durante o seu período de actividades, a empresa pagará o imposto sobre valor acrescentado
(IVA) nas suas transacções comerciais, imposto sobre rendimento de pessoas colectivas (IRPC),
para além das taxas municipais.

Identificação de destinatários

De forma directa a empresa trará benefícios para a sociedade no geral, na medida em que irá
fornecer productos na qualidade desejada e com preços acessíveis, ou seja, que estes possam
pagar. Outro agente destinatário do projecto é o estado, pois a empresa contribuirá para a
redução da taxa de desemprego e ainda, o estado poderá incrementar as suas receitas fiscais dado
que as PMEs são o principal motor de desenvolvimento do país na actualidade.

3.ESTUDO DE PRÉ-VIABILIDADE

Identificação dos clientes

A empresa servirá de forma directa as famílias de todas classes sociais, dado que este material é
indispensável no seu dia-a-dia, os provedores ou organizadores de eventos são outro público alvo
deste negócio, dado como fornecedor de matéria-prima (panelas, chaleiras, banhos-maria,
talheres) para a execução dos seus serviços, nesta ordem também inclui-se os provedores dos
serviços de acomodação/hospedagem como hotéis, restaurantes até mesmo as “barracas” que
confeccionam alimentos para seus clientes.

Concorrentes

É um mercado que já conta com um número considerável de operadores nesta indústria, que
quase no seu todo encontram-se espalhados na província e cidade de Maputo. São entidades de
micro e pequena dimensão (olhando para o número de funcionários), que praticam a actividade
como sua fonte de sobrevivência, não existindo até então uma marca nacional de relevo, no
entanto, existem algumas marcas internacionais como Bon Voyage, Tiger, Krishma que fazem
uma diferença notória no mercado nacional.

As entidades moçambicanas existentes na sua maioria tem cada uma seus clientes que os podem
ter como fiéis, este factor deve-se muitas vezes à localização das mesmas que tem sido nos locais
onde residem os proprietários, ou onde estes sejam conhecidos, esse facto atribui uma ligeira
vantagem a estas pequenas empresas.

Relativamente aos preços aplicados para as vendas destes utensílios não se regista grandes
diferenças na definição, pois comercializa-se productos com quase mesmas especificações e
qualidade, diferindo-se apenas nos talentos dos profissionais.

Com a implantação do “MOZ PAN, LDA.” e a dinâmica que trará ao mercado, espera-se que
venha a atrair mais operadores na área e o número de concorrentes venha-se multiplicar,
exigindo constantes inovações para garantia da liderança no sector.

Fornecedores

O fornecedor de matéria-prima para o fabrico destes utensílios é a ILM Metal Traders entidade
situada no país vizinho na República Sul Africana.

Plano de Marketing

Productos

A empresa “MOZ PAN, LDA.” terá como principal foco a qualidade dos produtos, e que para
garantir essa qualidade, os profissionais de referência serão constantemente avaliados pela
cúpula, e a constante pesquisa de satisfação dos clientes. Todos profissionais serão
especializados nas áreas em que actuarão além de serem experientes já em outras áreas.

Praça

A localização da empresa será na cidade da Matola, um ponto estratégico para operações

industriais e de distribuição dos produtos, com melhores vias de acesso e nas proximidades do
fornecedor da matéria-prima. Atraindo deste modo os clientes revendedores e minimizando os
custos de transporte tanto para empresa como para o cliente.

Promoção

Como forma de divulgação dos produtos, a empresa usará os serviços comerciais das principais
vias de acesso das províncias de Maputo e Gaza, fixando anúncios nas placas comerciais das
estradas, para além dos anúncios publicitários dos principais canais de rádios das províncias
supracitadas.

Estratégias de comercialização

O modelo de comercialização a ser adoptado pela “MOZ PAN, LDA.” Será de venda directa aos
consumidores no próprio estabelecimento de fabrico e não só, em observância a questão de
exclusividade dos negócios em Moçambique, esta terá ao dispor meios de transporte que
distribuirão os produtos aos terceiros/revendedores que irão celebrar contratos de revenda com a
entidade no sentido de fornecimento.

Dentre os revendedores figuram estabelecimentos de revenda criados pela entidade nos

principais centros de aglomeração pública, pontos de revenda criados por terceiros para
comercialização de utensílios de Alumínio e outros afins que, nos termos de contrato formal
poderão obter os produtos nos seus estabelecimentos mediante pagamento de 50% a 60% do
valor total destes no momento da entrega e podendo liquidar o remanescente a crédito, após sete
(7) dias, sendo que estas vendas constituem 5% das vendas totais da Empresa. De salientar que
este modelo é semelhante ao aplicado pelos pequenos fabricantes do mercado nacional.

Prováveis riscos do projecto

Analisando o mercado de fornecedores de matéria-prima denota-se a não existência destes no

mercado nacional, facto que leva todos a adquirir este material no único disponível na África do
sul, o que atribui maior puder de decisão sobre os preços a este fornecedor que assim pode
simular escassez e aumentando os custos de aquisição por ver a maior procura, comprometendo a
lucratividade do projecto.

4.PLANO OPERACIONAL

A entidade irá operar com cinco (5) máquinas de produção, em que a primeira produzirá panelas
de no 16 a no 28, a segunda produzirá panelas de n o 30 a no 36, a terceira especializar-se-á na
produção das panelas de tamanhos maiores que são de 25, 50 e 100 Litros, finalmente a quarta e
quinta máquina irão fabricar os Banhos-maria e Chaleiras, Frigideiras, Formas de bolos, Copos,
respectivamente. De salientar que do total de produção diária, 90% será vendido no mesmo dia e
o remanescente será armazenado para vendas posteriores (stock inicial do dia seguinte).
Capacidade inicial de produção da firma

Quadro 1. Capacidade de produção

Descrição de produto Unidades Previsão de Quantidades

produzidas/dia vendas/dia mensais
Panelas n° 16 350 315 1575
Panelas n° 18 420 378 1890
Panelas n° 20 450 405 2025
Panelas n° 22 500 450 2250
Panelas n° 24 550 495 2475
Panelas n° 26 550 495 2475
Panelas n° 28 580 522 2610
Panelas n° 30 500 450 2250
Panelas n° 32 520 468 2340
Panelas n° 34 550 495 2475
Panelas n° 36 500 450 2250
Panelas de 25 Litros 300 270 1350
Panelas de 50 Litros 300 270 1350
Panelas de 100 Litros 250 225 1125
Chaleiras 250 225 1125
Banhos-maria 100 90 450
Formas de bolos 100 90 450
 Frigideiras 180 162 810
Copos 600 540 2700
Fonte: Elaborado pelos proponentes, 2021

Durante o período de efectivação de tarefas, a empresa terá ao seu dispor um recipiente para
colecção de resíduos metais que forem sobrando no processo produtivo e, estes poderão ser
derretidos e reaproveitados no fabrico de acessórios como pegas de copos e panelas. O que
constituir lixo sem utilidade alguma para a empresa será também juntado num recipiente próprio
e entregue de forma regular as entidades municipais.

5.ESTRUTURA ORGANIZACIONAL E DE RECURSOS HUMANOS

Pessoal
No perfil de estabelecimento aqui adoptado, existe um administrador geral (proprietário) e dois
directores associados ao proprietário. Para além dos cinco operadores de máquinas fabricantes
dos produtos da empresa, que a demais contarão com dois ajudantes. Ainda do caixa, das
compras, dos pagamentos e demais aspectos administrativos do negócio.
Outros profissionais serão mobilizados – tais como recepcionistas, e oficiais de limpeza e, dado
o maior grau de complexidade gerencial, será contratado também num futuro não distante um
supervisor.
Além do conhecimento técnico é imprescindível que os colaboradores tenham competências que
favoreçam o bom relacionamento com os clientes. Será necessária muita percepção sobre os
desejos do cliente no mercado.
De um profissional desta área espera-se competência e actualidade profissional, ética, educação,
simpatia e cordialidade.
O quadro de funcionários para o perfil da “MOZ PAN, LDA.” é o seguinte:
 1 Proprietário que exerce a função de administrador geral
 2 Directores, sendo um financeiro e um de marketing e vendas
 5 Operadores de máquinas profissionais.
 2 Ajudantes
 3 Recepcionistas e responsáveis das vendas
 1 Oficial de Limpeza
Organograma da Empresa
Administrador Geral
Director financeiro Marketing e compras

Operações

Recepção e vendas

Oficial de Limpeza Segurança

Os processos deverão estar divididos em:

Serviço Administrativo – responsável pela organização do processo produtivo, gestão da equipe

de profissionais (programação das férias, contratação, demissão, escalonamento e divisão das
funções etc.), acompanhamento e controle das actividades, compras, controle financeiro,
divulgação do negócio e outros serviços correlatos.
Serviços de Recepção e Atendimento ao Cliente – Responsável pela recepção e registo dos
produtos requisitados, acomodação enquanto o cliente esperam o seu produto, cobrança de
valores, acções de pós-venda e fidelização.
Área de operações de fabrico – responsável pela produção de bens que constituem objecto da
entidade e justificam a missão da organização, transformação da matéria-prima em produtos
acabados bem como dar informe sobre níveis de produtos de uso corrente em situação de
necessitar de reposição.
Área de distribuição – área responsável pela busca e distribuição de encomendas dos
clientes/revendedores da empresa aos pontos de revenda.
Serviço de Limpeza - área responsável pelos cuidados higiénicos da organização e manutenção
do espaço laboral e comercial limpo.

Quadro de apuramento dos gastos com pessoal

Tabela 1. Gastos com pessoal
 Categorias Quant. Salário Base Cont. INSS Total mensal Total anual
Administrador 1 18,390.00 735.60 18390 220680
Directores 2 13,480.00 1,078.40 26960 323520
Op. de máquinas 3 6,395.00 767.40 19185 230220
Vendedores 3 5,490.00 658.80 16470 197640
Motorista 1 6,395.00 255.80 6395 76740
Servente 1 3,500.00 140.00 3500 42000
Ajudantes 1 4,380.00 175.20 4380 52560
Totais Gerais 12 58,030.00 3,811.20 95280 1143360

Fonte: Elaborado pela proponente (2021)

6. PLANOS DE INVESTIMENTOS FINANCEIRO

Equipamento básico

Para a efectivação da sua missão, a empresa irá usar máquinas semelhantes às dos pequenos
fabricantes existentes no mercado, que habitualmente são montadas nas fábricas por pessoal
especializado. São equipamentos constituídos por peças de ferros, em formato de roldanas
movidas por energia eléctrica e, com auxílio do molde de cada objecto a ser projectado estas
prendem e giram permitindo ao operador transformar peças de alumínio em utensílio doméstico
útil. Os custos de obtenção e aquisição do equipamento vêm descritos a seguir:

Tabela 3. Custo de equipamento básico

Equipamento Básico
Descrição Qtd Preço Unt Total
Máquinas de fabrico (4 em 1) 4 45000 180000
Molde de panelas de 16-20 5 1800 9000
Molde de panelas de 22-24 5 2100 10500
Molde de panelas de 26-30 3 2300 6900
Molde de panelas de 32-36 3 2500 7500
Molde de panelas de 25L 3 3200 9600
Molde de panelas de 50L 4 3800 15200
 Molde de panelas de 100L 2 4000 8000
Molde de Banhos-Maria 5 4000 20000
Molde de Chaleiras 2 2200 4400
Total 271100
Fonte: Elaborado pelos proponentes, 2021

Tabela 2. Equipamento Administrativo

Qt
Descrição Unidade Preço Unt Total
d
Equipamento
91,980.00
Administrativo
Computador de Mesa Factura 3 25,000.00 75,000.00
Flesh Factura 3 450 1,350.00
Secretária Factura 2 6,000.00 12,000.00
Agenda Factura 3 150 450
Aparelho do telfone fixo Factura 1 750 750

Canetas Factura 10 18 180

Marcadores Factura 6 150 900

Agrafadores Factura 1 75 75
Saca Agrafos Factura 3 375 1,125.00
Papel A4 Factura 1 150 150
Fonte: Elaborado pelos proponentes, 2021

Equipamento básico

Para a efectivação da sua missão, a empresa irá usar máquinas semelhantes às dos pequenos
fabricantes existentes no mercado, que habitualmente são montadas nas fábricas por pessoal
especializado. São equipamentos constituídos por peças de ferros, em formato de roldanas
movidas por energia eléctrica e, com auxílio do molde de cada objecto a ser projectado estas
prendem e giram permitindo ao operador transformar peças de alumínio em utensílio doméstico
útil.

Os custos de obtenção de aquisição do equipamento vêm descritos a seguir:

Tabela 3. Custo de equipamento básico

Equipamento Básico
Descrição Qtd Preço Unt Total
Máquinas de fabrico 5 60000 300000
Molde de panelas de 16-20 1 1800 1800
Molde de panelas de 22-24 1 2100 2100
Molde de panelas de 26-30 1 2300 2300
Molde de panelas de 32-36 1 2500 2500
Molde de panelas de 25L 1 3200 3200
Molde de panelas de 50L 1 3800 3800
Molde de panelas de 100L 1 4000 4000
Molde de Banhos-Maria 1 4000 4000
Molde de Chaleiras 1 2200 2200
Total 325900
Fonte: Elaborado pelos proponentes, 2021

Tabela 4. Custo de meio de transporte

Meio de Transporte

Descrição Qtd Preço Total

Veículo 1 580,000.00

Fonte: Elaborado pelos proponentes, 2021

Tabela 5. Custo de matéria-prima

Matéria-prima 372280

Descrição Unidade Qtd (Kg) Preço (Mts) Total

Alumínio Factura 2000 143.64 287280

 Material de Factura 85000 85000
suporte

MEIOS CIRCULANTES FINANCEIROS

Serviços de terceiros

Total Total
N Descrição Unidade Preço
Mensal Anual
1 Água Factura 2,500.00 2,500.00 30,000.00
2 Energia Factura 7,500.00 7,500.00 90,000.00
3 Telefone Fixo Factura 2,500.00 2,500.00 30,000.00
4 Guarda/G4s Factura 3,500.00 3,500.00 42,000.00
5 Seguros Factura 5,000.00 5,000.00 60,000.00
6 Publicidade Factura 2,100.00 2,100.00 25,200.00
7 Edifício Factura 32,000.00 32,000.00 384,000.00
Total 55,100.00 661,200.00

INVESTIMENTO PRÉ-
OPERACIONAL 1,611,360.00
Fonte: Elaborado pelos proponentes, 2021

Tabela 6. Outros Custos

Descrição Valor mensal Valor Anual

Combustível 180,000.00 2,160,000.00
Equipamento de Limpeza 10,000.00 120,000.00
Equipamento de segurança 60,000.00
Total 190,000.00 2,340,000.00
Fonte: Elaborado pelos proponentes, 2021

Tabela 7. Gastos com pessoal

 Salário
Categorias Quant. unitário Total mensal Total annual
Salários 100500 1306500
1 Administrador 3 14,000.00 42000 546000
2 Directores 1 12,000.00 12000 156000
Operadores de
3 máquinas 3 8,000.00 24000 312000
Recepcionistas e
4 vendedores 2 6,000.00 12000 156000
5 Motorista 1 4,500.00 4500 58500
Oficial de
6 Limpeza 1 3,500.00 3500 45500
7 Ajudantes 1 2,500.00 2500 32500
Outros Encargos

Contribuição para o
INSS (7%)
7035 91455
Total de Gastos
com pessoal
107,535.00 1,397,955.00
Capital de Giro
600,000.00
Investimento
Total 5,949,315.00
Fonte: Elaborado pelos proponentes, 2021
Plano de Financiamento
O projecto será submetido aos órgãos do Fundo de apoio as iniciativas juvenis (FAIJ), para
aquisição do devido financiamento por parte das instituições de micro-finanças. O empréstimo
será no valor de 5,949,315.00. Montante a ser reembolsado no prazo de 5 anos,
mediante pagamento de juros a taxa anual de 22%, no sistema de amortizações constantes (SAC).

Tabela 8. Estimativas das Receitas

Produtos Cap Preço RT Diárias RT Semanais RTs Mensais RT Anuais
Panelas n° 16 315 100 31500 157,500.00 3,150,000.00 34,650,000.00
Panelas n° 18 378 120 45360 226,800.00 4,536,000.00 49,896,000.00
Panelas n° 20 405 130 52650 263,250.00 5,265,000.00 57,915,000.00
Panelas n° 22 450 150 67500 337,500.00 6,750,000.00 74,250,000.00
Panelas n° 24 495 170.00 84150 420,750.00 8,415,000.00 92,565,000.00
Panelas n° 26 495 230 113850 569,250.00 11,385,000.00 125,235,000.00
Panelas n° 28 522 250 130500 652,500.00 13,050,000.00 143,550,000.00
Panelas n° 30 450 280.00 126000 630,000.00 12,600,000.00 138,600,000.00
Panelas n° 32 468 300.00 140400 702,000.00 14,040,000.00 154,440,000.00
Panelas n° 34 495 350.00 173250 866,250.00 17,325,000.00 190,575,000.00
Panelas n° 36 450 400.00 180000 900,000.00 18,000,000.00 198,000,000.00
Panelas de 25 Litros 270 600.00 162000 810,000.00 16,200,000.00 178,200,000.00
Panelas de 50 Litros 270 1,200.00 324000 1,620,000.00 32,400,000.00 356,400,000.00
Panelas de 100 Litros 225 2,250.00 506250 2,531,250.00 50,625,000.00 556,875,000.00
Chaleiras 22cm 100 200.00 20000 100,000.00 2,000,000.00 22,000,000.00
Chaleiras 24cm 125 230.00 28750 143,750.00 2,875,000.00 31,625,000.00
Banhos-maria 90 2,100.00 189000 945,000.00 18,900,000.00 207,900,000.00
Formas de bolos 90 120.00 10800 54,000.00 1,080,000.00 11,880,000.00
Frigideiras 162 220.00 35640 178,200.00 3,564,000.00 39,204,000.00
Copos 540 15 8100 40,500.00 810,000.00 8,910,000.00
 Total 2,429,700.00 12,148,500.00 242,970,000.00 2,672,670,000.00
Fonte: Elaborado pelos proponentes, 2021

7.PLANO DE EXPLORAÇÃO

Tabela 9. Plano de Exploração

Descrição Ano0 Ano1 Ano2 Ano3 Ano4 Ano5

Investimento 5,949,315.00
3,319,456,140.0 4,315,292,982.0 6,226,686,340.8
Proveitos 2,458,856,400.00 5,276,852,831.25
0 0 8
3,608,104,500.0 4,690,535,850.0 6,918,540,378.7
Receitas Totais 2,672,670,000.00 5,863,169,812.50
0 0 5
3,247,294,050.0 4,221,482,265.0 6,226,686,340.8
Receitas a p pgto 2,405,403,000.00 5,276,852,831.25
0 0 8
Receitas a
crédito 267,267,000.00 360,810,450.00 469,053,585.00 586,316,981.25 691,854,037.88
D.tos a Clientes 53,453,400.00 72,162,090.00 93,810,717.00 234,526,792.50 276,741,615.15
Quebras e
devoluções 80,180,100.00 108,243,135.00 140,716,075.50 58,631,698.13 69,185,403.79
C. de Vendas 80,180,100.00 108,243,135.00 140,716,075.50 293,158,490.63 345,927,018.94
C. Operacionais 4,771,435.00 4,870,586.50 4,971,832.71 5,075,218.89 5,180,791.27
Ser. de terceiros 661,200.00 674,424.00 687,912.48 701,670.73 715,704.14
Custos com
1,397,955.00 1,425,914.10 1,454,432.38 1,483,521.03 1,513,191.45
pessoal
C. variáveis 372,280.00 383,448.40 394,951.85 406,800.41 419,004.42
Outros custos 2,340,000.00 2,386,800.00 2,434,536.00 2,483,226.72 2,532,891.25
3,314,585,553.5 4,310,321,149.2 6,221,505,549.6
RAJIAR 2,454,084,965.00 5,271,777,612.36
0 9 1
Amortizações 138,535.60 138,535.60 138,535.60 138,535.60 138,535.60
3,314,447,017.9 4,310,182,613.6 6,221,367,014.0
RAJI 2,453,946,429.40 5,271,639,076.76
0 9 1
 1,368,700,743.0
Juros 539,868,214.47 729,178,343.94 948,240,175.01 1,159,760,596.89
8
2,585,268,673.9 3,361,942,438.6 4,852,666,270.9
RAI 1,914,078,214.93 4,111,878,479.88
6 8 2
2,585,268,673.9 3,361,942,438.6 4,852,666,270.9
M. Colectável -5,949,315.00 1,908,128,899.93 4,111,878,479.88
6 8 2
1,075,821,580.3 1,552,853,206.6
Imposto (32%) 610,601,247.98 827,285,975.67 1,315,801,113.56
8 9
1,757,982,698.2 2,286,120,858.3 3,299,813,064.2
L. liquido 1,303,476,966.95 2,796,077,366.31
9 0 3
2,487,299,577.8 3,234,499,568.9 4,668,652,342.9
Cash Flow 5,949,315.00 1,843,483,717.02 3,955,976,498.80
3 1 1
Quadro 2. Plano de Amortização
N Descrição Total em Mts Ano1 Ano2 Ano3 Ano4 Ano5
1 Secretaria 6,000.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00
2 Agrafadores 75 15 15 15 15 15
3 Saca Agrafos 750 150 150 150 150 150
4 Molde de Chaleiras 117,516.00 23,503.20 23,503.20 23,503.20 23,503.20 23,503.20
5 Molde de Banhos-Maria 7,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00
6 Molde de panelas 280,000.00 56,000.00 56,000.00 56,000.00 56,000.00 56,000.00
8 Computador de Mesa 150,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00
9 Flesh 837 167.4 167.4 167.4 167.4 167.4
1
Veiculo 130,000.00 26000 26000 26000 26000 26000
5
Total 138,535.60 138,535.60 138,535.60 138,535.60 138,535.60
Fonte: Elaborado pelos proponentes, 2021
8.INDICADORES DE VIABILIDADE FINANCEIRA E CRITÉRIOS DE DECISÃO

Pay-back Simples
Ano Cash Flow C.Flow Acumulado
0 -5,949,315.00 -5,949,315.00
1 1,843,483,717.02 1,837,534,402.02
2 2,487,299,577.83 4,324,833,979.85
3 3,234,499,568.91 7,559,333,548.76
4 3,955,976,498.80 11,515,310,047.56
5 4,668,652,342.91 16,183,962,390.48
Pay- Back Descontado
Ano Cash Flow C.Flow Descontado C.Flow Acumulado
0 -5,949,315.00 -5,949,315.00 -5,949,315.00
1 1,843,483,717.02 15,110,522.27 9,161,207.27
2 2,487,299,577.83 1,671,123,070.30 1,680,284,277.57
3 3,234,499,568.91 1,781,261,189.76 3,461,545,467.33
4 3,955,976,498.80 1,785,724,183.71 5,247,269,651.04
5 4,668,652,342.91 1,727,397,878.92 6,974,667,529.96
5,949,315.00
Pay Back= ∗12 meses=1.447
5,110,522.27
De acordo com este indicador o período médio para a recuperação do investimento é de1 ano e 4 meses e sete e dias e 7 horas de
trabalho.
Cálculo de Valor Actual Líquido (VAL)

N
Cf t
VPL=∑ = -5,949,315.00 +15,110,522.27 +1,671,123,070.30 + 1,781,261,189.76 +
t =o (1+ c)t
1,785,724,183.71 +1,727,397,878.92

VAL= 6,974,667,529.96

De acordo com o resultado deste indicador (VAL), o projecto deve ser aceite pois, quando este é
maior que zero implica que há condições de se recuperar integralmente o investimento, cubrir os
riscos económicos e financeiros ligados ao projecto.

Índice de Rentabilidade do projecto (IRP)

VAL 6 , 974 , 667 , 529 . 96

IL= ; = 1172.347998
INVEST 5 , 949 , 315 .00

Conforme o IRP deste projecto que é maior que 1, indica que o projecto pode ser aceite porque
uma unidade monetária investida, gera mais de uma unidade monetária de retorno.

Cálculo da taxa interna de Retorno (TIR)

É a taxa que anula o VAL de um projecto, tendo como fórmula:

VAL 1
TIR = i + (i2-i1)*
(VAL 1+VAL 2)

A TIR do projecto é de 131, 021%, neste sentido, os retornos são elevados em relação a taxa de
juro do mercado.
9.MAPA DO SERVIÇO DA DÍVIDA

Quadro 3. Mapa do serviço da dívida

Montante do crédito 5,949,315.00Mts Capital usado em Dezembro

do ano zero,
1,611,360.00 para despesas
pré-operacionais, 4337955
usado de Janeiro a Dezembro
do ano 1 para despesas de
operação.
Prazo de operação 5 anos De vida útil do projecto
Plano de reembolso 5 anos Pagamentos anuais com
amortizações constantes
Taxa cobrada 22% Sobre o capital em dívida em
cada ano.
Imposto 32% Inside sobre a matéria
colectável
Fonte: Elaborado pelos proponentes, 2021

Quadro da extinção da dívida

Tabela 9. Modelo da dívida

Quadro da Extinção da Dívida

Anos Capital Inicial Juros Prestação Amortizações Saldo
1 5,949,315.00 1,308,849.30 2,498,712.30 1,189,863.00 4,759,452.00
2 4,759,452.00 1,047,079.44 2,236,942.44 1,189,863.00 3,569,589.00
3 3,569,589.00 785,309.58 1,975,172.58 1,189,863.00 2,379,726.00
4 2,379,726.00 523,539.72 1,713,402.72 1,189,863.00 1,189,863.00
5 1,189,863.00 261,769.86 1,451,632.86 1,189,863.00 0.00
Fonte: Elaborado pelos proponentes, 2021
10. CONCLUSÕES

Das projecções feitas para implantação do projecto “MOZ PAN, LDA.” Pode-se concluir que
este insere-se num mercado dominado por micro e pequenas empresas, que muitas delas levam a
vantagem de possuir domínio do mercado que, apesar de apresentar boa maturidade, porém,
ainda oferece enorme espaço para profissionalização e melhoria da qualidade dos productos,
introdução de melhores estratégias de comercialização e melhoria de atendimento ao cliente.

A falta de experiência na área por parte do proponente da ideia pode constituir risco para o
projecto, visto que a sua inserção no mercado dependerá em grande parte do auxílio de terceiros
que não estão muito comprometidos com o negócio. E o facto de não contar com algum
fornecedor no território nacional aumenta naturalmente o poder de negociação do fornecedor
estrangeiro que pode manipular os preços a qualquer momento que se perceber do aumento da
procura.

A entidade terá na sua estrutura um proprietário proponente do projecto e dois especialistas nas
áreas de marketing e finanças associados do administrador geral. Na sua estrutura de operações
terá cinco (5) áreas operacionais principais que vão desde os serviços administrativos, serviços
de recepção e atendimento ao cliente, área de operações de fabrico, área de distribuição até aos
serviços de Limpeza.

Do ponto de vista de investimento financeiro, o projecto necessita de um valor de

5,949,315.00Mts para a sua materialização, montante a ser obtido por via do Fundo de Apoio a
iniciativas juvenis (FAIJ), cujo reembolso será efectuado num período de 5 anos mediante
pagamento de juros a taxa de 22% a.a.

É um negócio com condições favoráveis para criar riqueza em todos que nele estiverem
envolvidos, conforme documenta a conta de exploração e os respectivos indicadores de
viabilidade financeira aqui usados, que nos seus critérios de decisão apontam todos para a
aceitação deste projecto.